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CERCIBEJA

RELATÓRIO E CONTAS

DE 2015
ÍNDICE 27 Nota 33 – Estado e outros entes públicos
28 Nota 34 - Fundadores/ Patrocinadores/ Doadores/
03 Nota 1 - IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE Associados/ Membros
04 DEMONTRAÇÕES FINANCEIRAS 28 Nota 35 – Financiamentos obtidos
05 BALANÇO 28 Nota 36 - Diferimentos
06 DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS 29 Nota 37 – Outras contas a pagar
07 ANÁLISE ECONÓMICA ESPECÍFICA 30 Nota 38 – Outros passivos correntes
08 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA 30 Diferença entre activos e passivos correntes
09 DEMONSTRAÇÃO DAS ALTERAÇÕES NOS FUNDOS 31 Rácios financeiros
PATRIMONAIS 33 Indicadores económico-financeiros
11 ANEXO I – O BALANÇO 34 Factos relevantes ocorridos no período
12 Nota 2 – Referencial contabilístico de preparação das 35 ANEXO II – A DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
demonstrações financeiras 36 Análise económica ao período
12 Nota 3 – Políticas contabilísticas, alterações nas 37 Nota 39 – Vendas e serviços prestados
estimativas contabilísticas e erros 39 Nota 40 – Subsídios, doações e legados à exploração
14 Nota 4 – Activos fixos tangíveis 40 Nota 41 – Variação nos inventários da produção
16 Nota 5 – Bens do património histórico e cultural 40 Nota 42 – Trabalhos para a própria entidade
16 Nota 6 – Propriedades de investimento 41 Nota 43 – Custo das mercadorias vendidas e matérias
17 Nota 7 – Actividades intangíveis consumidas
18 Nota 8 – Investimentos financeiros 41 Nota 44 – Fornecimentos e serviços externos
18 Nota 9 – Fundadores/ Patrocinadores/ Doadores/ 45 Nota 45 – Gastos com o pessoal
Associados/ Membros 46 Nota 46 – Ajustamentos de inventários
18 Nota 10 – Outros créditos e activos não correntes 46 Nota 47 – Imparidade de dívidas a receber
19 Nota 11- Inventários 47 Nota 48 - Provisões
19 Nota 12 - Clientes 47 Nota 49 – Outras imparidades
20 Nota 13 – Adiantamentos a fornecedores 48 Nota 50 – Aumentos/reduções de justo valor
20 Nota 14 – Estado e outros entes públicos 48 Nota 51 – Outros rendimentos e ganhos
20 Nota 15 – Fundadores/ Patrocinadores/ Doadores/ 49 Nota 52 – Outros gastos e perdas
Associados/ Membros 50 Nota 53 – Gastos/reversões de depreciação e
21 Nota 16 – Outras contas a receber amortização
22 Nota 17 – Diferimentos 50 Nota 54 – Juros e rendimentos similares obtidos
22 Nota 18 – Outros activos correntes 51 Nota 55 – Juros e gastos similares suportados
22 Nota 19 – Caixa e depósitos bancários 51 Nota 56 – Imposto sobre o rendimento do período
22 Nota 20 - Fundos 52 DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS POR
23 Nota 21 – Excedentes técnicos VALÊNCIAS
23 Nota 22 - Reservas 61 GASTOS, PERDAS E RESULTADOS POR ÁREAS,
23 Nota 23 – Resultados transitados COMPARATIVAMENTE COM O ORÇAMENTO
23 Nota 24 – Excedentes de revalorização 63 ANEXO III – MAPAS ANALÍTICOS
24 Nota 25 – Outras variações dos fundos patrimoniais 64 MAPA DE CLIENTES
24 Nota 26 – Resultado líquido do exercício 66 MAPA DE FORNECEDORES
25 Notas 27 e 28 - Provisões 68 MAPA DE DEPRECIAÇÕES/AMORTIZAÇÕES,
25 Nota 29 – Financiamentos obtidos SUBSÍDIOS PARA INVESTIMENTO E DOAÇÕES
26 Nota 30 – Outras dívidas a pagar 74 MAPA DE PESSOAL E TRABALHADORES
26 Nota 31 - Fornecedores INDEPENDENTES
27 Nota 32 – Adiantamentos a clientes 78 MAPA DE DONATIVOS
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NOTA 1 – IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE ÓRGÃOS SOCIAIS

Nome CERCIBEJA – Cooperativa para a Educação e
Reabilitação de Cidadãos Inadaptados de Beja, CRL Assembleia Geral
NIPC 500 807 914 Presidente 182 660 397-Paula Luísa M. Pinto Mendes
Natureza Jurídica Cooperativa
CAE 87302 Vice-Presidente 198 350 899-Maria Laura Teodósio Abraços
Data da Constituição Secretária 179 106 007-Mª. Filomena Moisão Janota
Suplente
Morada da Sede Quinta dos Britos – Apartado 6115
7801-908 BEJA
Telefone 284 311 390
E-mail geral@cercibeja.org.pt
Website

Número de Trabalhadores 63
Número de Voluntários 0 Conselho Fiscal
Presidente 219 658 064-Sónia Cristina L.B. Guerreiro
Vice-Presidente
Secretária 211 311 456-Anabela Raminhos Chaveiro
VALÊNCIA / NÚMERO Relator 252 133 048-Inês Guerreiro V. Machado
PROTOCOLO / APOIO UTENTES
RESPOSTA
2203 – Cao CActividades Ocupacionais 57
2205 - Lar Lar Residencial I 18
2205 - Lar Lar Residencial II 18
Formação Profissional 124

Direcção
Presidente 192 065 041-José Hilário Tareco P. Mendes
Vice-Presidente 171 597 826-Teresa Conceição I. Fialho
Tesoureiro 221 744 282-Luis Miguel Fernandes Vieira
Secretária 221 387 650-Vanda M.Gonçalves Rodrigues
Vogal 216 916 208-Vera Cristina Horta L. Neca
1.º Suplente 219 914 036-Hugo António Caetano Inácio
2.º Suplente 193 354 934-Patrocinia Rosa L.J. Páscoa
IDENTIFICAÇÃO DO TOC

Nome Carlos Manuel Ferreira Duarte
NIF 114 133 295
Nº de Membro 39217
Telefone 212 251 430
E-mail geral@cruzinfor.com
Website www.cruzinfor.com

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DEMONSTRAÇÕES

FINANCEIRAS

EM

31.12.2015

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BALANÇO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015

CONTAS RÚBRICAS Notas 31-12-2015 31-12-2014 DIFERENÇA
ACTIVO
Activo Não Corrente
4331 a 7-4338/9+453-459 Activos fixos tangíveis 4 1.498.448,14 1.535.254,99 -36.806,85
4321/2/3/4/5-4329+455-459 Bens do património histórico e cultural 5 0,00
421+422-428-429+452-459 Propriedades de investimento 6 0,00
4421 a 6-4428/9+454-459 Activos intangíveis 7 56,46 -56,46
411/2/3/4/5-419+451-459 Investimentos financeiros 8 591,14 129,89 461,25
26-269 Fundad. / patrocin. / doadores / assoc. / membros 9 0,00
Outros créditos e activos não correntes 10 0,00
1.499.039,28 1.535.441,34 -36.402,06
Activo Corrente
32 a 39 Inventários 11 1.417,93 1.826,67 -408,74
211+212+213-219 Clientes 12 20.944,55 26.661,90 -5.717,35
228-229+2713-279 Adiantamentos a fornecedores 13 66,45 10,15 56,30
24 Estado e outros entes públicos 14 22.598,13 22.598,13
26-269 Fundad. / patrocin. / doadores / assoc. / membros 15 9.582,00 13.020,26 -3.438,26
232/8-239+2721+278-279 Outras contas a receber 16 240.598,02 209.297,58 31.300,44
281 Diferimentos 17 8.232,04 7.758,82 473,22
1411+1421+1431 Outros activos correntes 18 0,00
11+12+13 Caixa e depósitos bancários 19 150.211,19 185.509,18 -35.297,99
453.650,31 444.084,56 9.565,75
TOTAL DO ACTIVO 1.952.689,59 1.979.525,90 -26.836,31
FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO
Fundos Patrimoniais
51 Fundos 20 2.931,82 2.931,82 0,00
52 Excedentes técnicos 21 0,00
55 Reservas 22 0,00
56 Resultados transitados 23 262.601,87 249.772,19 12.829,68
58 Excedentes de revalorização 24 0,00
57+59 Outras variações fundos patrimoniais 25 884.455,45 907.659,26 -23.203,81
818 Resultado líquido do período 26 50.664,04 12.829,68 37.834,36
TOTAL DO FUNDO DE CAPITAL 1.200.653,18 1.173.192,95 27.460,23
PASSIVO
Passivo Não Corrente
29 Provisões 27 0,00
29 Provisões específicas 28 0,00
25 Financiamentos obtidos 29 527.238,69 588.822,38 -61.583,69
237+2711+2712+275 Outras dívidas a pagar 30 0,00
527.238,69 588.822,38 -61.583,69
Passivo Corrente
221+222+225 Fornecedores 31 45.719,07 49.266,55 -3.547,48
218+276 Adiantamentos de clientes 32 600,00 180,00 420,00
24 Estado e outros entes públicos 33 24.420,63 23.842,20 578,43
26 Fundad. / patrocin. / doadores / assoc. / membros 34 0,00
25 Financiamentos obtidos 35 53.540,00 43.770,98 9.769,02
282 Diferimentos 36 0,00
231/8+2711/2/9+2722+273/6/8 Outras contas a pagar 37 100.518,02 100.450,84 67,18
1432 Outros passivos correntes 38 0,00
224.797,72 217.510,57 7.287,15
TOTAL DO PASSIVO 752.036,41 806.332,95 -54.296,54
TOTAL DOS FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO 1.952.689,59 1.979.525,90 -26.836,31

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DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS POR NATUREZA EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015

Valor do Diferença
Contas RENDIMENTOS E GASTOS Notas 2015 % Desvio 2014
Orçamento 2015 / 2014
+71+72 Vendas e serviços prestados 39 167 360,18 179 680,00 -6,86% 182 048,55 -14 688,37
+75 Subsídios, doações e legados à exploração 40 1 479 343,44 1 487 093,07 -0,52% 1 501 962,18 -22 618,74
+73 Variações nos inventários da produção 41 #DIV/0! 0,00
+74 Trabalhos para a própria entidade 42 #DIV/0! 0,00
-61 Custo mercad. Vendidas e mat. consumidas 43 -25 602,45 -24 270,00 5,49% -24 898,07 -704,38
-62 Fornecimentos e serviços externos 44 -341 590,59 -349 178,80 -2,17% -374 783,66 33 193,07
-63 Gastos com o pessoal 45 -956 890,95 -966 064,97 -0,95% -932 348,84 -24 542,11
-652+7622 Ajustamentos inventários (perdas/reversões) 46 #DIV/0! 0,00
-651+7621 Imparidade dívidas a receber (perdas/reversões) 47 #DIV/0! -3 695,25 3 695,25
-67+763 Provisões (aumentos/reduções) 48 #DIV/0! 0,00
-67+763 Provisões específicas (aumentos/reversões) 49 #DIV/0! 0,00
-653 a 7+761 Outras imparidades (perdas/reversões) 49 #DIV/0! 0,00
+77-76 Aumentos/reduções de justo valor 50 #DIV/0! 0,00
+78 Outros rendimentos e ganhos 51 100 437,82 90 223,84 11,32% 96 842,81 3 595,01
-68 Outros gastos e perdas 52 -297 872,89 -347 490,00 -14,28% -352 833,26 54 960,37
Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos 125 184,56 69 993,14 78,85% 92 294,46 32 890,10
-64+761 Gastos/reversões de depreciação e amortização 53 -45 051,45 -46 512,75 -3,14% -48 528,94 3 477,49
Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) 80 133,11 23 480,39 241,28% 43 765,52 36 367,59
+79 Juros e rendimentos similares obtidos 54 2,78 #DIV/0! 2,78
-69 Juros e gastos similares suportados 55 -29 471,85 -22 460,00 31,22% -30 935,84 1 463,99
811 Resultado antes de impostos 50 664,04 1 020,39 4865,16% 12 829,68 37 834,36
812 Imposto sobre o rendimento do período 56 #DIV/0! 0,00
818 Resultado líquido do período 50 664,04 1 020,39 4865,16% 12 829,68 37 834,36

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS POR ÀREAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015

2015 2014 DIFERENÇA
RESULTADO
DESIGNAÇÃO GASTOS RENDIMENTOS RESULTADO RESULTADO 2015 / 2014

VALÊNCIAS
9111-Cao-C.Actividades Ocupacionais 437.698,73 434.544,10 -3.154,63 -14.666,78 11.512,15
9121-Lar Residencial I 227.812,61 252.057,33 24.244,72 10.075,32 14.169,40
9122-Lar Residencial II 295.618,32 282.899,39 -12.718,93 -25.548,85 12.829,92
Totais 961.129,66 969.500,82 8.371,16 -30.140,31 38.511,47
FORMAÇÃO E PROJECTOS
Formação e Projectos 663.712,57 663.712,57 0,00 0,00 0,00
Totais 663.712,57 663.712,57 0,00 0,00 0,00
ACTIVIDADES EXTRA VALÊNCIAS
9221-Actividades Extra Valências 45.768,12 104.725,18 58.957,06 55.624,96 3.332,10
9231-Inr-Instituto Nacional Reabilitação 25.869,83 9.205,65 -16.664,18 -12.654,97 -4.009,21
Totais 71.637,95 113.930,83 42.292,88 42.969,99 -677,11
RESULTADOS GERAIS 1.696.480,18 1.747.144,22 50.664,04 12.829,68 37.834,36
VALOR ORÇAMENTO GERAL 1.755.976,52 1.756.996,91
MARGEM DE ERRO ORÇAMENTAL -3,39% -0,56%

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ANÁLISE ECONÓMICA ESPECÍFICA

Valências Formação Outras Extra
CONTAS CONTAS Mais Valências TOTAL 2015 TOTAL 2014
Comuns * Profissional Actividades Valências

+71+72 Vendas e serviços prestados 141.050,21 589,26 25.720,71 167.360,18 182.048,55
+75 Subsídios, doações e legados à exploração 805.178,83 663.123,31 9.205,65 1.835,65 1.479.343,44 1.501.962,18
+73 Variações nos inventários da produção 0,00
+74 Trabalhos para a própria entidade 0,00
-61 Custo mercad. Vendidas e mat. consumidas -5.989,39 -19.613,06 -25.602,45 -24.898,07
-62 Fornecimentos e serviços externos -233.122,05 -75.482,31 -13.107,41 -19.878,82 -341.590,59 -374.783,66
-63 Gastos com o pessoal -608.341,44 -335.787,09 -12.762,42 -956.890,95 -932.348,84
-652+7622 Ajustamentos inventários (perdas/reversões) 0,00
-651+7621 Imparidade dívidas a receber (perdas/reversões) 0,00 -3.695,25
-67+763 Provisões (aumentos/reduções) 0,00
-653 a 7+761 Outras imparidades (perdas/reversões) 0,00
+77-76 Aumentos/reduções de justo valor 0,00
+78-7883 Outros rendimentos e ganhos 65,19 77.168,82 77.234,01 71.354,81
-68 Outros gastos e perdas -40.447,38 -251.149,27 -6.276,24 -297.872,89 -352.833,26
EBITDA 1
Resultado antes imputação subsídios investimento, 58.393,97 1.293,90 -16.664,18 58.957,06 101.980,75 66.806,46
depreciações, gastos de financiamento e impostos
+7883 Imputação de subsídios ao investimento 23.203,81 23.203,81 25.488,00
EBITDA 2 (OFICIAL) 81.597,78 1.293,90 -16.664,18 125.184,56 92.294,46
-64+761 Gastos/reversões depreciação e amortização -43.757,55 -1.293,90 -45.051,45 -48.528,94
RESULTADO OPERACIONAL 37.840,23 0,00 -16.664,18 80.133,11 43.765,52
+79 Juros e rendimentos similares obtidos 2,78 2,78
-69 Juros e gastos similares suportados -29.471,85 -29.471,85 -30.935,84
811 Resultado antes de impostos 8.371,16 0,00 -16.664,18 50.664,04 12.829,68
812 Imposto sobre o rendimento do período 0,00
818 Resultado líquido do período 8.371,16 0,00 -16.664,18 58.957,06 50.664,04 12.829,68

Quantidade de Utentes/Formandos/Outros "Clientes" 0

EBITDA 1 7,25% 0,20% -181,02% 6,89% 4,45%

* Valências Mais Comuns = Educação Especial, Cri, Cao, Lares, Residências Autónomas, Apoio Domiciliário e Intervenção Precoce

EBITDA

É sigla de “Earnings before interest, taxes, depreciation and amortization”, que significa “Lucros antes de juros,
impostos, depreciação e amortização”.
O IBITDA é um indicador financeiro e representa quanto é que uma Instituição gera de recursos através das suas
actividades operacionais, sem contar impostos e outros efeitos.

Tendo em conta a especificidade das IPSS na comparticipação pública dos seus investimentos, o presente relatório
apresenta o EBITDA com os resultados antes de juros, impostos, depreciações e amortizações e acrescenta a
rubrica de imputação de subsídios para investimentos. A taxa de EBITDA 1 é calculada entre o resultado e os
subsídios à exploração recebidos.

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DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

Código RÚBRICAS Notas 2015 2014
Fluxos de caixa das actividades operacionais – método directo
502 Recebimento de clientes e utentes 144.993,75 133.801,85
520 Pagamentos de subsídios -29.373,25 -10.613,47
510 Pagamentos de apoios -1.825,00 -1.725,00
511 Pagamentos de bolsas -261.106,12 -336.623,08
500 Pagamentos a fornecedores -444.911,22 -447.349,42
501 Pagamentos ao pessoal -629.002,25 -611.490,16
Caixa gerada pelas operações -1.221.224,09 -1.273.999,28
521 Pagamento/recebimento do imposto sobre o rendimento
503 Outros recebimentos/pagamentos 1.237.762,52 1.262.883,63
Fluxos de caixa das actividades operacionais (1) 16.538,43 -11.115,65
Fluxos de caixa das actividades de investimento
Pagamentos respeitantes a:
514 Activos fixos tangíveis -8.188,14 -2.583,00
516 Activos intangíveis
512 Investimentos financeiros
522 Outros activos
Recebimentos provenientes de:
515 Activos fixos tangíveis
517 Activos intangíveis
513 Investimentos financeiros
523 Outros activos
509 Subsídios ao investimento
507 Juros e rendimentos similares 2,78
524 Dividendos
Fluxos de caixa das actividades de investimento (2) -8.185,36 -2.583,00
Fluxos de caixa das actividades de financiamento
Recebimentos provenientes de:
505 Financiamentos obtidos 81.988,50
522 Realização de fundos
523 Cobertura de prejuízos
506 Doações 36.083,10 15.099,25
518 Outras operações de financiamento
Pagamentos respeitantes a:
504 Financiamentos obtidos -50.262,31 -43.576,39
508 Juros e gastos similares -29.471,85 -30.935,84
525 Dividendos
524 Redução de fundos
519 Outras operações de financiamento
Fluxos de caixa das actividades de financiamento (3) -43.651,06 22.575,52

Variação de caixa e seus equivalentes (1+2+3) -35.297,99 8.876,87
Efeitos das diferenças de cambio
Caixa e seus equivalentes no início do período 185.509,18 176.632,31
Caixa e seus equivalentes no fim do período 150.211,19 185.509,18

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DEMONSTRAÇÃO DAS ALTERAÇÕES NOS FUNDOS PATRIMONAIS

2014 Fundos patrimoniais atribuídos aos instituidores da entidade-mãe
Ajustam. Em Out. Var. Resultado Total dos
Exced. Resultados Excedentes Interesses
DESCRIÇÃO Notas Fundos Reservas Activos Fundos Líquido do Total Fundos
Técnicos Transitados de Revalor. Minorit.
Financ. Patrimon. Período Patrimon.
POSIÇÃO NO INÍCIO DO PERÍODO (6) 2 931,82 221 847,95 933 147,26 15 989,85 1 173 916,88 1 173 916,88
ALTERAÇÕES NO PERÍODO 0,00 0,00
Primeira adopção do novo referec.contabilístico 0,00 0,00
Alterações de políticas contabilísticas 0,00 0,00
Dif.de conversão de demonstrações financeiras 0,00 0,00
Realiz.exced.revalor.activos tangíveis e intangíveis 0,00 0,00
Exced.revalor.activos tang.intang.e resp.variações 0,00 0,00
Ajustamentos por impostos diferidos 0,00 0,00
Outras alter.reconhecidas nos fundos patrimoniais 27 924,24 -25 488,00 -15 989,85 -13 553,61 -13 553,61
(7) 0,00 0,00 0,00 27 924,24 0,00 0,00 -25 488,00 -15 989,85 -13 553,61 0,00 -13 553,61
RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO (8) 12 829,68 12 829,68 12 829,68
RESULTADO EXTENSIVO 9=7+8 0,00 0,00 0,00 27 924,24 0,00 0,00 -25 488,00 -3 160,17 -723,93 0,00 -723,93
OPERAÇÕES C/INSTITUIDORES NO PERÍODO 0,00 0,00
Fundos 0,00 0,00
Subsídios, doações e legados 0,00 0,00
Outras operações 0,00 0,00
(10) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
POSIÇÃO NO FIM DO PERÍODO
2 931,82 0,00 0,00 249 772,19 0,00 0,00 907 659,26 12 829,68 1 173 192,95 0,00 1 173 192,95
11=6+7+8+10

Março 2016  Página 9
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2015 Fundos patrimoniais atribuídos aos instituidores da entidade-mãe
Ajustam. Em Out. Var. Resultado Total dos
Exced. Resultados Excedentes Interesses
DESCRIÇÃO Notas Fundos Reservas Activos Fundos Líquido do Total Fundos
Técnicos Transitados de Revalor. Minorit.
Financ. Patrimon. Período Patrimon.
POSIÇÃO NO INÍCIO DO PERÍODO (6) 2.931,82 249.772,19 907.659,26 12.829,68 1.173.192,95 1.173.192,95
ALTERAÇÕES NO PERÍODO 0,00 0,00
Primeira adopção do novo referec.contabilístico 0,00 0,00
Alterações de políticas contabilísticas 0,00 0,00
Dif.de conversão de demonstrações financeiras 0,00 0,00
Realiz.exced.revalor.activos tangíveis e intangíveis 0,00 0,00
Exced.revalor.activos tang.intang.e resp.variações 0,00 0,00
Ajustamentos por impostos diferidos 0,00 0,00
Outras alter.reconhecidas nos fundos patrimoniais 12.829,68 -23.203,81 -12.829,68 -23.203,81 -23.203,81
(7) 0,00 0,00 0,00 12.829,68 0,00 0,00 -23.203,81 -12.829,68 -23.203,81 0,00 -23.203,81
RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO (8) 50.664,04 50.664,04 50.664,04
RESULTADO EXTENSIVO 9=7+8 0,00 0,00 0,00 12.829,68 0,00 0,00 -23.203,81 37.834,36 27.460,23 0,00 27.460,23
OPERAÇÕES C/INSTITUIDORES NO PERÍODO 0,00 0,00
Fundos 0,00 0,00
Subsídios, doações e legados 0,00 0,00
Outras operações 0,00 0,00
(10) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
POSIÇÃO NO FIM DO PERÍODO
2.931,82 0,00 0,00 262.601,87 0,00 0,00 884.455,45 50.664,04 1.200.653,18 0,00 1.200.653,18
11=6+7+8+10

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ANEXO I

O BALANÇO

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NOTA 2 – REFERENCIAL CONTABILISTICO DE PREPARAÇÃO DAS
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

As presentes demonstrações financeiras foram elaboradas a partir dos registos contabilísticos da entidade e
de acordo com o modelo para as entidades sem fins lucrativos, aprovado pelo Decreto-Lei nº. 36-A/2011 de 9
de Março, e inclui ainda os seguintes instrumentos legais:
 Portaria nº. 220/2015 de 24 de Julho – Modelos de demonstrações financeiras
 Portaria nº. 106/2011 de 14 de Março – Código de Contas
 Aviso nº. 6726-B/2011 de 14 de Março – NCRF-ESNL

As adopções das Normas Contabilísticas e de Relato Financeiro (NCRF-ESNL) ocorreram pela primeira vez
em 2011 e foram registados os respectivos ajustamentos nos fundos patrimoniais.

Nas presentes demonstrações financeiras, preparadas a partir dos registos contabilísticos da Entidade, foram
consideradas as seguintes bases de preparação:

NOTA 3 – POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS, ALTERAÇÕES NAS
ESTIMATIVAS CONTABILÍSTICAS E ERROS

Continuidade
As demonstrações financeiras anexas foram preparadas no pressuposto da continuidade da actividade.

Regime de periodização económica (acréscimo)
A instituição regista os seus rendimentos e gastos de acordo com o regime do acréscimo (periodização
económica), pelo qual os rendimentos e gastos são reconhecidos à medida que são gerados,
independentemente do momento em que são recebidos ou pagos.
As quantias de rendimentos atribuíveis ao período e ainda não recebidos ou liquidados são reconhecidos na
rubrica de “Outras contas a receber” em “Devedores por acréscimo de rendimento”. Por sua vez, as
quantias de gastos atribuíveis ao período e ainda não pagos ou liquidados são reconhecidos na rubrica de
“Outras contas a pagar” em “Credores por acréscimos de gastos”.
As quantias dos rendimentos e dos gastos que, apesar de já ter ocorrido a respectiva receita/recebimento ou
despesa/pagamento, devam ser reconhecidos nos períodos seguintes, são reconhecidos na rubrica de
“Diferimentos” em “Rendimentos a reconhecer” ou “Gastos a reconhecer”, respectivamente.

Consistência de apresentação
Os critérios de apresentação e de classificação de itens nas demonstrações financeiras são mantidos de um
período para o outro, a menos que seja perceptível, após uma alteração significativa na natureza das
operações e que outra apresentação ou classificação é mais apropriada, tendo em consideração as políticas
contabilísticas contidas nas NCRF-ESNL.

Materialidade e agregação
Cada classe material de itens semelhantes é apresentada separadamente nas demonstrações financeiras em
harmonia com a informação mínima que consta dos modelos de demonstrações financeiras aprovados para
as ESNL.

Compensação
Os activos e os passivos, os rendimentos e os gastos foram relatados separadamente nos respectivos itens do
balanço e da demonstração dos resultados, pelo que nenhum activo foi compensado por qualquer passivo e
nenhum gasto foi compensado por qualquer rendimento.

Comparabilidade
Sempre que a apresentação e a classificação de itens das demonstrações financeiras são alteradas, as
quantias comparativas são reclassificadas, a menos que tal seja impraticável.

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Activos e passivos não correntes
Os activos realizáveis e os passivos exigíveis a mais de um ano a contar da data da demonstração da posição
financeira são classificados, respectivamente como activos e passivos não correntes. Adicionalmente, pela
sua natureza, as provisões são classificadas como activos e passivos não correntes.

Passivos contingentes
Os passivos contingentes não são reconhecidos no balanço, sendo os mesmos divulgados no Anexo, a não ser
que a possibilidade de uma saída de fundos afectando benefícios económicos futuros seja remota. No presente
período não existe qualquer relato sobre este item.

Passivos financeiros
Os passivos financeiros estão classificados de acordo com a substância contratual, independentemente da
forma legal que assumam.

Eventos subsequentes
Após a data do Balanço não houve conhecimento de eventos ocorridos que proporcionem informação
adicional que afectem as demonstrações financeiras.

Derrogação das disposições do SNC-ESNL
Não existiram, no decorrer do exercício a que respeitam estas demonstrações financeiras, quaisquer casos
excepcionais que implicassem a derrogação de qualquer disposição prevista pelo SNC-ESNL.

Em cada nota do balanço e da demonstração dos resultados existe uma informação das restantes políticas
contabilísticas adoptadas para cada item.

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ACTIVO NÃO CORRENTE

NOTA 4 – ACTIVOS FIXOS TANGÍVEIS

Os activos fixos tangíveis encontram-se registados ao custo de aquisição, deduzido das depreciações e das
perdas por imparidade acumuladas.
As depreciações são calculadas, após o início da utilização dos bens, pelo método de linha recta em
conformidade com o período de vida útil estimado para cada grupo de bens.
As taxas de depreciação utilizadas correspondem aos seguintes períodos de vida útil estimada:

Activo fixo tangível Vida útil estimada
Edifícios e outras construções 50 anos
Equipamento básico 6 anos
Equipamento de transporte 5 anos
Equipamento administrativo entre 5 e 6 anos
Outros activos fixos tangíveis Entre 3 e 8 anos

As despesas de conservação e reparação que não aumentam a vida útil dos activos nem resultem em
benfeitorias ou melhorias significativas nos elementos dos activos fixos tangíveis, são registados como gastos
do período em que ocorram.

O desreconhecimento dos activos fixos tangíveis, resultantes da venda ou abate, são determinados pela
diferença entre o preço de venda e o valor líquido contabilístico na data da alienação ou abate, sendo
registadas na demonstração de resultados nas rubricas “Outros rendimentos e ganhos” ou “Outros gastos e
perdas”.

Em cada relato é efectuada uma revisão das quantias escrituradas dos activos fixos tangíveis e intangíveis da
instituição com vista a determinar se existe algum indicador de que os mesmos possam estar em imparidade.

A classificação das locações financeiras ou operacionais é realizada em função da substância dos contratos,
reconhecendo os activos fixos tangíveis e as depreciações acumuladas correspondentes e as dívidas
pendentes de liquidação de acordo com o plano financeiro contratual.
Adicionalmente, os juros incluídos no valor das rendas e as depreciações dos activos tangíveis são
reconhecidos como gastos na demonstração de resultados do período a que respeitam.

COMENTÁRIOS

Esta rubrica registou um investimento de € 8.188,14 referente à compra de diverso equipamento

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Saldos em Aquisições
Abates Transfer. Revaloriz. 31.12.2015 31.12.2014
01.01.2015 Dotações

CUSTO
4331 Terrenos e recursos naturais 6.582,85 -759,42 5.823,43 6.582,85
4332 Edifícios e outras construções 1.792.807,14 1.792.807,14 1.792.807,14
4333 Equipamento básico 340.206,30 340.206,30 340.206,30
4334 Equipamento de transporte 324.427,66 324.427,66 324.427,66
4335 Equipamento administrativo 140.597,35 2.167,26 142.764,61 140.597,35
4336 Equipamento biológico 0,00 0,00
4337 Outros activos fixos tangíveis 70.502,46 6.020,88 76.523,34 70.502,46
453 Investimentos em curso 0,00 0,00
Total: 2.675.123,76 8.188,14 0,00 -759,42 0,00 2.682.552,48 2.675.123,76
DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
43381 Terrenos e recursos naturais 759,42 -759,42 0,00 759,42
43382 Edifícios e outras construções 313.495,85 34.086,93 347.582,78 313.495,85
43383 Equipamento básico 317.648,21 5.589,72 323.237,93 317.648,21
43384 Equipamento de transporte 310.651,66 1.722,00 312.373,66 310.651,66
43385 Equipamento administrativo 135.852,83 1.552,15 137.404,98 135.852,83
43386 Equipamento biológico 0,00 0,00
43387 Outros activos fixos tangíveis 61.460,80 2.044,19 63.504,99 61.460,80
Total: 1.139.868,77 44.994,99 0,00 -759,42 0,00 1.184.104,34 1.139.868,77

Saldos em
Aumentos Reduções 31.12.2015 31.12.2014
01.01.2015

PERDAS POR IMPARIDADE ACUMULADAS
43391 Terrenos e recursos naturais 0,00
43392 Edifícios e outras construções 0,00
43393 Equipamento básico 0,00
43394 Equipamento de transporte 0,00
43395 Equipamento administrativo 0,00
43396 Equipamento biológico 0,00
43397 Outros activos fixos tangíveis 0,00
459 Investimentos em curso 0,00
Total: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

31.12.2015 31.12.2014

ACTIVOS LÍQUIDOS
Terrenos e recursos naturais 5.823,43 5.823,43
Edifícios e outras construções 1.445.224,36 1.479.311,29
Equipamento básico 16.968,37 22.558,09
Equipamento de transporte 12.054,00 13.776,00
Equipamento administrativo 5.359,63 4.744,52
Equipamento biológico
Outros activos fixos tangíveis 13.018,35 9.041,66
Investimentos em curso
Total: 1.498.448,14 1.535.254,99

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NOTA 5 – BENS DO PATRIMÓNIO HISTÓRICO E CULTURAL

A Instituição não possui qualquer bem desta natureza, não havendo por isso, nada a relatar.

NOTA 6 – PROPRIEDADES DE INVESTIMENTO

As propriedades de investimento são constituídas por terrenos e edifícios, cujos fins são a obtenção de rendas
e valorização do capital investido, e não para uso ou fins administrativos, ou para venda no decurso da
actividade corrente.
As propriedades de investimento são mensuradas ao custo. Os custos suportados são reconhecidos como
gasto no período a que referem.

COMENTÁRIOS

A Instituição não possui activos nesta conta.

Saldos em
Aquisições Alienações Transfer. Revaloriz. 31.12.2015 31.12.2014
01.01.2015

CUSTO
421 Terrenos e recursos naturais 0,00
422 Edifícios e outras construções 0,00
426 Outras propriedades de investimento 0,00
Total: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
4281 Terrenos e recursos naturais 0,00
4282 Edifícios e outras construções 0,00
4286 Outras propriedades de investimento 0,00
Total: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Saldos em
Aumentos Reduções 31.12.2015 31.12.2014
01.01.2015

PERDAS POR IMPARIDADE ACUMULADAS
4291 Terrenos e recursos naturais 0,00
4292 Edifícios e outras construções 0,00
4296 Outras propriedades de investimento 0,00
Total: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

31.12.2015 31.12.2014

ACTIVOS LÍQUIDOS
Terrenos e recursos naturais
Edifícios e outras construções
Investimentos em curso
Total: 0,00 0,00

Março 2016  Página 16
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NOTA 7 – ACTIVOS INTANGÍVEIS

Os activos intangíveis encontram-se registados ao custo de aquisição, deduzido das amortizações e das
perdas por imparidade acumuladas. Estes activos só são reconhecidos se for provável que deles advenham
benefícios económicos futuros para a instituição, sejam controláveis pela instituição e se possa medir
razoavelmente o seu valor.

Nos casos de marcas e patentes, sem vida útil definida, não são calculadas amortizações, sendo o seu valor
objecto de testes de imparidade numa base anual.

Activo fixo intangível Vida útil estimada
Projectos de desenvolvimento 3 anos
Programas de computador 3 anos
Outros activos intangíveis estimar caso a caso

COMENTÁRIOS

Durante o período não foram registados investimentos nesta rubrica.

Saldos em Aquisições
Abates Transfer. Revaloriz. 31.12.2015 31.12.2014
01.01.2015 Dotações

CUSTO
4421 Goodwill / Trespasse 0,00
4422 Projectos de desenvolvimento 0,00
4423 Programas de computador 9.929,54 9.929,54 9.929,54
4426 Outros activos intangíveis 0,00
454 Investimentos em curso 0,00
Total: 9.929,54 0,00 0,00 0,00 0,00 9.929,54 9.929,54
DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
442821 Goodwill / Trespasse 0,00
442822 Projectos de desenvolvimento 0,00
442823 Programas de computador 9873,08 56,46 9929,54 9873,08
442826 Outros activos intangíveis 0,00
Total: 9873,08 56,46 0,00 0,00 0,00 9929,54 9873,08

Saldos em
Aumentos Reduções 31.12.2015 31.12.2014
01.01.2015

PERDAS POR IMPARIDADE ACUMULADAS
442921 Goodwill / Trespasse 0,00
442922 Projectos de desenvolvimento 0,00
442923 Programas de computador 0,00
442926 Outros activos intangíveis 0,00
Investimentos em curso 0,00
Total: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

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31.12.2015 31.12.2014

ACTIVOS LÍQUIDOS
Goodwill / Trespasse
Projectos de desenvolvimento
Programas de computador 56,46 56,46
Outros activos intangíveis
Investimentos em curso
Total: 56,46 56,46

NOTA 8 – INVESTIMENTOS FINANCEIROS

As participações financeiras são registadas pelo seu custo de aquisição, ajustado pelo valor correspondente à
participação da instituição nos resultados líquidos das entidades associadas e participadas, por
contrapartida de ganhos ou perdas do período e pelos dividendos recebidos, liquido de perdas de imparidade
acumuladas.

COMENTÁRIOS

O valor registado refere-se a fundos de compensação do trabalho.

NOTA 9 – FUNDADORES/PATROCINADORES/DOADORES/ASSOCIADOS/MEMBROS

Rubrica destinada a registar as quantias respeitantes às posições financeiras derivadas do relacionamento da
instituição e as entidades acima mencionadas, cuja natureza seja de médio e longo prazo, nomeadamente
empréstimos. Os valores registados estão mensurados ao custo menos qualquer perda por imparidade.

COMENTÁRIOS

A Instituição não possui activos nesta conta.

NOTA 10 – OUTROS CRÉDITOS E ACTIVOS NÃO CORRENTES

Rubrica destinada a registar as quantias respeitantes às posições financeiras de médio e longo prazo não
mencionadas nas rubricas anteriores.

COMENTÁRIOS

A Instituição não possui activos nesta conta

Março 2016  Página 18
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ACTIVO CORRENTE

NOTA 11 - INVENTÁRIOS

As mercadorias e as matérias-primas, subsidiárias e de consumo, encontram-se valorizadas ao custo de
aquisição ou ao valor realizável líquido, dos dois o mais baixo. Utiliza-se o sistema de inventário
permanente.

COMENTÁRIOS

O valor de € 1.826,67, refere-se ao saldo das existências (sobras) à data de 31 de Dezembro de géneros alimentares.

Saldos em Reclassific.e
Compras 31.12.2015 31.12.2014
01.01.2015 Regulariz.
32 Mercadorias 0,00 0,00
331 Mat. primas, subsid. e de consumo 1.826,67 25.626,24 -26.034,98 1.417,93 1.826,67
34 Produtos acabados e intermédios 0,00 0,00
36 Produtos e trabalhos em curso 0,00 0,00
Total: 1.826,67 25.626,24 -26.034,98 1.417,93 1.826,67

Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas 25.602,45
Variações nos inventários de produção

NOTA 12 – CLIENTES

As contas de clientes e de utentes não têm implícitos juros e são registadas pelo seu valor nominal diminuído
de eventuais perdas por imparidade, por forma a que as mesmas reflictam o seu valor realizável líquido.

COMENTÁRIOS

No final deste relatório de contas no item "Anexo-Mapas Analiticos", existe um mapa que inclui as dívidas
individuais dos utentes à data do fecho do balanço, com comparabilidade com o ano anterior.

31.12.2015 31.12.2014

2111 Clientes conta corrente
2117 Utentes conta corrente 20.944,55 26.661,90
213 Clientes factoring
2171 Clientes cobrança duvidosa
2177 Utentes cobrança duvidosa
Subtotal: 20.944,55 26.661,90
219 Perdas por imparidade acumuladas
Total Líquido: 20.944,55 26.661,90

Março 2016  Página 19
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NOTA 13 – ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES

Compreende as quantias de activos financeiros respeitantes a adiantamentos a fornecedores de bens e
serviços e de investimento, cujo preço não esteja previamente fixado.

COMENTÁRIOS

O valor de € 66,45 corresponde a um adiantamento a 2 fornecedores.

NOTA 14 – ESTADO E OUTROS ENTES PÚBLICOS

Compreende os activos correntes por quantias a favor da instituição respeitantes a impostos, taxas e
contribuições obrigatórias derivadas do relacionamento da instituição com o Estado e outros entes públicos.

COMENTÁRIOS

O valor de € 22.598,13 refere-se a valores a receber de 50% de IVA serviços e compras de géneros alimentares

NOTA 15 – FUNDADORES/PATROCINADORES/DOADORES/ASSOCIADOS/MEMBROS

Rubrica destinada às quantias correntes por receber respeitantes às posições financeiras derivadas do
relacionamento da Instituição e as entidades acima mencionadas, como por exemplo as quotas dos
associados(as).

31.12.2015 31.12.2014

262 Doadores em curso COMENTÁRIOS
263 Patrocinadores
264 Quotas 9.582,00 13.020,26
A quantia registada refere-se aos valores a
266 Financiamentos concedidos
receber de quotas dos associados, não
268 Outras Operações
liquidadas dentro do período de relato.
Subtotal: 9.582,00 13.020,26
269 Perdas por imparidade acumuladas
Total Líquido: 9.582,00 13.020,26

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NOTA 16 – OUTRAS CONTAS A RECEBER

Compreende as quantias de activos financeiros correspondentes de valores a receber que não estejam
inseridas nas demais rubricas de contas a receber.
De notar que os subsídios do Governo são reconhecidos como rendimentos do próprio período na
demonstração de resultados do período em que os programas/contratos são realizados independentemente da
data do seu recebimento.

31.12.2015 31.12.2014

PESSOAL
232 Adiantamentos ao pessoal COMENTÁRIOS
238 Outras operações 403,19 403,19
Subtotal: 403,19 403,19
239 Perdas por imparidade acumuladas
Total Líquido: 403,19 403,19
SUBSÍDOS A RECEBER
Segurança Social
278411 C.Actividades Ocupacionais
278411 Lares/Moradias
278411 Apoio Domiciliário
278411 Intervenção Precoce
278411 Creches
278411 C.Actividades T.Livres
278411 Outras Valências
278411 Subsídios eventuais
Subtotal: 0,00 0,00
Iefp/Poph/Projectos Comunitários
278412 C.Emprego Protegido
Esta rubrica regista básicamente os
278412 Estagiários e Poc´s
valores a receber do Sector Público
278412 Form.Prof./P.Comunitários 232.679,99 201.920,54
Administrativo, respeitante a subsídios
2784… Outras entidades não reembolsados durante o período.
Subtotal: 232.679,99 201.920,54
Outros
278417 INR
278416 Fundo Socorro Social
278414 Ministério da Educação
278415 Ministério da Saúde
278418 Autarquias e Governos Civis
278418 Qren/Feder/Pares, (Investim.)
278418 Outras entidades
Subtotal: 0,00 0,00
Total de subsídios a receber: 232.679,99 201.920,54
OUTRAS CONTAS
2721 Devedores p/ acrésc. rendimentos
278… Outros devedores 7.514,84 6.973,85
Subtotal: 7.514,84 6.973,85
TOTAL GERAL: 240.598,02 209.297,58
279 Perdas por imparidade acumuladas
Total Líquido: 240.598,02 209.297,58

Março 2016  Página 21
RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

NOTA 17 - DIFERIMENTOS

Compreende os gastos que devam ser reconhecidos nos períodos seguintes.

31.12.2015 31.12.2014

28282 Rendas adiantadas 464,05 683,30 COMENTÁRIOS
28191 Prémios de seguro antecipados 3.465,69 3.735,07
O valor resgistado refere-se a gastos com
28193 Juros antecipados
despesas a reconhecer no período seguinte.
281… Outros gastos a reconhecer 4.302,30 3.340,45
Total: 8.232,04 7.758,82

NOTA 18 – OUTROS ACTIVOS CORRENTES

Esta conta visa reconhecer todos os instrumentos financeiros que não sejam caixa (conta 11) ou depósitos
bancários que não incluam derivados (contas 12 e 13), que sejam mensurados ao justo valor e cujas
alterações sejam reconhecidas na demonstração de resultados.

COMENTÁRIOS

A Instituição não possui activos nesta rubrica.

NOTA 19 – CAIXA E DEPÓSITOS BANCÁRIOS

Esta rubrica regista os meios financeiros líquidos, que incluem dinheiro e depósitos bancários.
À data do fecho do balanço a rubrica de caixa e depósitos bancários apresentava a seguinte decomposição:

2014 Débito Crédito 2015

11 Caixa 3.276,92 152.535,82 145.503,12 10.309,62 COMENTÁRIOS
12 Depósitos à ordem 182.232,26 2.023.087,59 2.065.418,28 139.901,57 À data do balanço as rubricas de caixa e
131 Depósitos a prazo 0,00 bancos apresentavam os seguintes valores
139 Outros depósitos 0,00 movimentados e em saldo.
Total: 185.509,18 2.175.623,41 2.210.921,40 150.211,19

FUNDOS PATRIMONIAIS

NOTA 20 - FUNDOS

Esta conta inclui o fundo (dotação) inicial e os excedentes destinados a aumentar o mesmo.

COMENTÁRIOS

Esta rubrica não apresentou qualquer movimento durante o período de relato.

Março 2016  Página 22
RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

NOTA 21 – EXCEDENTES TÉCNICOS

Esta conta é utilizada apenas pelas mutualidades.

NOTA 22 – RESERVAS

Esta rubrica é utilizada para reconhecer as quantias colocadas em reservas, sejam elas de carácter
obrigatório (legal, estatutária, etc.), sejam carácter voluntário e pontual.

31.12.2015 31.12.2014

551 Reserva legal COMENTÁRIOS
5521 Reservas estatutárias
5523 Reservas para investimento A Instituição não possui reservas registadas.
5524 Outras reservas
Total: 0,00 0,00

NOTA 23 – RESULTADOS TRANSITADOS

Esta conta reconhece as quantias dos resultados líquidos de períodos anteriores.
Esta conta regista igualmente o reconhecimento de quantias que, embora se verifiquem durante o período,
não são de registar nas contas de resultados (classes 6 e 7), mas antes, de acordo com o exigido pelas NCRF,
directamente nos fundos patrimoniais.

COMENTÁRIOS

Esta rubrica registou a transferencia dos resultados positivos do período anterior.

NOTA 24 – EXCEDENTES DE REVALORIZAÇÃO

Esta conta é utilizada para reconhecer os excedentes de revalorização, positivos, de activos fixos tangíveis e
intangíveis, que é a diferença entre a quantia revalorizada e a quantia escriturada à data da revalorização.
Esta conta regista apenas os excedentes positivos, sendo os negativos reconhecidos nos resultados (classe 6).

31.12.2015 31.12.2014

58111 Terrenos e recursos naturais COMENTÁRIOS
58112 Edifícios e outras construções
58113 Equipamento básico Não tendo até à data sido efectuada nenhuma
58114 Equipamento de transporte revalorização dos activos tangíveis e
58115 Equipamento administrativo intangíveis, esta rubrica encontra-se no fim
58117 Outros activos fixos tangíveis do período sem qualquer valor registado.
58118 Activos intangíveis
Total: 0,00 0,00

Março 2016  Página 23
RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

NOTA 25 – OUTRAS VARIAÇÕES DOS FUNDOS PATRIMONIAIS

A conta 57-Ajustamentos em activos financeiros evidencia os ajustamentos decorrentes, designadamente do
método da equivalência patrimonial em subsidiárias, associadas e entidades conjuntamente controladas.

A conta 59-Outras variações dos fundos patrimoniais é utilizada para reconhecer as quantias provenientes de
outras variações nos fundos patrimoniais, que não tenham enquadramento nas outras contas da classe 5.
Na sub-conta 593 – Subsídios registam-se os subsídios relacionados com activos, isto é, subsídios ao
investimento. Os valores aqui registados serão transferidos, numa base sistemática, para a conta 7883-
Impuitação de subsídios para investimentos, à medida a que forem contabilizadas as
depreciações/amortizações do investimento a que respeitam.

31.12.2015 31.12.2014

59311 Terrenos e recursos naturais
59312 Edifícios e outras construções 875.469,33 895.680,19
59313 Equipamento básico 8.686,00 11.578,99
59314 Equipamento de transporte
59315 Equipamento administrativo
59317 Outros activos fixos tangíveis 300,12 400,08
59318 Activos intangíveis
594 Doações
Total: 884.455,45 907.659,26

COMENTÁRIOS
Na conta 57, não existe qualquer registo do período ou acumulado. O valor da conta 593, corresponde ao valor dos
activos tangíveis e intangíveis subsidiados, deduzidos das depreciações/amortizações já contabilizadas, conforme
descriminado no Anexo III.

NOTA 26 – RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO

Esta conta destina-se a apurar o resultado líquido do período, recebendo os saldos das contas 811-
Resultados antes dos impostos e 812-Imposto estimado para o período.

COMENTÁRIOS

Apesar da conjuntura económica verificou-se um resultado positivo. Acima do período anterior em € 37.834,36.

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RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

PASSIVO NÃO CORRENTE

NOTAS 27 e 28 - PROVISÕES

Esta rubrica serve para registar as responsabilidades cuja natureza esteja claramente definida e que à data
do balanço sejam de ocorrência provável ou certa, mas incertas quanto ao seu valor ou data de ocorrência.
Assim sendo, caracteriza-se pela incerteza acerca do momento concreto da sua ocorrência (tempestividade)
ou da quantia necessária à sua liquidação (quantia incerta).

2015 Aumentos Diminuições 2014

291 Impostos 0,00 COMENTÁRIOS
292 Garantias a clientes 0,00
293 Proc. judiciais curso 0,00
294 Acid. trab. doença prof. 0,00
Esta rubrica não possui registos, porque a
295 Matérias ambientais 0,00
Instituição não teve ainda necessidade de
296 Contratos onerosos 0,00 efectuar provisões.
297 Reestruturação 0,00
298 Prov. espec. do sector 0,00
299 Outras provisões 0,00
Total: 0,00 0,00 0,00 0,00

NOTA 29 – FINANCIAMENTOS OBTIDOS

Registam-se nesta conta os financiamentos obtidos, sejam eles de instituições de crédito e sociedades
financeiras ou de outras entidades, para serem liquidados num período a partir de mais de doze meses após a
data do balanço.

31.12.2015 31.12.2014

Empréstimos Bancários
251121 Para tesouraria 11.776,67 20.158,37 COMENTÁRIOS
251122 Para viaturas
251123 Para imóveis 473.740,35 514.942,34
251129 Para outros A quantia de € 11.776,67 diz respeito a
Subtotal: 485.517,02 535.100,71 umpréstimo no BPI, para fazer face a
Locações Financeiras dificuldades de tesouraria cujo
251321 Para viaturas pagamento final decorrerá deste
período a quatro anos.
251322 Para imóveis
O valor de € 473.740,35 refere-se a um
251329 Para outros
empréstimo da CGD (€202.839,25 e
Subtotal: 0,00 0,00 outro do BEI (€270.901,10) para fazer
Outros Financiadores face ao investimento no Lar II, sem
25821 Para tesouraria contrapartida estatal.
25822 Para viaturas A quantia de € 41.721,67, refere-se a
25823 Para imóveis um financiamento já antigo do IEFP.
25829 Para outros 41.721,67 53.721,67
Subtotal: 41.721,67 53.721,67
TOTAL GERAL: 527.238,69 588.822,38

Março 2016  Página 25
RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

No fecho do balanço, os planos de reembolso da dívida da instituição, referente a financiamentos obtidos
para liquidação a partir de mais de 12 meses após a data do balanço incluindo juros, era o seguinte:

Empréstimos Outros
Locações
Bancários Financiad.
1 a 2 anos 48.996,67
2 a 3 anos 99.560,00
3 a 4 anos 99.560,00
4 a 5 anos 99.560,00
Mais de 5 anos 179.562,02
Total: 527.238,69 0,00 0,00

NOTA 30 – OUTRAS DÍVIDAS A PAGAR

Compreende as quantias de passivos financeiros correspondentes a contas a pagar a partir de mais de 12
meses após a data do balanço, que não estejam inseridas nas demais rubricas de contas a pagar.

31.12.2015 31.12.2014

237 Cauções COMENTÁRIOS
271 Fornecedores de investimento
A Instituição não possui valores em divida
2712 Facturas em recepção e conferência
nesta rubrica.
275 Credores p/ subscriç. não liberadas
Total: 0,00 0,00

PASSIVO CORRENTE

NOTA 31 - FORNECEDORES

Compreende as quantias de passivos financeiros por dívidas a pagar a fornecedores correntes à data do
fecho do balanço.

31.12.2015 31.12.2014

221 Fornecedores conta corrente 45.719,07 49.266,55
222 Fornecedores tírulos a pagar
225 Fornecedores recepção/conferência
Total: 45.719,07 49.266,55

COMENTÁRIOS

No final deste relatório de contas no item "Anexo III-Mapas Analiticos", existe um mapa que inclui as dívidas a
fornecedores à data de fecho do balanço com comparabilidade com o ano anterior.

Março 2016  Página 26
RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

NOTA 32 – ADIANTAMENTOS DE CLIENTES

Compreende as quantias de passivos financeiros respeitantes a adiantamentos de clientes da entidade em
transacções cujo preço não esteja previamente fixado.

31.12.2015 31.12.2014

218 Adiantamentos de clientes 600,00 180,00
276 Adiantamentos por conta de vendas
Total: 600,00 180,00

COMENTÁRIOS

O valor registado diz respeito a adiantamentos de utentes, conforme mapa do Anexo III

NOTA 33 – ESTADO E OUTROS ENTES PÚBLICOS

Compreende os passivos por quantias em dívida respeitantes a impostos, taxas e contribuições obrigatórias
derivadas do relacionamento da instituição com o Estado e outros entes públicos com autoridade para lançar
tributos.
Embora a legislação não considere no balanço as dividas ao Estado que estejam para ser liquidadas a mais
de 12 meses após a data do balanço como passivo não corrente, apresentamos o quadro de modo a que se
possam desdobrar as quantias por pagamentos a efectuar no prazo de 12 meses após a data do balanço e
responsabilidades para com o Estado e outros entes públicos após esse período.

31.12.2015
Médio e Longo
Curto Prazo Total 2014
Prazo
241 Imposto s/ Rendimento 0,00 0,00 COMENTÁRIOS
2421 IRS-Trab.dependente 6.142,94 6.142,94 6.113,68
2422 IRS-Trab.independente 0,00 0,00
2424 IRS-Prediais 0,00 0,00
2429 IRS-Outros rendimentos 0,00 0,00 As dívidas ao Estado e outros
entes públicos referem-se às
243 IVA 0,00 0,00
retenções, descontos e encargos
244 Outros impostos 0,00 0,00
do mês de Dezembro a entregar
2451 Contrib. Seg. Social 18.232,27 18.232,27 17.711,40 em Janeiro do período seguinte.
246 Tributos autarquias 0,00 0,00
244 Imposto de selo 0,00 0,00
248 Outras contribuições 45,42 45,42 17,12
Total: 24.420,63 0,00 24.420,63 23.842,20

Março 2016  Página 27
RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

NOTA 34 – FUNDADORES/PATROCINADORES/DOADORES/ASSOCIADOS/MEMBROS

Rubrica destinada às quantias correntes por pagar respeitantes às posições financeiras derivadas do
relacionamento da Instituição e as entidades acima mencionadas.

31.12.2015 31.12.2014

263 Patrocinadores COMENTÁRIOS
264 Quotas
A Instituição não possui valores em dívida
267 Financiamentos obtidos
nesta rubrica.
268 Outras operações
Total: 0,00 0,00

NOTA 35 – FINANCIAMENTOS OBTIDOS

Registam-se nesta conta os financiamentos obtidos, sejam eles de instituições de crédito e sociedades
financeiras ou de outras entidades, para serem liquidados nos 12 meses posteriores à data do balanço.

31.12.2015 31.12.2014

Empréstimos Bancários
251111 Para tesouraria 14.160,00 7.756,92 COMENTÁRIOS
251112 Para viaturas
251113 Para imóveis 39.380,00 36.014,06
251119 Para outros
Subtotal: 53.540,00 43.770,98
Locações Financeiras
251311 Para viaturas
O valor de € 36.000,00 refere-se a um
251312 Para imóveis
emprestimo da CGD, para fazer face ao
251319 Para outros
investimento no Lar II sem contrapartida
Subtotal: 0,00 0,00 estatal.
Outros Financiadores
25811 Para tesouraria
25812 Para viaturas
25813 Para imóveis
25819 Para outros
Subtotal: 0,00 0,00
TOTAL GERAL: 53.540,00 43.770,98

NOTA 36 - DIFERIMENTOS

Rubrica que, por força do regime do acréscimo, se destina especificamente a evidenciar as quantias
respeitantes a receitas e recebimentos que, à data do fecho do balanço, devam ser reconhecidos nos períodos
seguintes.

COMENTÁRIOS

A Instituição não teve registos no período de relato nesta rubrica.

Março 2016  Página 28
RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

NOTA 37 – OUTRAS CONTAS A PAGAR

Compreende as quantias de passivos financeiros correspondentes a contas a pagar nos 12 meses posteriores
à data do balanço, que não estejam inseridas nas demais rubricas de contas a pagar.

31.12.2015 31.12.2014

2312 Remunerações a pagar COMENTÁRIOS
2322 Adiantamentos ao pessoal
2372 Cauções ao pessoal
273 Benefícios pós emprego
23828 Outras operações com o pessoal 298,97
Subtotal: 0,00 298,97 À data de fecho do balanço não
2711 Fornecedores de investimento 17.411,92 16.319,68 havia remunerações em dívida ao
2712 Facturas recepção e conferência pessoal relativamente aos
vencimentos processados. De
271.. Outros fornecedores
acordo com a legislação laboral
Subtotal: 17.411,92 16.319,68
aplicável, o direito a férias e
27221 Seguros a liquidar subsídio de férias relativo ao
27222 Remunerações a liquidar 63.464,37 63.464,37 período, por este coincidir com o
27223 Juros a liquidar 5.283,93 ano civil, vence-se em 31 de
2722.. Outros acréscimos de gastos 2.201,96 1.760,99 Dezembro de cada ano, sendo
Subtotal: 65.666,33 66.170,14 somente pago no período seguinte,
pelo que os gastos correspondentes
275 Credores p/ subscriç. Não liberadas encontram-se reconhecidos como
27841 Sector público administrativo benefícios de curto prazo e
escriturados na rubrica "Credores
27842 Cauções /F.garantia/retenções 4.189,46 4.189,46
por acréscimo de gastos". O valor
Subtotal: 4.189,46 4.189,46 de € 63.464,37 refere-se a esta
27844 Bolsas a pagar a formandos 131,59 contabilização.
27845 Bolsas/subs. estagiários e Poc's
27847 Consultores, assess. e intermediários
2784.. Outros credores 13.250,31 9.001,85
Subtotal: 13.250,31 9.133,44
TOTAL GERAL: 100.518,02 112.792,79

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RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

NOTA 38 – OUTROS PASSIVOS CORRENTES

Rubrica destinada à apresentação das quantias de passivos classificados como financeiros e que não sejam
incluídos noutras rubricas do passivo corrente.

COMENTÁRIOS

A Instituição não possui qualquer registo nesta rubrica.

DIFERENÇA ENTRE ACTIVOS E PASSIVOS CORRENTES

Ainda sobre as notas e comentários ao balanço, junta-se um quadro simples onde se analisa a diferença entre
os activos e passivos correntes (valores a receber-activos e a pagar-passivos durante um período económico
e financeiro = 1 ano com o ajustamento (se o houver) na parte da rubrica de Estado e outros entes públicos.

31.12.2015 31.12.2014

ACTIVOS
Inventários 1.417,93 1.826,67 COMENTÁRIOS
Clientes 20.944,55 26.661,90
Adiantamentos a fornecedores 66,45 10,15
Estado e outros entes públicos 22.598,13
Fund./patroc./doad./assoc./membros 9.582,00 13.020,26 Verifica-se que a Instituição entre o
Outras contas a receber 240.598,02 209.297,58 que tem a receber e a pagar num
Diferimentos 8.232,04 7.758,82 período de um ano, possui uma
Outros activos financeiros liquidez positiva cujo montante ainda
Caixa e depósitos bancários 150.211,19 185.509,18 não tem grande significado. Pelos
Total do Activo: resultados positivos que estão a
453.650,31 444.084,56
acontecer regularmente prevê-se que
PASSIVOS
nos próximos quatro anos a mesma
Fornecedores 45.719,07 49.266,55 possua uma liquidez financeira
Adiantamentos de clientes 600,00 180,00 bastante desafogada e com os
Estado e outros entes públicos 24.420,63 23.842,20 compromissos bancários praticamente
Fund./patroc./doad./assoc./membros liquidados, desde que os apoios
Financiamentos obtidos 53.540,00 43.770,98 financeiros estatais fluam
Diferimentos normalmente.
Outras contas a pagar 100.518,02 100.450,84
Outros passivos financeiros
Total do Passivo: 224.797,72 217.510,57
DIFERENÇA: 228.852,59 226.573,99

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RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

RÁCIOS FINANCEIROS

Por último, apresenta-se alguns rácios financeiros que permitem quantificar factos/características da instituição e
apontar indícios/detectar anomalias, e um balanço funcional.

SOLVABILIDADE TOTAL

Expressa a capacidade da instituição para satisfazer os compromissos
com terceiros, à medida que se vão vencendo. Um valor superior a 1,
significa que o valor do património é suficiente para cobrir todas as
dívidas da instituição. Um valor inferior a 1, significa que a
instituição está impossibilitada de satisfazer todos os seus
compromissos com meios próprios.

Rácio Cálculo Resultado

Fundos patrimoniais 1.200.653,18
1,60
Passivo total 752.036,41

AUTONOMIA FINANCEIRA

Expressa a participação dos fundos patrimoniais no financiamento da
instituição. Um valor inferior a 1/3, significa uma excessiva
dependência de capitais alheios. Um valor maior ou igual a 1/3,
representa um bom grau de autonomia financeira.

Rácio Cálculo Resultado

Fundos patrimoniais 1.200.653,18
0,61
Activo líquido 1.952.689,59

LIQUIDEZ GERAL

Expressa a capacidade da instituição satisfazer as suas obrigações a
curto prazo com os activos correntes. Um valor superior a 1, significa
que a instituição pode utilizar activos líquidos para pagar as dívidas a
curto prazo. Um valor inferior a 1, significa que a instituição tem
dificuldades de tesouraria.

Rácio Cálculo Resultado

Activo corrente 453.650,31
2,02
Passivo corrente 224.797,72

LIQUIDEZ IMEDIATA
Expressa a capacidade da instituição satisfazer as suas dívidas a
curto prazo, apenas com as disponibilidade. Um valor superior a 0,9
poderá ser demasiado elevado e significar uma má aplicação dos
fundos de tesouraria.

Rácio Cálculo Resultado

Caixa e depósitos bancários 150.211,19
0,67
Passivo corrente 224.797,72

Março 2016  Página 31
RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

Balanço Funcional 31.12.2015 31.12.2014

1 Activos não correntes 1.499.039,28 1.535.441,34
2 Passivos não correntes 527.238,69 588.822,38
3 Fundos patrimoniais 1.200.653,18 1.173.192,95
4=2+3-1 Fundo de Maneio Geral 228.852,59 226.573,99
5 Caixa e equivalentes de caixa 150.211,19 185.509,18
6 Dívida financeira corrente 53.540,00 43.770,98
7=5-6 Tesouraria Líquida 96.671,19 141.738,20
8 Restantes activos correntes 303.439,12 258.575,38
9 Restantes passivos correntes 171.257,72 173.739,59
10=8-9 Restante Fundo Maneio 132.181,40 84.835,79

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RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

INDICADORES ECONÓMICO-FINANCEIROS

Sigla Descrição Conta(s) Envolvida(s)/Descrição Valor
AL Activo líquido Activo corrente e não corrente 1.952.689,59
FP Fundos Patrimoniais ("Valor" da Instituição) 51 a 59 + 818 1.200.653,18
P Passivo Passivo corrente e não corrente 752.036,41
VN Volume de negócios 71 + 72 167.360,18
CS Capital social 51 2.931,82
SST Enc. na organização serviços segur. e saúde no trabalho 6382 3.152,19
VAB Valor acrescentado bruto (71+72+73+74+75+78) – (61+62+68) 1.082.075,51
GP Gastos com o pessoal 63 956.890,95
AMDP Amortizações e depreciações do exercício 64- 761 45.051,45
PE Provisões do exercício 67 – 763
CPF Custos e perdas financeiras 69 29.471,85
PGF Proveitos a ganhos financeiros 79 2,78
IR Imposto sobre o rendimento 812 Isento
RL Resultado líquido do exercício 818 50.664,04
AF Auto financiamento (818 + 64 + 65 + 67) - 7883 72.511,68
CI Consumos intermédios 61 + 62 + 68 665.065,93
VBP Valor bruto da produção 71 + 72 + 73 + 74 + 75 + 78 1.747.141,44
EBITDA Resultado antes de juros, impostos e depreciaç./amortizaç. (71 a 75 + 77 + 78) - (61 a 63 + 65+66+68) 125.184,56

INDICADORES DOS ÚLTIMOS ANOS

Sigla 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
AL 935.891,99 1.101.259,60 1.056.229,87 2.022.804,22 1.949.593,49 1.978.666,02 1.979.525,90 1.952.689,59
FP 508.286,73 603.016,42 614.367,64 1.068.882,63 1.108.773,39 1.173.916,88 1.173.192,95 1.200.653,18
P 427.605,26 498.243,18 441.862,23 953.921,59 840.820,10 804.749,14 806.332,95 752.036,41
VN 109.947,21 122.552,62 131.460,90 147.480,92 130.082,84 167.172,99 182.048,55 167.360,18
VAB 845.177,64 887.164,52 822.870,26 835.183,24 831.487,67 969.489,52 1.028.338,55 1.082.075,51
GP 767.447,67 776.071,39 768.493,51 768.097,43 734.164,12 872.688,87 932.348,84 956.890,95
AMDP 42.681,97 50.143,18 35.353,05 33.316,25 34.147,16 62.678,80 48.528,94 45.051,45
CPF 6.162,33 6.314,15 7.515,94 7.579,66 2.955,18 18.138,34 30.935,84 29.471,85
PGF 767,90 256,81 21,38 228,36 6,84 6,34 2,78
RL 29.653,57 54.892,61 11.529,14 26.418,26 60.228,05 15.989,85 12.829,68 50.664,04
AF 72.157,62 104.857,87 46.704,27 42.702,97 77.343,67 47.464,84 39.565,87 72.511,68
CI 538.683,03 466.013,85 482.113,64 500.691,83 539.217,98 642.780,00 752,514,99 665.065,93
VBP 1.383.860,67 1.352.998,37 1.304.983,90 1.335.875,07 1.370.705,65 1.612.269,52 1.780.853,54 1.747.141,44
EBITDA 77.729,97 111.093,13 54.376,75 67.085,81 97.323,55 96.800,65 92.294,46 125.184,56

RESULTADOS POR VALÊNCIAS/ÀREAS NOS ÚLTIMOS ANOS

Área Total
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
/ Valência Últimos Anos
Educação -36.145,44 -31.529,21 -68.217,77 -35.236,24 -5.386,93 -176.515,59
Cao -10.299,25 18.670,61 -27.339,52 4.856,74 -9.430,71 -38.132,31 -14.666,78 -3.154,63 -79.495,85
Lar I -9.405,52 -14.552,92 8.843,43 -8.724,21 -21.571,32 -13.100,85 10.075,32 24.244,72 -24.191,35
Lar II -12.735,27 -25.301,81 -25.548,85 -12.718,93 -76.304,86
Form./Proj. 5.541,42 5.541,42
Inr -5.432,98 -5.507,81 -12.654,97 -16.761,78 -40.357,54
E.Valências 85.503,78 76.762,71 98.243,00 70.954,95 109.352,28 98.032,63 55.624,96 59.054,66 653.528,97
Resultado 29.653,57 54.892,61 11.529,14 26.418,26 60.228,05 15.989,85 12.829,68 50.664,04 262.205,20

Março 2016  Página 33
RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

FACTOS RELEVANTES OCORRIDOS NO PERÍODO

 Manutenção dos resultados líquidos positivos.

 O global das valências passou a valor positivo, quando foi negativo no período anterior.

 Diminuição do passivo em € 54.296,54.

 Diminuição dos compromissos com financiamentos obtidos no valor de € 51.814,67 para fazer face a
dificuldades momentâneas de tesouraria, com boas perspectivas de resolução nos próximos anos, se não
houver investimentos de valor acentuado e os subsídios estatais continuarem a fluir normalmente.

 O valor significativo de gastos em juros suportados (€ 29.471,85).

 De notar que o resultado EXTRA VALÊNCIAS compreende:

1. Receitas das campanhas de angariação de fundos, como a do pirilampo mágico;
2. Receitas de donativos;
3. Receitas de consignação de IRS e IVA;
4. Receitas de subsídios das autarquias destinados a auxiliar nas despesas correntes;
5. Outras receitas fora do âmbito didáctico e dos protocolos assinados;
6. Deduzido das despesas com as actividades anteriormente mencionadas

Justifica a razão da manutenção financeira da Instituição desde o ano da sua fundação e particularmente
nestes últimos anos, conforme pode ser comprovado no quadro da página anterior, uma vez que os
subsídios protocolados só cobrem uma parte dos gastos.

 O quadro da página 7 exemplifica a nota anterior no que respeita ao período deste relatório de contas e
ao mesmo tempo indica uma forma simples de controlar a gestão pela taxa que é calculada através do
valor do EBITDA 1, em qualquer altura do exercício económico, utilizando como comparação e calculo
os subsídios à exploração recebidos com o resultado do referido EBITDA.
Através de um estudo financeiro do UNIVERSO CERCI foi possível estabelecer a taxa anual mínima de
7% como referencia de uma gestão económica equilibrada, de uma tesouraria “desafogada” e, ao mesmo
tempo, dar aso a se poder efectuar investimentos regulares com pequenas regras no que respeita ao
capital próprio investido.
No caso da CERCIBEJA e no que respeita ao período deste relatório, constata-se que a taxa foi
praticamente conseguida. No entanto, como se pode verificar no mesmo quadro, no período anterior, ou
seja, no ano de 2014, a CERCIBEJA obteve um resultado de EBITDA 1 muito inferior à referida taxa
mínima.

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RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

ANEXO II

A DEMONSTRAÇÃO

DE

RESULTADOS

Março 2016  Página 35
RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

ANÁLISE ECONÓMICA AO PERÍODO

ORÇAMENTO DOS RENDIMENTOS E GANHOS

Previsão Realização Variação Desvio

1.756.996,91 1.747.144,22 -9.852,69 -0,56%
COMENTÁRIO

Constata-se um valor equilibrado entre o orçamento e o realizado

TOTAL DE RENDIMENTOS E GANHOS

Valor % Diferença
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Orçamento Desvio 2014
71 Vendas 14.842,06 14.400,00 3,07% 14.377,60 464,46
72 Prestações de Serviços 152.518,12 165.280,00 -7,72% 167.670,95 -15.152,83
73 Variações Inventários de Produção #DIV/0! 0,00
74 Trabalhos para a Própria Entidade #DIV/0! 0,00
75 Subsidios,Doaç. e Leg .à Exploração 1.479.343,44 1.487.093,07 -0,52% 1.501.962,18 -22.618,74
76 Reversões #DIV/0! 0,00
77 Ganhos P/Aumento de Justo Valor #DIV/0! 0,00
78 Outros Rendimentos e Ganhos 100.437,82 90.223,84 11,32% 96.842,81 3.595,01
79 Juros, Dividendos e O.R. Similares 2,78 #DIV/0! 2,78
Total: 1.747.144,22 1.756.996,91 -0,56% 1.780.853,54 -33.709,32

COMENTÁRIOS
Havendo algumas diferenças entre os valores realizados e prçamentados, o seu valor total n-ao tem grande
significado.

ORÇAMENTO DOS GASTOS E PERDAS

Previsão Realização Variação Desvio

1.755.976,52 1.696.480,18 -59.496,34 -3,39%
COMENTÁRIO

Constata-se uma diminuição significativa nos gastos globais, comparativamente com o orçamento.

Março 2016  Página 36
RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

TOTAL DE GASTOS E PERDAS

Valor % Diferença
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Orçamento Desvio 2014
61 Custo Merc.Vend.e Mat.Consumidas 25.602,45 24.270,00 5,49% 24.898,07 704,38
62 Fornecimentos e Serviços Externos 341.590,59 349.178,80 -2,17% 374.783,66 -33.193,07
63 Gastos Com o Pessoal 956.890,95 966.064,97 -0,95% 932.348,84 24.542,11
64 Gastos Depreciação e Amortização 45.051,45 46.512,75 -3,14% 48.528,94 -3.477,49
65 Perdas Por Imparidade #DIV/0! 3.695,25 -3.695,25
66 Perdas Por Redução de Justo Valor #DIV/0! 0,00
67 Provisões do Período #DIV/0! 0,00
68 Outros Gastos e Perdas 297.872,89 347.490,00 -14,28% 352.833,26 -54.960,37
69 Gastos e Perdas de Financiamento 29.471,85 22.460,00 31,22% 30.935,84 -1.463,99
Total: 1.696.480,18 1.755.976,52 -3,39% 1.768.023,86 -71.543,68

COMENTÁRIOS
Verifica-se uma diminuição de gastos em relação ao valor orçamentado. Verificar nos quadros seguintes, em
especial na rubrica de Outros Gastos e Perdas.

Seguidamente analisa-se rubrica a rubrica

NOTA 39 – VENDAS E SERVIÇOS PRESTADOS

Compreende o rédito apurado no período, relativo a vendas de bens e os serviços prestados.

NOTA 39-A – VENDAS

Compreende o rédito apurado no período, relativo a vendas de bens.

Valor % Diferença
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Orçamento Desvio 2014
711 Mercadorias 14.842,06 14.400,00 3,07% 14.377,60 464,46
712 Prod.Acabados e Intermédios #DIV/0! 0,00
713 Subprod.,Desperd.,Res.e Refugos #DIV/0! 0,00
714 Activos Biológicos #DIV/0! 0,00
715 Materiais de Consumo #DIV/0! 0,00
716 Iva das Vendas c/Imp.Incluido #DIV/0! 0,00
717 Devolução de Vendas #DIV/0! 0,00
718 Descontos e Abatim. Em Vendas #DIV/0! 0,00
Total: 14.842,06 14.400,00 3,07% 14.377,60 464,46

COMENTÁRIOS

Os valores registados dizem respeito às vendas de materiais da campanha pirilampo mágico.

Março 2016  Página 37
RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

NOTA 39-B – PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS

Compreende o rédito apurado no período, relativo aos serviços prestados.

Valor % Diferença
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Orçamento Desvio 2014
721 Quotas dos utilizadores #DIV/0! 0,00
722 Quotizações e jóias 6.467,74 12.500,00 -48,26% 12.122,00 -5.654,26
723 Promoções p/captação recursos #DIV/0! 0,00
724 Rendim. de patroc., colaborações #DIV/0! 0,00
Total: 6.467,74 12.500,00 -48,26% 12.122,00 -5.654,26
7251 Matric. e mensalidades utentes 138.011,21 138.000,00 0,01% 140.786,46 -2.775,25
7255 Serv.prest.c/partic. dos utentes 3.039,00 #DIV/0! 2.088,00 951,00
7256 Serviço de refeições 4.410,91 10.600,00 -58,39% 9.902,13 -5.491,22
7257 Serviços sociais #DIV/0! 0,00
7259 Outros serviços 589,26 4.180,00 -85,90% 2.772,36 -2.183,10
Total: 146.050,38 152.780,00 -4,40% 155.548,95 -9.498,57
726 Iva dos serv. c/ imposto incluído #DIV/0! 0,00
728 Descontos e abatimentos #DIV/0! 0,00
Total: 0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 0,00
TOTAL GERAL: 152.518,12 165.280,00 -7,72% 167.670,95 -15.152,83

COMENTÁRIOS

Verifica-se nesta rubrica uma diminuição acentuada de receitas, com excepção das mensalidades comparativamente
com os valores orçamentados.

Março 2016  Página 38
RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

NOTA 40 – SUBSÍDIOS, DOAÇÕES E LEGADOS À EXPLORAÇÃO

Compreende as quantias atribuídas à instituição a título de subsídios relacionados com rendimentos de
contratos/programas estabelecidos, independentemente da data do seu recebimento.

Valor % Diferença
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Orçamento Desvio 2014
C. Regional Segurança Social
751111 Creches #DIV/0! 0,00
751112 C. actividades tempos livres #DIV/0! 0,00
7511… Lares/moradias 424.177,96 415.200,00 2,16% 428.516,07 -4.338,11
7511313 C. actividades ocupacionais 336.625,65 321.600,00 4,67% 321.598,20 15.027,45
7511… Apoio domiciliário #DIV/0! 0,00
7511316 Intervenção precoce #DIV/0! 0,00
7511… Outras valências #DIV/0! 0,00
7511… Subsídios eventuais #DIV/0! 0,00
Total: 760.803,61 736.800,00 3,26% 750.114,27 10.689,34
Iefp/Poph/Proj.Comunitários
75121 Iefp-C. emprego protegido #DIV/0! 0,00
75122 Iefp-Estagiários e cei´s 44.375,22 28.840,00 53,87% 30.520,07 13.855,15
75123 Iefp-Formação profissional #DIV/0! 0,00
7512… Iefp-Outros #DIV/0! 0,00
75131 Fse/Poph-Formação profissional 663.123,31 708.453,07 -6,40% 710.931,50 -47.808,19
75132 Projectos comunitários #DIV/0! 0,00
Total: 707.498,53 737.293,07 -4,04% 741.451,57 -33.953,04
Outros Entes Públicos
7514 Ministério da Educação #DIV/0! 0,00
7515 Ministério da Saúde #DIV/0! 0,00
7516 Fundo de Socorro Social #DIV/0! 0,00
7517 Inr-Instituto nacional reabilitação 9.205,65 3.500,00 163,02% 5.913,52 3.292,13
7518 Autarquias 200,00 2.500,00 -92,00% 1.155,00 -955,00
7518… Outros entes públicos 1.635,65 7.000,00 -76,63% 3.327,82 -1.692,17
Total: 11.041,30 13.000,00 -15,07% 10.396,34 644,96
Outras Entidades
752.. Entidades particulares #DIV/0! 0,00
753 Doações e heranças #DIV/0! 0,00
754 Legados #DIV/0! 0,00
Total: 0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 0,00
TOTAL GERAL: 1.479.343,44 1.487.093,07 -0,52% 1.501.962,18 -22.618,74

COMENTÁRIOS
Constata-se nesta rubrica uma dominuição nos ganhos com subsídios estatais comparativamente com o orçamento
sem grande impacto nos resultados, uma vez que a formação é financiada a 100%, ou seja se os subsídios diminuem
as despesas decrescem na mesma proporção. De notar que os subsídios à exploração representam 84,67% das
receitas totais do período.

Março 2016  Página 39
RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

NOTA 41 – VARIAÇÃO NOS INVENTÁRIOS DA PRODUÇÃO

Esta rubrica evidencia as variações das quantias dos inventários da produção, entre o início e o fim do
período de relato.

Valor % Diferença
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Orçamento Desvio 2014
731 Prod. acabados e intermédios #DIV/0! 0,00
732 Subprod., desperd., res. e refugos #DIV/0! 0,00
733 Produtos e trabalhos em curso #DIV/0! 0,00
734 Activos biológicos #DIV/0! 0,00
Total: 0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 0,00

COMENTÁRIOS

Não foram efectuados movimentos nesta rubrica durante o período.

NOTA 42 – TRABALHOS PARA A PRÓPRIA ENTIDADE

Compreende as quantias reconhecidas como gastos relativos a trabalhos que a instituição realize para si
mesma e que devam ser capitalizados no período como activo.

Valor % Diferença
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Orçamento Desvio 2014
741 Activos fixos tangíveis #DIV/0! 0,00
742 Activos intangíveis #DIV/0! 0,00
743 Propriedades de investimento #DIV/0! 0,00
744 Activos por gastos diferidos #DIV/0! 0,00
Total: 0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 0,00

COMENTÁRIOS

Não foram efectuados movimentos nesta rubrica durante o período.

Março 2016  Página 40
RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

NOTA 43 – CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS E MATÉRIAS CONSUMIDAS

Expressa o custo das mercadorias saídas para venda, bem como o custo das matérias primas, subsidiárias e
outras matérias consumidas na actividade produtiva de bens e serviços.

Valor % Diferença
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Orçamento Desvio 2014
611 Mercadorias 7.139,44 7.260,00 -1,66% 7.260,00 -120,56
61211 Mat. primas-gén.alimentares 18.463,01 17.010,00 8,54% 17.569,67 893,34
61219 Outras matérias primas #DIV/0! 68,40 -68,40
6123 Embalagens #DIV/0! 0,00
6124 Materiais diversos #DIV/0! 0,00
6125 Matérias em trânsito #DIV/0! 0,00
6126 Existências doadas #DIV/0! 0,00
613 Activos biológicos (compras) #DIV/0! 0,00
614 Materiais de consumo #DIV/0! 0,00
615 Subprodut., desperd., res. refugos #DIV/0! 0,00
Total: 25.602,45 24.270,00 5,49% 24.898,07 704,38

COMENTÁRIOS
Verifica-se um aumento no consumo de géneros alimentaresem relação ao valor orçamentado, sem grande
significado

NOTA 44 – FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS

Compreende as quantias relativas ao consumo e uso de bens e serviços destinados ao desenvolvimento da
actividade da instituição.

Valor % Diferença
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Orçamento Desvio 2014
621 Subcontratos 102.746,30 125.700,00 -18,26% 124.541,74 -21.795,44
622 Serviços Especializados 66.279,22 63.538,80 4,31% 70.914,54 -4.635,32
623 Materiais 50.446,51 37.470,00 34,63% 40.831,32 9.615,19
624 Energia e Fluidos 58.475,61 59.360,00 -1,49% 59.128,00 -652,39
625 Deslocaç.,Estadias e Transportes 13.296,39 8.200,00 62,15% 8.413,49 4.882,90
626 Serviços Diversos 50.346,56 54.910,00 -8,31% 70.954,57 -20.608,01
Total: 341.590,59 349.178,80 -2,17% 374.783,66 -33.193,07

Como esta conta (retirando os custos com o pessoal) é de grande importância para a gestão da instituição, analisa-
se seguidamente a mesma por subrubrica dos gastos.

Março 2016  Página 41
RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

NOTA 44 A – FSE - SUBCONTRATOS

Esta conta regista a quantia dos trabalhos necessários ao processo de gestão, relativamente aos quais se
obteve a cooperação de outras entidades, submetidos a compromissos formalizados ou a simples acordos.

Valor % Diferença
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Orçamento Desvio 2014
6211 Exploração de refeitórios 102.746,30 125.700,00 -18,26% 124.541,74 -21.795,44
6219 Outros subcontratos #DIV/0! 0,00
Total: 102.746,30 125.700,00 -18,26% 124.541,74 -21.795,44

COMENTÁRIOS
O valor registado refere-se aos gastos com serviços de fornecimento de refeições para as valências do Cao
(€55.275,52) e Lar I e II (€47.470,78).

NOTA 44 B – FSE – SERVIÇOS ESPECIALIZADOS

Esta conta regista os gastos do período respeitantes a serviços e trabalhos especializados prestados por
entidades externas.

Valor % Diferença
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Orçamento Desvio 2014
62211 Trab.Espec.- contabilidade 5.904,00 5.904,00 0,00% 5.904,00 0,00
62212 Trab.Espec.-assist. informática 1.180,80 1.180,80 0,00% 1.180,80 0,00
62213/9 Outros trabalhos especializados 26.649,70 13.282,00 100,65% 19.168,40 7.481,30
Total: 33.734,50 20.366,80 65,63% 26.253,20 7.481,30
6222 Publicidade e propaganda 364,72 332,00 9,86% 2.019,24 -1.654,52
6223 Vigilância e segurança 1.282,69 1.300,00 -1,33% 1.307,11 -24,42
6224 Honorários 1.045,00 10.400,00 -89,95% 7.893,00 -6.848,00
6225 Comissões 2.100,00 2.400,00 -12,50% 1.985,00 115,00
Total: 4.792,41 14.432,00 -66,79% 13.204,35 -8.411,94
62261 Cons. Rep.-edifícios 760,34 1.580,00 -51,88% 1.157,49 -397,15
62262 Cons. Rep.-veículos 11.621,03 13.680,00 -15,05% 12.609,07 -988,04
62269 Cons.Rep.-outros equipamentos 15.370,94 13.480,00 14,03% 17.690,43 -2.319,49
Total: 27.752,31 28.740,00 -3,44% 31.456,99 -3.704,68
6228 Outros serviços especializados #DIV/0! 0,00
Total: 0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 0,00
TOTAL GERAL: 66.279,22 63.538,80 4,31% 70.914,54 -4.635,32

COMENTÁRIOS

Verifica-se uma diminuição de despesas nesta rubrica comparativamente com o período anterior. No entanto existe
equilibrio entre o valor orçamentado e realizado.

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NOTA 44 C – FSE - MATERIAIS

Esta conta regista os gastos do período respeitantes ao consumo de materiais. Inclui dispêndios suportados
com a aquisição dos vários materiais consumidos.

Valor % Diferença
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Orçamento Desvio 2014
6231 Ferram.Utens.Desg.Rápido 11.876,54 8.400,00 41,39% 10.535,92 1.340,62
6232 Livros e Documentação Técnica 88,07 50,00 76,14% 227,84 -139,77
6233 Material de Escritório 5.276,44 5.300,00 -0,44% 4.796,92 479,52
6234 Artigos Para Oferta #DIV/0! 0,00
6235 Material Didáctico 43,83 280,00 -84,35% 205,33 -161,50
62381 Rouparia de Alojamentos #DIV/0! 0,00
62382 Vestuário e Calçado 4.304,34 3.670,00 17,28% 5.213,02 -908,68
62383 Medicamentos e Artigos Saúde 745,84 360,00 107,18% 491,60 254,24
62384 Produtos Limpeza e Higiene 13.155,85 7.760,00 69,53% 8.362,19 4.793,66
62385 Materiais Para a Formação 14.955,60 11.400,00 31,19% 10.998,50 3.957,10
62386 Material desportivo #DIV/0! 0,00
62387 Material repres. e propaganda #DIV/0! 0,00
62388 Outros Materiais 250,00 -100,00% 0,00
Total: 50.446,51 37.470,00 34,63% 40.831,32 9.615,19

COMENTÁRIOS

Constata-se um aumento significativo de despesas nesta rubrica, especialmente nos produtos de limpeza e higiene

NOTA 44 D – FSE – ENERGIA E FLUIDOS

Esta conta regista os gastos do período respeitantes ao consumo de energia e fluidos.

Valor % Diferença
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Orçamento Desvio 2014
6241 Electricidade 23.981,49 23.800,00 0,76% 23.011,41 970,08
6242 Combustíveis 20.289,66 21.600,00 -6,07% 21.892,24 -1.602,58
6243 Água 4.528,38 4.760,00 -4,87% 4.919,47 -391,09
6248 Outros 9.676,08 9.200,00 5,17% 9.304,88 371,20
Total: 58.475,61 59.360,00 -1,49% 59.128,00 -652,39

COMENTÁRIOS

Verifica-se um equilibrio entre todos os valores envolvidos.

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NOTA 44 E – FSE – DESLOCAÇÕES, ESTADIAS E TRANSPORTES

Esta conta regista os gastos do período respeitantes a deslocações e estadias que não sejam suportados
através de ajudas de custo. Engloba também o transporte de pessoal e de mercadorias (quando este gasto não
é directamente atribuível ao custo dos inventários).

Valor % Diferença
31.12.2015 do 31.12.2015 2015
Orçamento Desvio 2014
6251 Deslocações e estadias 3.491,07 2.200,00 58,69% 2.353,05 1.138,02
6252 Transportes de pessoal e utentes 9.805,32 6.000,00 63,42% 6.060,44 3.744,88
6253 Transportes de mercadorias #DIV/0! 0,00
6258 Outros #DIV/0! 0,00
Total: 13.296,39 8.200,00 62,15% 8.413,49 4.882,90

COMENTÁRIOS

Verifica-se um aumento significativo de gastos nesta rubrica.

NOTA 44 F – FSE – SERVIÇOS DIVERSOS

Esta conta regista os gastos do período respeitantes a serviços diversos, prestados por entidades externas.

Valor % Diferença
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Orçamento Desvio 2014
62611 Rendas de Imóveis 6.024,00 6.000,00 0,40% 7.700,00 -1.676,00
62612 Alugueres de Equipamento 8.443,31 11.760,00 -28,20% 8.565,98 -122,67
6262 Comunicação 8.253,19 4.800,00 71,94% 6.247,29 2.005,90
6263 Seguros 7.982,18 7.600,00 5,03% 6.484,21 1.497,97
6265 Contencioso e Notariado 50,00 300,00 -83,33% 40,00 10,00
6266 Despesas de Representação 1.131,61 400,00 182,90% 216,28 915,33
6267 Serviços de Limpeza e Higiene 2.340,00 8.580,00 -72,73% 9.440,00 -7.100,00
62681 Serviços de Transportes #DIV/0! 0,00
62682 Serviços Médico/Hospitalares 5.015,50 220,00 2179,77% 17.021,00 -12.005,50
62683 Activ.Desportivas/Culturais 1.986,14 600,00 231,02% 3.828,87 -1.842,73
62684 Festas/Encontros 608,85 #DIV/0! 608,85
62685 Colónia de Férias 5.311,10 5.850,00 -9,21% 5.850,00 -538,90
62686 Serviços bancários #DIV/0! 0,00
62689 Outros Serviços 3.200,68 8.800,00 -63,63% 5.560,94 -2.360,26
Total: 50.346,56 54.910,00 -8,31% 70.954,57 -20.608,01

COMENTÁRIOS

Constata-se uma diminuição de gastos tanto em relação ao orçamento, bem como em relação ao período anterior.

Março 2016  Página 44
RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

NOTA 45 – GASTOS COM O PESSOAL

Esta conta regista todas as remunerações de carácter fixo e periódicas atribuídas aos recursos humanos da
instituição, bem como os encargos sociais de conta da instituição (parte patronal) e os gastos de carácter social,
obrigatórios e facultativos.
Engloba também os seguros relativos ao pessoal, como seja o caso de seguros dos ramos vida, acidentes de
trabalho e doenças profissionais e bem assim seguros que garantam o benefício da reforma, invalidez ou
sobrevivência.
Todos os benefícios dos empregados estão reconhecidos no período, independentemente de serem pagos em
períodos subsequentes.

Valor % Diferença
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Orçamento Desvio 2014
631 Remunerações aos orgãos sociais #DIV/0! 0,00
6321 Remunerações Certas 731.833,55 738.392,45 -0,89% 716.597,61 15.235,94
6322 Remunerações Adicionais 57.915,67 58.195,83 -0,48% 56.299,59 1.616,08
633 Benefícios pós-emprego #DIV/0! 0,00
634 Indemnizações #DIV/0! 0,00
635 Encargos Sobre Remunerações 158.121,71 159.492,77 -0,86% 151.947,73 6.173,98
636 Seguros Ac.Trab.e D.Profissionais 5.867,83 7.383,92 -20,53% 5.581,08 286,75
637 Gastos de acção social #DIV/0! 0,00
638 Outros Gastos Com o Pessoal 3.152,19 2.600,00 21,24% 1.922,83 1.229,36
Total: 956.890,95 966.064,97 -0,95% 932.348,84 24.542,11

Para uma melhor análise dos gastos com o pessoal, durante o período, queiram consultar o mapa que se encontra
no Anexo III, onde estão descriminados todos os trabalhadores.

Quantidade ANO DE 2015 Quantidade ANO DE 2014
Grau Académico Custo Custo Custo Custo
N % Gastos % N % Gastos %
médio/ano médio/mês médio/ano médio/mês
Licenciatura ou Superior 25 37,88% 450.746,57 47,55% 18.029,86 1.502,49 23 35,38% 390.280,02 42,20% 16.968,70 1.414,06
Ensino Secundário 14 21,21% 163.040,81 17,20% 11.645,77 970,48 15 23,08% 184.262,98 19,92% 12.284,20 1.023,68
3º Ciclo 3 4,55% 36.414,82 3,84% 12.138,27 1.011,52 3 4,62% 35.725,42 3,86% 11.908,47 992,37
2º Ciclo 1 1,52% 3.212,12 0,34% 3.212,12 267,68 1 1,54% 9.159,17 0,99% 9.159,17 763,26
1º Ciclo 23 34,85% 294.456,61 31,07% 12.802,46 1.066,87 23 35,38% 305.417,34 33,02% 13.279,01 1.106,58
TOTAIS 66 100,00% 947.870,93 100,00% 14.361,68 1.196,81 65 100,00% 924.844,93 100,00% 14.228,38 1.185,70

COMENTÁRIOS

Pela sua irrelevância face às despesas totais e para uma melhor análise da gestão do pessoal, não estão incluídos
no quadro anterior ps custos das contas de seguros de acidentes de trabalho e os valores da conta 638. Constata-se
que a CERCIBEJA aumentou o seu quadro de trabalhadores durante o período. no que respeita à % de
trabalhadores com licenciatura ou superior, verifica-se uma taxa acima da que é apontada como máxima num
estudo do UNIVERSO CERCI (Taxa de 35%), que serve de referência a uma gestão equilibrada.

Março 2016  Página 45
RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

NOTA 46 – AJUSTAMENTOS DE INVENTÁRIOS (PERDAS/REVERSÕES)

São evidenciados nesta rubrica os ajustamentos/variações líquidas ocorridas no período, referentes às estimativas
de perdas (e suas reversões) que afectam os inventários.

31.12.2015
Diferença 2015
Perdas Reversões Total 2014
2014
6522/76222 Mercadorias 0,00 0,00
6523/76223 Matérias primas 0,00 0,00
6524/76224 Prod.acab.intermédios 0,00 0,00
6525/76225 Subprod.,D.R.e refugos 0,00 0,00
6526/76226 Prod.e trabalhos curso 0,00 0,00
6527/76227 Activos biológicos 0,00 0,00
Total: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

COMENTÁRIOS

Não houve movimentos nesta rubrica durante o período.

NOTA 47 – IMPARIDADE DE DÍVIDAS A RECEBER (PERDAS/REVERSÕES)

Compreende as variações líquidas ocorridas no período, referente às estimativas de perdas (e suas reversões) por
imparidades que afectam as dívidas a receber.

31.12.2015
Diferença 2015
Perdas Reversões Total 2014
2014
6511/76211 Clientes e utentes 0,00 0,00
6512/76212 Outros devedores 0,00 3.695,25 -3.695,25
Total: 0,00 0,00 0,00 3.695,25 -3.695,25

COMENTÁRIOS

Não houve movimentos nesta rubrica durante o período

Março 2016  Página 46
RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

NOTA 48 – PROVISÕES (AUMENTOS/REDUÇÕES OU REVERSÕES)

Compreende as variações líquidas ocorridas no período, referentes às provisões em geral, reconhecidas e
mensuradas.

31.12.2015
Diferença 2015
Perdas Reversões Total 2014
2014
671/7631 Impostos 0,00 0,00
672/7632 Garantias a clientes 0,00 0,00
673/7633 Proc.Judiciais curso 0,00 0,00
674/7634 Acid.trab.doenç.prof. 0,00 0,00
675/7635 Matérias ambientais 0,00 0,00
676/7636 Contratos onerosos 0,00 0,00
677/7637 Reestruturação 0,00 0,00
678/7638 Específicas 0,00 0,00
679/7639 Outras provisões 0,00 0,00
Total: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

COMENTÁRIOS

Não houve movimentos nesta rubrica durante o período.

NOTA 49 – OUTRAS IMPARIDADES (PERDAS/REVERSÕES)

Esta rubrica evidencia as variações líquidas ocorridas no período, referentes às estimativas de perdas (e suas
reversões) por imparidades que digam respeito a activos ou grupo de activos não sujeitos a depreciação nem a
amortização.

31.12.2015
Diferença 2015
Perdas Reversões Total 2014
2014
653 Investim. Financeiros 0,00 0,00
654/7611 Propried.investimento 0,00 0,00
655/7612 Activos fixos tangíveis 0,00 0,00
656/7613 Activos intangíveis 0,00 0,00
657 Investimentos em curso 0,00 0,00
Total: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

COMENTÁRIOS

Não houve movimentos nesta rubrica durante o período.

Março 2016  Página 47
RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

NOTA 50 – AUMENTOS/REDUÇÕES DE JUSTO VALOR

Compreende os aumentos ou reduções nas quantias de activos ou passivos, mensurados pelo justo valor com
reconhecimento nos resultados.

31.12.2015
Diferença 2015
Perdas Reversões Total 2014
2014
771/661 Instrum. Financeiros 0,00 0,00
772/662 Investim. Financeiros 0,00 0,00
773/663 Propried. Investimento 0,00 0,00
774/664 Activos biológicos 0,00 0,00
Total: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

COMENTÁRIOS

Não houve movimentos nesta rubrica durante o período.

NOTA 51 – OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS

Esta rubrica regista os outros rendimentos e ganhos no período que não tenham enquadramento nas restantes
contas desta classe.

Valor % Diferença
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Orçamento Desvio 2014
7811 Serviços Sociais #DIV/0! 0,00
7812 Aluguer de equipamento #DIV/0! 0,00
78161 Campanhas angariação fundos 15.305,15 10.000,00 53,05% 18.518,85 -3.213,70
78162-6 Reembolsos/Festas/Outros 10.557,28 12.500,00 -15,54% 29.099,07 -18.541,79
7817 Aluguer de instalações #DIV/0! 0,00
Total: 25.862,43 22.500,00 14,94% 47.617,92 -21.755,49
782 Desc.pronto pagamento obtidos #DIV/0! 0,00
783 Recuperação dívidas a receber #DIV/0! 0,00
784 Ganhos em inventários #DIV/0! 0,00
787 Em investimentos financeiros #DIV/0! 0,00
Total: 0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 0,00
7881 Correcções períodos anteriores 65,19 #DIV/0! 554,02 -488,83
7883 Imputação subs.p/investimento 23.203,81 23.223,84 -0,09% 25.488,00 -2.284,19
7885 Restituição de impostos #DIV/0! 0,00
Total: 23.269,00 23.223,84 0,19% 26.042,02 -2.773,02
78861 Donativos em dinheiro 36.083,10 23.600,00 52,89% 15.099,25 20.983,85
78862 Donativos em espécie 9.591,26 5.600,00 71,27% 8.083,62 1.507,64
78868 Rendimentos diversos 5.632,03 15.300,00 -63,19% 5.632,03
7888.. Outros #DIV/0! 0,00
Total: 51.306,39 44.500,00 15,30% 23.182,87 28.123,52
TOTAL GERAL: 100.437,82 90.223,84 11,32% 96.842,81 3.595,01

COMENTÁRIOS
Constata-se nesta rubrica uma boa diferença entre os valores orçamentados e os ganhos eefectivos, especialmente
na rubrica de donativos

Março 2016  Página 48
RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

NOTA 52 – OUTROS GASTOS E PERDAS

Esta rubrica regista os gastos no período que não tenham enquadramento nas restantes contas desta classe.

Valor % Diferença
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Orçamento Desvio 2014
6811 Impostos directos #DIV/0! 0,00
68122 Imposto s/ o valor acrescentado #DIV/0! 0,00
6812.. Outros impostos indirectos 19,02 #DIV/0! 27,71 -8,69
6813 Taxas 146,32 600,00 -75,61% 737,58 -591,26
Total: 165,34 600,00 -72,44% 765,29 -599,95
682 Desc. pronto pagam. Concedidos #DIV/0! 120,00 -120,00
683 Dívidas incobráveis #DIV/0! 985,00 -985,00
684 Perdas em inventários #DIV/0! 0,00
686 Em investimentos financeiros #DIV/0! 0,00
687 Em investimentos não financeiros #DIV/0! 0,00
Total: 0,00 0,00 #DIV/0! 1.105,00 -1.105,00
6881 Correcções períodos anteriores 2.857,17 #DIV/0! 170,43 2.686,74
6882 Donativos #DIV/0! 0,00
6883 Quotizações 2.470,99 2.160,00 14,40% 1.830,99 640,00
6884 Ofertas e amostras inventários #DIV/0! 0,00
Total: 5.328,16 2.160,00 146,67% 2.001,42 3.326,74
68872 Bolsas/subs. estagiários e cei´s 39.330,10 33.530,00 17,30% 37.571,09 1.759,01
68872 Bolsas a formandos 251.149,27 310.000,00 -18,98% 309.665,46 -58.516,19
Total: 290.479,37 343.530,00 -15,44% 347.236,55 -56.757,18
68882 Multas e penalidades #DIV/0! 0,00
68889 Outros 0,02 300,00 -99,99% 0,02
689 Gratificações/Subs./Bolsas estudo 1.900,00 900,00 111,11% 1.725,00 175,00
Total: 1.900,02 1.200,00 58,34% 1.725,00 175,02
TOTAL GERAL: 297.872,89 347.490,00 -14,28% 352.833,26 -54.960,37

COMENTÁRIOS

A diferença de gastos nesta rubrica deve-se basicamente aos gastos com formandos (que tem uma contrapartida de
receita de 100% na rubrica 75).

Março 2016  Página 49
RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

NOTA 53 – GASTOS/REVERSÕES DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO

Esta rubrica regista os gastos de depreciações das propriedades de investimento, do activo fixo tangível e as
amortizações dos activos intangíveis que devam ser reconhecidos no período.

31.12.2015
Diferença 2015
Gastos Reversões Total 2014
2014
641 Propriedades investimento 0,00 0,00 0,00
6421 Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00 0,00
6422 Edificios e outras construções 34.086,93 34.086,93 34.086,93 0,00
6423 Equipamamento básico 5.589,72 5.589,72 5.589,72 0,00
6424 Equipamento transporte 1.722,00 1.722,00 5.137,85 -3.415,85
6425 Equipamento administrativo 1.552,15 1.552,15 1.651,36 -99,21
6426 Equipamentos biológicos 0,00 0,00 0,00
6427 Outros activos fixos tangíveis 2.044,19 2.044,19 1.837,61 206,58
643 Activos intangíveis 56,46 56,46 225,47 -169,01
Total: 45.051,45 0,00 45.051,45 48.528,94 -3.477,49

No anexo III deste relatório existe um mapa discriminativo individual de todos os activos tangíveis e intangíveis, as
respectivas depreciações e amortizações do período e acumuladas e os subsídios para investimento da instituição.

NOTA 54 – JUROS E RENDIMENTOS SIMILARES OBTIDOS

Esta rubrica regista os juros e rendimentos similares que a instituição obteve por investimentos efectuados.

Valor % Diferença
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Orçamento Desvio 2014
7911 Juros obtidos de depósitos 2,78 #DIV/0! 2,78
7912 Juros de aplicações financeiras #DIV/0! 0,00
7913 Juros finac. conc. a associadas #DIV/0! 0,00
7918 Juros outros finac. concedidos #DIV/0! 0,00
798 Outros rendimentos similares #DIV/0! 0,00
Total: 2,78 0,00 #DIV/0! 0,00 2,78

COMENTÁRIOS

Sem comentários, tendo em atenção o valor registado

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NOTA 55 - JUROS E GASTOS SIMILARES SUPORTADOS

Esta rubrica regista os gastos e perdas, no período, com juros suportados com os vários tipos de
financiamento obtidos e outros juros.

Valor % Diferença
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Orçamento Desvio 2014
6911 Juros de financiamentos 23.337,59 18.000,00 29,65% 24.175,10 -837,51
6914 Juros de mora e compensatórios 120,37 #DIV/0! 146,02 -25,65
6915 Juros de acordos #DIV/0! 0,00
6918 Outros juros #DIV/0! 0,00
Total: 23.457,96 18.000,00 30,32% 24.321,12 -863,16
692 Diferenças câmbio desfavoráveis #DIV/0! 0,00
698 Outros gastos similares 6.013,89 4.460,00 34,84% 6.614,72 -600,83
Total: 6.013,89 4.460,00 34,84% 6.614,72 -600,83
TOTAL GERAL: 29.471,85 22.460,00 31,22% 30.935,84 -1.463,99

COMENTÁRIOS
Verifica-se um aumento significativo de gastos com os financiamentos obtidos para colmatar as necessidades de
tesouraria periódicas e um gasto de serviços bancários muito significativo (€ 6.013,89)

NOTA 56 – IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO DO PERÍODO

Esta rubrica corresponde à soma algébrica do imposto estimado para o período com o imposto diferido,
relativamente ao rendimento do período, da parte da actividade que não está isenta de imposto e das
tributações autónomas.

COMENTÁRIOS

A Instituição está isenta de IRC.

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DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS POR ÁREAS OU VALÊNCIAS

8=5+6+7 Total
7) Actividades
Contas Rúbrica 4=1+2+3 Total 5) Formação e OUTRAS 9=4+8 TOTAL
Designação 1) Cao 2) Lar I 3) Lar II 6) INR Extra
da Geral da Analít. VALÊNCIAS Projectos ACTIVIDADE GERAL
Valências
S
CONTA 71 – VENDAS
711 111 Mercadorias 0,00 14 842,06 14 842,06 14 842,06
712 112 Produtos acabados intermédios 0,00 0,00 0,00
713 113 Subprodutos, desperd., res. refugos 0,00 0,00 0,00
714 114 Activos biológicos 0,00 0,00 0,00
715 115 Materiais de consumo 0,00 0,00 0,00
716 116 Iva das vendas c/ imp. incluído 0,00 0,00 0,00
717 117 Devolução das vendas 0,00 0,00 0,00
718 118 Descontos e abatim. em vendas 0,00 0,00 0,00
TOTAIS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 842,06 14 842,06 14 842,06
CONTA 72 – PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS
721 1211 Quotas de utilizadores 0,00 0,00 0,00
722 1212 Quotizações e jóias 0,00 6 467,74 6 467,74 6 467,74
723 1213 Promoções p/ captação recursos 0,00 0,00 0,00
724 1214 Rendimentos de patroc.,colaborações 0,00 0,00 0,00
7251 1221 Matriculas e mensalidades utentes 66 809,64 28 028,36 43 173,21 138 011,21 0,00 138 011,21
7255 1225 Serviços prestados c/ participação dos utentes 3 039,00 3 039,00 0,00 3 039,00
7256 1226 Serviço de refeições 0,00 4 410,91 4 410,91 4 410,91
7257 1227 Serviços sociais 0,00 0,00 0,00
7259 1229 Outros serviços 0,00 589,26 589,26 589,26
726 126 Iva dos serviços c/ imposto incluído 0,00 0,00 0,00
728 128 Descontos e abatimentos 0,00 0,00 0,00
TOTAIS 66 809,64 28 028,36 46 212,21 141 050,21 589,26 0,00 10 878,65 11 467,91 152 518,12
CONTA 73 – VARIAÇÕES NOS INVENTÁRIOS DE PRODUÇÃO
731 131 Produtos acabados e intermédios 0,00 0,00 0,00
732 132 Subprod.,desperd.,res.,refugos 0,00 0,00 0,00
733 133 Produtos e trabalhos em curso 0,00 0,00 0,00
734 134 Activos biológicos 0,00 0,00 0,00
TOTAIS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CONTA 74 – TRABALHOS PARA A PRÓPRIA ENTIDADE
741 141 Activos fixos tangíveis 0,00 0,00 0,00
742 142 Activos intangíveis 0,00 0,00 0,00
743 143 Propriedades de investimento 0,00 0,00 0,00
744 144 Activos por gastos diferidos 0,00 0,00 0,00
TOTAIS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Março 2016  Página 52
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8=5+6+7 Total
7) Actividades
Contas Rúbrica 4=1+2+3 Total 5) Formação e OUTRAS 9=4+8 TOTAL
Designação 1) Cao 2) Lar I 3) Lar II 6) INR Extra
da Geral da Analít. VALÊNCIAS Projectos ACTIVIDADE GERAL
Valências
S
CONTA 75 – SUBSÍDIOS À EXPLORAÇÃO
Centro Regional de Segurança Social
751111 15111 Creches 0,00 0,00 0,00
751112 15112 Centro actividades tempos livres 0,00 0,00 0,00
7511… 15113 Lares/moradias 209 662,33 214 515,63 424 177,96 0,00 424 177,96
7511313 15114 Centro actividades ocupacionais 336 625,65 336 625,65 0,00 336 625,65
7511… 15115 Apoio domiciliário 0,00 0,00 0,00
7511316 15116 Intervenção precoce 0,00 0,00 0,00
7511… 15117 Outras valências 0,00 0,00 0,00
7511… 15118 Subsidios eventuais 0,00 0,00 0,00
Soma 336 625,65 209 662,33 214 515,63 760 803,61 0,00 0,00 0,00 0,00 760 803,61
Iefp/Poph/Proj.Comunitários
75121 15121 Iefp - Centro emprego protegido 0,00 0,00 0,00
75122 15122 Iefp - Estagiários e cei´s 30 904,90 5 389,60 8 080,72 44 375,22 0,00 44 375,22
75123 15123 Iefp - Formação profissional 0,00 0,00 0,00
7512.. 15124 Iefp - Outros 0,00 0,00 0,00
75131 15125 Fse/Poph - Formação profissional 0,00 663 123,31 663 123,31 663 123,31
75132 15128 Projectos comunitários 0,00 0,00 0,00
Soma 30 904,90 5 389,60 8 080,72 44 375,22 663 123,31 0,00 0,00 663 123,31 707 498,53
Outros Entes Públicos
7514 15131 Ministério da Educação 0,00 0,00 0,00
7515 15132 Ministério da Saúde 0,00 0,00 0,00
7516 15133 Fundo de Socorro Social 0,00 0,00 0,00
7517 15134 Inr - Instituto nacional reabilitação 0,00 9 205,65 9 205,65 9 205,65
7518 15135 Autarquias 0,00 200,00 200,00 200,00
7518.. 15138 Outros entes públicos 0,00 1 635,65 1 635,65 1 635,65
Soma 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 205,65 1 835,65 11 041,30 11 041,30
Outras Entidades
752.. 15181 Entidades particulares 0,00 0,00 0,00
753 15182 Doações e heranças 0,00 0,00 0,00
754 15183 Legados 0,00 0,00 0,00
Soma 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAIS 367 530,55 215 051,93 222 596,35 805 178,83 663 123,31 9 205,65 1 835,65 674 164,61 1 479 343,44
TOTAL DE UTENTES / FORMANDOS 57 18 18 93 124 124 217
CONTRIBUIÇÃO POR MÊS DE SUBSÍDIOS POR
537,33 995,61 1 030,54 721,49 445,65 #DIV/0! #DIV/0! 453,07 568,10
UTENTE / FORMANDO

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8=5+6+7 Total
7) Actividades
Contas Rúbrica 4=1+2+3 Total 5) Formação e OUTRAS 9=4+8 TOTAL
Designação 1) Cao 2) Lar I 3) Lar II 6) INR Extra
da Geral da Analít. VALÊNCIAS Projectos ACTIVIDADE GERAL
Valências
S
CONTA 76 – REVERSÕES
7611 1611 Propriedades de investimento 0,00 0,00 0,00
7612 1612 Activos fixos tangíveis 0,00 0,00 0,00
7613 1613 Activos intangíveis 0,00 0,00 0,00
7621 1621 Em dividas a receber 0,00 0,00 0,00
7622 1622 Em inventários 0,00 0,00 0,00
7623 1623 Em investimentos financeiros 0,00 0,00 0,00
7624 1624 Em propriedades de investimento 0,00 0,00 0,00
7625 1625 Em activos fixos tangíveis 0,00 0,00 0,00
7626 1626 Em activos intangíveis 0,00 0,00 0,00
7627 1627 Em investimentos em curso 0,00 0,00 0,00
7628 1628 Em cativos n/corr.detidos p/venda 0,00 0,00 0,00
763 163 De provisões 0,00 0,00 0,00
TOTAIS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CONTA 77 – GANHOS POR AUMENTOS DE JUSTO VALOR
771 171 Instrumentos financeiros 0,00 0,00 0,00
772 172 Investimentos financeiros 0,00 0,00 0,00
773 173 Propriedades de investimento 0,00 0,00 0,00
774 174 Activos biológicos 0,00 0,00 0,00
TOTAIS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Março 2016  Página 54
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8=5+6+7 Total
7) Actividades
Contas Rúbrica 4=1+2+3 Total 5) Formação e OUTRAS 9=4+8 TOTAL
Designação 1) Cao 2) Lar I 3) Lar II 6) INR Extra
da Geral da Analít. VALÊNCIAS Projectos ACTIVIDADE GERAL
Valências
S
CONTA 78 – OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS
7811 1811 Serviços socias 0,00 0,00 0,00
7812 1812 Aluguer de equipamento 0,00 0,00 0,00
78161 1813 Campanhas angariação fundos 0,00 15 305,15 15 305,15 15 305,15
78162-6 1814 Reembolsos/Festas/Outros 0,00 10 557,28 10 557,28 10 557,28
7817 1812 Aluguer de instalações 0,00 0,00 0,00
782 182 Desc.pronto pagamento obtidos 0,00 0,00 0,00
783 183 Recuperação dívidas a receber 0,00 0,00 0,00
784 184 Ganhos em inventários 0,00 0,00 0,00
787 187 Em investimentos financeiros 0,00 0,00 0,00
7881 1881 Correcções períodos anteriores 30,00 16,67 18,52 65,19 0,00 65,19
7883 1883 Imputação subs.p/investimento 171,13 8 960,37 14 072,31 23 203,81 0,00 23 203,81
7885 1885 Restituição de impostos 0,00 0,00 0,00
78861 18861 Donativos em dinheiro 0,00 36 083,10 36 083,10 36 083,10
78862 18862 Donativos em espécie 0,00 9 591,26 9 591,26 9 591,26
78868 1888 Rendimentos diversos 0,00 5 632,03 5 632,03 5 632,03
7888 1888 Outros 0,00 0,00 0,00
TOTAIS 201,13 8 977,04 14 090,83 23 269,00 0,00 0,00 77 168,82 77 168,82 100 437,82
CONTA 79 – JUROS, DIVIDENDOS E OUTROS RENDIMENTOS SIMILARES
7911 1911 Juros obtidos de depósitos 2,78 2,78 0,00 2,78
7912 1912 Juros de aplicações financeiras 0,00 0,00 0,00
7913 1913 Juros financ. conc. a associados 0,00 0,00 0,00
7918 1918 Juros outros financ.concedidos 0,00 0,00 0,00
798 198 Outros rendimentos similares 0,00 0,00 0,00
TOTAIS 2,78 0,00 0,00 2,78 0,00 0,00 0,00 0,00 2,78
TOTAL GERAL DE RENDIMENTOS E GANHOS 434 544,10 252 057,33 282 899,39 969 500,82 663 712,57 9 205,65 104 725,18 777 643,40 1 747 144,22
NÚMERO DE UTENTES 57 18 18 93 124 0 0 124 217
RENDIMENTOS E GANHOS POR UTENTE POR ANO 7 623,58 14 003,19 15 716,63 10 424,74 5 352,52 #DIV/0! #DIV/0! 6 271,32 8 051,36

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8=5+6+7 Total
7) Actividades
Contas Rúbrica 4=1+2+3 Total 5) Formação e OUTRAS 9=4+8 TOTAL
Designação 1) Cao 2) Lar I 3) Lar II 6) INR Extra
da Geral da Analít. VALÊNCIAS Projectos ACTIVIDADE GERAL
Valências
S
CONTA 61 – COMPRAS
611 011 Mercadorias 0,00 7 139,44 7 139,44 7 139,44
61211 0121 Matér. primas-gen.alimentares 429,83 2 693,42 2 866,14
5 989,39 12 473,62 12 473,62 18 463,01
61219 0122 Outras matérias primas 0,00 0,00 0,00
6123 0123 Embalagens 0,00 0,00 0,00
6124 0124 Materiais diversos 0,00 0,00 0,00
6125 0125 Matérias em trânsito 0,00 0,00 0,00
6126 0126 Existências doadas 0,00 0,00 0,00
613 013 Activos biológicos 0,00 0,00 0,00
614 014 Materiais de consumo 0,00 0,00 0,00
615 015 Subprod.,desperd.,res. e refugos 0,00 0,00 0,00
TOTAIS 429,83 2 693,42 2 866,14 5 989,39 0,00 0,00 19 613,06 19 613,06 25 602,45
CONTA 62 – FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS
Subcontratos
6211 0211 Exploração de refeitórios 55 275,52 23 735,39 23 735,39 102 746,30 0,00 102 746,30
6219 0219 Outros subcontratos 0,00 0,00 0,00
Soma 55 275,52 23 735,39 23 735,39 102 746,30 0,00 0,00 0,00 0,00 102 746,30
Serviços Especializados
62211 02211 Trab.espec.-contabilidade 1 881,60 583,91 648,85 3 114,36 2 789,64 2 789,64 5 904,00
62212 02212 Trab.espec.-assist. informática 376,32 116,78 129,77 622,87 557,93 557,93 1 180,80
62213/9 02219 Outros trabalhos especializados 1 513,58 8 903,90 10 015,14 20 432,62 2 674,58 2 500,00 1 042,50 6 217,08 26 649,70
6222 0222 Publicidade e Propaganda 91,33 28,84 32,05 152,22 184,50 28,00 212,50 364,72
6223 0223 Vigilância e Segurança 286,35 286,35 996,34 996,34 1 282,69
6224 0224 Honorários 130,00 130,00 120,00 795,00 915,00 1 045,00
6225 0225 Comissões 0,00 2 100,00 2 100,00 2 100,00
62261 02261 Cons. Rep.-edifícios 374,10 347,93 722,03 38,31 38,31 760,34
62262 02262 Cons. Rep.-veículos 7 537,18 1 650,91 1 878,90 11 066,99 327,23 226,81 554,04 11 621,03
62269 02269 Cons. Rep.-outros equipamentos 999,38 4 813,60 5 103,05 10 916,03 4 454,91 4 454,91 15 370,94
6228 0228 Outros Serviços Especializados 0,00 0,00 0,00
Soma 13 189,84 16 445,87 17 807,76 47 443,47 12 105,13 2 500,00 4 230,62 18 835,75 66 279,22
Materiais
6231 0231 Ferramentas e Utensílios de Desgaste Rápido 1 499,29 129,02 97,21 1 725,52 5 042,04 59,97 5 049,01 10 151,02 11 876,54
6232 0232 Livros e Documentação Técnica 54,71 7,06 7,85 69,62 18,45 18,45 88,07
6233 0233 Material de Escritório 425,76 187,13 131,71 744,60 4 496,35 32,80 2,69 4 531,84 5 276,44
6234 0234 Artigos para oferta 0,00 0,00 0,00
6235 0235 Material didáctico 0,00 43,83 43,83 43,83
62381 02381 Rouparia de alojamentos 0,00 0,00 0,00
62382 02382 Vestuário e calçado 86,09 86,09 2 889,93 430,54 897,78 4 218,25 4 304,34
62383 02383 Medicamentos e artigos saúde 116,26 285,55 293,40 695,21 4,80 45,83 50,63 745,84
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8=5+6+7 Total
7) Actividades
Contas Rúbrica 4=1+2+3 Total 5) Formação e OUTRAS 9=4+8 TOTAL
Designação 1) Cao 2) Lar I 3) Lar II 6) INR Extra
da Geral da Analít. VALÊNCIAS Projectos ACTIVIDADE GERAL
Valências
S
62384 02384 Produtos de limpeza e higiene 73,83 2 231,79 2 383,97 4 689,59 8 404,41 61,85 8 466,26 13 155,85
62385 02385 Materiais para a formação 0,00 14 955,60 14 955,60 14 955,60
62386 02386 Material desportivo 0,00 0,00 0,00
62387 02387 Mat.repres. e propaganda 0,00 0,00 0,00
62388 02388 Outros materiais 0,00 0,00 0,00
Soma 2 255,94 2 840,55 2 914,14 8 010,63 35 836,96 630,99 5 967,93 42 435,88 50 446,51
Energia e Fluídos
6241 0241 Electricidade 2 440,43 4 247,10 4 578,69 11 266,22 12 715,27 12 715,27 23 981,49
6242 0242 Combustíveis 12 716,62 2 419,80 2 678,86 17 815,28 1 145,87 699,69 628,82 2 474,38 20 289,66
6243 0243 Água 491,04 2 584,58 1 452,76 4 528,38 0,00 4 528,38
6248 0248 Outros de Energia e Fluídos 2 510,76 3 754,67 2 322,46 8 587,89 394,20 636,49 57,50 1 088,19 9 676,08
Soma 18 158,85 13 006,15 11 032,77 42 197,77 14 255,34 1 336,18 686,32 16 277,84 58 475,61
Deslocações, Estadias e Transportes
6251 0251 Deslocações e Estadias 483,39 86,42 124,39 694,20 1 539,42 760,00 497,45 2 796,87 3 491,07
6252 0252 Transportes de Pessoal 5 754,01 5 754,01 3 912,76 138,55 4 051,31 9 805,32
6253 0253 Transportes de Mercadorias
6258 0258 Outros 0,00 0,00 0,00
Soma 6 237,40 86,42 124,39 6 448,21 5 452,18 760,00 636,00 6 848,18 13 296,39
Serviços Diversos
62611 02611 Rendas de imóveis 6 024,00 6 024,00 0,00 6 024,00
62612 02612 Alugueres de equipamento 2 911,86 1 079,62 968,92 4 960,40 2 538,02 24,00 920,89 3 482,91 8 443,31
6262 0262 Comunicação 2 178,05 1 237,36 1 374,89 4 790,30 3 443,99 18,90 3 462,89 8 253,19
6263 0263 Seguros 3 084,72 1 180,58 2 719,37 6 984,67 946,51 51,00 997,51 7 982,18
6265 0265 Contencioso e notariado 30,09 9,44 10,47 50,00 0,00 50,00
6266 0266 Despesas de representação 0,00 1 131,61 1 131,61 1 131,61
6267 0267 Serviços de limpeza e higiene 1 108,47 1 231,53 2 340,00 0,00 2 340,00
62681 02681 Serviços de transportes 0,00 0,00 0,00
62682 02682 Serviços médico/hospitalares 0,00 150,50 4 865,00 5 015,50 5 015,50
62683 02683 Activ. desportivas e culturais 211,20 94,37 104,78 410,35 753,68 822,11 1 575,79 1 986,14
62684 02684 Festas/encontros 0,00 608,85 608,85 608,85
62685 02685 Colónia de férias 0,00 5 311,10 5 311,10 5 311,10
62686 02686 Serviços bancários 0,00 0,00 0,00
62689 02689 Outros serviços 630,59 40,43 44,93 715,95 1 362,53 1 122,20 2 484,73 3 200,68
Soma 15 070,51 4 750,27 6 454,89 26 275,67 7 832,70 7 880,24 8 357,95 24 070,89 50 346,56
TOTAIS 110 188,06 60 864,65 62 069,34 233 122,05 75 482,31 13 107,41 19 878,82 108 468,54 341 590,59

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RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

8=5+6+7 Total
7) Actividades
Contas Rúbrica 4=1+2+3 Total 5) Formação e OUTRAS 9=4+8 TOTAL
Designação 1) Cao 2) Lar I 3) Lar II 6) INR Extra
da Geral da Analít. VALÊNCIAS Projectos ACTIVIDADE GERAL
Valências
S
CONTA 63 – GASTOS COM O PESSOAL
631 031 Remunerações órgãos sociais 0,00 0,00 0,00
6321 0321 Remunerações certas 223 735,50 107 214,22 131 382,76 462 332,48 256 942,95 12 558,12 269 501,07 731 833,55
6322 0322 Remunerações adicionais 15 580,38 8 653,90 12 715,39 36 949,67 20 761,70 204,30 20 966,00 57 915,67
633 0323 Beneficios pós-emprego 0,00 0,00 0,00
634 0324 Indemnizações 0,00 0,00 0,00
635 0325 Encargos sobre remunerações 50 679,13 23 359,92 28 580,62 102 619,67 55 502,04 55 502,04 158 121,71
636 0326 Seguros ac. trab. e doenças profissionais 2 116,79 923,45 1 117,57 4 157,81 1 710,02 1 710,02 5 867,83
637 0327 Gastos de acção social 0,00 0,00 0,00
638 0328 Outros gastos com o pessoal 671,95 706,17 903,69 2 281,81 870,38 870,38 3 152,19
TOTAIS 292 783,75 140 857,66 174 700,03 608 341,44 335 787,09 12 762,42 0,00 348 549,51 956 890,95
TOTAL DE UTENTES / FORMANDOS 57 18 18 93 124 0 0 124 217
GASTO POR MÊS POR UTENTE / FORMANDO 428,05 652,12 808,80 545,11 225,66 #DIV/0! #DIV/0! 234,24 367,47
CONTA 64 – GASTOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO
641 041 Propriedades de investimento 0,00 0,00 0,00
6421 0421 Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00 0,00
6422 0422 Edifícios e outras construções 2 013,45 9 832,93 22 240,55 34 086,93 0,00 34 086,93
6423 0423 Equipamento básico 564,63 296,03 4 729,06 5 589,72 0,00 5 589,72
6424 0424 Equipamento de transporte 1 722,00 1 722,00 0,00 1 722,00
6425 0425 Equipamento administrativo 177,96 171,52 441,30 790,78 761,37 761,37 1 552,15
6426 0426 Equipamentos biológicos 0,00 0,00 0,00
6427 0427 Outros activos fixos tangíveis 582,50 466,43 519,19 1 568,12 476,07 476,07 2 044,19
643 043 Activos intangíveis 0,00 56,46 56,46 56,46
TOTAIS 5 060,54 10 766,91 27 930,10 43 757,55 1 293,90 0,00 0,00 1 293,90 45 051,45

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8=5+6+7 Total
7) Actividades
Contas Rúbrica 4=1+2+3 Total 5) Formação e OUTRAS 9=4+8 TOTAL
Designação 1) Cao 2) Lar I 3) Lar II 6) INR Extra
da Geral da Analít. VALÊNCIAS Projectos ACTIVIDADE GERAL
Valências
S
CONTA 65 – GASTOS POR IMPARIDADE
6511 0511 Clientes e utentes 0,00 0,00 0,00
6512 0512 Outros devedores 0,00 0,00 0,00
6522 0521 Mercadorias 0,00 0,00 0,00
6523 0522 Matérias primas 0,00 0,00 0,00
6524 0523 Produtos acabados intermédios 0,00 0,00 0,00
6525 0524 Subprod.,desperd.,res. Refugos 0,00 0,00 0,00
6526 0525 Produtos e trabalhos em curso 0,00 0,00 0,00
6527 0526 Activos biológicos 0,00 0,00 0,00
653 053 Investimentos financeiros 0,00 0,00 0,00
654 054 Propriedades de investimento 0,00 0,00 0,00
655 055 Activos fixos tangíveis 0,00 0,00 0,00
656 056 Activos intangíveis 0,00 0,00 0,00
657 057 Investimentos em curso 0,00 0,00 0,00
TOTAIS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CONTA 66 – PERDAS POR REDUÇÃO DE JUSTO VALOR
661 061 Instrumentos financeiros 0,00 0,00 0,00
662 062 Investimentos financeiros 0,00 0,00 0,00
663 063 Propriedades de investimento 0,00 0,00 0,00
664 064 Activos biológicos 0,00 0,00 0,00
TOTAIS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CONTA 67 – PROVISÕES DO EXERCÍCIOS
671 071 Impostos 0,00 0,00 0,00
672 072 Garantias a clientes 0,00 0,00 0,00
673 073 Processos judiciais em curso 0,00 0,00 0,00
674 074 Acid. Trab. e doenças profission 0,00 0,00 0,00
675 075 Matérias ambientais 0,00 0,00 0,00
676 076 Contratos onerosos 0,00 0,00 0,00
677 077 Reestruturação 0,00 0,00 0,00
678 078 Específicas 0,00 0,00 0,00
679 079 Outras provisões 0,00 0,00 0,00
TOTAIS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

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8=5+6+7 Total
7) Actividades
Contas Rúbrica 4=1+2+3 Total 5) Formação e OUTRAS 9=4+8 TOTAL
Designação 1) Cao 2) Lar I 3) Lar II 6) INR Extra
da Geral da Analít. VALÊNCIAS Projectos ACTIVIDADE GERAL
Valências
S
CONTA 68 – OUTROS GASTOS E PERDAS
6811 0811 Impostos directos 0,00 0,00 0,00
68122 0812 Imposto s/valor acrescentado 0,00 0,00 0,00
6812 0813 Outros impostos indirectos 19,02 19,02 0,00 19,02
6813 0814 Taxas 146,32 146,32 0,00 146,32
682 082 Desc. Pronto pagam.concedidos 0,00 0,00 0,00
683 083 Dívidas incobráveis 0,00 0,00 0,00
684 084 Perdas em inventários 0,00 0,00 0,00
686 086 Em investimentos financeiros 0,00 0,00 0,00
687 087 Em investim. não financeiros 0,00 0,00 0,00
6881 0881 Correcções períodos anteriores 24,60 27,34 51,94 2 805,23 2 805,23 2 857,17
6882 0882 Donativos 0,00 0,00 0,00
6883 0883 Quotizações 0,00 2 470,99 2 470,99 2 470,99
6884 0884 Ofertas e amostras inventários 0,00 0,00 0,00
68872 0885 Bolsas/subs estagiários e cei´s 28 101,17 6 332,82 4 896,11 39 330,10 0,00 39 330,10
68872 0886 Bolsas a formandos 0,00 251 149,27 251 149,27 251 149,27
68882 0887 Multas e penalidades 0,00 0,00 0,00
68889 0889 Outros 0,00 0,02 0,02 0,02
689 0888 Gratificações/Subs./Bolsas estudo 900,00 900,00 1 000,00 1 000,00 1 900,00
TOTAIS 29 001,17 6 376,44 5 069,77 40 447,38 251 149,27 0,00 6 276,24 257 425,51 297 872,89
CONTA 69 – GASTOS E PERDAS DE FINANCIAMENTO
6911 0911 Juros de financiamentos 475,02 22 862,57 23 337,59 0,00 23 337,59
6914 0914 Juros de mora e compensatórios 120,37 120,37 0,00 120,37
6915 0915 Juros de acordos 0,00 0,00 0,00
6918 0918 Outros juros 0,00 0,00 0,00
692 092 Diferênças câmbio desfavoráv. 0,00 0,00 0,00
698 098 Outros gastos similares 235,38 5 778,51 6 013,89 0,00 6 013,89
TOTAIS 235,38 6 253,53 22 982,94 29 471,85 0,00 0,00 0,00 0,00 29 471,85
TOTAL GERAL DE GASTOS E PERDAS 437 698,73 227 812,61 295 618,32 961 129,66 663 712,57 25 869,83 45 768,12 735 350,52 1 696 480,18
NÚMERO DE UTENTES 57 18 18 93 124 0 0 124 217
GASTOS E PERDAS POR UTENTE POR ANO 7 678,93 12 656,26 16 423,24 10 334,73 5 352,52 #DIV/0! #DIV/0! 5 930,25 7 817,88
IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO DO PERIODO 0,00 0,00 0,00

RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO -3 154,63 24 244,72 -12 718,93 8 371,16 0,00 -16 664,18 58 957,06 42 292,88 50 664,04

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RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

GASTOS, PERDAS E RESULTADOS POR ÁREAS, COMPARATIVAMENTE COM O ORÇAMENTO

CAO - CENTRO DE ACTIVIDADES OCUPACIONAIS
Rendimentos e Ganhos Gastos e Perdas
Valor do Valor do Valor do Valor do
CONTAS % Desvio CONTAS % Desvio
Período Orçamento Período Orçamento
71 - Vendas #DIV/0! 61 - Custo merc.vend.mat.consum. 429,83 940,00 -54,27%
72 - Prestações de serviços 66 809,64 66 000,00 1,23% 62 - Fornecimentos e serv.externos 110 188,06 127 994,16 -13,91%
73 - Variações inventários produção #DIV/0! 63 - Gastos com o pessoal 292 783,75 296 506,96 -1,26%
74 - Trabalhos p/ própria entidade #DIV/0! 64 - Gastos deprec./amortização 5 060,54 7 216,36 -29,87%
75 - Subsídios, doaç.e l.exploração 367 530,55 340 780,00 7,85% 65 - Perdas por imparidade #DIV/0!
76 - Reversões #DIV/0! 66 - Perdas p/ redução justo valor #DIV/0!
77 - Ganhos p/ aumentos e ganhos #DIV/0! 67 - Provisões do período #DIV/0!
78 - Outros rendimentos e ganhos 201,13 171,13 17,53% 68 - Outros gastos e perdas 29 001,17 23 200,00 25,01%
79 - Juros, divid.e outros r.similares 2,78 #DIV/0! 69 - Gastos e perdas financiamento 235,38 100,00 135,38%
TOTAIS 434 544,10 406 951,13 6,78% TOTAIS 437 698,73 455 957,48 -4,00%
Total de Utentes 57 57 Total de Utentes 57 57
Rendimento Utente / Mês 635,30 594,96 Gasto Utente / Mês 639,91 666,60
RESULTADO

Previsão Realização Variação % Desvio

-49 006,35 -3 154,63 45 851,72 -93,56%
COMENTÁRIOS

Verifica-se uma recuperação nesta valência em relação ao resultado previsto e resultados de períodos anteriores.

LAR RESIDENCIAL I e II
Rendimentos e Ganhos Gastos e Perdas
Valor do Valor do Valor do Valor do
CONTAS % Desvio CONTAS % Desvio
Período Orçamento Período Orçamento
71 - Vendas #DIV/0! 61 - Custo merc.vend.mat.consum. 5 559,56 6 270,00 -11,33%
72 - Prestações de serviços 74 240,57 72 780,00 2,01% 62 - Fornecimentos e serv.externos 122 933,99 129 257,60 -4,89%
73 - Variações inventários produção #DIV/0! 63 - Gastos com o pessoal 315 557,69 338 044,77 -6,65%
74 - Trabalhos p/ própria entidade #DIV/0! 64 - Gastos deprec./amortização 38 697,01 38 818,60 -0,31%
75 - Subsídios, doaç.e l.exploração 437 648,28 424 860,00 3,01% 65 - Perdas por imparidade #DIV/0!
76 - Reversões #DIV/0! 66 - Perdas p/ redução justo valor #DIV/0!
77 - Ganhos p/ aumentos e ganhos #DIV/0! 67 - Provisões do período #DIV/0!
78 - Outros rendimentos e ganhos 23 067,87 23 052,71 0,07% 68 - Outros gastos e perdas 11 446,21 11 530,00 -0,73%
79 - Juros, divid.e outros r.similares #DIV/0! 69 - Gastos e perdas financiamento 29 236,47 22 360,00 30,75%
TOTAIS 534 956,72 520 692,71 2,74% TOTAIS 523 430,93 546 280,97 -4,18%
Total de Utentes 36 36 Total de Utentes 36 36
Rendimento Utente / Mês 1 238,33 1 205,31 Gasto Utente / Mês 1 211,65 1 264,54
RESULTADO

Previsão Realização Variação % Desvio

-25 588,26 11 525,79 37 114,05 -145,04%
COMENTÁRIOS

Constata-se um aumento de rendimentos em relação ao orçamento, bem como a diminuição das receitas em relação a esse mesmo orçamento

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RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

FORMAÇÃO E PROJECTOS
Rendimentos e Ganhos Gastos e Perdas
Valor do Valor do Valor do Valor do
CONTAS % Desvio CONTAS % Desvio
Período Orçamento Período Orçamento
71 - Vendas #DIV/0! 61 - Custo merc.vend.mat.consum. #DIV/0!
72 - Prestações de serviços 589,26 700,00 -15,82% 62 - Fornecimentos e serv.externos 75 482,31 67 162,04 12,39%
73 - Variações inventários produção #DIV/0! 63 - Gastos com o pessoal 335 787,09 331 513,25 1,29%
74 - Trabalhos p/ própria entidade #DIV/0! 64 - Gastos deprec./amortização 1 293,90 477,78 170,82%
75 - Subsídios, doaç.e l.exploração 663 123,31 708 453,07 -6,40% 65 - Perdas por imparidade #DIV/0!
76 - Reversões #DIV/0! 66 - Perdas p/ redução justo valor #DIV/0!
77 - Ganhos p/ aumentos e ganhos #DIV/0! 67 - Provisões do período #DIV/0!
78 - Outros rendimentos e ganhos #DIV/0! 68 - Outros gastos e perdas 251 149,27 310 000,00 -18,98%
79 - Juros, divid.e outros r.similares #DIV/0! 69 - Gastos e perdas financiamento #DIV/0!
TOTAIS 663 712,57 709 153,07 -6,41% TOTAIS 663 712,57 709 153,07 -6,41%
Total de Formandos 124 124 Total de Formandos 124 124
Rendimento Formando/ Mês 446,04 476,58 Gasto Formando / Mês 446,04 476,58
RESULTADO
Previsão Realização Variação % Desvio
0,00 0,00 0,00 #DIV/0!
COMENTÁRIOS

Tendo em conta que os valores gastos na formação e projectos são financiados a 100%, esta área terá sempre um saldo nulo. A diferença existente entre o
orçamento previsto e realizado deve-se à perspectiva da quantidade de formandos que a formação vai ter no ano seguinte aquando da elaboração do
orçamento.

ACTIVIDADES EXTRA VALÊNCIAS
Rendimentos e Ganhos Gastos e Perdas
Valor do Valor do Valor do Valor do
CONTAS % Desvio CONTAS % Desvio
Período Orçamento Período Orçamento
71 - Vendas 14 842,06 14 400,00 3,07% 61 - Custo merc.vend.mat.consum. 19 613,06 17 060,00 14,97%
72 - Prestações de serviços 10 878,65 25 800,00 -57,83% 62 - Fornecimentos e serv.externos 19 878,82 24 765,00 -19,73%
73 - Variações inventários produção #DIV/0! 63 - Gastos com o pessoal #DIV/0!
74 - Trabalhos p/ própria entidade #DIV/0! 64 - Gastos deprec./amortização #DIV/0!
75 - Subsídios, doaç.e l.exploração 1 835,65 13 000,00 -85,88% 65 - Perdas por imparidade #DIV/0!
76 - Reversões #DIV/0! 66 - Perdas p/ redução justo valor #DIV/0!
77 - Ganhos p/ aumentos e ganhos #DIV/0! 67 - Provisões do período #DIV/0!
78 - Outros rendimentos e ganhos 77 168,82 67 000,00 15,18% 68 - Outros gastos e perdas 6 276,24 2 760,00 127,40%
79 - Juros, divid.e outros r.similares #DIV/0! 69 - Gastos e perdas financiamento #DIV/0!
TOTAIS 104 725,18 120 200,00 -12,87% TOTAIS 45 768,12 44 585,00 2,65%
Total de Utentes Total de Utentes
Rendimento Utente / Mês #DIV/0! #DIV/0! Gasto Utente / Mês #DIV/0! #DIV/0!
RESULTADO
Previsão Realização Variação % Desvio
75 615,00 58 957,06 -16 657,94 -22,03%
COMENTÁRIOS

O valor de resultado realizado foi inferior ao esperado, especialmente pela diferença na rubrica de proveitos e ganhos

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ANEXO III

MAPAS ANALÍTICOS

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CLIENTES E UTENTES

SALDO DO PERÍODO - 2015 IMPARID./ADIANTAMENTOS 10=6-8
Número 1) Cliente 2) Utente 4) Cliente 5) Utente 6=1 a 5 7) Perdas 9=7+ 8 TOTAL
NOME 3) Cliente 8) Adiantam. 2014
Contribuinte Conta Conta Cobrança Cobrança Imparidade GERAL
Factoring C./Utente
Corrente Corrente Duvidosa Duvidosa TOTAL Acumulada TOTAL 2015
Aldina Palma Santos 94,97 94,97 0,00 94,97 189,94
Alvaro Manuel Costa 0,00 0,00 0,00 110,00
Ana Claudia Alves 100,00 100,00 0,00 100,00 0,00
Ana Cristina P. Prudencio 1 650,00 1 650,00 0,00 1 650,00 945,00
Ana Sofia Ruivo Mestre 835,00 835,00 0,00 835,00 0,00
André Miguel Rodrigues 255,00 255,00 0,00 255,00 255,00
Antónia Rita C. Vieira 84,00 84,00 0,00 84,00 130,00
António Manuel D. Feio 1 147,00 1 147,00 0,00 1 147,00 773,00
António Mosca 4 420,00 4 420,00 0,00 4 420,00 5 564,00
Carlos Pratas 248,00 248,00 0,00 248,00 1 736,00
Celia Jesus C. Candeias 0,00 150,00 150,00 -150,00 0,00
David Alhinho 0,00 0,00 0,00 149,00
Domingos José B. Pratas 506,00 506,00 0,00 506,00 506,00
Fábio Chaminé 100,00 100,00 0,00 100,00 100,00
Fábio Miguel M. Custódio 143,00 143,00 0,00 143,00 190,00
Filipe J. Rações Silva 294,00 294,00 0,00 294,00 1 232,00
Francisco António Vieira 283,00 283,00 0,00 283,00 566,00
Francisco Barros 322,00 322,00 0,00 322,00 644,00
Helder Manuel C.Neto 0,00 0,00 0,00 784,00
Igor Alexandre P. Silva 0,00 0,00 0,00 506,00
Inês Vilão 0,00 0,00 0,00 302,00
Ivone Carmo G. Gomes 380,00 380,00 0,00 380,00 760,00
Joao Batista C. Neto 0,00 0,00 0,00 836,00
João Diogo Hermezilha 0,00 0,00 0,00 158,00
João Vitor Baião Pratas 470,40 470,40 0,00 470,40 470,40
José Coelho 100,00 100,00 0,00 100,00 100,00
José Maria C. Laneiro 300,00 300,00 0,00 300,00 300,00
Manuel A. Santos 202,00 202,00 0,00 202,00 0,00
Manuel António C. Palma 421,00 421,00 0,00 421,00 0,00
Manuel Ramiro Guerreiro 0,00 0,00 0,00 30,00
Marco da Saúde Rosa 49,00 49,00 0,00 49,00 0,00
Maria Lurdes Gingado José 144,00 144,00 0,00 144,00 84,00
Maria Luz V. Pereira 0,00 0,00 0,00 214,00
Mário Manuel Pólvora 42,00 42,00 0,00 42,00 42,00
Marta Cristina M. Lopes 1 801,60 1 801,60 0,00 1 801,60 2 017,60
Miguel Raposo C. Conceição 300,00 300,00 0,00 300,00 100,00

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RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

SALDO DO PERÍODO - 2015 IMPARID./ADIANTAMENTOS 10=6-8
Número 1) Cliente 2) Utente 4) Cliente 5) Utente 6=1 a 5 7) Perdas 9=7+ 8 TOTAL
NOME 3) Cliente 8) Adiantam. 2014
Contribuinte Conta Conta Cobrança Cobrança Imparidade GERAL
Factoring C./Utente
Corrente Corrente Duvidosa Duvidosa TOTAL Acumulada TOTAL 2015
Paula Cristina G. José 450,00 450,00 0,00 450,00 136,00
Paula Maria G. Pombeiro 929,96 929,96 0,00 929,96 1 154,96
Ricardo Jorge C. Dias 364,00 364,00 0,00 364,00 273,00
Rui Manuel S. Figueira 149,00 149,00 0,00 149,00 298,00
Telma Filipa Cardeira 35,19 35,19 0,00 35,19 0,00
Tiago Almeida 0,00 450,00 450,00 -450,00 150,00
Vanderlei Ladeira 4 147,43 4 147,43 0,00 4 147,43 4 057,00
Vera Cristina S. Castilho 0,00 0,00 0,00 165,00
Vitor Manuel A. Valente 42,00 42,00 0,00 42,00 168,00
Vitor Manuel C. Canário 135,00 135,00 0,00 135,00 135,00
Vitor Manuel P. Dores 0,00 0,00 0,00 511,00
TOTAIS 0,00 20 944,55 0,00 0,00 0,00 20 944,55 0,00 600,00 600,00 20 344,55 26 841,90

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FORNECEDORES

SALDO DO PERÍODO - 2015 IMPARID./ADIANTAMENTOS 9)=5-8
Número 1) Fornec. 2) Fornec. 3) Fornec. 4) Fornec. 5=1 a 4 6) Perdas 8=6+7 TOTAL
NOME 7) Adiantam 2014
Contribuinte Conta Titulos Recepç. de Imparidade GERAL
de Fornec.
Corrente A Pagar Confer. Investim. TOTAL Acumulada TOTAL 2015
503 841 455 Alquimed M M H, Lda. 538,47 538,47 0,00 538,47 1 515,45
509 673 309 Amarujo Sociedade Unipessoal 1 464,14 1 464,14 0,00 1 464,14 1 905,79
501 144 587 Ambaal - Diário do Alentejo 50,74 50,74 0,00 50,74 0,00
504 277 073 Associação S.S. Amigo Trigaches 0,00 0,00 0,00 780,00
500 194 670 BP Portugal, Sa 635,07 635,07 0,00 635,07 646,98
505 223 260 Consulai 922,50 922,50 0,00 922,50 0,00
502 670 592 Cruzinfor, Lda. 0,00 0,00 0,00 1 771,20
510 039 537 Daniel Mestre C.Pneus, Lda. 0,00 0,00 0,00 241,92
503 504 564 Edp Comercial Com Energia, Sa 1 515,50 1 515,50 0,00 1 515,50 1 218,38
513 002 170 Em Nossas Mãos 0,00 0,00 0,00 2 275,00
505 991 527 Emas 42,54 42,54 5,04 5,04 37,50 5,04
128 056 070 Farmácia Fonseca 0,00 0,00 0,00 227,07
121 766 870 Farmácia Santos 265,49 265,49 0,00 265,49 26,60
506 905 080 Fermentão, Lda. 429,04 429,04 0,00 429,04 435,11
508 259 509 Grenke Renting 240,76 240,76 0,00 240,76 240,76
500 959 579 Grupnor 2 287,80 2 287,80 0,00 2 287,80 0,00
504 299 590 Iceblock, Sa 0,00 0,00 0,00 16 319,68
500 142 858 Itau 33 223,60 33 223,60 0,00 33 223,60 32 216,53
501 409 963 J.A. Ramos, Lda. 0,00 0,00 0,00 410,82
502 127 856 Jet Coller, Sa 44,34 44,34 0,00 44,34 50,33
505 770 482 Jmcs Com. Produtos Quimicos 227,30 227,30 0,00 227,30 126,94
507 124 057 Kmed C. Consult. Formação, Sa 0,00 0,00 0,00 2 857,61
508 630 355 Lança & Filho Pro, Lda. 0,00 0,00 0,00 5,11
500 435 731 Lança & Filho, Lda. 0,00 61,41 61,41 -61,41 209,06
500 853 975 Manuel Rui A. Nabeiro, Lda. 298,33 298,33 0,00 298,33 129,74
502 600 268 Meo Serv.Comun., Multi, Sa 229,49 229,49 0,00 229,49 146,06
502 604 751 Nós Comunicações 213,82 213,82 0,00 213,82 0,00
174 949 634 O.B. Pereira MSSP 0,01 0,01 0,00 0,01 0,00
504 733 281 Paxgás 305,18 305,18 0,00 305,18 0,00
501 312 951 Pereira & Sousa 0,00 0,00 0,00 191,48
507 441 443 Pinheiro M & S, Sa 221,40 221,40 0,00 221,40 221,40
501 290 567 Prosegur 327,04 327,04 0,00 327,04 222,77

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SALDO DO PERÍODO - 2015 IMPARID./ADIANTAMENTOS 9)=5-8
Número 1) Fornec. 2) Fornec. 3) Fornec. 4) Fornec. 5=1 a 4 6) Perdas 8=6+7 TOTAL
NOME 7) Adiantam 2014
Contribuinte Conta Titulos Recepç. de Imparidade GERAL
de Fornec.
Corrente A Pagar Confer. Investim. TOTAL Acumulada TOTAL 2015
504 615 947 Pt Comunicações 0,00 0,00 0,00 84,84
505 467 615 Retail Meat Beja 0,00 0,00 0,00 21,03
502 522 380 Rodoviária do Alentejo, Sa 1 659,70 1 659,70 0,00 1 659,70 453,25
500 775 036 Teclasul Com Equip., Lda. 36,90 36,90 0,00 36,90 0,00
505 233 673 Tiago Morgado, Lda. 61,51 61,51 0,00 61,51 190,58
980 420 636 Zurich Insurance 478,40 478,40 0,00 478,40 449,85
TOTAIS 45 719,07 0,00 0,00 0,00 45 719,07 0,00 66,45 66,45 45 652,62 65 596,38

Março 2016  Página 67
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MAPA DE DEPRECIAÇÕES/AMORTIZAÇÕES, SUBSÍDIOS PARA INVESTIMENTOS E DOAÇÕES
ACTIVOS FIXOS TANGÍVEIS E INTANGÍVEIS

IDENTIFICAÇÃO DO ACTIVO TANGÍVEL FINANCIAMENTO PRÓPRIO FINANCIAMENTO PÚBLICO/ESTATAL E DOAÇÕES GLOBAIS
2=4+9 Totais 10=8*Taxa
N.º de Ano de (4) Dep./Am. 5=3*Taxa (9) Dep./Am. 11=9+10 13=6+11
1=3+8 Valor Dep./Am. (3) Valor Financ. Conta a Conta a 6=4+5 Dep./Am. 7=3-6 valor (8) Valot Financ. Conta a Conta a Conta a Conta a Valor 12=8-11 Valor 14=1-13 Valor
Ficha Design. Bem e Valência Aquisi- Acumul. Dep./Am. Acumuladas Dep./Am. Dep./Am.
Total Aquisição Acumul. Próprio Debitar Creditar Acumuladas Líquido Activo Público/ Doação Debitar Creditar Debitar Creditar Dep./Am. Líquido Activo Líquido
Activo ção Antereriores Período Anteriores Acumuladas Acumuladas
Anteriores Período
ACTIVOS FIXOS TANGÍVEIS
TERRENOS E RECURSOS NATURAIS
1001 Cerci – Terrenos 1988 5 823,43 0,00 5 823,43 0,00 0,00 5 823,43 0,00 0,00 0,00 5 823,43
Totais Terrenos e Recursos Naturais 5 823,43 0,00 5 823,43 0,00 0,00 0,00 5 823,43 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 823,43
EDIFÍCIOS E OUTRAS CONSTRUÇÕES
2001 Educ/Cao – Edifícios 1982 62 684,02 62 684,02 62 684,02 62 684,02 62 684,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 62 684,02 0,00
2002 Educ/Cao – Edifícios 1984 3 442,91 3 442,91 3 442,91 3 442,91 3 442,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 442,91 0,00
2003 Educ/Cao – Edifícios 1986 22 333,79 22 333,79 22 333,79 22 333,79 22 333,79 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22 333,79 0,00
2004 Educ/Cao – Edifícios 1986 7 481,97 4 339,55 7 481,97 4 339,55 64221104 433821104 149,64 4 489,19 2 992,78 0,00 0,00 0,00 0,00 4 489,19 2 992,78
2005 Educ/Cao – Edifícios 1992 77 619,46 63 707,96 77 619,46 63 707,96 64221105 433821105 1 552,39 65 260,35 12 359,11 0,00 0,00 0,00 0,00 65 260,35 12 359,11
2006 Educ/Cao – Edifícios 1995 10 523,21 8 944,71 10 523,21 8 944,71 64221106 433821106 210,46 9 155,17 1 368,04 0,00 0,00 0,00 0,00 9 155,17 1 368,04
2007 Educ/Cao – Alpendre 1995 3 558,42 2 904,66 0,00 0,00 0,00 3 558,42 2 904,66 64221207 433821207 59312107 788312107 71,17 2 975,83 582,59 2 975,83 582,59
2008 Educ/Cao – Edifícios 1997 5 048,08 3 786,11 5 048,08 3 786,11 64221108 433821108 100,96 3 887,07 1 161,01 0,00 0,00 0,00 0,00 3 887,07 1 161,01
2009 Lar I – Construção 2008 483 421,99 96 684,40 35 403,46 7 084,46 64221109 433821109 708,07 7 792,53 27 610,93 448 018,53 89 599,94 64221209 433821209 59322109 788312109 8 960,37 98 560,31 349 458,22 106 352,84 377 069,15
2010 Polidesportivo-GrandesObras 2012 41 121,83 1 644,86 41 121,83 1 644,86 6422 1110 4338 21110 822,43 2 467,29 38 654,54 2 467,29 38 654,54
2012 Lar II - Auto 01 2011 20 365,40 814,62 8 036,19 321,45 6422 1112 4338 21112 160,72 482,17 7 554,02 12 329,21 493,17 6422 1212 4338 21212 5935 2112 78835 2112 246,58 739,75 11 589,46 1 221,92 19 143,48
2013 Lar II - Auto 02 2011 53 393,42 2 135,74 21 069,04 842,76 6422 1113 4338 21113 421,38 1 264,14 19 804,90 32 324,38 1 292,98 6422 1213 4338 21213 5935 2113 78835 2113 646,49 1 939,46 30 384,92 3 203,61 50 189,81
2014 Lar II - Auto 03 2011 71 133,70 2 845,35 28 069,36 1 122,77 6422 1114 4338 21114 561,39 1 684,16 26 385,20 43 064,34 1 722,57 6422 1214 4338 21214 5935 2114 78835 2114 861,29 2 583,86 40 480,48 4 268,02 66 865,68
2015 Lar II - Auto 04 2011 30 174,36 1 206,97 11 906,80 476,27 6422 1115 4338 21115 238,14 714,41 11 192,39 18 267,56 730,70 6422 1215 4338 21215 5935 2115 78835 2115 365,35 1 096,05 17 171,51 1 810,46 28 363,90
2016 Lar II - Auto 05 2011 37 871,81 1 514,87 14 944,22 597,77 6422 1116 4338 21116 298,88 896,65 14 047,57 22 927,59 917,10 6422 1216 4338 21216 5935 2116 78835 2116 458,55 1 375,66 21 551,93 2 272,31 35 599,50
2017 Lar II - Auto 06 2011 53 898,24 2 155,93 21 268,25 850,73 6422 1117 4338 21117 425,37 1 276,10 19 992,16 32 629,99 1 305,20 6422 1217 4338 21217 5935 2117 78835 2117 652,60 1 957,80 30 672,19 3 233,89 50 664,35
2018 Lar II - Auto 07 2011 129 203,97 5 168,16 50 983,89 2 039,36 6422 1118 4338 21118 1 019,68 3 059,03 47 924,86 78 220,08 3 128,80 6422 1218 4338 21218 5935 2118 78835 2118 1 564,40 4 693,20 73 526,88 7 752,24 121 451,73
2019 Lar II - Auto 08 2011 144 871,83 5 794,87 57 166,42 2 286,66 6422 1119 4338 21119 1 143,33 3 429,99 53 736,43 87 705,41 3 508,22 6422 1219 4338 21219 5935 2119 78835 2119 1 754,11 5 262,32 82 443,09 8 692,31 136 179,52
2020 Lar II - Auto 09 2011 55 563,32 2 222,53 21 925,29 877,01 6422 1120 4338 21120 438,51 1 315,52 20 609,77 33 638,03 1 345,52 6422 1220 4338 21220 5935 2120 78835 2120 672,76 2 018,28 31 619,75 3 333,80 52 229,52
2021 Lar II - Auto 10 2011 166 649,71 6 665,99 65 759,98 2 630,40 6422 1121 4338 21121 1 315,20 3 945,60 61 814,38 100 889,73 4 035,59 6422 1221 4338 21221 5935 2121 78835 2121 2 017,79 6 053,38 94 836,35 9 998,98 156 650,73
2022 Lar II -Revisão de Preços 2011 9 064,33 362,57 9 064,33 362,57 6422 1122 4338 21122 181,29 543,86 8 520,47 0,00 0,00 0,00 0,00 543,86 8 520,47
2023 Lar II -Desp.Gar. + J.Mora 2011 3 548,90 141,96 3 548,90 141,96 6422 1123 4338 21123 70,98 212,93 3 335,97 0,00 0,00 0,00 0,00 212,93 3 335,97
2024 Lar II -Central Projectos 2011 20 644,52 825,78 11 144,52 445,78 6422 1124 4338 21124 222,89 668,67 10 475,85 9 500,00 380,00 64221224 4338 21224 59372124 7883 72124 190,00 570,00 8 930,00 1 238,67 19 405,85
2025 Lar II -Consulplanicie 2011 4 371,00 174,84 3 065,15 122,61 6422 1125 4338 21125 61,30 183,91 2 881,24 1 305,85 52,23 6422 1225 4338 21225 5935 2125 78835 2125 26,12 78,35 1 227,50 262,26 4 108,74
2026 Lar II -Ricardo Brazao 2011 9 687,50 387,50 6 637,80 265,51 6422 1126 4338 21126 132,76 398,27 6 239,53 3 049,70 121,99 6422 1226 4338 21226 5935 2126 78835 2126 60,99 182,98 2 866,72 581,25 9 106,25
2027 Lar II -Juros e Outras Despesas 2011 8 132,39 325,30 8 132,39 325,30 6422 1127 4338 21127 162,65 487,94 7 644,45 0,00 0,00 0,00 0,00 487,94 7 644,45
2028 Lar II -Revisão de Preços 2012 9 389,97 375,60 9 389,97 375,60 6422 1128 4338 21128 187,80 563,40 8 826,57 0,00 0,00 0,00 0,00 563,40 8 826,57
2029 Lar II - Auto 11 2012 77 211,01 3 088,44 30 467,46 1 218,70 6422 1129 4338 21129 609,35 1 828,05 28 639,41 46 743,55 1 869,74 6422 1229 4338 21229 5935 2129 78835 2129 934,87 2 804,61 43 938,94 4 632,66 72 578,35
2030 Lar II - Auto 12 2012 3 792,09 151,68 1 496,36 59,85 6422 1130 4338 21130 29,93 89,78 1 406,58 2 295,73 91,83 6422 1230 4338 21230 5935 2130 78835 2130 45,91 137,74 2 157,99 227,53 3 564,56
2031 Lar II - Auto 13 2012 49 421,65 1 976,87 19 501,78 780,07 6422 1131 4338 21131 390,04 1 170,11 18 331,67 29 919,87 1 196,79 6422 1231 4338 21231 5935 2131 78835 2131 598,40 1 795,19 28 124,68 2 965,30 46 456,35
2032 Lar II -Juros Mora Cosnstrutor 2012 19 682,52 787,30 19 682,52 787,30 6422 1132 4338 21132 393,65 1 180,95 18 501,57 0,00 0,00 0,00 0,00 1 180,95 18 501,57
2033 Lar II -Auto 1 de Erros e Omissoes 2012 12 361,70 494,47 12 361,70 494,47 6422 1133 4338 21133 247,23 741,70 11 620,00 0,00 0,00 0,00 0,00 741,70 11 620,00
2034 Lar II -Revisão Defin.Preços 2012 2 495,23 99,81 2 495,23 99,81 6422 1134 4338 21134 49,90 149,71 2 345,52 0,00 0,00 0,00 0,00 149,71 2 345,52
2035 Lar II -Central Projectos 2012 3 728,75 149,15 3 728,75 149,15 6422 1135 4338 21135 74,58 223,73 3 505,03 0,00 0,00 0,00 0,00 223,73 3 505,03

Março 2016  Página 68
RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

IDENTIFICAÇÃO DO ACTIVO TANGÍVEL FINANCIAMENTO PRÓPRIO FINANCIAMENTO PÚBLICO/ESTATAL E DOAÇÕES GLOBAIS
2=4+9 Totais 10=8*Taxa
N.º de Ano de (4) Dep./Am. 5=3*Taxa (9) Dep./Am. 11=9+10 13=6+11
1=3+8 Valor Dep./Am. (3) Valor Financ. Conta a Conta a 6=4+5 Dep./Am. 7=3-6 valor (8) Valot Financ. Conta a Conta a Conta a Conta a Valor 12=8-11 Valor 14=1-13 Valor
Ficha Design. Bem e Valência Aquisi- Acumul. Dep./Am. Acumuladas Dep./Am. Dep./Am.
Total Aquisição Acumul. Próprio Debitar Creditar Acumuladas Líquido Activo Público/ Doação Debitar Creditar Debitar Creditar Dep./Am. Líquido Activo Líquido
Activo ção Antereriores Período Anteriores Acumuladas Acumuladas
Anteriores Período
2036 Lar II -Ricardo Brazao 2012 5 812,50 232,50 2 997,39 119,90 6422 1136 4338 21136 59,95 179,84 2 817,55 2 815,11 112,60 6422 1236 4338 21236 5935 2136 78835 2136 56,30 168,91 2 646,20 348,75 5 463,75
2037 Lar II -Juros e Outras Despesas 2012 32 512,10 1 300,48 32 512,10 1 300,48 6422 1137 4338 21137 650,24 1 950,73 30 561,37 0,00 0,00 0,00 0,00 1 950,73 30 561,37
2038 Lar II -Juros Mora Cosnstrutor 2012 3 044,72 121,79 3 044,72 121,79 6422 1138 4338 21138 60,89 182,68 2 862,04 0,00 0,00 0,00 0,00 182,68 2 862,04
2039 Lar II -Alterações Aceites 2012 895,44 35,82 895,44 35,82 6422 1139 4338 21139 17,91 53,73 841,71 0,00 0,00 0,00 0,00 53,73 841,71
2040 Lar II -Juros Mora (Tribunal) 2012 31 663,60 1 266,54 31 663,60 1 266,54 6422 1140 4338 21140 633,27 1 899,82 29 763,78 0,00 0,00 0,00 0,00 1 899,82 29 763,78
2041 Lar II -Consulplanicie 2012 2 250,00 90,00 909,65 36,39 6422 1141 4338 21141 18,19 54,58 855,07 1 340,35 53,61 6422 1241 4338 21241 5935 2141 78835 2141 26,81 80,42 1 259,93 135,00 2 115,00
2042 Lar II - Estores 2013 2 735,78 109,43 2 735,78 109,43 6422 1142 4338 21142 54,72 164,15 2 571,63 0,00 0,00 0,00 0,00 164,15 2 571,63
Totais Edifícios e Outras Construções 1 792 807,14 313 495,83 782 263,71 198 632,57 13 876,05 212 508,62 569 755,09 1 010 543,43 114 863,26 20 210,87 135 074,13 875 469,30 347 582,75 1 445 224,39
EQUIPAMENTO BÁSICO
3001 Educ/Cao – Equip. Não Especificado 1982 3 591,99 3 591,99 3 591,99 3 591,99 3 591,99 0,00 0,00 0,00 0,00 3 591,99 0,00
3002 Educ/Cao – Equip. Não Especificado 1982 42,25 42,25 42,25 42,25 42,25 0,00 0,00 0,00 0,00 42,25 0,00
3003 Educ/Cao – Máq. Não Especificadas 1984 1 926,81 1 926,81 1 926,81 1 926,81 1 926,81 0,00 0,00 0,00 0,00 1 926,81 0,00
3004 Educ/Cao – Equip. Não Especificado 1985 2 067,02 2 067,02 2 067,02 2 067,02 2 067,02 0,00 0,00 0,00 0,00 2 067,02 0,00
3005 Educ/Cao – Equip. Não Especificado 1985 386,25 386,25 386,25 386,25 386,25 0,00 0,00 0,00 0,00 386,25 0,00
3006 Educ/Cao – Equip. Não Especificado 1985 215,56 215,56 215,56 215,56 215,56 0,00 0,00 0,00 0,00 215,56 0,00
3007 Educ/Cao – Equip. Não Especificado 1986 101,21 101,21 101,21 101,21 101,21 0,00 0,00 0,00 0,00 101,21 0,00
3008 Educ/Cao – Equip. Não Especificado 1987 595,27 595,27 595,27 595,27 595,27 0,00 0,00 0,00 0,00 595,27 0,00
3009 Cep – Máq. Fabrico Malhas 1988 47 419,58 47 419,58 47 419,58 47 419,58 47 419,58 0,00 0,00 0,00 0,00 47 419,58 0,00
3010 Cep – Máq. Uso Normal 1988 2 851,44 2 851,44 2 851,44 2 851,44 2 851,44 0,00 0,00 0,00 0,00 2 851,44 0,00
3011 Cep – Máq. Uso Ambiente Corrosivo 1988 5 065,59 5 065,59 5 065,59 5 065,59 5 065,59 0,00 0,00 0,00 0,00 5 065,59 0,00
3012 Educ/Cao – Equip. Não Especificado 1989 83,26 83,26 83,26 83,26 83,26 0,00 0,00 0,00 0,00 83,26 0,00
3013 Educ/Cao – Equip. Não Especificado 1989 104,75 104,75 104,75 104,75 104,75 0,00 0,00 0,00 0,00 104,75 0,00
3014 Cep – Máq. Fabrico Malhas 1989 583,59 583,59 583,59 583,59 583,59 0,00 0,00 0,00 0,00 583,59 0,00
3015 Educ/Cao – Máq. Não Especificadas 1992 232,53 232,53 232,53 232,53 232,53 0,00 0,00 0,00 0,00 232,53 0,00
3016 Educ/Cao – Máq. Não Especificadas 1993 27 417,23 27 417,23 27 417,23 27 417,23 27 417,23 0,00 0,00 0,00 0,00 27 417,23 0,00
3017 Educ/Cao – Equip. Não Especificado 1993 2 481,27 2 481,27 2 481,27 2 481,27 2 481,27 0,00 0,00 0,00 0,00 2 481,27 0,00
3018 Educ/Cao – Equip. Não Especificado 1993 335,71 335,71 335,71 335,71 335,71 0,00 0,00 0,00 0,00 335,71 0,00
3019 Cep – Máq. Rectilínea 1993 99 520,16 99 520,16 99 520,16 99 520,16 99 520,16 0,00 0,00 0,00 0,00 99 520,16 0,00
3020 Educ/Cao – Máq. Não Especificadas 1994 6 483,75 6 483,75 6 483,75 6 483,75 6 483,75 0,00 0,00 0,00 0,00 6 483,75 0,00
3021 Educ/Cao – Equip. Não Especificado 1994 3 577,23 3 577,23 3 577,23 3 577,23 3 577,23 0,00 0,00 0,00 0,00 3 577,23 0,00
3022 Educ/Cao – Máq. Não Especificadas 1995 4 824,06 4 824,06 4 824,06 4 824,06 4 824,06 0,00 0,00 0,00 0,00 4 824,06 0,00
3023 Cep – Máq. Com Tampo e Caldeira 1995 5 666,34 5 666,34 5 666,34 5 666,34 5 666,34 0,00 0,00 0,00 0,00 5 666,34 0,00
3024 Educ/Cao – Equip. Não Especificado 1995 748,20 748,20 748,20 748,20 748,20 0,00 0,00 0,00 0,00 748,20 0,00
3025 Educ/Cao – Equip. Não Especificado 1996 10 380,73 10 380,73 10 380,73 10 380,73 10 380,73 0,00 0,00 0,00 0,00 10 380,73 0,00
3026 Educ/Cao – Equip. Não Especificado 1996 12 441,28 12 441,28 12 441,28 12 441,28 12 441,28 0,00 0,00 0,00 0,00 12 441,28 0,00
3027 Educ/Cao – Máq. Não Especificadas 1997 59 310,19 59 310,19 59 310,19 59 310,19 59 310,19 0,00 0,00 0,00 0,00 59 310,19 0,00
3028 Educ/Cao – Equip. Não Especificado 1997 366,62 366,62 366,62 366,62 366,62 0,00 0,00 0,00 0,00 366,62 0,00
3029 Educ/Cao – Equip. Não Especificado 1999 366,62 366,62 366,62 366,62 366,62 0,00 0,00 0,00 0,00 366,62 0,00
3030 Educ/Cao – Equip. Não Especificado 2001 1 466,97 1 466,97 1 466,97 1 466,97 1 466,97 0,00 0,00 0,00 0,00 1 466,97 0,00
3031 Educ/Cao – Equip. Não Especificado 2002 1 479,99 1 479,99 1 479,99 1 479,99 1 479,99 0,00 0,00 0,00 0,00 1 479,99 0,00
3032 Educ/Cao – Máq. Não Especificadas 2002 440,00 440,00 440,00 440,00 440,00 0,00 0,00 0,00 0,00 440,00 0,00
3033 Formação – Máq. Não Especificadas 2005 2 867,20 2 867,20 2 867,20 2 867,20 2 867,20 0,00 0,00 0,00 0,00 2 867,20 0,00
3034 Educ/Cao – Máq. Não Especificadas 2008 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 0,00 0,00 0,00 0,00 450,00 0,00

Março 2016  Página 69
RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

IDENTIFICAÇÃO DO ACTIVO TANGÍVEL FINANCIAMENTO PRÓPRIO FINANCIAMENTO PÚBLICO/ESTATAL E DOAÇÕES GLOBAIS
2=4+9 Totais 10=8*Taxa
N.º de Ano de (4) Dep./Am. 5=3*Taxa (9) Dep./Am. 11=9+10 13=6+11
1=3+8 Valor Dep./Am. (3) Valor Financ. Conta a Conta a 6=4+5 Dep./Am. 7=3-6 valor (8) Valot Financ. Conta a Conta a Conta a Conta a Valor 12=8-11 Valor 14=1-13 Valor
Ficha Design. Bem e Valência Aquisi- Acumul. Dep./Am. Acumuladas Dep./Am. Dep./Am.
Total Aquisição Acumul. Próprio Debitar Creditar Acumuladas Líquido Activo Público/ Doação Debitar Creditar Debitar Creditar Dep./Am. Líquido Activo Líquido
Activo ção Antereriores Período Anteriores Acumuladas Acumuladas
Anteriores Período
3035 Lar II-Fogão JP 7401/1H 2012 1 937,25 968,24 1 937,25 968,24 64239120 433839120 322,75 1 290,98 646,27 0,00 0,00 0,00 1 290,98 646,27
3036 Lar II-Forno AX F-133 TG 2012 1 057,80 528,69 1 057,80 528,69 64239121 433839121 176,23 704,92 352,88 0,00 0,00 0,00 704,92 352,88
3037 Lar II-Suporte Forno Inox 2012 475,00 237,41 475,00 237,41 64239122 433839122 79,14 316,54 158,46 0,00 0,00 0,00 316,54 158,46
3038 Lar II 2012 - Diversos 2012 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3039 Lar II 2012-2 Poltronas 2012 2 216,90 738,67 1 922,02 640,42 6423 24102 433832 4102 320,21 960,63 961,39 294,88 98,25 6423 24202 433832 4202 5935 32402 788353 2402 49,13 147,38 147,50 1 108,01 1 108,89
3040 Lar II 2012-2 Sofás 2012 772,44 257,38 304,80 101,56 6423 24103 433832 4103 50,78 152,34 152,46 467,64 155,82 6423 24203 433832 4203 5935 32403 788353 2403 77,91 233,73 233,91 386,07 386,37
3041 Lar II 2012-1 Secretária 2012 172,20 57,38 67,95 22,64 6423 24104 433832 4104 11,32 33,96 33,99 104,25 34,74 6423 24204 433832 4204 5935 32404 788353 2404 17,37 52,10 52,15 86,07 86,13
3042 Lar II 2012-1 Bloco Rodado 2012 117,72 39,22 46,45 15,48 6423 24105 433832 4105 7,74 23,22 23,23 71,27 23,75 6423 24205 433832 4205 5935 32405 788353 2405 11,87 35,62 35,65 58,84 58,88
3043 Lar II 2012-1 Cadeira Com Braços 2012 141,45 47,13 55,82 18,60 6423 24106 433832 4106 9,30 27,90 27,92 85,63 28,53 6423 24206 433832 4206 5935 32406 788353 2406 14,27 42,80 42,83 70,70 70,75
3044 Lar II 2012-2 Cadeiras Fixas 2012 101,92 33,96 40,22 13,40 6423 24107 433832 4107 6,70 20,10 20,12 61,70 20,56 6423 24207 433832 4207 5935 32407 788353 2407 10,28 30,84 30,86 50,94 50,98
3045 Lar II 2012-1 Armário Com Portas Correr 2012 282,90 94,26 111,63 37,20 6423 24108 433832 4108 18,60 55,79 55,84 171,27 57,07 6423 24208 433832 4208 5935 32408 788353 2408 28,53 85,60 85,67 141,39 141,51
3046 Lar II 2012-5 Mesas Rectangulares 2012 1 088,55 362,70 429,54 143,12 6423 24109 433832 4109 71,56 214,68 214,86 659,01 219,58 6423 24209 433832 4209 5935 32409 788353 2409 109,79 329,37 329,64 544,06 544,49
3047 Lar II 2012-1 Mesa Quadrada 2012 193,11 64,34 76,20 25,39 6423 24110 433832 4110 12,69 38,08 38,12 116,91 38,95 6423 24210 433832 4210 5935 32410 788353 2410 19,48 58,43 58,48 96,52 96,59
3048 Lar II 2012-24 Cadeiras 2012 2 697,24 898,72 1 064,33 354,63 6423 24111 433832 4111 177,32 531,95 532,38 1 632,91 544,09 6423 24211 433832 4211 5935 32411 788353 2411 272,04 816,13 816,78 1 348,08 1 349,16
3049 Lar II 2012-1 Carro Transporte de Comida 2012 230,26 76,72 90,86 30,27 6423 24112 433832 4112 15,14 45,41 45,45 139,40 46,45 6423 24212 433832 4212 5935 32412 788353 2412 23,22 69,67 69,73 115,08 115,18
3050 Lar II 2012-1 Aparador 2012 763,83 254,51 301,41 100,43 6423 24113 433832 4113 50,21 150,64 150,77 462,42 154,08 6423 24213 433832 4213 5935 32413 788353 2413 77,04 231,12 231,30 381,76 382,07
3051 Lar II 2012-1 Armário Com Cacifo 2012 305,04 101,64 120,37 40,11 6423 24114 433832 4114 20,05 60,16 60,21 184,67 61,53 6423 24214 433832 4214 5935 32414 788353 2414 30,77 92,30 92,37 152,46 152,58
3052 Lar II 2012-1 Móvel Para Medicamentos 2012 851,16 283,61 335,87 111,91 6423 24115 433832 4115 55,96 167,87 168,00 515,29 171,69 6423 24215 433832 4215 5935 32415 788353 2415 85,85 257,54 257,75 425,41 425,75
3053 Lar II 2012-1 Balde de Pensos 2012 50,60 16,86 19,97 6,65 6423 24116 433832 4116 3,33 9,98 9,99 30,63 10,21 6423 24216 433832 4216 5935 32416 788353 2416 5,10 15,31 15,32 25,29 25,31
3054 Lar II 2012-1 Nebulizador de Compressor 2012 79,43 26,47 31,34 10,44 6423 24117 433832 4117 5,22 15,66 15,68 48,09 16,02 6423 24217 433832 4217 5935 32417 788353 2417 8,01 24,04 24,05 39,70 39,73
3055 Lar II 2012-1 Medidor de Tensão Arterial 2012 95,94 31,97 37,86 12,61 6423 24118 433832 4118 6,31 18,92 18,94 58,08 19,35 6423 24218 433832 4218 5935 32418 788353 2418 9,68 29,03 29,05 47,95 47,99
3056 Lar II 2012-2 Sofás de 3 Lugares 2012 1 015,98 338,52 400,91 133,58 6423 24119 433832 4119 66,79 200,37 200,54 615,07 204,94 6423 24219 433832 4219 5935 32419 788353 2419 102,47 307,41 307,66 507,79 508,19
3057 Lar II 2012-3 Sofás de 2 Lugares 2012 1 173,42 390,98 463,03 154,28 6423 24120 433832 4120 77,14 231,42 231,61 710,39 236,70 6423 24220 433832 4220 5935 32420 788353 2420 118,35 355,05 355,34 586,48 586,94
3058 Lar II 2012-4 Poltronas Individuais 2012 974,16 324,59 384,40 128,08 6423 24121 433832 4121 64,04 192,12 192,28 589,76 196,51 6423 24221 433832 4221 5935 32421 788353 2421 98,25 294,76 295,00 486,89 487,27
3059 Lar II 2012-2 Mesas de Apoio 2012 177,12 59,02 69,89 23,29 6423 24122 433832 4122 11,64 34,93 34,96 107,23 35,73 6423 24222 433832 4222 5935 32422 788353 2422 17,86 53,59 53,64 88,52 88,60
3060 Lar II 2012-4 Cadeiras Sem Braços 2012 541,20 180,33 213,56 71,16 6423 24123 433832 4123 35,58 106,74 106,82 327,64 109,17 6423 24223 433832 4223 5935 32423 788353 2423 54,58 163,75 163,89 270,49 270,71
3061 Lar II 2012-1 Mesa de Jogo Reversível 2012 147,60 49,18 58,24 19,41 6423 24124 433832 4124 9,70 29,11 29,13 89,36 29,77 6423 24224 433832 4224 5935 32424 788353 2424 14,89 44,66 44,70 73,77 73,83
3062 Lar II 2012-1 Móvel de Tv 2012 360,88 120,25 142,40 47,45 6423 24125 433832 4125 23,72 71,17 71,23 218,48 72,80 6423 24225 433832 4225 5935 32425 788353 2425 36,40 109,20 109,28 180,37 180,51
3063 Lar II 2012-1 Leitor de Cd 2012 207,87 69,26 82,03 27,33 6423 24126 433832 4126 13,67 41,00 41,03 125,84 41,93 6423 24226 433832 4226 5935 32426 788353 2426 20,96 62,89 62,95 103,89 103,98
3064 Lar II 2012-1 Tv Lcd 2012 982,77 327,46 387,80 129,21 6423 24127 433832 4127 64,61 193,82 193,98 594,97 198,24 6423 24227 433832 4227 5935 32427 788353 2427 99,12 297,37 297,60 491,19 491,58
3065 Lar II 2012-1 Leitor de Dvd 2012 86,09 28,69 33,97 11,32 6423 24128 433832 4128 5,66 16,98 16,99 52,12 17,37 6423 24228 433832 4228 5935 32428 788353 2428 8,68 26,05 26,07 43,03 43,06
3066 Lar II 2012-7 Estrados 4 P/Eléctrico 2012 2 229,99 743,03 879,95 293,20 6423 24129 433832 4129 146,60 439,80 440,15 1 350,04 449,83 6423 24229 433832 4229 5935 32429 788353 2429 224,92 674,75 675,29 1 114,55 1 115,44
3067 Lar II 2012-13 Estrados Planos 2012 1 726,92 575,41 681,44 227,06 6423 24130 433832 4130 113,53 340,58 340,86 1 045,48 348,35 6423 24230 433832 4230 5935 32430 788353 2430 174,18 522,53 522,95 863,11 863,81
3068 Lar II 2012-20 Colchões 2012 1 879,80 626,35 741,77 247,16 6423 24131 433832 4131 123,58 370,74 371,03 1 138,03 379,19 6423 24231 433832 4231 5935 32431 788353 2431 189,60 568,79 569,24 939,52 940,28
3069 Lar II 2012-20 Mesas de Cabeceira 2012 3 089,73 1 029,50 556,09 185,29 6423 24132 433832 4132 92,64 277,93 278,16 2 533,64 844,21 6423 24232 433832 4232 5935 32432 788353 2432 422,10 1 266,31 1 267,33 1 544,25 1 545,48
3070 Lar II 2012-20 Cadeiras 2012 2 247,70 748,93 886,94 295,53 6423 24133 433832 4133 147,76 443,29 443,65 1 360,76 453,41 6423 24233 433832 4233 5935 32433 788353 2433 226,70 680,11 680,65 1 123,40 1 124,30
3071 Lar II 2012-3 Mesas de Cama Inclinável 2012 250,92 83,61 99,01 32,99 6423 24134 433832 4134 16,50 49,49 49,52 151,91 50,62 6423 24234 433832 4234 5935 32434 788353 2434 25,31 75,92 75,99 125,41 125,51
3072 Lar II 2012-6 Cacifos Duplos 2012 905,82 301,82 357,44 119,10 6423 24135 433832 4135 59,55 178,65 178,79 548,38 182,72 6423 24235 433832 4235 5935 32435 788353 2435 91,36 274,08 274,30 452,73 453,09
3073 Lar II 2012-1 Mesa de Refeição 2012 139,25 46,40 54,95 18,31 6423 24136 433832 4136 9,15 27,46 27,49 84,30 28,09 6423 24236 433832 4236 5935 32436 788353 2436 14,04 42,13 42,17 69,60 69,65
3074 Lar II 2012-4 Cadeiras 2012 203,84 67,92 80,44 26,80 6423 24137 433832 4137 13,40 40,20 40,24 123,40 41,12 6423 24237 433832 4237 5935 32437 788353 2437 20,56 61,68 61,72 101,88 101,96
3075 Lar II 2012-1 Secretária 2012 172,20 57,38 67,95 22,64 6423 24138 433832 4138 11,32 33,96 33,99 104,25 34,74 6423 24238 433832 4238 5935 32438 788353 2438 17,37 52,10 52,15 86,07 86,13
3076 Lar II 2012-1 Bloco Rodado 2012 117,72 39,22 46,45 15,48 6423 24139 433832 4139 7,74 23,22 23,23 71,27 23,75 6423 24239 433832 4239 5935 32439 788353 2439 11,87 35,62 35,65 58,84 58,88
3077 Lar II 2012-1 Cadeira Com Braços 2012 141,45 47,13 55,82 18,60 6423 24140 433832 4140 9,30 27,90 27,92 85,63 28,53 6423 24240 433832 4240 5935 32440 788353 2440 14,27 42,80 42,83 70,70 70,75

Março 2016  Página 70
RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

IDENTIFICAÇÃO DO ACTIVO TANGÍVEL FINANCIAMENTO PRÓPRIO FINANCIAMENTO PÚBLICO/ESTATAL E DOAÇÕES GLOBAIS
2=4+9 Totais 10=8*Taxa
N.º de Ano de (4) Dep./Am. 5=3*Taxa (9) Dep./Am. 11=9+10 13=6+11
1=3+8 Valor Dep./Am. (3) Valor Financ. Conta a Conta a 6=4+5 Dep./Am. 7=3-6 valor (8) Valot Financ. Conta a Conta a Conta a Conta a Valor 12=8-11 Valor 14=1-13 Valor
Ficha Design. Bem e Valência Aquisi- Acumul. Dep./Am. Acumuladas Dep./Am. Dep./Am.
Total Aquisição Acumul. Próprio Debitar Creditar Acumuladas Líquido Activo Público/ Doação Debitar Creditar Debitar Creditar Dep./Am. Líquido Activo Líquido
Activo ção Antereriores Período Anteriores Acumuladas Acumuladas
Anteriores Período
3078 Lar II 2012-2 Cadeiras Fixas 2012 101,92 33,96 40,22 13,40 6423 24141 433832 4141 6,70 20,10 20,12 61,70 20,56 6423 24241 433832 4241 5935 32441 788353 2441 10,28 30,84 30,86 50,94 50,98
3079 Lar II 2012-1 Armário Baixo 2012 282,90 94,26 111,63 37,20 6423 24142 433832 4142 18,60 55,79 55,84 171,27 57,07 6423 24242 433832 4242 5935 32442 788353 2442 28,53 85,60 85,67 141,39 141,51
3080 Lar II 2013-Exaustor 2013 1 527,66 254,50 1 527,66 254,50 6423 24143 433832 4143 127,25 381,75 1 145,91 0,00 0,00 0,00 0,00 381,75 1 145,91
Totais Equipamento Básico 340 206,30 317 648,22 322 841,33 311 862,21 2 696,73 314 558,94 8 282,39 17 364,97 5 786,01 2 893,00 8 679,01 8 685,96 323 237,95 16 968,35
EQUIPAMENTO DE TRANSPORTE
4001 Lar I – Hyundai 48-07-JS 11 237,92 11 237,92 11 237,92 11 237,92 11 237,92 0,00 0,00 0,00 0,00 11 237,92 0,00
4002 Cao – Ford 34-18-EM 1994 18 076,85 18 076,85 18 076,85 18 076,85 18 076,85 0,00 0,00 0,00 0,00 18 076,85 0,00
4003 Form – Veículo 73-71-DZ 1994 52 693,01 52 693,01 52 693,01 52 693,01 52 693,01 0,00 0,00 0,00 0,00 52 693,01 0,00
4004 Cao . Tractores 1997 47 272,57 47 272,57 47 272,57 47 272,57 47 272,57 0,00 0,00 0,00 0,00 47 272,57 0,00
4005 Edu/Cao/Lar – Veículo 27-53-NF 1999 94 542,15 94 542,15 94 542,15 94 542,15 94 542,15 0,00 0,00 0,00 0,00 94 542,15 0,00
4006 Lar I – Renault 63-79-QJ 2001 5 237,38 5 237,38 5 237,38 5 237,38 5 237,38 0,00 0,00 0,00 0,00 5 237,38 0,00
4007 Cao – Ford 45-BI-18 2006 18 429,75 18 429,75 18 429,75 18 429,75 18 429,75 0,00 0,00 0,00 0,00 18 429,75 0,00
4008 Educ/Cao – Iveco 99-HU-60 2009 59 718,03 59 718,03 19 718,03 19 718,03 19 718,03 0,00 40 000,00 40 000,00 40 000,00 0,00 59 718,03 0,00
4009 Cao-Renault 45-NQ-34 2013 17 220,00 3 444,00 17 220,00 3 444,00 6424 1105 4338 41105 1 722,00 5 166,00 12 054,00 0,00 0,00 0,00 5 166,00 12 054,00
Totais Equipamento de Transporte 324 427,66 310 651,66 284 427,66 270 651,66 1 722,00 272 373,66 12 054,00 40 000,00 40 000,00 0,00 40 000,00 0,00 312 373,66 12 054,00
EQUIPAMENTO ADMINISTRATIVO
5001 Cep – Mobiliário 1988 1 770,80 1 770,80 1 770,80 1 770,80 1 770,80 0,00 0,00 0,00 0,00 1 770,80 0,00
5002 Cep – Máq. Esc. Calc. Contab. 1988 6 206,75 6 206,75 6 206,75 6 206,75 6 206,75 0,00 0,00 0,00 0,00 6 206,75 0,00
5003 Cep – Mobiliário 1989 1 077,22 1 077,22 1 077,22 1 077,22 1 077,22 0,00 0,00 0,00 0,00 1 077,22 0,00
5004 Educ/Cao – Mobiliário 1992 471,95 471,95 471,95 471,95 471,95 0,00 0,00 0,00 0,00 471,95 0,00
5005 Educ/Cao – Mobiliário 1993 181,68 181,68 181,68 181,68 181,68 0,00 0,00 0,00 0,00 181,68 0,00
5006 Educ/Cao – Máq. Esc. Calcular 1993 578,61 578,61 578,61 578,61 578,61 0,00 0,00 0,00 0,00 578,61 0,00
5007 Educ/Cao – Máq. Esc. Fotocopiar 1993 3 760,94 3 760,94 3 760,94 3 760,94 3 760,94 0,00 0,00 0,00 0,00 3 760,94 0,00
5008 Form – Mobiliário 1994 4 742,66 4 742,66 4 742,66 4 742,66 4 742,66 0,00 0,00 0,00 0,00 4 742,66 0,00
5009 Form – Equipamento 1994 4 785,07 4 785,07 4 785,07 4 785,07 4 785,07 0,00 0,00 0,00 0,00 4 785,07 0,00
5010 Educ/Cao – Computador 1994 363,62 363,62 363,62 363,62 363,62 0,00 0,00 0,00 0,00 363,62 0,00
5011 Educ/Cao – Mobiliário 1996 237,11 237,11 237,11 237,11 237,11 0,00 0,00 0,00 0,00 237,11 0,00
5012 Educ/Cao – Computador 1996 1 488,16 1 488,16 1 488,16 1 488,16 1 488,16 0,00 0,00 0,00 0,00 1 488,16 0,00
5013 Educ/Cao – Computador 1996 389,06 389,06 389,06 389,06 389,06 0,00 0,00 0,00 0,00 389,06 0,00
5014 Educ/Cao – Mobiliário 1997 1 589,82 1 589,82 1 589,82 1 589,82 1 589,82 0,00 0,00 0,00 0,00 1 589,82 0,00
5015 Educ/Cao – Mobiliário 1998 4 175,07 4 175,07 4 175,07 4 175,07 4 175,07 0,00 0,00 0,00 0,00 4 175,07 0,00
5016 Horizon – Equipamento 1999 50 355,78 50 355,78 50 355,78 50 355,78 50 355,78 0,00 0,00 0,00 0,00 50 355,78 0,00
5017 Educ/Cao – Máq. Não Especificadas 2002 1 977,22 1 977,22 1 977,22 1 977,22 1 977,22 0,00 0,00 0,00 0,00 1 977,22 0,00
5018 Educ/Cao – Computador 2002 2 863,50 2 863,50 2 863,50 2 863,50 2 863,50 0,00 0,00 0,00 0,00 2 863,50 0,00
5019 Educ/Cao – Computador 2004 897,46 897,46 897,46 897,46 897,46 0,00 0,00 0,00 0,00 897,46 0,00
5020 Educ/Cao – Mobiliário 2005 199,00 199,00 199,00 199,00 199,00 0,00 0,00 0,00 0,00 199,00 0,00
5021 Educ/Cao – Computador 2005 1 692,18 1 692,18 1 692,18 1 692,18 1 692,18 0,00 0,00 0,00 0,00 1 692,18 0,00
5022 Educ/Cao – Computador 2006 1 017,61 1 017,61 1 017,61 1 017,61 1 017,61 0,00 0,00 0,00 0,00 1 017,61 0,00
5023 Educ/Cao – Computador 2007 1 072,00 1 072,00 1 072,00 1 072,00 1 072,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 072,00 0,00
5024 Educ/Cao – Computador 2007 1 311,68 1 311,68 1 311,68 1 311,68 1 311,68 0,00 0,00 0,00 0,00 1 311,68 0,00
5025 Lar I – Equip. Residência 2007 36 616,45 36 616,45 36 616,45 36 616,45 36 616,45 0,00 0,00 0,00 0,00 36 616,45 0,00
5026 Educ/Cao – Computador 2008 234,00 234,00 234,00 234,00 234,00 0,00 0,00 0,00 0,00 234,00 0,00
5027 Educ/Cao – Alarme 2008 1 187,01 1 187,01 1 187,01 1 187,01 1 187,01 0,00 0,00 0,00 0,00 1 187,01 0,00

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IDENTIFICAÇÃO DO ACTIVO TANGÍVEL FINANCIAMENTO PRÓPRIO FINANCIAMENTO PÚBLICO/ESTATAL E DOAÇÕES GLOBAIS
2=4+9 Totais 10=8*Taxa
N.º de Ano de (4) Dep./Am. 5=3*Taxa (9) Dep./Am. 11=9+10 13=6+11
1=3+8 Valor Dep./Am. (3) Valor Financ. Conta a Conta a 6=4+5 Dep./Am. 7=3-6 valor (8) Valot Financ. Conta a Conta a Conta a Conta a Valor 12=8-11 Valor 14=1-13 Valor
Ficha Design. Bem e Valência Aquisi- Acumul. Dep./Am. Acumuladas Dep./Am. Dep./Am.
Total Aquisição Acumul. Próprio Debitar Creditar Acumuladas Líquido Activo Público/ Doação Debitar Creditar Debitar Creditar Dep./Am. Líquido Activo Líquido
Activo ção Antereriores Período Anteriores Acumuladas Acumuladas
Anteriores Período
5028 Lar I – Relógio de Ponto 2011 1 776,89 1 184,12 1 776,89 1 184,12 64251114 433851114 296,03 1 480,15 296,74 0,00 0,00 0,00 1 480,15 296,74
5029 Form.-Computador Portatil Asus 2012 1 795,80 987,69 1 795,80 987,69 64252111 433852111 359,16 1 346,85 448,95 0,00 0,00 0,00 1 346,85 448,95
5030 Form-Computador Portátil Asus 2012 1 795,80 987,69 1 795,80 987,69 64252112 433852112 359,16 1 346,85 448,95 0,00 0,00 0,00 1 346,85 448,95
5031 Disco Externo LG 2012 215,25 118,39 215,25 118,39 64252113 433852113 43,05 161,44 53,81 0,00 0,00 0,00 161,44 53,81
5032 Educ/Cao-Relógio Ponto 2012 2 059,01 1 029,09 2 059,01 1 029,09 64251115 433851115 343,03 1 372,12 686,89 0,00 0,00 0,00 1 372,12 686,89
5033 Lar II - Estante e Votrine 2012 643,69 214,46 643,69 214,46 6425 1116 4338 51116 107,23 107,23 536,46 0,00 0,00 0,00 321,69 322,00
5034 Lar I e II-Relógio de Ponto 2013 1 068,50 88,98 1 068,50 88,98 6425 1117 4338 51117 44,49 133,47 935,03 0,00 0,00 0,00 133,47 935,03
5035 Cao-Cadeiras e Mesas 2015 2 167,26 0,00 2 167,26 64251118 4338 51118 0,00 2 167,26 0,00 0,00 0,00 0,00 2 167,26
Totais Equipamento Administrativo 142 764,61 135 852,83 142 764,61 135 852,83 1 552,15 137 190,52 5 574,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 137 404,98 5 359,63
OUTROS ACTIVOS FIXOS TANGÍVEIS
7001 Educ/cao – Máq. Ferr.Ligeir. 1982 211,99 211,99 211,99 211,99 211,99 0,00 0,00 0,00 0,00 211,99 0,00
7002 Educ/cao – Máq. Ferr.Ligeir. 1984 324,22 324,22 324,22 324,22 324,22 0,00 0,00 0,00 0,00 324,22 0,00
7003 Educ/cao – Máq. Ferr.Ligeir. 1988 200,32 200,32 200,32 200,32 200,32 0,00 0,00 0,00 0,00 200,32 0,00
7004 Cep – Ferram. Utensílios 1988 1 088,99 1 088,99 1 088,99 1 088,99 1 088,99 0,00 0,00 0,00 0,00 1 088,99 0,00
7005 Cep – Ferram. Utensílios 1988 274,34 274,34 274,34 274,34 274,34 0,00 0,00 0,00 0,00 274,34 0,00
7006 Cep – Ferram. Utensílios 1988 930,62 930,62 930,62 930,62 930,62 0,00 0,00 0,00 0,00 930,62 0,00
7007 Educ/cao – Máq. Ferr.Ligeir. 1990 448,92 448,92 448,92 448,92 448,92 0,00 0,00 0,00 0,00 448,92 0,00
7008 Educ/cao – Máq. Ferr.Ligeir. 1992 634,25 634,25 634,25 634,25 634,25 0,00 0,00 0,00 0,00 634,25 0,00
7009 Educ/cao – Máq. Ferr.Ligeir. 1993 177,61 177,61 177,61 177,61 177,61 0,00 0,00 0,00 0,00 177,61 0,00
7010 Educ/cao – Máq. Ferr.Ligeir. 1993 309,25 309,25 309,25 309,25 309,25 0,00 0,00 0,00 0,00 309,25 0,00
7011 Form – Ferram. Utensílios 1993 580,92 580,92 580,92 580,92 580,92 0,00 0,00 0,00 0,00 580,92 0,00
7012 Educ/cao – Máq. Ferr.Ligeir. 1994 389,06 389,06 389,06 389,06 389,06 0,00 0,00 0,00 0,00 389,06 0,00
7013 Educ/Cao – Ferram. Utensílios 1995 1 314,34 1 314,34 1 314,34 1 314,34 1 314,34 0,00 0,00 0,00 0,00 1 314,34 0,00
7014 Educ/Cao – Ferram. Utensílios 1996 309,26 309,26 309,26 309,26 309,26 0,00 0,00 0,00 0,00 309,26 0,00
7015 Educ/cao – Máq. Ferr.Ligeir. 1997 2 464,23 2 464,23 2 464,23 2 464,23 2 464,23 0,00 0,00 0,00 0,00 2 464,23 0,00
7016 Educ/Cao – Ferram. Utensílios 1998 424,21 424,21 424,21 424,21 424,21 0,00 0,00 0,00 0,00 424,21 0,00
7017 Educ/Cao – Ferram. Utensílios 1999 498,75 498,75 498,75 498,75 498,75 0,00 0,00 0,00 0,00 498,75 0,00
7018 Educ/Cao – Máq. Não Especificadas 1999 1 915,06 1 915,06 1 915,06 1 915,06 1 915,06 0,00 0,00 0,00 0,00 1 915,06 0,00
7019 Educ/Cao – Ferram. Utensílios 2001 189,49 189,49 189,49 189,49 189,49 0,00 0,00 0,00 0,00 189,49 0,00
7020 Educ/Cao – Máq. Não Especificadas 2002 1 096,56 1 096,56 1 096,56 1 096,56 1 096,56 0,00 0,00 0,00 0,00 1 096,56 0,00
7021 Educ/Cao – Ferram. Utensílios 2005 345,00 345,00 345,00 345,00 345,00 0,00 0,00 0,00 0,00 345,00 0,00
7022 Educ/cao – Máq. Ferr.Ligeir. 2006 399,00 399,00 399,00 399,00 399,00 0,00 0,00 0,00 0,00 399,00 0,00
7023 Educ/cao – Máq. Ferr.Ligeir. 2006 270,00 270,00 270,00 270,00 270,00 0,00 0,00 0,00 0,00 270,00 0,00
7024 Lar I – Máq. Não Especificadas 2008 1 425,00 1 425,00 1 425,00 1 425,00 1 425,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 425,00 0,00
7025 Educ/Cao – Máq. Não Especificadas 2009 1 100,00 1 100,00 1 100,00 1 100,00 1 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 100,00 0,00
7026 Cao – Ar Condicionado 2010 8 295,00 4 088,75 8 295,00 4 088,75 64271126 433871126 503,75 4 592,50 3 702,50 0,00 0,00 0,00 4 592,50 3 702,50
7027 Educ/Cao – Máquina Zanussi 2010 1 100,00 1 100,00 1 100,00 1 100,00 1 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 100,00 0,00
7028 Educ/Cao – Frigorífico Beko 2010 195,00 195,00 195,00 195,00 195,00 0,00 0,00 0,00 0,00 195,00 0,00
7029 Formação – Zanussi Zrt344 2011 770,00 770,00 770,00 770,00 770,00 0,00 0,00 0,00 0,00 770,00 0,00
7030 Cao – Ar Condicionado Philco 2011 630,00 315,00 630,00 315,00 64271130 433871130 78,75 393,75 236,25 0,00 0,00 0,00 393,75 236,25
7031 Lar I-Sistema Detecção Incendio 2012 636,53 238,68 636,53 238,68 64279124 433879124 79,56 318,24 318,29 0,00 0,00 0,00 318,24 318,29
7032 Formação-Armario Congelador 2013 475,00 207,81 475,00 207,81 6427 1132 4338 71132 118,75 326,56 148,44 0,00 0,00 0,00 326,56 148,44
7033 Cao-M+aquina Agrícola 2013 600,00 199,92 0,00 0,00 0,00 0,00 600,00 199,92 64271333 43387133 5947101 7883 87133 99,96 299,88 300,12 299,88 300,12

Março 2016  Página 72
RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

IDENTIFICAÇÃO DO ACTIVO TANGÍVEL FINANCIAMENTO PRÓPRIO FINANCIAMENTO PÚBLICO/ESTATAL E DOAÇÕES GLOBAIS
2=4+9 Totais 10=8*Taxa
N.º de Ano de (4) Dep./Am. 5=3*Taxa (9) Dep./Am. 11=9+10 13=6+11
1=3+8 Valor Dep./Am. (3) Valor Financ. Conta a Conta a 6=4+5 Dep./Am. 7=3-6 valor (8) Valot Financ. Conta a Conta a Conta a Conta a Valor 12=8-11 Valor 14=1-13 Valor
Ficha Design. Bem e Valência Aquisi- Acumul. Dep./Am. Acumuladas Dep./Am. Dep./Am.
Total Aquisição Acumul. Próprio Debitar Creditar Acumuladas Líquido Activo Público/ Doação Debitar Creditar Debitar Creditar Dep./Am. Líquido Activo Líquido
Activo ção Antereriores Período Anteriores Acumuladas Acumuladas
Anteriores Período
7034 Lar I e II-Máquina Lavadora 2014 2 583,00 430,33 2 583,00 430,33 6427 1133 4338 71133 430,33 860,66 1 722,34 0,00 0,00 0,00 860,66 1 722,34
7035 Formação-Motoenxada 2015 554,27 0,00 554,27 0,00 6427 1135 4338 71135 69,26 69,26 485,01 0,00 0,00 0,00 69,26 485,01
7036 Formação-Máquina Lavar Loiça 2015 1 906,50 0,00 1 906,50 0,00 6427 1134 4338 71134 181,50 181,50 1 725,00 0,00 0,00 0,00 181,50 1 725,00
8001 Educ/Cao – Instalação Eléctrica 1982 1 168,21 1 168,21 1 168,21 1 168,21 1 168,21 0,00 0,00 0,00 0,00 1 168,21 0,00
8002 Educ/Cao – Instalação Eléctrica 1984 165,57 165,57 165,57 165,57 165,57 0,00 0,00 0,00 0,00 165,57 0,00
8003 Educ/Cao – Não Especificado 1984 203,09 203,09 203,09 203,09 203,09 0,00 0,00 0,00 0,00 203,09 0,00
8004 Educ/Cao – Estufas 1986 6 583,13 6 583,13 6 583,13 6 583,13 6 583,13 0,00 0,00 0,00 0,00 6 583,13 0,00
8005 Educ/Cao – Não Especificado 1988 77,31 77,31 77,31 77,31 77,31 0,00 0,00 0,00 0,00 77,31 0,00
8006 Educ/Cao – Instalação Eléctrica 1988 3 987,25 3 987,25 3 987,25 3 987,25 3 987,25 0,00 0,00 0,00 0,00 3 987,25 0,00
8007 Educ/Cao – Máq. Não Especificadas 1988 2 007,56 2 007,56 2 007,56 2 007,56 2 007,56 0,00 0,00 0,00 0,00 2 007,56 0,00
8008 Educ/Cao – Mat. Incêndio 1988 111,35 111,35 111,35 111,35 111,35 0,00 0,00 0,00 0,00 111,35 0,00
8009 Educ/Cao – Não Especificado 1993 4 268,46 4 268,46 4 268,46 4 268,46 4 268,46 0,00 0,00 0,00 0,00 4 268,46 0,00
8010 Educ/Cao – Máq. Não Especificadas 1994 806,81 806,81 806,81 806,81 806,81 0,00 0,00 0,00 0,00 806,81 0,00
8011 Educ/Cao – Televisores 1994 236,93 236,93 236,93 236,93 236,93 0,00 0,00 0,00 0,00 236,93 0,00
8012 Educ/Cao – Televisores 1995 623,50 623,50 623,50 623,50 623,50 0,00 0,00 0,00 0,00 623,50 0,00
8013 Educ/Cao – Televisores 1996 399,04 399,04 399,04 399,04 399,04 0,00 0,00 0,00 0,00 399,04 0,00
8014 Educ/Cao – Máq. Não Especificadas 1996 544,70 544,70 544,70 544,70 544,70 0,00 0,00 0,00 0,00 544,70 0,00
8015 Educ/Cao – Máq. Não Especificadas 1996 6 361,88 6 361,88 6 361,88 6 361,88 6 361,88 0,00 0,00 0,00 0,00 6 361,88 0,00
8016 Educ/Cao – Estufas 1997 6 013,35 6 013,35 6 013,35 6 013,35 6 013,35 0,00 0,00 0,00 0,00 6 013,35 0,00
8017 Educ/Cao – Televisores 1998 239,42 239,42 239,42 239,42 239,42 0,00 0,00 0,00 0,00 239,42 0,00
8018 Educ/Cao – Televisores 1999 428,94 428,94 428,94 428,94 428,94 0,00 0,00 0,00 0,00 428,94 0,00
8019 Educ/Cao – Aparelhagem Som 1999 931,90 931,90 931,90 931,90 931,90 0,00 0,00 0,00 0,00 931,90 0,00
8020 Educ/Cao – Aparelhagem Som 2005 279,00 279,00 279,00 279,00 279,00 0,00 0,00 0,00 0,00 279,00 0,00
8021 Educ/Cao – Sistema Vigilância 2010 624,00 390,00 624,00 390,00 64279121 433879121 78,00 468,00 156,00 0,00 0,00 0,00 468,00 156,00
8022 Lar I – Bomba Drenagem 2011 845,24 422,64 845,24 422,64 64279122 433879122 105,66 528,30 316,94 0,00 0,00 0,00 528,30 316,94
8023 Lar I – Bomba Drenagem 4T 2011 350,30 175,16 350,30 175,16 64279123 433879123 43,79 218,95 131,35 0,00 0,00 0,00 218,95 131,35
8024 Formação-Alarme 2013 639,60 168,72 639,60 168,72 6427 9125 4338 79125 106,56 275,28 364,32 0,00 0,00 0,00 275,28 364,32
8025 Lar II - Baterias 2015 3 560,11 0,00 3 560,11 6427 9126 4338 79126 148,32 148,32 3 411,79 0,00 0,00 148,32 3 411,79
Totais Outros Activos Fixos Tangíveis 76 523,34 61 460,80 75 923,34 61 260,88 1 944,23 63 205,11 12 718,23 600,00 199,92 99,96 299,88 300,12 63 504,99 13 018,35
TOTAL DOS ACTIVOS FIXOS TANGÍVEIS 2 682 552,48 1 139 109,34 1 614 044,08 978 260,15 21 791,15 999 836,84 614 207,24 1 068 508,40 160 849,19 23 203,83 184 053,02 884 455,38 1 184 104,33 1 498 448,15
ACTIVOS FIXOS INTANGÍVEIS
9001 Educ/Cao – Programa Computador 1995 1 167,19 1 167,19 1 167,19 1 167,19 1 167,19 0,00 0,00 0,00 0,00 1 167,19 0,00
9002 Educ/Cao – Programa Computador 2002 3 010,84 3 010,84 3 010,84 3 010,84 3 010,84 0,00 0,00 0,00 0,00 3 010,84 0,00
9003 Educ/Cao – Programa Computador 2004 995,32 995,32 995,32 995,32 995,32 0,00 0,00 0,00 0,00 995,32 0,00
9004 Educ/Cao – Programa Computador 2005 1 114,66 1 114,66 1 114,66 1 114,66 1 114,66 0,00 0,00 0,00 0,00 1 114,66 0,00
9005 Educ/Cao – Programa Computador 2005 328,44 328,44 328,44 328,44 328,44 0,00 0,00 0,00 0,00 328,44 0,00
9006 Educ/Cao – Programa Computador 2006 1 210,00 1 210,00 1 210,00 1 210,00 1 210,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 210,00 0,00
9007 Educ/Cao – Programa Computador 2008 605,00 605,00 605,00 605,00 605,00 0,00 0,00 0,00 0,00 605,00 0,00
9008 Lar I – Programa Computador 2008 821,59 821,59 821,59 821,59 821,59 0,00 0,00 0,00 0,00 821,59 0,00
9009 Form.-Programa Office 2012 676,50 620,04 676,50 620,04 64331109 442823109 56,46 676,50 0,00 0,00 0,00 0,00 676,50 0,00
TOTAL DOS ACTIVOS FIXOS INTANGÍVEIS 9 929,54 9 873,08 9 929,54 9 873,08 56,46 9 929,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 929,54 0,00
TOTAL GERAL DE ACTIVOS TANGÍVEIS E
2 692 482,02 1 148 982,42 1 623 973,62 988 133,23 21 847,61 1 009 766,38 614 207,24 1 068 508,40 160 849,19 23 203,83 184 053,02 884 455,38 1 194 033,87 1 498 448,15
INTANGÍVEIS

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RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

MAPA DO PESSOAL

CUSTOS DO PERÍODO DECLARAÇÃO DE RENDIMENTOS

(7) 10=4
(1) Vencim. (2) Outras 3=1+2 Total 6=Tx*3 8=5+6+7 (9) Rendim. (11) (12) Taxa
Nr de Número de (4) Remun. 5=3+4 Total Correcção Outras (13) Seg.
Nome Completo + Férias e Remun. Remun. Enc. Sociais Total geral GA Sujeitos a Imposto Extraordi
Ordem Contribuinte Adicionais de Abonos Estimativa Remun. Social
Natal Certas Certas Obrigat. Encargos Retenção Retido nária
P/ Férias Isentas

DAS VENDAS E SERVIÇOS PRESTADOS COM TAXA DE ENCARGOS DE 21,6%
01 191 181 521 Ana Isabel Torres Duarte 978,22 0,42 978,64 1 349,69 2 328,33 211,39 2 539,72 2 978,64 1 349,69 9,00 3,77 107,65
02 234 142 928 Ana Luisa J.S. Graça 7 428,03 1 590,35 9 018,38 977,83 9 996,21 1 947,97 11 944,18 1 9 018,38 977,83 366,00 23,18 992,02
03 254 075 690 Ana Margarida M. Martins 7 428,70 1 590,35 9 019,05 977,83 9 996,88 1 953,62 11 950,50 5 9 019,05 977,83 528,00 17,52 992,10
04 153 741 384 Ana Maria Jorge R. Vaz Pinto 10 138,38 2 114,10 12 252,48 918,05 13 170,53 2 646,53 15 817,06 5 12 252,48 918,05 1 325,00 87,27 1 347,76
05 211 311 456 Anabela Maria Raminhos Chaveiro 7 365,82 1 574,64 8 940,46 965,02 9 905,48 1 931,14 11 836,62 2 8 940,46 965,02 200,00 26,56 983,43
06 111 142 032 Ângela Maria Peneque Batista 9 298,85 2 113,02 11 411,87 841,19 12 253,06 2 464,97 14 718,03 5 11 411,87 841,19 1 218,00 83,28 1 255,30
07 160 449 758 Angelina Carlota Janeiro Galinha 9 759,37 4 136,08 13 895,45 939,40 14 834,85 3 001,40 17 836,25 5 13 895,45 939,40 1 674,00 126,38 1 528,50
08 196 690 986 António José S.C. Alvaro 7 507,19 875,50 8 382,69 8 382,69 1 810,67 10 193,36 3 8 382,69 0,00 98,00 9,61 922,06
09 250 435 802 Cátia Duarte Barbeirinho Assucena 4 331,05 561,04 4 892,09 439,81 5 331,90 1 056,69 6 388,59 5 4 892,09 439,81 71,00 4,21 538,13
10 233 916 504 Cláudia Sofia Janeiro Silva 4 907,70 13,26 4 920,96 943,67 5 864,63 1 062,93 6 927,56 2 4 920,96 943,67 8,00 25,20 541,30
11 190 466 227 Dina Maria Vinha Machado 226,25 226,25 226,25 48,87 275,12 5 226,25 0,00 24,89
12 195 317 386 Elsa Cristina R. C. Caixeirinho 7 930,50 1 673,57 9 604,07 947,94 10 552,01 2 074,50 12 626,51 2 9 604,07 947,94 338,00 40,16 1 056,44
13 108 301 796 Felizardo José Morais P. Pinto 10 001,80 2 115,00 12 116,80 982,10 13 098,90 2 617,21 15 716,11 5 12 116,80 982,10 1 351,00 82,10 1 332,85
14 161 532 349 Francisca Agostinha D. Matos 26 080,58 13,80 26 094,38 982,10 27 076,48 5 636,39 32 712,87 1 26 094,38 982,10 5 640,00 367,81 2 870,37
15 178 962 031 Hermínia Maria A. J. R. Serra 9 434,29 1 694,76 11 129,05 982,10 12 111,15 2 403,89 14 515,04 5 11 129,05 982,10 850,00 68,71 1 224,20
16 219 914 036 Hugo António Caetano Inácio 7 479,40 1 594,80 9 074,20 997,10 10 071,30 1 960,03 12 031,33 5 9 074,20 997,10 181,00 31,39 998,16
17 252 133 048 Inês Guerreiro V. Machado 13 168,00 13,80 13 181,80 982,10 14 163,90 2 847,27 17 011,17 1 13 181,80 982,10 1 675,00 104,21 1 450,00
18 137 222 076 Joaquim Manuel P. Contreiras 9 931,76 1 694,76 11 626,52 982,10 12 608,62 2 511,34 15 119,96 5 11 626,52 982,10 1 076,00 76,62 1 278,90
19 192 065 041 José Hilário Tareco P. Mendes 14 071,86 5 402,76 19 474,62 982,10 20 456,72 4 206,50 24 663,22 2 19 474,62 982,10 619,00 337,09 2 142,19
20 232 518 297 Jose R M P G Figueira 3 013,98 4,14 3 018,12 294,63 3 312,75 653,46 3 966,21 1 3 018,12 294,63 42,00 15,67 331,99
21 210 732 407 Kai Martin Kellner 6 863,99 7,98 6 871,97 567,91 7 439,88 1 484,35 8 924,23 2 6 871,97 567,91 381,00 30,20 755,93
22 163 542 988 Lénea Matos Pereira Ferro 5 989,63 1 582,44 7 572,07 469,43 8 041,50 1 635,55 9 677,05 5 7 572,07 469,43 168,00 50,57 832,94
23 229 793 959 Lucia Maria Neves Espinho 3 937,70 847,92 4 785,62 508,13 5 293,75 1 036,22 6 329,97 1 4 785,62 508,13 91,00 11,52 526,40
24 221 744 282 Luís Miguel Fernandes S. Vieira 14 257,18 13,68 14 270,86 973,56 15 244,42 3 082,51 18 326,93 1 14 270,86 973,56 1 941,00 128,83 1 569,80
25 238 501 574 Madalena Isabel V. Pegas 10 038,79 13,74 10 052,53 977,83 11 030,36 2 171,35 13 201,71 1 10 052,53 977,83 777,00 37,78 1 105,81
26 175 672 490 Manuel Borges Gomes 9 027,33 1 937,38 10 964,71 802,76 11 767,47 2 368,38 14 135,85 1 10 964,71 802,76 1 199,00 80,92 1 206,12
27 181 192 292 Manuel M. Palma Santos 10 034,03 13,74 10 047,77 977,83 11 025,60 2 170,32 13 195,92 1 10 047,77 977,83 778,00 37,83 1 105,24
28 226 074 765 Margarida C.C.M. Cuco 7 480,07 1 594,80 9 074,87 982,10 10 056,97 1 965,65 12 022,62 2 9 074,87 982,10 233,00 29,59 998,22
29 122 321 847 Maria Alice Espadilha Rosa Neves 10 378,12 2 114,46 12 492,58 943,67 13 436,25 2 698,39 16 134,64 5 12 492,58 943,67 1 160,00 101,59 1 374,17
30 122 322 860 Maria Carolina G. F. Conceição 7 502,24 1 694,22 9 196,46 943,67 10 140,13 1 986,45 12 126,58 5 9 196,46 943,67 340,00 26,53 1 011,61
31 149 419 015 Maria Céu Lopes Serra F. Lopes 10 014,01 1 694,76 11 708,77 982,10 12 690,87 2 529,08 15 219,95 5 11 708,77 982,10 1 086,00 78,85 1 287,95
32 117 646 288 Maria Ermelinda Morais B. Pereiro 10 665,93 2 114,88 12 780,81 973,56 13 754,37 2 760,66 16 515,03 5 12 780,81 973,56 1 466,00 98,79 1 405,88
Março 2016  Página 74
RELATÓRIO E CONTAS 2015  CERCIBEJA

CUSTOS DO PERÍODO DECLARAÇÃO DE RENDIMENTOS

(7) 10=4
(1) Vencim. (2) Outras 3=1+2 Total 6=Tx*3 8=5+6+7 (9) Rendim. (11) (12) Taxa
Nr de Número de (4) Remun. 5=3+4 Total Correcção Outras (13) Seg.
Nome Completo + Férias e Remun. Remun. Enc. Sociais Total geral GA Sujeitos a Imposto Extraordi
Ordem Contribuinte Adicionais de Abonos Estimativa Remun. Social
Natal Certas Certas Obrigat. Encargos Retenção Retido nária
P/ Férias Isentas

33 179 106 007 Maria Filomena Moisão Janota 7 806,76 1 273,08 9 079,84 904,04 9 983,88 1 961,25 11 945,13 2 9 079,84 904,04 291,00 35,79 998,77
34 140 161 635 Maria Francisca S. M. Leonardo 14 476,28 13,80 14 490,08 982,10 15 472,18 3 129,86 18 602,04 2 14 490,08 982,10 1 990,00 133,92 1 593,89
35 203 362 918 Maria Irene Vigon Manso F. Kellner 14 397,26 854,28 15 251,54 982,10 16 233,64 3 294,34 19 527,98 1 15 251,54 982,10 1 953,00 158,82 1 677,65
36 212 201 654 Maria José Batista Rosa 6 483,55 1 420,97 7 904,52 871,08 8 775,60 1 707,38 10 482,98 2 7 904,52 871,08 32,37 869,49
37 164 211 497 Maria José Modesto da Luz 13 118,00 13,80 13 131,80 982,10 14 113,90 2 836,46 16 950,36 1 13 131,80 982,10 1 293,00 115,99 1 444,50
38 209 275 138 Maria José Torres Vidal 23 375,22 13,68 23 388,90 973,56 24 362,46 5 052,01 29 414,47 1 23 388,90 973,56 3 756,00 349,45 2 572,75
39 198 350 899 Maria Laura Teodósio Abraços 21 939,71 12,30 21 952,01 875,35 22 827,36 4 741,63 27 568,99 1 21 952,01 875,35 4 239,00 287,75 2 414,71
40 202 238 113 Maria Luisa B.M.B. Sousa 7 182,10 1 506,92 8 689,02 930,86 9 619,88 1 883,68 11 503,56 5 8 689,02 930,86 48,00 33,94 955,79
41 181 192 373 Maria Manuela Agostinho Mateus 7 936,97 1 688,81 9 625,78 952,21 10 577,99 2 079,17 12 657,16 3 9 625,78 952,21 659,00 29,60 1 058,83
42 223 447 676 Maria Manuela G. Raposo 7 531,44 1 594,80 9 126,24 982,10 10 108,34 1 971,28 12 079,62 5 9 126,24 982,10 39,35 1 003,87
43 198 248 404 Maria Manuela Guerreiro C. N. Marreiros 836,55 50,70 887,25 887,25 191,65 1 078,90 5 887,25 0,00 13,00 97,60
44 120 842 254 Maria Manuela Ramalho C. Aleixo 10 482,25 2 114,64 12 596,89 956,48 13 553,37 2 720,91 16 274,28 5 12 596,89 956,48 1 433,00 94,41 1 385,63
45 190 664 479 Maria Paula Lula Pinto Prego 10 507,80 2 114,64 12 622,44 956,48 13 578,92 2 726,45 16 305,37 5 12 622,44 956,48 1 429,00 95,15 1 388,45
46 229 749 844 Marília Isabel Gaspar Martins 2 441,55 3,36 2 444,91 239,12 2 684,03 528,09 3 212,12 4 2 444,91 239,12 268,94
47 193 354 934 Patrocínia Rosa L. J. Páscoa 8 010,04 1 702,80 9 712,84 982,10 10 694,94 2 098,00 12 792,94 5 9 712,84 982,10 540,00 36,48 1 068,40
48 244 422 994 Paula Cristina Horta 7 024,59 12,72 7 037,31 905,24 7 942,55 1 520,06 9 462,61 2 7 037,31 905,24 774,11
49 182 660 397 Paula Luísa Mendonça P. Mendes 20 964,72 3 607,80 24 572,52 982,10 25 554,62 5 307,67 30 862,29 1 24 572,52 982,10 4 582,00 357,26 2 702,97
50 212 190 610 Raquel Inês A. Amaral 10 283,33 13,92 10 297,25 990,64 11 287,89 2 231,36 13 519,25 1 10 297,25 990,64 162,00 61,55 1 132,69
51 210 891 610 Ricardo Miguel Silva Rosa 24 158,02 433,86 24 591,88 969,29 25 561,17 5 311,84 30 873,01 1 24 591,88 969,29 4 216,00 370,70 2 705,12
52 205 219 101 Rita Isabel Serrano Relva 10 015,50 13,68 10 029,18 973,56 11 002,74 2 166,30 13 169,04 1 10 029,18 973,56 767,00 37,64 1 103,19
53 143 756 893 Rosa Maria Carvalho B. Lino 8 232,20 2 115,00 10 347,20 982,10 11 329,30 2 235,00 13 564,30 3 10 347,20 982,10 834,00 45,19 1 138,18
54 239 008 316 Sara Van Haaster S.V.Teixeira 9 353,36 12,66 9 366,02 900,97 10 266,99 2 029,98 12 296,97 1 9 366,02 900,97 727,00 36,06 1 070,90
55 224 180 010 Silvia Jesus C Rodrigues 6 740,27 1 412,40 8 152,67 862,54 9 015,21 1 766,05 10 781,26 1 8 152,67 862,54 323,00 20,00 896,78
56 227 303 580 Susana Cristina B. F. Charrua 7 969,88 1 688,06 9 657,94 969,29 10 627,23 2 086,12 12 713,35 2 9 657,94 969,29 670,00 30,22 1 062,37
57 171 597 826 Teresa Conceição Inverno Fialho 24 370,46 13,80 24 384,26 984,04 25 368,30 5 267,02 30 635,32 1 24 384,26 984,04 4 976,00 337,71 2 682,26
58 221 387 650 Vanda Maria G. Rodrigues 20 964,72 13,74 20 978,46 977,83 21 956,29 4 531,35 26 487,64 1 20 978,46 977,83 3 708,00 275,91 2 307,63
59 224 558 579 Vanda Nazaré Oliveira Rebocho 7 330,79 2 058,62 9 389,41 939,40 10 328,81 2 028,12 12 356,93 2 9 389,41 939,40 342,00 39,06 1 032,83
60 216 916 208 Vera Cristina Horta Lopes Neca 13 562,80 13,68 13 576,48 973,56 14 550,04 2 932,51 17 482,55 1 13 576,48 973,56 1 463,00 123,89 1 493,42
Total de Pessoal das Vendas e Serviços Prestados 21,6% 604 166,87 68 194,67 672 361,54 51 567,55 723 929,09 145 271,22 0,00 869 200,31 672 361,54 51 567,55 67 303,00 5 421,95 74 000,03
TOTAL GERAL DE PESSOAL DAS VENDAS E
604 166,87 68 194,67 672 361,54 51 567,55 723 929,09 145 271,22 0,00 869 200,31 672 361,54 51 567,55 67 303,00 5 421,95 74 000,03
SERVIÇOS PRESTADOS

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CUSTOS DO PERÍODO DECLARAÇÃO DE RENDIMENTOS

(7) 10=4
(1) Vencim. (2) Outras 3=1+2 Total 6=Tx*3 8=5+6+7 (9) Rendim. (11) (12) Taxa
Nr de Número de (4) Remun. 5=3+4 Total Correcção Outras (13) Seg.
Nome Completo + Férias e Remun. Remun. Enc. Sociais Total geral GA Sujeitos a Imposto Extraordi
Ordem Contribuinte Adicionais de Abonos Estimativa Remun. Social
Natal Certas Certas Obrigat. Encargos Retenção Retido nária
P/ Férias Isentas

DOS SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS COM TAXA DE ENCARGOS DE 21,6%
61 137 222 009 António Miguel Reis Chapita 10 773,88 434,04 11 207,92 982,10 12 190,02 2 420,93 14 610,95 5 11 207,92 982,10 985,00 66,67 1 232,87
62 178 240 729 Fernando Manuel P. P. Palma 10 610,90 1 274,34 11 885,24 1 317,29 13 202,53 2 567,22 15 769,75 5 11 885,24 1 317,29 992,00 87,50 1 307,38
63 240 280 495 Neuza Valente Figueira 6 141,93 7,62 6 149,55 542,29 6 691,84 1 332,42 8 024,26 1 6 149,55 542,29 413,00 17,57 676,46
64 239 451 945 Rute Isabel Almeida Lopes 10 685,76 13,80 10 699,56 982,10 11 681,66 2 311,09 13 992,75 1 10 699,56 982,10 942,00 52,40 1 176,94
65 219 658 064 Sónia Cristina L. B. Guerreiro 14 257,18 13,80 14 270,98 982,10 15 253,08 3 082,54 18 335,62 1 14 270,98 982,10 2 068,00 124,30 1 569,78
66 216 549 132 Tania I.P.G. Martins 5 255,80 4,74 5 260,54 1 540,46 6 801,00 1 136,29 7 937,29 2 5 260,54 1 540,46 184,00 22,41 578,65
Total de Pessoal dos Serviços Administrativos 21,6% 57 725,45 1 748,34 59 473,79 6 346,34 65 820,13 12 850,49 0,00 78 670,62 59 473,79 6 346,34 5 584,00 370,85 6 542,08
TOTAL GERAL DE PESSOAL DOS SERVIÇOS
57 725,45 1 748,34 59 473,79 6 346,34 65 820,13 12 850,49 0,00 78 670,62 59 473,79 6 346,34 5 584,00 370,85 6 542,08
ADMINISTRATIVOS
MEDICINA NO TRABALHO
SEGUROS DE ACIDENTES DE TRABALHO E DOENÇAS PROFISSIONAIS 5 867,83
OUTROS CUSTOS COM O PESSOAL 3 152,19
TOTAL GERAL DE CUSTOS COM O PESSOAL 956 890,95
ESTAGIÁRIOS
67 228 404 606 Ana Catarina V.Gaspar 5 418,29 9,84 5 428,13 700,28 6 128,41 1 172,48 7 300,89 5 428,13 700,28 357,00 14,90 597,10
68 213 269 961 Claudia F G C Guerreiro 3 919,66 7,14 3 926,80 522,41 4 449,21 848,18 5 297,39 3 926,80 522,41 255,00 10,65 431,95
69 240 380 495 Neuza Valente Figueira 2 720,72 4,80 2 725,52 341,60 3 067,12 588,71 3 655,83 2 725,52 341,60 191,00 7,51 299,80
70 239 008 316 Sara Van Haaster S.V.Teixeira 368,87 0,66 369,53 46,97 416,50 79,82 496,32 369,53 46,97
71 255 461 780 Tania Vanessa Bravo Cachapela 217,93 0,42 218,35 29,89 248,24 47,16 295,40 218,35 29,89 24,02

TOTAL GERAL DE ESTAGIÁRIOS 12 645,47 22,86 12 668,33 1 641,15 14 309,48 2 736,35 0,00 17 045,83 12 668,33 1 641,15 803,00 33,06 1 352,87

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MAPA DO PESSOAL INDEPENDENTE

Número de
NOME COMPLETO (1) Ilíquido (2) IVA 3=1+2 TOTAL (4) IRS Retido 5=3-4 Líquido Pago
Contribuinte
149 069 634 António Manuel C.Aguião 750,00 45,00 795,00 86,25 708,75
150 706 383 José Alberto Conceição Marques 250,00 250,00 250,00
TOTAL GERAL 1 000,00 45,00 1 045,00 86,25 958,75

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DONATIVOS RECEBIDOS EM 2015 CÓDIGO DO DONATIVO: 06

Número de Número de
Entidade Valor Entidade Valor
Contribuinte Contribuinte
DONATIVOS EM DINHEIRO
210 578 734 Alda Maria Mato Pardl 50,00 500 435 731 Lança & Filho Pró, Lda. 100,00
158 741 458 Alda Costa 50,00 164 392 963 Luisa C.S. Pinto 50,00
164 220 852 Alexandra I.S. Pina 50,00 189 694 360 Manuel Antonio M. Ferro 100,00
199 559 813 Ana Cristina Vaz 50,00 187 760 454 Manuel P.M. Baioa 50,00
235 895 466 Ana Filipa Lameira 50,00 211 744 913 Manuel Rocha 50,00
187 148 635 Ana Paula Farinha 50,00 200 833 804 Maria Fatima F. Fernandes 50,00
261 886 347 Ana Sofia Conceição 50,00 131 341 200 Maria Luisa B.A.L. Guerreiro 50,00
213 820 633 Ana Parrinha 50,00 160 128 978 Maria Julia F. Martins 50,00
228 018 013 Andreia Santana 50,00 506 475 760 Mercado Letras Editores 500,00
195 577 094 Anabela Estacio 120,00 504 355 074 Novarqueoligia, Lda 254,60
211 311 456 Anabela Chaveiro 20,00 178 095 460 Paulo Montez 50,00
218 984 413 Ana Seno 50,00 257 922 369 Patricia Guerreiro 55,00
193 304 201 Antonio JR Silva 55,00 237 179 750 Patricia A Pascoa 50,00
179 228 560 Antonio Grade 50,00 213 389 363 Pedro Branco 50,00
196 052 696 Antonio ME Janota 50,00 212 190 610 Raquel Amaral 40,00
501 325 123 Associação D.Pedro V 1 000,00 212 358 979 Sandra Paiva 50,00
510 862 110 Associação Juvenil Culturmais 200,00 199 825 734 Sandra P Marques Fialho 50,00
146 800 010 Benta Caeiro SP Marques 170,00 209 881 950 Sara Serrano 50,00
210 390 468 Carmen MV Santos 20,00 210 577 649 Sergio Seco 50,00
205 985 106 Carla Maria Silva Palma 50,00 217 803 520 Silvia C D Braga 50,00
233 926 504 Claudia Sofia J. Silva 55,00 502 890 770 Soc. Agricola Sag, Lda. 50,00
208 059 458 Claudia Pacheco 50,00 221 387 633 Susana Zambujo 50,00
177 568 500 Dina Carla Pires Capito 55,00 165 964 685 Susana Henriques 50,00
501 489 126 Domingos S. Teixeira, Sa 5 000,00 204 569 842 Susana Marques 50,00
503 450 189 Edia 16 753,50 215 663 110 Susana Santinhos 50,00
231 656 424 Filipa Pacheco 50,00 510 835 023 União Freg. S.M.S.J.Batista 750,00
134 925 831 Francisca C. Inácio 100,00 510 835 015 União Freg. Beja 125,00
212 839 551 Gabriela Mauricio 50,00 169 329 917 Vanessa Almodovar 50,00
503 968 153 Generg Serviços, Lda. 5 000,00 208 551 310 Vera Gomes 50,00
203 053 290 Gonçalo Sebastião 50,00 216 916 208 Vera Cristina H.L. Neca 60,00
224 136 984 Gonçalo Silva 900,00 513 481 761 We 3 Lda 100,00
204 083 729 Hugo Gomes 50,00 Tribunais 1 500,00
500 914 940 J.M. Covas Lima, Lda. 500,00
237 586 266 Joao Tiago Barão Santos 50,00
204 083 630 Jorge Ricardo 50,00
102 450 838 Jose Agostinho S. Monteiro 105,00
197 536 716 Jose Colaço 50,00
156 469 120 Jose Marques Afonso 25,00
900 741 490 Jose Gomes P.C. Herdeiros 300,00
209 448 075 Jose Pedro Silva 20,00

DONATIVOS EM ESPÉCIE
Crss - Géneros Alimentares 71,98
508 608 260 Banco Alimentar Contra a Fome 312,05
501 562 966 Fenacerci 3 946,82
508 178 894 Luis Carapeto Unipessoal, Lda. 60,00
502 011 475 Modelo Continente, Sa 4 206,92
502 526 602 Ribeiro & Carapinha, Lda 129,49
500 833 532 Sovena Portugal, Sa 864,00

EM DINHEIRO 36 083,10 EM ESPÉCIE 9 591,26
TOTAL GERAL 45 674,36

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