FLUXO DE CAIXA MENSAL

EMPRESA: MAMELUCO LTDA.

FLUXO

10
11
1111.1
1112
1113
112
113
1131
1132
1133
1134
12
121
1211
1211.1
1211.10
1211.2
1211.3
1211.4
1211.5
1211.6
1211.7
1211.8
1211.9
1212
1212.1
1212.2
1212.3
1213
1213.1
1213.2
1213.3
1213.5
1213.6
1213.7
1213.8
1214
1214.1
1214.10
1214.2
1214.4
1214.5
1214.6
1214.7
1214.8
1214.9
122
1221
12210
12211
12213
1222
1224
1229

343445758.xls Problema

DESCRIO

SALDO INICIAL DO CAIXA

(+) ENTRADAS
Receitas Operacionais
Adiantamento de Clientes
Cheques Devolvidos Recebidos
Rendimentos de Aplicaes Financeiras
Outros Ingressos
Cheques Devolvidos Recebidos
Ressarcimento de Indenizao
Alugueis
Outros Ingressos
(-) SADAS
Mo de Obra
Remunerao
Salrios
Convnio Farmcia
Frias
Honorrios da Diretoria
Bolsa de Estgio
Penso Alimentcia
Rescises
Cooperativa / Emprstimos externos
Mensalidade/Contribuio Sindical
Associao de Funcionrios
Encargos
FGTS
INSS
IR sobre Salrio
Benefcios Sociais
Assistncia Mdica / Medicamentos
Assistncia Social
Auxlio Funeral
PAT
Seguro de Vida em Grupo
Vale Transporte
Previdncia Complementar
Outros Desembolsos de Mo-de-Obra
EPI-Equip. de Proteo Individual
Diria de Viagem
Exames Peridicos / Medicina do Trabalho
Uniformes
Cursos e Treinamento
Custos Admissionais
Custos Demissionais
Depsitos Judiciais
Indenizaes Trabalhistas
Fornecedores
Combustveis/Lubrificantes
Peas e Acessrios
Pneus, Camaras e Protetores
Materiais p/ Reforma de Veculos
Ferramentas
Materiais de Carroceria
Outros Materiais

JANEIRO
9,700,959

27,859,367
27,770,399
3,700
71,430
13,838
0
0
0
13,838

20,905,183
7,062,009
3,653,667
2,883,418
2,033
293,205
131,981
1,258
32,855
110,338
217,514
(18,935)
0

1,677,021
408,496
1,268,525
0

1,612,084
482,491
0
0
981,565
24,883
97,330
25,815

119,237
2,784
43,380
6,699
733
28,227
11,939
230
7,740
17,505

4,813,533
2,260,887
1,452,445
965,660
(45,096)
2,428
158,044
19,165

FLUXO DE CAIXA MENSAL

EMPRESA: MAMELUCO LTDA.
FLUXO

123
1231
12310
12311
12312
12313
12314
12315
12316
12317
12318
12319
1232
12320
12321
1233
1234
1235
1236
1237
1238
1239
124
1241
1241.1
1241.2
1241.3
1241.4
1242
1242.1
1242.2
1243
1244
1245
1245.10
1245.11
1245.12
1245.15
1245.2
1245.3
1245.4
1245.5
1245.6
1245.8
1245.9
1246
1246.1
1246.2
1246.3
1246.4
1247
1248
1249
12410
12411
12412
343445758.xls Problema

DESCRIO

Impostos e Taxas
Cofins
IRPJ
IRRF
ISS
Multas Fiscais
Multas Indedutveis
Outorga
PIS
Taxa p/ Gerenciamento de Transporte
Taxas de Fiscalizao
Taxas Diversas
Contribuio Sindical Patronal
Encargos Rio Novo
Outros Impostos e Taxas
Contribuio Social
Cpmf
ICMS
Impostos Municipais
IOF
IPVA
IR sobre Aplicao Financeira
Despesas Operacionais
Despesas com Comunicao
Correios
Rastreamento de Frota
Telefone/Fax/Internet
Transmisso de Dados
Conservao de Bens
Conservao de Bens Imveis
Conservao de Bens Mveis
Fretes
Custo com Agregados
Servios de Terceiros
Servio de Bordo
Servios de Limpeza
Servio de Manuteno Bens Automotores
Outros Servios de Terceiros
Servio de Coleta de Lixo
Servio Confeco Faturas e Encardenao
Servios de Terceiros Pessoa Fsica
Servios de Terceiros Pessoa Jurdica
Servios de Consultoria
Servios de Movimentao/Armazenagem
Servios de Vigilncia
Despesas com Aluguis
Aluguis Diversos
Aluguel de Equip.de Informtica/Sistemas
Aluguel de Equipamentos Operacionais
Aluguel de Imveis
gua
Anncios e Publicaes
Associao de Classes
Bens de Natureza Permanente
Brindes
Combustveis / Lubrificantes

JANEIRO
2,171,466
705,463
512,564
89,183
106,951
6,448
4,901
0
153,067
0
0
19,159
32,633
27,674
0
311,432
59,115
122,449
502
9,091
0
10,834

6,807,005
241,461
8,725
8,395
131,729
92,612
32,476
26,859
5,617
401,090
2,030,009
1,018,393
0
31,458
44,453
0
0
0
36,089
775,214
10,153
6,191
114,835
200,073
25,301
23,863
54,218
96,691
10,659
1,276
33,520
38,357
42,160
63,550

FLUXO DE CAIXA MENSAL

EMPRESA: MAMELUCO LTDA.
FLUXO

12413
12414
12415
12417
12418
12419
12420
12421
12422
12423
12424
12425
12426
12427
12428
12429
12430
12431
12434
12435
12437
12438
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12440
12441
12442
12443
12447
12447.1
12447.2
125
1251
1252
1253
126
13

DESCRIO

14
141
1411
1412
1413
142
1421
1422
1423
143
1431
1432
1433
1434
1435

Comisso
Conduo
Custas e Emolumentos
Despesas com Viagens
Despesas com Xerox
Doaes
Editais p/ Concorrncia
Energia
Fotografia Documental
Honorrios Profissionais
Impressos e Material de Expediente
Indenizao de Cargas e Bagagens
Indenizao e Despesas com Sinistros
INSS Autnomos
Jornais, Revistas e Publicaes
Licenciamento de Veculos
Indenizao Civel
Custos com Informtica
Multas de Transito
Outros Materiais
Pedgios / Estacionamentos
Promoo e Eventos
Propaganda
Recreao e Festejos
Refeies e Lanches
Uniformes
Material de Proteo do Trabalho
Seguros
Seguros
DPVAT
Despesas Financeiras/Bancrias
Despesas Bancrias
Juros Passivos
Juros e Comisses Bancrios
Outros Desembolsos
DISPONIBILIDADE OPERACIONAL
DISPONIBILIDADE LIQUIDA
(+) Captaes
Captaes Bancrias
Emprstimos Capital de Giro
Liberaes Diretas Fornecedor - Compror
Outras Captaes Bancrias
Recursos de sociedade
Recebimento de Sociedade
Juros de Capital/Dividendos
Aporte de Capital
Amortizaes
Amortizao de Capital de Giro
Amortizao Compror para Fornecedores
Amortizao Outras Captaes Bancrias
Amortizao de Juros Capital/Dividendos
Amortizao de Recebimento de Sociedade

19

SALDO FINAL DO CAIXA

343445758.xls Problema

JANEIRO
1,429
3,940
7,620
219,847
838
4,200
0
48,012
200
25,571
60,910
0
22,177
4,863
1,941
1,747,107
0
13,960
10,192
152,891
69,671
10,649
798
56,026
115,893
44,987
1,763

68,496
68,496
0

10,078
5,535
2,543
2,000
41,092

6,954,184
16,655,143
150,106
0
0
0

150,106
150,106
0
0

0
0
0
0
0

16,805,249

Gesto Estratgica do Fluxo de Caixa

FLUXO DE CAIXA MENSAL
EMPRESA: MAMELUCO LTDA.
FLUXO

10
11
1111.1
1112
1113
112
113
12
121
1211
1212
1213
1214
122
123
124
12447
125
13
14
19

DESCRIO

SALDO INICIAL DO CAIXA

(+) ENTRADAS
Receitas Operacionais
Adiantamento de Clientes
Cheques Devolvidos Recebidos
Rendimentos de Aplicaes Financeiras
Outros Ingressos
(-) SADAS
Mo de Obra
Remunerao
Encargos
Benefcios Sociais
Outros Desembolsos de Mo-de-Obra
Fornecedores
Impostos e Taxas
Despesas Operacionais
Seguros
Despesas Financeiras/Bancrias
DISPONIBILIDADE OPERACIONAL
DISPONIBILIDADE LIQUIDA
(+) Captaes
SALDO FINAL DO CAIXA

JANEIRO

FEVEREIRO

9,700,959

16,805,249

27,859,367

19,645,939

27,770,399

19,545,222

3,700

8,135

71,430

78,326

13,838

14,256

20,905,183

19,755,862

7,062,009

7,019,391

3,653,667

3,765,349

1,677,021

1,465,859

1,612,084

1,631,056

119,237

157,127

4,813,533

4,499,656

2,171,466

2,082,417

6,807,005

6,150,043

68,496

408,358

10,078

4,323

6,954,184

(109,923)

16,655,143

16,695,326

150,106
16,805,249

16,695,326

Montagem da planilha

Com base na planilha anterior, construa estrutura de tpicos para os subgrupos do fluxo d

que podem ser visualizados atravs da ferramenta especfica do Excel em Dados/Org

estrutura de tpicos/Agrupar,

visualizando as diferentes opes entre o analt

sinttico;

Construa no final direito da planilha uma coluna que calcule o percentual de representativi
cada conta em seu respectivo grupo;

Montagem da planilha

Com base na planilha anterior, construa estrutura de tpicos para os subgrupos do fluxo d

que podem ser visualizados atravs da ferramenta especfica do Excel em Dados/Org

estrutura de tpicos/Agrupar,

visualizando as diferentes opes entre o analt

sinttico;

Construa no final direito da planilha uma coluna que calcule o percentual de representativi
cada conta em seu respectivo grupo;

Verifique se as linhas de cada conta so as mais adequadas para a sua empresa e faa as ada
que forem necessria para a sua melhor gesto;

Procure buscar de forma automtica as informaes que devem alimentar automaticamen

fluxo de caixa atravs da ferramenta do Excel como Dados/Obter dados externos/Cria

consulta ao banco de dados. Isso ir facilitar a organizao e gesto das suas informa
de dar maior confiabilidade na tomada de deciso.

Concluso

Com certeza as ferramentas do Excel podero lhe ajudar na gesto e organizaes do seu
caixa, porm somente voc e os gestores da sua empresa quem podero determinar
contas e as respectivas aberturas que devero ser gerenciadas;

Para buscar um melhor resultado na gesto do seu fluxo de caixa preciso

cuidadosamente as contas de maior representatividade, buscando assim maximizar as co

ENTRADA de recursos e minimizar as contas de SADA de recursos.

As decises tomadas a partir das informaes obtidas do fluxo de caixa projetado de cur
sero, quase sempre, do tipo:

O quanto dever ser aplicado, a partir de quando, em que ativos e por quanto tempo;

O quanto poder ser retirado do giro sob a forma de investimentos ou de retirada dos acio
quais as conseqncias desta deciso;

O quanto ter que ser aportado empresa sob a forma de emprstimos, transferncias, cap
acionistas ou venda de imobilizado de forma a fechar o caixa;

Que tipos de captaes devero ser feitas, a partir de quando, em que volumes e por quanto

Qual o caixa mnimo que a empresa dever manter em seu Disponvel para fazer face
compromissos.

ANO: 20XX
MARO

ABRIL

MAIO

JUNHO

16,695,326

25,704,045

32,236,427

38,767,622

TOTAL
9,700,959

29,581,230

28,487,433

26,868,479

25,950,767

158,393,215

29,504,350

28,393,905

26,757,073

25,892,702

157,863,651

(11,083)

6,859

1,194

1,500

10,305

75,479

76,021

99,956

50,543

451,755

12,484

10,648

10,256

6,022

67,504

20,572,511

21,955,051

22,574,684

22,724,666

128,487,957

7,445,212

7,883,400

8,236,228

8,538,933

46,185,173

3,936,153

4,218,786

4,589,883

4,584,188

24,748,026

1,580,643

1,663,427

1,723,339

1,934,889

10,045,178

1,735,947

1,851,623

1,797,651

1,908,522

10,536,883

192,469

149,564

125,355

111,334

855,086

4,824,703

4,740,037

4,736,205

4,408,457

28,022,591

1,768,368

2,090,070

1,496,255

1,356,193

10,964,769

6,518,428

7,224,206

8,096,650

8,343,393

43,139,725

405,869

279,472

359,878

364,218

1,886,291

7,065

5,416

9,346

33,509

69,737

9,008,719

6,532,382

4,293,795

3,226,101

29,905,258

25,704,045

32,236,427

36,530,222

41,993,723

39,606,217

2,237,400

(2,237,400)

150,106

38,767,622

39,756,323

39,756,323

25,704,045

32,236,427

para os subgrupos do fluxo de caixa,

a do Excel em Dados/Organizar

ntes opes entre o analtico e o

percentual de representatividade de

AV%
100.0%
99.7%
0.0%
0.0%
0.3%
0.0%
35.9%
19.3%
7.8%
8.2%
0.7%
21.8%
8.5%
33.6%
1.5%
0.1%

0.1%

para os subgrupos do fluxo de caixa,

a do Excel em Dados/Organizar

ntes opes entre o analtico e o

percentual de representatividade de

a a sua empresa e faa as adaptaes

m alimentar automaticamente o seu

bter dados externos/Criar nova

e gesto das suas informaes alm

esto e organizaes do seu fluxo de

quem podero determinar quais as

uxo de caixa preciso analisar

ando assim maximizar as contas de

ecursos.

o de caixa projetado de curto prazo

s e por quanto tempo;

entos ou de retirada dos acionistas e

rstimos, transferncias, capital dos

m que volumes e por quanto tempo;

Disponvel para fazer face aos seus