1 - Projeção de Vendas de Serviços da Consult Ltda:

Preço Unit.1º Trim. 20,00 com reajuste de 5% a cada trimestre sobre o preço do
trimestre anterior, Volume de Vendas
1º Trimestre - 800 serviços prestados
2º Trimestre - 735 serviços prestados
3º Trimestre - 590 serviços prestados
4º Trimestre - 610 serviços prestados

Impostos sobre Vendas - 10%

2 – Projeção de custos elaboração dos serviços da Consult Ltda:

a) Mão-de-Obra Direta:

Horas de MOD para execução de cada serviço: 1

Salário hora em R$
1º Trimestre – 2,50
2º Trimestre – 3,00
3º Trimestre – 3,50
4º Trimestre – 2,00
b) Custos Indiretos - por ano:
Alocar 20% no 1º Trim., 10% no 2º Trim., 40% no 3º Trim. e o restante no 4º Trim.
Aluguel R$ 15.000,00
Energia elétrica R$ 3.000,00
Seguros R$ 2.000,00
3 - Projeção das Despesas Administrativas e de Vendas - ao ano da Consult Ltda:
Alocar 20% no 1º Trim., 20% no 2º Trim., 30% no 3º Trim. e restante no 4º Trim
Despesas Administrativas (em reais)
Salários da Administração 3850,00
Outras despesas fixas 600,00
Despesas com vendas/ propaganda 2000,00

4 - Projeção de Investimento no Imobilizado da Consult Ltda:

Veículos Ferramentas Soma
1º Trimestre 1.800,0 700,00 2.500,00
2º Trimestre 2.200,0 650,00 2.850,00
3º Trimestre 1.500,0 720,00 2.220,00
4º Trimestre 2.500,0 300,00 2.800,00

Elabore os seguintes orçamentos:

1 - Orçamento de Vendas de Serviços e Impostos;
2 - Orçamento de Mão-de-Obra Direta;
3 - Orçamento de Custos Indiretos;
4 - Orçamento de Despesas Administrativas e de Vendas;
5 - Orçamento de Investimentos no Imobilizado;
6 - Orçamento do Custo dos Serviços Prestados;
7 - Orçamento de Fluxo de Caixa;

1. Orçamento de vendas de Serviços e Impostos

 TRIMESTRE
1º 2º 3º 4º TOTAL
Unidades do Serviço Prestado

Preço unitário
Receita

Impostos sobre Vendas (10%)

2. Orçamento de mão-de- obra direta

TRIMESTRE
1º 2º 3º 4º TOTAL
Qtde de Serviços

Horas de Mão-de-Obra
Horas Totais

Custo das horas de MOD

Custo Total das Horas de MOD

3. Orçamento de custos indiretos

TRIMESTRE
1º 2º 3º 4º TOTAL

Aluguel
Energia elétrica
Seguros

Custo Total

4. Orçamento de despesas administrativas e de vendas

TRIMESTRE
1º 2º 3º 4º TOTAL

Despesas Administrativas
Salários da Administração
Outras Despesas Fixas

Despesas com Vendas

Propaganda

Total das Despesas

5. Orçamento de Investimentos no Imobilizado:

TRIMESTRE
 1º 2º 3º 4º

TOTAL
Veículos
Ferramentas

Investimento Total

6. Orçamento de custos de serviços prestados:

Custo da Mão-de-Obra Direta
Custos Indiretos de Fabricação

Custo dos Serviços Prestados

7. Orçamento de Fluxo de caixa:

TRIMESTRE
1º 2º 3º 4º
Saldo Inicial
Entradas
Vendas

Total das Entradas

Saídas

Pagamento da MOD
Pagamento Custos Indiretos
Pagamento Despesas ADM e de Vendas
Pagamento Aquisição Imobilizado
Pagamento de Impostos sobre Vendas

Total das Saídas

Saldo Final

1) Elabore um gráfico de barras para as Vendas de Serviços

2) Elabore um gráfico de barras Impostos;
3) Elabore um gráfico de colunas de Mão-de-Obra Direta;
4) Elabore um gráfico de colunas Orçamento de Custos Indiretos;
5) Elabore um gráfico de barras para as Despesas Administrativas e de Vendas;
6) Elabore um gráfico de barras para os Investimentos no Imobilizado;
7) Elabore um gráfico de pizza para o Custo dos Serviços Prestados;
8) Elabore um gráfico de linhas para o fluxo de caixa com uma linha para as entradas,
uma linha para as saídas, e uma linha para o saldo final.