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TITULO FICHA

Prestação de Contas Parcial
REPASSE OGU – PAC FT-03-09
REVISÃO PÁGINAS
1 de 13
01 DATA
22 SET 2016

Áreas relacionadas Secretarias e Unidades responsáveis pelo pagamento aos fornecedores,
prestação de contas e gerência de contratos e convênios.
Últimas alterações Inclusão das exigências de CEI e CND.

Fluxo simplificado da operação de REPASSE OGU – PAC

INTRODUÇÃO
Para os TC a periodicidade da prestação de contas parcial ocorre conforme o modelo adotado
para o desbloqueio de recursos: “aferição a cada medição” ou “aferição por parcelas” e está detalhado
adiante.

TERMINOLOGIA
BM: Boletim de medição;
CEI: Cadastro Específico do INSS;
COMPROMISSÁRIO: Órgão ou entidade da administração pública direta e indireta, de qualquer esfera de
governo, bem como entidade privada sem fins lucrativos, com a qual a administração federal pactua a
execução de CR (municípios, estados, entidades vinculadas a esses e entidades privadas sem fins
lucrativos);
COMPROMITENTE: Órgão ou entidade da administração pública direta ou indireta da União que pactua a
execução de programa, projeto, atividade ou evento, por intermédio de instituição financeira pública
federal, mediante a celebração de TC;
CND: Certidão Negativa de Débitos;
CP: Valor de contrapartida;
CTEF: Contrato de Execução e/ou Fornecimento;
OGU: Orçamento Geral da União;
RRE: Relatório Resumo de Execução;
RTTS: Relatório de Trabalho Técnico Social;
TC: Termo de Compromisso;
1) Esta ficha foi elaborada pela CAIXA. Para sugestões, críticas e alterações encaminhar mensagem para GIGOV de vinculação.
2) As informações constantes nesta ficha poderão ser alteradas a qualquer momento em razão da publicação de Leis, Portarias, Instruções Normativas, revisão de
procedimentos operacionais ou por outras determinações.

1. etc). Para sugestões. Na existência de tributos a serem lançados os mesmos devem ser subtraídos do montante de repasse e/ou contrapartida. A somatória de todas as linhas referentes a uma NF deve corresponder ao valor bruto do documento. críticas e alterações encaminhar mensagem para GIGOV de vinculação. 1) Esta ficha foi elaborada pela CAIXA. 3.Relação de Comprovantes de Pagamentos – MO 27014 A relação de comprovantes de pagamentos deve conter os dados dos documentos fiscais emitidos e seus respectivos tributos. FATO GERADOR A Prestação de Contas parcial deve ser providenciada após efetuado o saque de recursos. Este documento deve ser assinado pelo elaborador e pelo COMPROMISSÁRIO (Prefeito Municipal. 2. 2) As informações constantes nesta ficha poderão ser alteradas a qualquer momento em razão da publicação de Leis. revisão de procedimentos operacionais ou por outras determinações. Portarias. . Presidente. atentar para o correto lançamento dos códigos ! correspondentes a repasse e contrapartida utilizados para o pagamento das NF. DOCUMENTOS NECESSÁRIOS I . PRAZO O prazo para apresentação da PCP é variável conforme regras específicas do programa/Gestor. Na coluna REC. TITULO FICHA Prestação de Contas Parcial REPASSE OGU – PAC FT-03-09 REVISÃO PÁGINAS 2 de 13 01 DATA 22 SET 2016 VI: Valor de investimento. Instruções Normativas.

críticas e alterações encaminhar mensagem para GIGOV de vinculação. No relatório financeiro. Instruções Normativas. preencher com os percentuais de evolução de acordo com as etapas do contrato. Este documento deve ser assinado pelo responsável técnico (engenheiro) e pelo tomador. . revisão de procedimentos operacionais ou por outras determinações.Relatório de Execução Físico-Financeiro – MO 27011 O relatório de execução físico-financeiro deve ser elaborado com os valores executados e já desembolsados. Portarias. No relatório físico. preencher com os valores autorizados/movimentados na conta corrente para pagamento à(s) empresa(s) fornecedora(s)/executora(s). Para sugestões. 1) Esta ficha foi elaborada pela CAIXA. TITULO FICHA Prestação de Contas Parcial REPASSE OGU – PAC FT-03-09 REVISÃO PÁGINAS 3 de 13 01 DATA 22 SET 2016 II . 2) As informações constantes nesta ficha poderão ser alteradas a qualquer momento em razão da publicação de Leis.

críticas e alterações encaminhar mensagem para GIGOV de vinculação. TITULO FICHA Prestação de Contas Parcial REPASSE OGU – PAC FT-03-09 REVISÃO PÁGINAS 4 de 13 01 DATA 22 SET 2016 1) Esta ficha foi elaborada pela CAIXA. Portarias. revisão de procedimentos operacionais ou por outras determinações. Instruções Normativas. Para sugestões. 2) As informações constantes nesta ficha poderão ser alteradas a qualquer momento em razão da publicação de Leis. .

Para sugestões. uma vez que a CAIXA verifica a autenticidade no site emissor da NFE. deve ser ! providenciada carta de correção. TITULO FICHA Prestação de Contas Parcial REPASSE OGU – PAC FT-03-09 REVISÃO PÁGINAS 5 de 13 01 DATA 22 SET 2016 III . 1) Esta ficha foi elaborada pela CAIXA. O documento fiscal deve conter os seguintes dados: • Número do respectivo TC. MSaúde.Documento Fiscal Relação de pagamentos efetuados com os comprovantes de despesas originais ou equivalentes. como: notas fiscais ou recibos de pagamentos. . Caso essas informações não estejam no corpo da nota fiscal. 2) As informações constantes nesta ficha poderão ser alteradas a qualquer momento em razão da publicação de Leis. • Nome do programa. No caso de nota fiscal não emitida eletronicamente é necessário que o tomador envie o documento fiscal com carimbo de “Confere com o original”. Portarias. etc). críticas e alterações encaminhar mensagem para GIGOV de vinculação. revisão de procedimentos operacionais ou por outras determinações. e • Gestor (MCidades. Instruções Normativas.

críticas e alterações encaminhar mensagem para GIGOV de vinculação. • Valor do recebimento.Carta de Quitação Trata-se de uma declaração em papel timbrado da empresa com os seguintes dados: • Data do pagamento. Para sugestões. 2) As informações constantes nesta ficha poderão ser alteradas a qualquer momento em razão da publicação de Leis. Portarias. TITULO FICHA Prestação de Contas Parcial REPASSE OGU – PAC FT-03-09 REVISÃO PÁGINAS 6 de 13 01 DATA 22 SET 2016 Este documento deve estar assinado por profissional responsável pelo tomador. revisão de procedimentos operacionais ou por outras determinações. • Número do TC. . IV . • CNPJ da empresa. • Indicação da medição correspondente. 1) Esta ficha foi elaborada pela CAIXA. • Assinatura do fornecedor/prestador dos serviços. Instruções Normativas. Na impossibilidade da apresentação da carta de quitação pode ser entregue a nota fiscal com aposição de carimbo “Recebido” no verso.

críticas e alterações encaminhar mensagem para GIGOV de vinculação. As guias devem estar recolhidas e autenticadas ou com carimbo de pago seguido de assinatura e carimbo de funcionário * responsável pelas finanças do tomador. deve ser encaminhado comprovante de pagamento dos tributos informados nas notas fiscais. Portarias. . Instruções Normativas.Comprovante de Pagamento dos Tributos No caso de retenção de tributos (ex. ISSQN) em que o município é responsável pelo seu recolhimento. 2) As informações constantes nesta ficha poderão ser alteradas a qualquer momento em razão da publicação de Leis. * identificado pelo nome completo/código identificação. Para sugestões. TITULO FICHA Prestação de Contas Parcial REPASSE OGU – PAC FT-03-09 REVISÃO PÁGINAS 7 de 13 01 DATA 22 SET 2016 V . função/setor 1) Esta ficha foi elaborada pela CAIXA. revisão de procedimentos operacionais ou por outras determinações.

Cadastro Específico do INSS. 2) As informações constantes nesta ficha poderão ser alteradas a qualquer momento em razão da publicação de Leis. VI – Matrícula de Obra no CEI e respectiva CND. Instruções Normativas. o tomador deve apresentar Matrícula de Obra no CEI . pois não é responsável pela auditoria contábil dos COMPROMISSÁRIOS). nos empreendimentos em que o recolhimento das contribuições para a seguridade social for exigível. críticas e alterações encaminhar mensagem para GIGOV de vinculação. Portarias. Para sugestões. 1) Esta ficha foi elaborada pela CAIXA. . TITULO FICHA Prestação de Contas Parcial REPASSE OGU – PAC FT-03-09 REVISÃO PÁGINAS 8 de 13 01 DATA 22 SET 2016 Os valores devem ser os mesmos movimentados na conta vinculada (A CAIXA não aponta divergências de tributos nas notas fiscais. relativa à regularidade das contribuições previdenciárias da(s) empresa(s) contratada(s) para executar as obras. caso não tenham sido apresentadas na PCP. revisão de procedimentos operacionais ou por outras determinações. Para os contratos geridos pelo Ministério das Cidades e Ministério da Cultura.

para autorização de saque da 3ª parcela é necessária a apresentação da PCP da 1ª parcela autorizada e assim por diante. Por exemplo. críticas e alterações encaminhar mensagem para GIGOV de vinculação. desde que esteja aprovada a prestação de contas parcial da parcela de obra executada. a apresentação da PCP não tem obrigatoriedade de ser apresentada após cada autorização de saque. Após a realização do último desbloqueio. Lembrando que nessa situação o Compromissário pode solicitar a alteração do modelo de “aferição a cada medição” para o de “aferição por parcelas” nas seguintes situações: quando não iniciada a execução financeira do TC. TITULO FICHA Prestação de Contas Parcial REPASSE OGU – PAC FT-03-09 REVISÃO PÁGINAS 9 de 13 01 DATA 22 SET 2016 PROCEDIMENTOS 1 AFERIÇÃO A CADA MEDIÇÃO .MCIDADES Para os Termos de Compromisso firmados até 15/04/2013 que seguem o modelo de aferição a cada medição. Para sugestões. 1) Esta ficha foi elaborada pela CAIXA. Instruções Normativas. revisão de procedimentos operacionais ou por outras determinações. será apresentada a prestação de contas referente ao total dos recursos recebidos. Portarias. 2) As informações constantes nesta ficha poderão ser alteradas a qualquer momento em razão da publicação de Leis. . ou a qualquer momento.

. exceto aqueles cujo objeto contemple. Já a PCP deve ser apresentada conforme o quadro seguinte: Condições para Desbloqueio de Recursos nas Parcelas e de Prestação de Contas Limites Parcelas Prestação de Contas 1ª 2ª 3ª 4ª % máximo de desbloqueio de repasse a 40% 20% 20% 20% liberar em cada parcela antes da aferição pela CAIXA Intervalo de percentual acumulado de 0→40% 41→60% 61→80% 81→100% 100% até 60 dias após desbloqueio de repasse o último desembolso. o primeiro desbloqueio de recursos subseqüente deve estar condicionado à aprovação da Prestação de Contas Parcial de metade da execução acumulada do Termo de Compromisso. devem atender ao modelo de aferição por parcelas. revisão de procedimentos operacionais ou por outras determinações. 80% e 100% calculado sobre o valor de investimento. aferida até aquele momento. Para sugestões. a elaboração de estudos.MCIDADES Todos os TC firmados a partir da publicação da Portaria MCidades 164/2013. críticas e alterações encaminhar mensagem para GIGOV de vinculação. planos e projetos. Instruções Normativas. 2 AFERIÇÃO POR PARCELA . ou seja. Portarias. Nesta sistemática de liberação as vistorias ocorrem quando são apresentados documentos de medição com evolução acumulada de 40%. TITULO FICHA Prestação de Contas Parcial REPASSE OGU – PAC FT-03-09 REVISÃO PÁGINAS 10 de 13 01 DATA 22 SET 2016 A prestação de contas parcial da penúltima autorização de saque deve estar ! aprovada para que seja emitida nova autorização de saque. % mínimo acumulado de prestação de 0% 20% 30% 40% contas das parcelas anteriores efetuadas para início da liberação da parcela seguinte Após a realização de cada visita técnica de campo para aferição da execução do ! objeto. 60%. 1) Esta ficha foi elaborada pela CAIXA. a partir de 15/04/2013. 2) As informações constantes nesta ficha poderão ser alteradas a qualquer momento em razão da publicação de Leis. exclusivamente.

Para TC – PAC/MINC a apresentação da PCP deve ocorrer no prazo de até 60 dias. TITULO FICHA Prestação de Contas Parcial REPASSE OGU – PAC FT-03-09 REVISÃO PÁGINAS 11 de 13 01 DATA 22 SET 2016 3 AFERIÇÃO POR PARCELA – MINC Para os TC firmados com o MINC na sistemática de liberação por parcelas as vistorias ocorrem quando são apresentados documentos de medição com evolução acumulada de 40%. contados da data do penúltimo desbloqueio de recursos. a PCP deve ser apresentada em até 60 (sessenta) dias. com aferição a cada medição. 2) As informações constantes nesta ficha poderão ser alteradas a qualquer momento em razão da publicação de Leis. Portarias. 80%. A apresentação da PCP dos CTs firmados no âmbito do MCidades. das parcelas anteriores efetuadas para início da 0% 20% 40% 70% 85% liberação da parcela seguinte 4 PRAZO PARA APRESENTAÇÃO DA PRESTAÇÃO DE CONTAS PARCIAL Para TC – PAC/MCidades. 60%. Instruções Normativas. Para TC – PAC/MCidades. Para sugestões. contados da data do último desbloqueio de cada parcela. revisão de procedimentos operacionais ou por outras determinações. a PCP deve ser apresentada em até 60 (sessenta) dias. com aferição por parcelas. contados da data do penúltimo desbloqueio de recursos. Já a PCP deve ser apresentada conforme o quadro seguinte: Condições para Desbloqueio de Recursos nas Parcelas e de Prestação de Contas – Obras físicas Parcelas Prestação de Limites Contas de 1ª 2ª 3ª 4ª 5ª Obras Físicas % máximo de desbloqueio de repasse a liberar 40% 20% 20% 10% 10% em cada parcela antes da aferição pela GIGOV 100% até 60 dias Intervalo de percentual acumulado de 0→40% 41→60% 61→80% 81→90% 91→100% após o último desbloqueio de repasse desembolso referente a obras % mínimo acumulado de prestação de contas físicas. Recomenda-se efetuar as prestações de contas parciais concomitantemente à execução das obras. 90% e 100% calculado sobre o valor de repasse integral do TC excetuando-se o Trabalho Sócio Ambiental pós-obra e independente do número de etapas. não sendo necessário aguardar a finalização de cada parcela de execução para realizar as referidas prestações. contados a partir da data do desbloqueio referente à última parcela. deve ocorrer no prazo de até 60 dias. críticas e alterações encaminhar mensagem para GIGOV de vinculação. . 1) Esta ficha foi elaborada pela CAIXA. não PAC.

VERIFICAÇÃO DA CAIXA A CAIXA verifica na prestação de contas apresentada: Os aspectos financeiros e fiscais. Quando há retenção de tributos nos documentos fiscais apresentados. há suspensão imediata da liberação de recursos. de 12 de abril de 2013. a instauração de Tomada de Contas Especial (TCE) e procede. o registro de inadimplência. críticas e alterações encaminhar mensagem para GIGOV de vinculação. Para sugestões. Seção 1. TITULO FICHA Prestação de Contas Parcial REPASSE OGU – PAC FT-03-09 REVISÃO PÁGINAS 12 de 13 01 DATA 22 SET 2016 5 CONSTATADA IRREGULARIDADE OU INADIMPLÊNCIA Quanto constatada irregularidade ou inadimplência na apresentação da prestação de contas parcial. 1) Esta ficha foi elaborada pela CAIXA. publicada no DOU nº 71 de 15 de abril de 2013. E os ! Compromissários têm o prazo máximo de 30 (trinta) dias para sanar a irregularidade ou cumprir a obrigação. A adequabilidade das despesas efetuadas em relação ao objeto do Termo de Compromisso. 101. . pág. Decorrido o prazo sem que a irregularidade seja sanada ou adimplida a obrigação. comunica o fato ao órgão de controle interno a que estiver jurisdicionado. FONTES Portaria Ministério das Cidades nº 164. sob pena de responsabilidade no caso de omissão. no âmbito do SIAFI. 2) As informações constantes nesta ficha poderão ser alteradas a qualquer momento em razão da publicação de Leis. revisão de procedimentos operacionais ou por outras determinações. que providencia junto à unidade de contabilidade analítica competente. Portarias. Instruções Normativas. se o Tomador forneceu os comprovantes de recolhimentos dos tributos dos órgãos fazendários pertinentes. a CAIXA.

Saque Agência: atende à Solicitação solicitação e Não Sim Confere? entrega recibos ao convenente 1) Esta ficha foi elaborada pela CAIXA. 2) As informações constantes nesta ficha poderão ser alteradas a qualquer momento em razão da publicação de Leis. . COMPROMISSÁRIO: conformidade da Comprovantes de Corrige solicitação ou solicitação de Recolhimento de atende a eventual saque do Tributos e Extrato pendência Convenente com a Bancário da Conta Autorização de Vinculada. revisão de procedimentos operacionais ou por outras determinações. Relatório de Execução Físico- Financeiro. Instruções Normativas. Portarias. críticas e alterações encaminhar mensagem para GIGOV de vinculação. TITULO FICHA Prestação de Contas Parcial REPASSE OGU – PAC FT-03-09 REVISÃO PÁGINAS 13 de 13 01 DATA 22 SET 2016 FLUXOGRAMA DA ETAPA Aprovada Prestação de CAIXA: Contas Parcial Autoriza Saque de Necessário Recursos depositar Sim contrapartida ? Documentos CAIXA: Comunica Não OK? pendências Sim COMPROMISSÁRIO: Deposita Contrapartida COMPROMISSÁRIO: Não CAIXA: Analisa os Providencia correções ou documentos complementações COMPROMISSÁRIO: COMPROMISSÁRIO: Solicita à Agência da Providencia os CAIXA o pagamento seguintes documentos: aos fornecedores e Relação de recolhimento dos Comprovantes de tributos Pagamento. Carta de Checa a Quitação. Documento Agência da CAIXA: Fiscal. Para sugestões.