Rece 08a

Confrontando e Analisando as Receitas e Despesas
31-mai-06
RELATRIO DE RECEITAS
E DESPESAS
Conta
30
1-May
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5-May
1,500.00
6,800.00
8,880.00
4,900.00
800.00
1,900.00
3,200.00
2,600.00
### 12,080.00
###
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6-May
RECEITAS
Venda de Servios
Venda de Produtos
Receita no Operacional
TOTAL DE RECEITAS
DESPESAS
0.00
gua
Aluguel
Despesa no Operacional
Encargos Trabalhistas
Frete
ICMS
Internet
IPI/PIS/COFINS/IR/Contribuio Social
ISS
Luz
Mat. de Embalagem
Mat.Escritrio
Mat.Informtica
Matria-Prima
Propaganda
Refeies
Salrio
Telefone
Outros
TOTAL DE DESPESAS
VALOR LQUIDO
0.00
0.00
###
0.00
23,000.00
9,730.00
1,800.00
7,245.00
695.00
1,290.00
1,975.00
35,000.00
36.00
###
###
###
0.00
### 12,080.00
###
###
0.00
0.00
Informaes
Essa planilha apresenta valores de Receitas e Despesas registradas no dia-aEmpresa X;
preciso que as Despesas sejam todas separadas das Receitas, sejam elas operacion
oriundas das atividades principais da empresa) ou no;
A grande dificuldade saber como focar nas tomadas de decises estratgic

dia-a-dia das Receitas e Despesas da empresa;
O que fazer?
Para congelar os ttulos da horizontal (datas) e da vertical (ttulos das contas) e n
preciso que as Despesas sejam todas separadas das Receitas, sejam elas operacion
oriundas das atividades principais da empresa) ou no;
A grande dificuldade saber como focar nas tomadas de decises estratgic

dia-a-dia das Receitas e Despesas da empresa;
O que fazer?
Para congelar os ttulos da horizontal (datas) e da vertical (ttulos das contas) e n

livremente pela planilha;
Para destacar percentualmente as principais Receitas e Despesas?
Para destacar o ttulo de Receitas e Despesas na vertical;
Para apresentar o dia da semana mais propcio a realizar despesas com base no acm
receitas?
Para estimar Receitas Financeiras e Despesas Financeiras mais prxim

realidade, antecipando-se s informaes dos bancos.
Problema
Como confrontar e analisar Receitas e Despesas e tomas decises no dia-a-dia da empr
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6,900.00
12,600.00
9,000.00
7,500.00
11,000.00
13,000.00
3,500.00
4,500.00
3,700.00
3,600.00
4,900.00
6,200.00
###
###
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###
###
0.00
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0.00
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###
360.00
2,975.00
2,974.00
690.00
91,000.00
295.00
156.00
750.00
1,260.00
3,600.00
4,500.00
32,000.00
22,000.00
32.00
19.00
1,600.00
19.00
0.00
0.00
45.00
314.00 1,821.00 1,600.00

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###
pesas registradas no dia-a-dia da
eceitas, sejam elas operacionais (ou
das de decises estratgicas do
tical (ttulos das contas) e navegar
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eceitas, sejam elas operacionais (ou
das de decises estratgicas do
tical (ttulos das contas) e navegar
Despesas?
al;
r despesas com base no acmulo das
Financeiras mais prximas da
decises no dia-a-dia da empresa?
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12,600.00
10,000.00
7,500.00
14,000.00
7,000.00
16,000.00
9,500.00
7,900.00
6,000.00
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832.00
695.00
350.00
2,360.00
1,600.00
13,800.00
22.00
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465.00
1,500.00
654.00
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3,031.00 5,027.00
### 24,573.00
0.00
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0.00
0.00
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### 1,500.00
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43.00
43.00
###
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0
31-May
TOTAL
13,200.00 23,000.00
6,900.00
25,000.00
22,800.00
299,680.00
7,900.00 12,000.00
1,200.00
12,000.00
18,000.00
150,000.00
0.00
###
1,265.00
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0.00
0.00
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### 449,680.00
25.00
13.00
360.00
23,000.00
0.00
12,705.00
1,800.00
2,974.00
690.00
91,000.00
7,245.00
295.00
9,458.00
350.00
2,360.00
57,450.00
32,000.00
2,629.00
35,000.00
1,600.00
465.00
25.00 2,913.00
###
###
281,381.00
168,299.00
1,300.00
1,800.00
1,500.00
3,200.00
1,800.00
1,400.00
19.00
42.00
79.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
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Confrontando as Receitas e Despesas

31-mai-06
RELATRIO DE RECEITAS
E DESPESAS
Conta
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RECEITAS
Venda de Servios
Venda de Produtos
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3-May
Wed
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4-May
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Fri
1,500.00
6,800.00
8,880.00
4,900.00
800.00
1,900.00
3,200.00
2,600.00
0.00
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6.03
0.00
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### 12,080.00 7,506.03
0.00
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Receita no Operacional
Receita Financeira
TOTAL DE RECEITAS
DESPESAS
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0.00
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Aluguel
Desp.Financeira
Despesa no Operacional
Encargos Trabalhistas
Frete
ICMS
Internet
IPI/PIS/COFINS/IR/Contribuio Social
ISS
Luz
Mat. de Embalagem
Mat.Escritrio
Mat.Informtica
Matria-Prima
Propaganda
Refeies
Salrio
Telefone
Outros
TOTAL DE DESPESAS
VALOR LQUIDO
0.00
0.00
0.00
23,000.00
1.32
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0.00
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9,730.00
1,800.00
7,245.00
695.00
1,290.00
1,975.00
35,000.00
36.00
###
###
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### 12,051.65
###
###
74.11
(74.11)
Montagem da planilha
Para congelar a planilha com as informaes de ttulos e datas visando a visualizao constante
que e quanto tratamos de determinado valor, basta posicionar o cursos em C6 e depois segu
menu do seu micro em Janela/Congelar Painis;
Para incluir ttulos de grupo (Receita ou Despesa) na vertical basta primeiro excluir as lin
em amarelo onde encontramos esses ttulos, depois incluir uma coluna esquerda dos ttulos
contas e por fim mesclar as clulas do grupo, ou seja:
o
Pinte na coluna que voc acabou de criar a rea correspondente ao grupo de Receita
Despesa;
que e quanto tratamos de determinado valor, basta posicionar o cursos em C6 e depois segu
menu do seu micro em Janela/Congelar Painis;
Para incluir ttulos de grupo (Receita ou Despesa) na vertical basta primeiro excluir as lin
em amarelo onde encontramos esses ttulos, depois incluir uma coluna esquerda dos ttulos
contas e por fim mesclar as clulas do grupo, ou seja:
o
Pinte na coluna que voc acabou de criar a rea correspondente ao grupo de Receita
Despesa;
Agora formate na forma de mesclar (Formatar/Clula/e clique na caixinha de Mesc

clulas, em Controle do texto)
Em seguida ajuste o ngulo do grupo das contas para a vertical, na rea de Orienta
Veja como:
Para incluir o dia da semana, logo abaixo da data, inclua uma linha logo abaixo da linha das da
e depois referencie com data e formate como Personalizado:
(Formatar/Nmero/Personalizado/ddd (para apresentar o dia da semana com trs letra
Agora copie para as demais datas;
Depois inclua uma nova linha no grupo de receitas para estimar valores para Receitas
=SE((Total de Receita-Total de Despesa)>0;( Total de Receita-Total de

Despesa)*(Taxa Mdia de Juros de Aplicao Financeira de Curto
Prazo/30);0)
Para completar inclua tambm uma linha no grupo de despesas para estimar valores para
Despesas Financeiras, onde, se Receita menos Despesas do dia anterior for menor do que
zero, ento dever calcular Despesa Financeira com a seguinte frmula:
o
=SE((Total das Receitas-Total das Despesas)<0;(-Total das Receitas+Total d

Despesas)*(Taxa mdia ms de Emprstimo de Curto Prazo/30);0)
Por fim, inclua uma coluna no final do ms, aps o total do ms de Receitas e Despesas, para
calcular o percentual de participao absoluta de cada receita sobre a Receita Total do ms e ca

despesas sobre a Despesa Total do ms;
Despesas Financeiras, onde, se Receita menos Despesas do dia anterior for menor do que
zero, ento dever calcular Despesa Financeira com a seguinte frmula:
o
=SE((Total das Receitas-Total das Despesas)<0;(-Total das Receitas+Total d

Despesas)*(Taxa mdia ms de Emprstimo de Curto Prazo/30);0)
Por fim, inclua uma coluna no final do ms, aps o total do ms de Receitas e Despesas, para
calcular o percentual de participao absoluta de cada receita sobre a Receita Total do ms e ca

despesas sobre a Despesa Total do ms;
Dica: Para ser uma referncia absoluta, no esquea de colocar o sinal de cifro ($) na frente d
nmero de cada respectiva clula, para fixar a linha;
Veja agora o valor absoluto (valor monetrio) e a participao e representao percentual de ca

conta.
Concluso Final
Receita de Servios representa quase 70% das Receitas Totais;
A maior despesa (Impostos Federais) representam mais de 30% (32,3%) de todas as desp
e, merece ser investigado em detalhes, pois algo parece estar errado;
Em seguida temos Matria-prima com a segunda maior despesa (20,4%). Pergunta: Porqu
alta se o maior foco dessa empresa so servios e no matria-prima que geralmente destina
produtos?
Depois temos em destaque os Salrios (12,4%) e preciso tambm reduzir os custos;
Por fim temos Propaganda, com 11,4 das Despesas Totais;
Qual o impacto das vendas que a Propaganda vem provocando no resultado da empresa? C
medir o impacto e o retorno ?
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Sun
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Thu
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12,600.00
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7,500.00
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3,500.00
4,500.00
3,700.00
3,600.00
4,900.00
6,200.00
0.00
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2,974.00
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750.00
1,260.00
3,600.00
4,500.00
32,000.00
22,000.00
32.00
19.00
1,600.00
19.00
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(0.12)
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314.00 1,821.00 1,600.00

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do a visualizao constante do
rsos em C6 e depois seguir o
sta primeiro excluir as linhas
una esquerda dos ttulos das
dente ao grupo de Receita ou
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(34.39)
0.06
(0.06)
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rsos em C6 e depois seguir o
sta primeiro excluir as linhas
una esquerda dos ttulos das
dente ao grupo de Receita ou
lique na caixinha de Mesclar
ical, na rea de Orientao
ogo abaixo da linha das datas
a da semana com trs letras);
res para Receitas
e Receita-Total de
eira de Curto
estimar valores para
nterior for menor do que
ula:
tal das Receitas+Total das
o Prazo/30);0)
eceitas e Despesas, para
a Receita Total do ms e cada
nterior for menor do que
ula:
tal das Receitas+Total das
o Prazo/30);0)
eceitas e Despesas, para
a Receita Total do ms e cada
al de cifro ($) na frente do
esentao percentual de cada
(32,3%) de todas as despesas
20,4%). Pergunta: Porqu to
a que geralmente destinada a
m reduzir os custos;
o resultado da empresa? Como
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22,600.00
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7,000.00
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3,600.00
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12.76
0.01
0.00
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0.01
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0.00
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0.00
0.00
157.52
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695.00
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2,360.00
1,600.00
13,800.00
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26.00
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Tue
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3,188.52 5,027.00
32,811.48 24,589.41
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0.00
###
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0.00
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### 1,500.00
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43.00
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Fri
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TOTAL
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6,900.00
25,000.00
22,800.00
299,680.00
66.6%
7,900.00 12,000.00
1,200.00
12,000.00
18,000.00
150,000.00
33.3%
0.00
0.0%
153.88
0.0%
### 449,833.88
100.0%
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0.1%
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2,913.00
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281,676.86
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0.00
0.00
1,265.00
1,300.00
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1,500.00
3,200.00
1,800.00
1,400.00
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2,974.00
690.00
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7,245.00
295.00
9,458.00
350.00
2,360.00
57,450.00
32,000.00
2,629.00
35,000.00
1,600.00
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Rece 08a

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Confrontando e Analisando as Receitas e Despesas

Essa planilha apresenta valores de Receitas e Despesas registradas no dia-aEmpresa X;

A grande dificuldade saber como focar nas tomadas de decises estratgic

Para congelar os ttulos da horizontal (datas) e da vertical (ttulos das contas) e n

A grande dificuldade saber como focar nas tomadas de decises estratgic

Para congelar os ttulos da horizontal (datas) e da vertical (ttulos das contas) e n

Para destacar percentualmente as principais Receitas e Despesas?

Para destacar o ttulo de Receitas e Despesas na vertical;

Para estimar Receitas Financeiras e Despesas Financeiras mais prxim

Como confrontar e analisar Receitas e Despesas e tomas decises no dia-a-dia da empr

314.00 1,821.00 1,600.00

pesas registradas no dia-a-dia da

eceitas, sejam elas operacionais (ou

das de decises estratgicas do

tical (ttulos das contas) e navegar

eceitas, sejam elas operacionais (ou

das de decises estratgicas do

tical (ttulos das contas) e navegar

r despesas com base no acmulo das

Financeiras mais prximas da

decises no dia-a-dia da empresa?

Confrontando as Receitas e Despesas

### 12,080.00 7,506.03

Agora formate na forma de mesclar (Formatar/Clula/e clique na caixinha de Mesc

(Formatar/Nmero/Personalizado/ddd (para apresentar o dia da semana com trs letra

Agora copie para as demais datas;

=SE((Total de Receita-Total de Despesa)>0;( Total de Receita-Total de

=SE((Total das Receitas-Total das Despesas)<0;(-Total das Receitas+Total d

calcular o percentual de participao absoluta de cada receita sobre a Receita Total do ms e ca

=SE((Total das Receitas-Total das Despesas)<0;(-Total das Receitas+Total d

calcular o percentual de participao absoluta de cada receita sobre a Receita Total do ms e ca

Veja agora o valor absoluto (valor monetrio) e a participao e representao percentual de ca

Receita de Servios representa quase 70% das Receitas Totais;

Depois temos em destaque os Salrios (12,4%) e preciso tambm reduzir os custos;

Por fim temos Propaganda, com 11,4 das Despesas Totais;

314.00 1,821.00 1,600.00

rsos em C6 e depois seguir o

sta primeiro excluir as linhas

una esquerda dos ttulos das

dente ao grupo de Receita ou

rsos em C6 e depois seguir o

sta primeiro excluir as linhas

una esquerda dos ttulos das

dente ao grupo de Receita ou

lique na caixinha de Mesclar

ical, na rea de Orientao

ogo abaixo da linha das datas

a da semana com trs letras);

res para Receitas

nterior for menor do que

tal das Receitas+Total das

eceitas e Despesas, para

a Receita Total do ms e cada

nterior for menor do que

tal das Receitas+Total das

eceitas e Despesas, para

a Receita Total do ms e cada

al de cifro ($) na frente do

esentao percentual de cada

(32,3%) de todas as despesas

20,4%). Pergunta: Porqu to

a que geralmente destinada a

o resultado da empresa? Como