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Grupo Boticrio
de Proteo
Natureza
Demonstraes financeiras
em 31 de dezembro de 2016
e 2015
KPDS 178007
Fundao Grupo Boticrio
de Proteo Natureza
Demonstraes financeiras
em 31 de dezembro de 2016 e 2015
Contedo
Relatrio dos auditores independentes sobre as
demonstraes financeiras 3
Balanos patrimoniais 6
Demonstraes de resultados 7
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KPMG Auditores Independentes
Al. Dr. Carlos de Carvalho, 417 - 16 andar
80410-180 - Curitiba/PR - Brasil
Caixa Postal 13533 - CEP 80420-990 - Curitiba/PR - Brasil
Telefone +55 (41) 3544-4747, Fax +55 (41) 3544-4750
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Opinio
Examinamos as demonstraes financeiras da Fundao Grupo Boticrio de Proteo
Natureza (Fundao), que compreendem o balano patrimonial em 31 de dezembro de
2016 e as respectivas demonstraes do resultado, das mutaes do patrimnio lquido e
dos fluxos de caixa para o exerccio findo nessa data, bem como as correspondentes notas
explicativas, compreendendo as polticas contbeis significativas e outras informaes
elucidativas.
KPMG Auditores Independentes, uma sociedade simples brasileira e firma- KPMG Auditores Independentes, a Brazilian entity and a member firm of the
membro da rede KPMG de firmas-membro independentes e afiliadas KPMG KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG
International Cooperative (KPMG International), uma entidade sua. International Cooperative (KPMG International), a Swiss entity.
3
Os responsveis pela governana da Fundao so aqueles com responsabilidade pela
superviso do processo de elaborao das demonstraes financeiras.
Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos
procedimentos de auditoria apropriados s circunstncias, mas, no, com o objetivo de
expressarmos opinio sobre a eficcia dos controles internos da Fundao.
KPMG Auditores Independentes, uma sociedade simples brasileira e firma- KPMG Auditores Independentes, a Brazilian entity and a member firm of the
membro da rede KPMG de firmas-membro independentes e afiliadas KPMG KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG
International Cooperative (KPMG International), uma entidade sua. International Cooperative (KPMG International), a Swiss entity.
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Comunicamo-nos com os responsveis pela governana a respeito, entre outros aspectos,
do alcance planejado, da poca da auditoria e das constataes significativas de auditoria,
inclusive as eventuais deficincias significativas nos controles internos que identificamos
durante nossos trabalhos.
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Fundao Grupo Boticrio de Proteo Natureza
Balanos patrimoniais em 31 de dezembro de 2016 e 2015
(Em milhares de Reais)
Circulante Circulante
Caixa e equivalentes de caixa (Nota 4) 3.233 4.950 Fornecedores nacionais 422 393
Aplicaes financeiras (Nota 5) 19.611 17.628 Obrigaes trabalhistas (Nota 8) 844 682
Outros crditos 73 79 Obrigaes tributrias 19 20
Adiantamentos de convnios restritos (Nota 9) 747 1.403
22.917 22.657 Outras contas a pagar 1 1
2.033 2.499
No circulante No circulante
Depsitos judiciais (Nota 11) 36 - Receita diferida (Nota 10) 455 -
Imobilizado (Nota 6) 7.518 7.818
Intangvel (Nota 7) 220 313 455 -
Patrimnio lquido
Patrimnio social (Nota 12(a)) 10.661 10.366
Fundo patrimonial (Nota 12(b)) 19.613 17.628
(Dficit) supervit acumulado (2.071) 295
Total do ativo 30.691 30.788 Total do passivo e patrimnio lquido 30.691 30.788
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Fundao Grupo Boticrio de Proteo Natureza
Demonstraes de resultados
(Em milhares de Reais)
2016 2015
(16.761) (17.605)
2.189 1.933
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Fundao Grupo Boticrio de Proteo Natureza
Demonstraes das mutaes do patrimnio lquido
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Fundao Grupo Boticrio de Proteo Natureza
Demonstraes dos fluxos de caixa
2016 2015
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Fundao Grupo Boticrio de Proteo Natureza
Demonstraes financeiras
em 31 de dezembro de 2016 e 2015
1 Contexto Operacional
A Fundao Grupo Boticrio de Proteo Natureza "Fundao" uma entidade sem fins
lucrativos, com sede na rua Gonalves Dias, 225, Bairro Batel, em Curitiba, Estado do Paran,
com autonomia administrativa e financeira e com prazo de durao indeterminado.
2 Base de preparao
a. Declarao de conformidade
As demonstraes financeiras foram preparadas de acordo com as prticas contbeis adotadas
no Brasil aplicveis para as pequenas e mdias empresas.
Todas as informaes relevantes prprias das demonstraes financeiras, e somente elas, esto
sendo evidenciadas, e correspondem quelas utilizadas pela Administrao na sua gesto.
d. Base de mensurao
As demonstraes financeiras foram preparadas com base no custo histrico.
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Fundao Grupo Boticrio de Proteo Natureza
Demonstraes financeiras
em 31 de dezembro de 2016 e 2015
A Fundao possui aplicaes financeiras livres de restrio e com restrio de uso, estas quais
esto devidamente descritas nas notas 4 e 5.
b. Imobilizado
O imobilizado est registrado pelo custo histrico de aquisio, doao, formao ou
construo, subtrado o valor da depreciao acumulada e de qualquer perda no recupervel
acumulada. O custo histrico inclui os gastos diretamente atribuveis necessrios para preparar o
ativo para o uso pretendido pela administrao.
Ganhos e perdas em alienaes so determinados pela comparao dos valores de alienao com
o valor contbil, e so includos no resultado.
2016 2015
Edificaes 43 43
Veculos 09 09
Mquinas e equipamentos 16 08
Mveis e utenslios 13 12
Instalaes 12 12
Instalaes em imveis de terceiros 09 09
Equipamentos de informtica 06 06
Com base em um laudo de avaliao de vidas teis elaborado por especialistas, houve uma
atualizao das vidas teis dos grupos de ativo imobilizado foram revisadas e suas alteraes
incorporadas ao novo contexto definido.
c. Intangvel
Est representado por marcas registradas e licenas (incluindo licenas de software) adquiridas
separadamente e que so demonstradas pelo custo histrico, subtradas a amortizao e perdas
por impairment acumuladas.
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Fundao Grupo Boticrio de Proteo Natureza
Demonstraes financeiras
em 31 de dezembro de 2016 e 2015
As licenas de software adquiridas ou recebidas por doao, que so capitalizadas com base nos
custos incorridos para adquirir e preparar os softwares para sua utilizao e os gastos com
desenvolvimento ou expanso do desempenho dos softwares para alm das especificaes
originais, so acrescentados ao custo original e so amortizados juntamente com os devidos
custos durante a vida til estimada de sete anos (Nota 7).
e. Provises
As provises so reconhecidas quando a Fundao tem uma obrigao presente, legal ou no
formalizada, como resultado de eventos passados e provvel que uma sada de recursos seja
necessria para liquidar a obrigao, considerando que uma estimativa confivel do valor possa
ser feita.
As provises para aes judiciais so reconhecidas nas demonstraes financeiras quando, com
base na opinio de assessores jurdicos, for considerado provvel o risco de perda de uma ao
judicial ou administrativa, com uma provvel sada de recursos para a liquidao das obrigaes
e, quando os montantes envolvidos forem mensurveis com suficiente segurana. Quando o
risco de perda for possvel haver apenas a divulgao.
f. Benefcios a empregados
A Fundao oferece um Plano de Benefcios aos seus empregados, incluindo a coparticipao
por adeso ao plano de previdncia privada, assistncia mdica, seguro de vida entre outros,
atendendo ao artigo 10 do estatuto social da organizao. As despesas relativas aos benefcios
oferecidos, incluindo o plano de previdncia privada, so reconhecidas no resultado quando
devidas.
g. Patrimnio social
Constitudo pela dotao inicial de seus instituidores e por doaes recebidas de terceiros
acrescido ou diminudo do supervit ou dficit apurado em cada exerccio.
h. Reconhecimento da receita
As receitas com doaes diversas so reconhecidas quando do seu efetivo recebimento. As
receitas de convnios restritos, recebidas com destinao especfica, vinculadas realizao de
atividades acordadas com os doadores (convnios restritos), so registradas no passivo, na conta
"Adiantamentos de convnios restritos", sendo a receita de doao reconhecida no resultado, na
medida da efetiva realizao e reconhecimento das despesas dos referidos programas. As
receitas financeiras decorrentes das aplicaes financeiras dos recursos desses convnios so
apropriadas s respectivas contas dos passivos (Adiantamentos de convnios restritos), bem
como as receitas financeiras referentes ao Fundo Patrimonial, as quais so devidamente
apropriadas s respectivas contas do patrimnio lquido. No caso da doao para construo do
Auditrio na RNSM, o valor ser reconhecido como receita ao longo do perodo e confrontado
com as despesas que pretende compensar, em base sistemtica.
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Fundao Grupo Boticrio de Proteo Natureza
Demonstraes financeiras
em 31 de dezembro de 2016 e 2015
i. Isenes tributrias
A Fundao, por ser constituda e desenvolver suas atividades como organizao sem fins
lucrativos, para cumprimento das finalidades para as quais foi instituda conforme seu Estatuto
Social, possui iseno do Imposto de Renda da Pessoa Jurdica e do recolhimento da
Contribuio Social Sobre o Lucro conforme artigo n0 174 do Decreto n0 3000/99 e artigo n0 15
da Lei n0 9.532/97.
A receita de trabalho voluntrio recebido reconhecida pelo valor justo da prestao do servio,
na conta de outras receitas operacionais, como se tivesse ocorrido o desembolso financeiro. A
contrapartida lanada em conta de despesas vinculadas aos programas e despesas
administrativas, relacionada natureza ou projeto do trabalho voluntrio.
3.233 4.950
5 Aplicaes Financeiras
2016 2015
19.611 17.628
(i) O saldo refere-se ao fundo patrimonial. Montante constitudo por aportes e seus respectivos rendimentos financeiros
lquidos. A utilizao do saldo est vinculada a situaes extraordinrias, as quais devero ser aprovadas por no
mnimo dois teros do total de integrantes do conselho curador, conforme mencionado na nota 12.
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Fundao Grupo Boticrio de Proteo Natureza
Demonstraes financeiras
em 31 de dezembro de 2016 e 2015
6 Imobilizado
Instalaes e
instalaes em
Mquinas e Mveis e imveis de Equipamentos de Imobilizado em
Terrenos Edificaes Veculos equipamentos utenslios terceiros informtica e outros andamento Total
Custo
Em 1 de janeiro de 2015 2.338 2.798 566 1.030 506 2.767 558 - 10.563
Adies - 8 320 95 65 - 30 267 785
Baixas - - (36) - - - - - (36)
Transferncias - 161 - 106 - - - (267) -
Em 31 de dezembro de 2015 2.338 2.967 850 1.231 571 2.767 588 11.312
Depreciao acumulada
Em 1 de janeiro de 2015 (569) (213) (300) (261) (981) (320) - (2.645)
Depreciao anual (127) (133) (135) (72) (342) (70) - (879)
Depreciao acumulada de ativos baixados 30 - - - - - 30
Em 31 de dezembro de 2015 (697) (316) (435) (332) (1.323) (391) - (3.494)
Valor contbil
Em 1 de janeiro de 2015 2.338 2.229 353 730 246 1.786 237 - 7.919
Em 31 de dezembro de 2015 2.338 2.271 534 797 239 1.444 198 7.818
Custo
Em 1 de janeiro de 2016 2.338 2.967 850 1.231 571 2.767 588 - 11.312
Adies 43 7 78 14 474 616
Baixas (140) (13) (69) (1) (20) # - (242)
Transferncias 6 117 (117) 2 - (8) -
Em 31 de dezembro de 2016 2.338 2.973 827 1.144 509 2.846 582 466 11.685
858
Depreciao acumulada
Em 1 de janeiro de 2016 - (697) (316) (435) (332) (1.323) (391) - (3.494)
Depreciao anual - (144) (164) (127) (44) (343) (60) - (882)
Depreciao acumulada de ativos baixados - - 106 12 69 1 21 - 209
Transferncias - - (37) 37 - - - - -
Em 31 de dezembro de 2016 - (841) (411) (513) (308) (1.664) (430) - (4.167)
Valor contbil
Em 1 de janeiro de 2016 2.338 2.270 534 796 239 1.444 197 - 7.818
Em 31 de dezembro de 2016 2.338 2.132 416 631 201 1.182 152 466 7.518
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Demonstraes financeiras
em 31 de dezembro de 2016 e 2015
7 Intangvel
Marcas e Software e
patentes sistemas Total
Custo
Em 1 de janeiro de 2015 14 560 574
Adies
Em 31 de dezembro de 2015 14 560 574
Amortizao acumulada
Em 1 de janeiro de 2015 (8) (151) (159)
Amortizao anual (2) (100) (102)
Em 31 de dezembro de 2015 (10) (251) (261)
Valor contbil
Em 1 de janeiro de 2015 6 409 415
Custo
Em 1 de janeiro de 2016 14 560 574
Adies
Baixas (3) (3)
Em 31 de dezembro de 2016 14 557 571
Amortizao acumulada
Em 1 de janeiro de 2016 (10) (251) (261)
Amortizao anual (1) (91) (92)
Baixas 2 2
Em 31 de dezembro de 2016 (11) (340) (351)
Valor contbil
Em 1 de janeiro de 2016 4 309 313
8 Obrigaes trabalhistas
2016 2015
844 682
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Fundao Grupo Boticrio de Proteo Natureza
Demonstraes financeiras
em 31 de dezembro de 2016 e 2015
(i) Em 2015 foi aprovada a construo de um auditrio na Reserva Natural Salto Morato em
substituio ao Centro de Capacitao - RNST. A licena ambiental para construo do
auditrio foi emitida pelo ICMBio - Instituto Chico Mendes de Conservao da Biodiversidade,
autarquia em regime especial vinculado ao Ministrio do Meio Ambiente, em 12/11/2015, sendo
que a inaugurao est prevista para o primeiro semestre de 2017. O auditrio ter 271,83 m2 de
rea construda com a capacidade de acolhimento de 40 pessoas e finalidade para capacitaes,
palestras expositivas, treinamentos e recepo de universidades e pesquisadores.
(ii) Osis uma iniciativa de Pagamento por Servios Ambientais (PSA) lanada em 2006 pela
Fundao Grupo Boticrio. A partir do estabelecimento de um termo de cooperao tcnica com
o Ministrio Pblico de Minas Gerais e Associao Mineira de Defesa do Ambiente (Amda),
implantamos o Osis Serra da Moeda - Brumadinho em Minas Gerais, em 2012. A iniciativa,
que surgiu a partir da necessidade de estabelecer mecanismos de conservao da biodiversidade
na regio da Serra da Moeda, tem como foco a conservao de reas naturais e seus
consequentes benefcios disponibilidade e qualidade de gua na regio.
10 Receitas diferidas
Refere-se doao para construo do Auditrio na RNSM. Pelo fato de o auditrio ainda estar
em construo, o valor j utilizado do convnio reconhecido como Receita Diferida e ser
reconhecido como receita ao longo do perodo e confrontada com as despesas que pretende
compensar, em base sistemtica.
Assim sendo, o valor de R$ 456 (origem de convnio restrito Auditrio RNSM) ser apropriado
ao resultado, aps concludo o imvel e em operao, proporcionalmente ao valor depreciado.
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Fundao Grupo Boticrio de Proteo Natureza
Demonstraes financeiras
em 31 de dezembro de 2016 e 2015
12 Patrimnio lquido
a. Patrimnio social
O Patrimnio social constitudo por valores e ativos prprios relativos s doaes / dotaes
especiais necessrias constituio da Fundao, em conformidade com a Resoluo do
CFC n 877/00 que aprovou a NBC T 10.19, revogada aps a emisso da resoluo 1.409/12
que aprova a ITG 2002 e suas alteraes.
b. Fundo patrimonial
Foi constitudo em 2007 e se destina a assegurar a autossuficincia financeira da Fundao para
a perptua realizao da sua finalidade. Seu uso somente ser permitido com autorizao de pelo
menos dois teros do total de integrantes do Conselho Curador, para enfrentar situaes que
sejam consideradas extraordinrias.
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Fundao Grupo Boticrio de Proteo Natureza
Demonstraes financeiras
em 31 de dezembro de 2016 e 2015
14 Doaes e remunerao
As principais doaes recebidas pela Fundao provm das empresas do Grupo Boticrio.
a. Doaes
As receitas de doaes de empresas do Grupo Boticrio em 2016 totalizaram R$ 11.129
(R$ 14.110 em 2015).
15 Receita
2016 2015
13.588 17.333
(i) O CBUC (Congresso Brasileiro de Unidades de Conservao) organizado a cada trs anos e, por isso, no h
valores nesta rubrica no ano de 2016. A variao na receita com ingressos d-se, tambm, em funo da no
realizao do CBUC em 2016.
2016 2015
16.761 17.605
As despesas referentes a trabalhos voluntrios esto abertas por tipo de atividade na Nota 18.
(i) Refere-se aos repasses financeiros feitos pela Fundao para projetos relacionados conservao da natureza
analisados e aprovados em Reunies do Conselho Curador.
(ii) Refere-se s despesas inerentes contratao de servios de terceiros, vinculados manuteno de bens mveis e
imveis, bem como consultorias especializadas em projetos de conservao da natureza.
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Fundao Grupo Boticrio de Proteo Natureza
Demonstraes financeiras
em 31 de dezembro de 2016 e 2015
2016 2015
898 346
(i) Refere-se gratuidade de servios recebidos de terceiros, bem como ao servio voluntrio prestado nas reservas e
pelos Conselhos Fiscal e Curador, demonstrado na nota 18.
18 Trabalho voluntrio
A Fundao mensurou e reconheceu, pelo valor justo, o trabalho voluntrio obtido por seus
conselheiros, consultores tcnicos e voluntrios em suas reservas e estao natureza, como
estabelece a Resoluo CFC 1409/2012 que aprovou a Interpretao ITG 2002 (R1) -Entidade
sem Finalidade de Lucro, e suas alteraes, conforme abaixo:
2016 2015
347 217
(i) Todo o trabalho voluntrio submetido s formalidades legais e no h, em nenhuma forma, quaisquer tipos de
remunerao. As despesas com trabalho voluntrio foram mensuradas e reconhecidas de acordo com sua natureza,
como se devidas fossem.
(ii) A variao deu-se pela alterao na mensurao. Em 2015, utilizou-se a metodologia de horas dispendidas versus
valor de mercado praticado por hora, de acordo com a formao profissional de cada conselheiro. Em 2016, utilizou-
se a metodologia de pagamento fixo, independente da quantidade e horas voluntariadas.
19 Resultado financeiro
2016 2015
Sem restries
Receitas financeiras
Rendimento sobre aplicaes 335 347
Despesas financeiras
IRRF sobre aplicaes (73) (82)
Despesas bancrias (58) (44)
(131) (126)
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Demonstraes financeiras
em 31 de dezembro de 2016 e 2015
2016 2015
Despesas financeiras
Despesas bancrias e outros (482) (395)
21 Renncia fiscal
Em atendimento ao item 27, letra c da ITG 2002 (R1) - entidade sem finalidade de lucros, a
Entidade apresenta a seguir a renncia fiscal apurada no exerccio de 2016 e 2015.
22 Cobertura de seguros
A Fundao possui aplices de seguro contratado junto s principais seguradoras do Pas, com o
objetivo de delimitar os riscos, buscando no mercado coberturas compatveis com seu porte e
suas operaes. As coberturas foram contratadas por montantes considerados suficientes para
cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza da sua atividade e os riscos envolvidos em
suas operaes, e a orientao de seus consultores de seguro.
* * *
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