Boletim Tcnico

SPED Contribuies Bloco I

Produto
:
Data da criao :
Pas
:

EMS 2/TOTVS 11 Layout Fiscal (MLF)

16/01/2014
Brasil

Chamado
Data da reviso
Bancos de Dados

: THYYZX
: 21/02/14
: Progress e Oracle

Funo: SPED Contribuies

Soluo: Foram realizadas alteraes no sistema em relao ao SPED Contribuies
para atender a apresentao das informaes do Bloco I no arquivo magntico,
conforme disposto no Ato Declaratrio Executivo Cofis n 65/2012 - DOU 1 de
21.12.2012.

Procedimento para Implementao

O Bloco I contm os Registros das Entidades Financeiras e Assemelhadas, Seguradoras, Entidades de Previdncia
Privada e Operadoras de Planos de Assistncia Sade, definidos pela Receita Federal, pelo ADE Cofis n 65, de
2012.
Conforme Guia Prtico EFD-Contribuies Verso 1.13 de 09/09/2013, Neste bloco sero informadas pelas
pessoas jurdicas referidas, as operaes geradoras da contribuio para o PIS/PASEP e da COFINS, de conformidade
com a legislao especfica a elas aplicveis e com a Instruo Normativa RFB n 1.285, de 2012..
Diante desse contexto, foram implementadas as alteraes necessrias no produto para permitir a gerao do Bloco
I, conforme abaixo:

1. O Layout 30, SPED Contribuies, foi alterado para apresentar as novas tabelas do Bloco I no programa LF0203 Manuteno/Consulta das Informaes de Todas as Tabelas. So elas:
I010 Indicador Operaes Realizadas - (dwf-indic-operac-period - movfis)
I100 Consolidao Operaes - (dwf-consolid-operac-period - movfis)
I200 Composio das Operaes - (dwf-compos-operac-period - movfis)
I299 Processo Referenciado - (dwf-proces-referado-consolid - movfis)
I300 Complemento das Operaes - (dwf-compl-operac-period - movfis)
I399 Processo Referenciado Com - (dwf-proces-referado-compos - movfis)

MLF SPED Contribuies Bloco I

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2. O programa LF0215 Gerador de Arquivos SPED PIS/COFINS foi alterado para apresentar os registros do Bloco I
na Aba Registro e para gerar as informaes do Bloco I no arquivo magntico.
Os registros do Bloco I que sero gerados no arquivo magntico do SPED Contribuies so: I010, I100 e I200,
pois conforme Guia Prtico EFD-Contribuies, verso 1.13 atualizao em 09/09/2013:
A escriturao do Bloco I somente de natureza obrigatria em relao aos fatos geradores a ocorrer a partir
de 01 de janeiro de 2014, conforme disposto na IN RFB n 1.387, de 2013. Todavia, na verso 2.05 do PVA da
EFD Contribuies, a pessoa jurdica poder, em carter opcional, facultativo, proceder a escriturao do Bloco I,
de contedo parcial, apenas com informaes nos registros I100 e I200.
Ainda que as tabelas dos demais registros (I299, I300 e I399) sejam alimentadas, as informaes no sero
geradas no arquivo, pois o PVA ainda no est preparado para receber essas informaes.

Procedimentos para Utilizao

1) Importao do Layout do SPED Contribuies atualizado com os registros do Bloco I

No programa de Importao/Exportao Layout Fiscal LF0301, aba Seleo, informar no campo Cdigo do
Layout o layout 30, SPED Contribuies, para ser importado. Na Aba Parmetro, selecionar a opo Importar
Layout e no campo Diretrio Exportao/Importao informar o caminho dos layouts at a pasta LFP.
2) Identificao das tabelas correspondentes aos registros do Bloco I no MLF
No programa de Manuteno/Consulta das Informaes de Todas as Tabelas LF0203 no campo Layout
selecionar o SPED Contribuies. Sero mostradas todas as tabelas que pertencem ao SPED incluindo as novas
tabelas do Bloco I para serem alimentadas manualmente.
3) Como alimentar os registros do Bloco I?
As informaes do Bloco I devero ser alimentadas nas tabelas correspondentes, conforme descrito abaixo.
Essa tarefa pode ser feita diretamente pelo LF0203 ou via importador genrico (LF0303).
a) I010 Indicador Operaes Realizadas - (dwf-indic-operac-period - movfis):
Empresa: Informar o cdigo da empresa;
Estabelec: Informar o cdigo do estabelecimento que pertence empresa informada no campo anterior;
Apurao Inicial: Informar a data da apurao inicial que deve estar contida na data da gerao do
arquivo magntico do SPED Contribuies;
Apurao Final: Informar a data da apurao final que deve estar contida na data da gerao do arquivo
magntico do SPED Contribuies;
Indicador Atividade: Informar neste campo o indicador do tipo ou natureza da operao. Valores
Vlidos: 01, 02, 03, 04, 05, 06;
Informaes: Escriturar neste campo informaes complementares referentes aos campos CNPJ ou
IND_ATIV, pertencente ao Bloco I, a critrio e interesse da pessoa jurdica.
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b) I100 Consolidao Operaes - (dwf-consolid-operac-period - movfis):

Empresa: Informar o cdigo da empresa. Ateno: Deve ser igual ao cdigo do seu registro pai;
Estabelec: Informar o cdigo do estabelecimento que pertence empresa informada no campo anterior.
Ateno: Deve igual ao cdigo do seu registro pai;
Apurao Inicial: Informar a data da apurao inicial que deve estar contida entre, ou ser igual data
inicial e final do seu registro pai;
Sit Tribut: Cdigo de Situao Tributria referente Receita informada no Campo VL_REC, pertencente
ao Bloco I, (Tabelas 4.3.3 e 4.3.4);
Alquota PIS: Informar neste campo o valor da alquota ad valorem aplicvel para fins de apurao da
contribuio social, conforme o caso;
Alquota COFINS: informar neste campo o valor da alquota ad valorem aplicvel para fins de apurao
da contribuio social, de 3% ou 4%, conforme o caso;
Num Seq I100: Nmero sequencial para o registro I100;
Apurao Final: Informar a data da apurao final que deve estar contida entre, ou ser igual data inicial
e final do seu registro pai;
Receita Bruta: Informar nesse campo o valor da receita bruta;
Vl Tot Ded Geral: Informar o valor das dedues e excluses de carter geral previstas na legislao de
regncia, conforme definidas na Instruo Normativa RFB n 1.285, de 2012. Ateno: O valor informado
neste campo deve ser objeto de detalhamento, em registro(s) filho I200, conforme os cdigos de
detalhamento relacionados na Tabela 7.1.2 Composio das Dedues e Excluses - Pessoas Jurdicas
Referidas nos 6, 8 e 9 do art. 3 da Lei n 9.718, de 1998;
Vl Tot Ded Espec: Informar o valor das dedues e excluses de carter especficos previstas na
legislao de regncia, conforme definidas na Instruo Normativa RFB n 1.285, de 2012. Ateno: O
valor informado neste campo deve ser objeto de detalhamento, em registro(s) filho I200, conforme os
cdigos de detalhamento relacionados na Tabela 7.1.2 Composio das Dedues e Excluses Pessoas Jurdicas Referidas nos 6, 8 e 9 do art. 3 da Lei n 9.718, de 1998;
Val Base PIS: informar neste campo o valor da base de clculo do PIS/PASEP referente receita
informada no registro, para fins de apurao da contribuio social, conforme o caso. O valor deste
campo ser recuperado no Bloco M, para a demonstrao das bases de clculo do PIS/PASEP (M210,
Campo VL_BC_CONT) no caso de item correspondente a fato gerador da contribuio social;
Valor PIS: Informar o valor do PIS/PASEP referente s operaes consolidadas neste registro;
Val Base COFINS: Informar neste campo o valor da base de clculo da COFINS referente receita
informada no registro, para fins de apurao da contribuio social, conforme o caso. Ateno: No caso
das instituies financeiras, o valor do campo de base de clculo da COFINS pode ser diferente do valor
da base de clculo do PIS/PASEP, em decorrncia de deduo especfica da Cofis, referente ao valor
auferido em cada perodo de apurao como remunerao pelos servios de arrecadao de receitas
federais, cdigo D0110 da Tabela 7.1.2. O valor deste campo ser recuperado no Bloco M, para a
demonstrao das bases de clculo da COFINS (M610, Campo VL_BC_CONT) no caso de item
correspondente a fato gerador da contribuio social;
Valor COFINS: Informar o valor da COFINS referente s operaes consolidadas neste registro;
Informaes: Informar neste campo as informaes complementares relacionadas ao registro I100,
necessrias ou adequadas para tornar a escriturao mais completa e transparente.
c) I200 Composio das Operaes - (dwf-compos-operac-period - movfis):
Empresa: Informar o cdigo da empresa. Ateno: Deve ser igual ao cdigo do seu registro pai;
Estabelec: Informar o cdigo do estabelecimento que pertence empresa informada no campo anterior.
Ateno: Deve ser igual ao cdigo do seu registro pai;

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Apurao Inicial: Informar a data da apurao inicial que deve estar contida entre, ou ser igual data
inicial e final do seu registro pai;
Num Seq I100: Nmero sequencial do registro pai I100;
Num Seq I200: Nmero sequencial para o registro I200;
Apurao Final: Informar a data da apurao final que deve estar contida entre, ou ser igual data inicial
e final do seu registro pai;
Num Campo: Informar o nmero do campo do registro I100 (Campos 02, 04 ou 05), objeto de
informao neste registro;
Cdigo Tipo Detmnto: Cdigo do tipo de detalhamento, conforme Tabelas 7.1.1 e/ou 7.1.2;
Valor Detalh: Informar neste campo o valor da receita ou da deduo/excluso, conforme o caso,
referente ao cdigo de detalhamento constante no Campo COD_DET no Bloco I;
Conta Contbil: Cdigo da conta contbil referente ao valor informado no campo DET_VALOR no Bloco I;
Informaes: Informar neste campo as informaes complementares relacionadas ao registro,
necessrias ou adequadas para tornar a escriturao mais completa e transparente.

Ateno: Para maiores dvidas em relao ao preenchimento dos campos, favor consultar o Guia Prtico
EFD-Contribuies, verso 1.13 atualizao em 09/09/2013.
4) Como gerar as informaes do Bloco I no arquivo do SPED Contribuies?
Depois de alimentar as informaes nas tabelas correspondentes (vide passo 3), no programa Interpretador de
Layout LF0200, selecionar a opo SPED Contribuies e executar. No programa Gerador de Arquivos SPED
PIS/COFINS LF0215, informar os dados necessrios para a gerao do arquivo magntico do SPED
Contribuies.

Informaes Tcnicas

Tabelas Utilizadas

Rotinas Envolvidas

LF0200 Interpretador de Layout;

LF0203 Manuteno/Consulta das Informaes de Todas as Tabelas;
LF0215 Gerador de Arquivos SPED PIS/COFINS.

Sistemas Operacionais

Nmero do Plano

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