Muito bom dia...

Calculo

Valor do produto 443,96

MVA original da poca 32,34%

Base de calculo ST ( Carga tributaria de 7%) 342,71

Alquota ST 18,48%

ST Bruta 63,33

Alquota ICMS Interestadual 12%

ICMS Interestadual 443,96 x 12% = 53,28

ST a recolher 10,05

UF Origem: MS - Item: 3 - NCM: 84439923 - DESC:

9746377 23/05/2016 50160577941490027002550010001499781002091683 CARTUCHO DE TINTA EPSON T194320 MAGENTA 2,51 15,03 2,51 12,52
XP204/XP2 T194320

ICMS Normal e ST
Origem da Mercadoria 4 - Nacional,
com produo em conformidade com
processo produtivo bsico previsto na
legislao
Base de Clculo do ICMS
Normal 110,80
Base de Clculo do ICMS ST 85,53
Percentual Reduo de BC do ICMS ST Percentual do MVA do ICMS ST22,8100
Tributao do ICMS 10 - Tributada e
com cobrana do ICMS por
substituio tributria
Alquota do ICMS Normal 12,0000
Alquota do ICMS ST18,4800
Modalidade Definio da BC ICMS
NORMAL3 - Valor da Operao
Valor do ICMS Normal 13,30
Valor do ICMS ST 2,51
Modalidade Definio da BC ICMS ST 4
- Margem Valor Agregado (%)

JEITO CHEILA
ICMS INTER (PRPRIO) 12%

BC DO ICMS INTER = (VALOR DA MERCADORIA + FRETE + SEGURO + OUTRAS DESPESAS ACESSRIAS - DESCONTOS)
BC DO ICMS INTER = R$ 110,80
Calculo Reduo para que equivalha a 7%
(REDUO DA BASE DE CALCULO = 12% para 7%
BC * 12= 100*7
BC=700/12
BC= 58,33%
BC DO ICMS INTER = R$ 110,80 * 58,33% = R$ 64,6296

VALOR DO ICMS INTER = BASE ICMS INTER * (ALQUOTA ICMS INTER/100).

VALOR DO ICMS INTER = R$ 64,6296 * 12%
VALOR DO ICMS INTER = 7,7555
ICMS INTRA ST 18% (MVA 31%)

BC DO ICMS ST = (VALOR DA MERCADORIA + VALOR DO IPI + FRETE + SEGURO + OUTRAS DESPESAS ACESSRIAS - DESCONTOS) * (1+
(%MVA/100))

VALOR DO ICMS ST = (BASE ICMS ST * (ALQUOTA ICMS INTRA/100)) - VALOR DO ICMS INTER.

BC DO ICMS ST = (R$ 110,80) * (1+(32,34%/100))

R$ 110,80* 1,3234
R$ 146,6327
Calculo Reduo para que equivalha a 7%
(REDUO DA BASE DE CALCULO = 18,48 % para 7%
BC * 18,48= 100*7
BC=700/18,48
BC= 37,8787%
BC DO ICMS ST INTRA = R$ 146,6327 * 37,8787%
BC DO ICMS ST INTRA = R$ 55,54256

VALOR DO ICMS ST = ( R$ 55,54256 * (18,48/100)) - R$ 7,7555.

VALOR DO ICMS ST = (R$ 55,54256 * 0,1848) - R$ 7,7555
VALOR DO ICMS ST = R$ 10,2642 - R$ 7,7555
VALOR DO ICMS ST = R$ 2,5087

JEITO TOTVS
ICMS INTER (PRPRIO) 12%

BC DO ICMS INTER = (VALOR DA MERCADORIA + FRETE + SEGURO + OUTRAS DESPESAS ACESSRIAS - DESCONTOS)
BC DO ICMS INTER = R$ 110,80

VALOR DO ICMS INTER = BASE ICMS INTER * (ALQUOTA ICMS INTER/100).

VALOR DO ICMS INTER = R$ 110,80 * 12%
VALOR DO ICMS INTER = R$ 13,296

ICMS INTRA ST 18,48% (MVA 31%) - Reduo Base de Clculo de tal modo que a carga tributria seja equivalente a 7%

BC DO ICMS ST = (VALOR DA MERCADORIA + VALOR DO IPI + FRETE + SEGURO + OUTRAS DESPESAS ACESSRIAS - DESCONTOS) * (1+
(%MVA/100))

VALOR DO ICMS ST = (BASE ICMS ST * (ALQUOTA ICMS INTRA/100)) - VALOR DO ICMS INTER.

BC DO ICMS ST = (R$ 110,80) * (1+(32,34%/100))

R$ 110,80 * 1,3234
BC DO ICMS ST INTRA = R$ 146,6327

Calculo Reduo para que equivalha a 7%

(1) (100%-(7%/18,48%)) X 100

(1-(0,07/0,1848))x100
(1-0,378787)x100
0,621213 x 100
= 62,1213%.
BC DO ICMS ST INTRA = [(VALOR DA MERCADORIA + VALOR DO IPI + FRETE + SEGURO + OUTRAS DESPESAS ACESSRIAS -
DESCONTOS+MVA%) - REDUO DA BASE DE CLCULO%]

BC DO ICMS ST INTRA = [(R$ 110,80+32,34%) - 62,1213%]

BC DO ICMS ST INTRA = [ R$ 146,6327 - 62,1213%]
BC DO ICMS ST INTRA = R$ 55,54256

VALOR DO ICMS ST = ( R$ 55,54256 * (18,48/100))

VALOR DO ICMS ST = (R$ 55,54256 * 0,1848)
VALOR DO ICMS ST = R$ 10,2642
ICMS PRPRIO PARA FINS DE CRDITO: (R$ 110,80) - 62,1213% = R$ 41,9695 * 12% (ALIQUOTA DA OPERAO INTERESTADUAL) R$ 5,03635
ICMS ST A RECOLHER: R$ 10,2645 - R$ 5,03635
VALOR DO ICMS ST = R$ 5,22815

JEITO GAZIN

ICMS INTER (PRPRIO) 12% (EQUIVALHA 7%)

VALOR DA MERCADORIA * 12% (ALIQUOTA INTERSTADUAL)

R$ 110,80 * 12%
R$ 13,296

VALOR DA MERCADORIA * 7% (ALIQUOTA INTERSTADUAL)

R$ 110,80 * 7%
R$ 7,7560

PERCENTUAL ST DO PRODUTO
(PRODUTO + MVA%) * 7% (ALIQUOTA INTERNA) - ICMS PRPRIO
(R$ 110,80 + 32,34%) * 7% - R$ 7,7560
R$ 146,6327 * 7% - R$ 7,7560
R$ 10,2642 - R$ 7,7560
R$ 2,5082

REDUO
(PERCENTUAL ST DO PRODUTO + ICMS PRPRIO / 18,48 (ALIQUOTA INTERNA SEM ACRESC.% PQ O 100 A SEGUIR
PORCENTAGEM) *100

((R$ 2,5082 + 13,296) / 18,48)*100

(R$ 15,8042 / 18,48) * 100
R$ 0,8552 * 100
R$ 85,5205

BASE ST REDUZIDA DE FORMA QUE A CARGA EQUIVALHA A 7% = R$ 85,5205

BASE ST PRODUTO R$ 85,5205 * 18,48% = 15,80418
CREDITO ICMS DESTACADO NA NOTA = 13,296
R$ 15,80418 - R$ 13,296
VALOR DA ST A RECOLHER R$ 2,5081

JEITO RECEITA ESTADUAL

MVA ajustada = { [ ( 1 + MVA-ST original ) x ( 1 - ALQ inter ) / ( 1 - ALQ intra ) ] - 1 } x 100

MVA ajustada = { [ ( 1 + 32,34% ) x ( 1 - 12% ) / ( 1 - 18% ) ] - 1 } x 100

MVA ajustada = { [ ( 1 + 0,3234 ) x ( 1 - 0,12 ) / ( 1 - 0,18 ) ] - 1 } x 100
MVA ajustada = { [ ( 1,3234 ) x ( 0,88 ) / ( 0,82 ) ] - 1 } x 100
MVA ajustada = { [ 1,1645 / 0,82 ] - 1 } x 100
MVA ajustada = { 1,420234 - 1 } x 100
MVA ajustada = 0,420234 x 100
MVA ajustada = 42,02

BC DO ICMS INTER = (VALOR DA MERCADORIA + FRETE + SEGURO + OUTRAS DESPESAS ACESSRIAS - DESCONTOS)
BC DO ICMS INTER = R$ 110,80
VALOR DO ICMS INTER = BASE ICMS INTER * (ALQUOTA ICMS INTER/100).
VALOR DO ICMS INTER = R$ 110,80 *12% = R$ 13,296

BC DO ICMS ST = (VALOR DA MERCADORIA + VALOR DO IPI + FRETE + SEGURO + OUTRAS DESPESAS ACESSRIAS - DESCONTOS) * (1+
(%MVA/100))
BC DO ICMS ST = 110,80 * (1+(%42,02/100))
BC DO ICMS ST = 110,80 * (1+0,4202)
BC DO ICMS ST = 110,80 * 1,4202 = R$ 157,358

VALOR DO ICMS ST = (BASE ICMS ST * (ALQUOTA ICMS INTRA/100)) - VALOR DO ICMS INTER.
VALOR DO ICMS ST = (R$ 157,358 * (18/100)) - R$ 13,296
VALOR DO ICMS ST = (R$ 157,358 * 0,18) - R$ 13,296
VALOR DO ICMS ST = R$ 28,3244 - R$ 13,296 = 15,0284
VALOR DA ST A RECOLHER R$ 15,0284 ( - JA RECOLHIDO PELA GAZIN R$ 2,51 = SALDO DEVEDOR DE R$ 12,52)