5)

A funo do Fluxo de Caixa a de informar o empresrio sobre a situao da movimentao

diria dos recursos financeiros, disponibilizando as informaes pertinentes aos pagamentos,
recebimentos e ao saldo, realizados e a se realizarem, de forma diria e acumulada.
Aps a elaborao do Fluxo de Caixa possvel fazer vrias anlises como, avaliar o melhor
momento para comprar ativos, repor os estoques, ou fazer investimentos, para que os desembolsos
ocorram simultaneamente gerao de caixa, e a empresa no se afunde em grandes dvidas.
Alm disso, controla os eventuais desvios identificados, prev possveis aplicaes
ineficientes dos recursos disponveis, apresenta a liquidez imediata da empresa, entre outros.
Portanto, evidente a importncia desta ferramenta para a gesto financeira, e,
consequentemente, para o sucesso do negcio. Sua utilizao diria possibilita a gerao de
informaes sobre a empresa, as quais auxiliaro na tomada de decises em busca da manuteno e
crescimento.

6)
1. Capacidade: Esta a habilidade do negcio pagar o emprstimo, ou seja, diz respeito aos
meios financeiros de honrar os compromissos assumidos. Neste caso sero considerados os
itens endividamento e fluxo de caixa.
2. Collateral: Bancos vo considerar bens utilizveis como garantia para o emprstimo, como
equipamentos, imveis, contas a receber, estoque disponvel, e outros itens dentro do
balano patrimonial.
3. Carter: Bancos vo avaliar a confiabilidade da sua empresa, o passado financeiro da
empresa, seu histrico de compras com o credor que vai fornecer crdito ou com outros
credores.
4. Condies: O banco considerar as condies de negcios como parte do processo de
determinao do emprstimo, ou seja, avaliar que momento a empresa est vivendo: queda
ou ascenso.
5. Capital: Representa a potencialidade financeira do proponente do crdito, refletida por sua
posio patrimonial. A anlise da dvida do requerente, os ndices de liquidez, as taxas de
lucratividade so frequentemente utilizados para avaliar seu capital.

7)
Custo: Representa a soma dos gastos com bens e servios utilizados para a produo de
outros bens e servios. Assim, os custos so os valores gastos, por exemplo, com matria
prima, aquisio de mercadorias, mo de obra direta (salrios e encargos do pessoal da
produo) e energia aplicada na criao de bens.
Despesa: o valor empregado nos bens e servios usados para a manuteno da atividade
da empresa, e os gastos dos recursos consumidos direta ou indiretamente para obteno de
receitas. Explicando de outra forma, todo gasto referente Administrao, ao Comercial e
ao Financeiro. So exemplos de despesas: aluguel, telefone, propaganda, mo de obra
indireta, comisses de vendedores, etc.

8)
Oramento de Tendncias: Consiste em utilizar os dados passados para projees de
situaes futuras. Na sua execuo sempre existiro eventos passados de conhecimento da
empresa que no se repetiro e que, portanto, no sero reproduzidos no oramento. Da
mesma forma, existiro eventos futuros que devero ser orados de outra maneira que
no tero um passado onde possam se baseadas novas estimativas.
Oramento Base Zero: Esta proposta conceitual de elaborao de oramento apareceu em
contraposio ao oramento de tendncias. A filosofia do OBZ est em romper com o
passado, em dizer que ele nunca deve partir da observao dos dados anteriores, pois eles
podem conter ineficincias que o oramento de tendncias acaba por perpetuar. A proposta
 do OBZ est em rediscutir toda a empresa sempre que se elabora o oramento, e em
questionar cada gasto, cada estrutura, buscando verificar a real necessidade dele. No
porque aconteceu que dever acontecer. A linha de pensamento, cada atividade da empresa
ser rediscutida, no em funo de valores maiores ou menores, mas em razo ou no da sua
existncia. Concluda a definio da existncia da atividade, ser feito um estudo, partindo
do zero, de quanto deveria ser gasto para a estruturao e manuteno daquela atividade e
quais seriam suas metas e objetivos.

9)
Forecast uma expresso usada na rea administrativa financeira das empresas. O conceito
de Forecast, tambm chamado de oramento revisado, um mtodo de previso, anlise e reviso
de um oramento, baseado na atual situao da empresa, porm, dependendo da volatilidade dos
mercados essa previso pode mudar. Portanto, aprender a identificar e adequar-se s novas
variaes a proposta do Forecast.