Do Fluxo de Caixa

ao Planejamento Financeiro
A g en d a
Introdução
C ic l o F i n a n c eiro
V i s ã o g er a l
Gestão Financeira
✓Controle
✓Análise
✓Planejamento

Objetivo: maximizar os
resultados financeiros.
Atividades da Gestão Financeira
Captação e Aplicação de Recursos
Financeiros
Analisar e negociar a captação dos recursos
financeiros necessários, bem como a
aplicação dos recursos financeiros
disponíveis.

Crédito e Cobrança
Analisar a concessão de crédito aos clientes
e administrar o recebimento dos créditos
concedidos.

Contabilidade
Registrar as operações realizadas pela
empresa, apurar impostos e emitir os
relatórios contábeis.
Atividades da Gestão Financeira
Análise e Planejamento Financeiro
Analisar os resultados financeiros e planejar
ações necessárias para obter melhorias.

Caixa
Efetuar os recebimentos e os pagamentos,
controlando o saldo de caixa.

Contas a Receber
Controlar as contas a receber relativas às
vendas a prazo.

Contas a Pagar
Controlar as contas a pagar relativas às
compras a prazo, impostos e despesas
operacionais.
Relatórios Gerenciais
✓Controle deVendas
✓Apuração dos Resultados
✓Fluxo de Caixa
✓Balanço Gerencial
Indicadores
✓Lucro sobre as vendas
✓Rentabilidade do negócio
✓Poder de pagamento
✓Nível de endividamento
✓Margem de Contribuição
✓Ponto de Equilíbrio
Por que as empresas fecham?

23%
35% Inadimplência
Falta de capital
Problemas de planejamento
Falta de lucro
Outros
20%
7%
15%
O que poderia ter evitado o
fechamento da empresa?

28%
32%
Empréstimo bancário
Consultoria empresarial
Apoio do governo
Menos encargos e impostos
Outros
10% 18%

12%
Em 10 anos a Gestão Empresarial
de micro e pequenas empresas não
melhorou.
As deficiências na gestão do negócio, após a abertura,
que continuam presentes e precisam ser solucionadas:

✓Aperfeiçoamento de produtos
✓Fluxo de Caixa
✓Propaganda e divulgação
✓Gestão de custos
✓Busca de apoio
Ações para reduzir a
mortalidade das empresas

1. Maior capacitação em gestão empresarial para quem já

abriu seu negócio, principalmente na gestão financeira.

2. Estimular o planejamento do negócio antes da

abertura.

3. Estimular o comportamento empreendedor nos

cidadãos.
Você separa suas finanças pessoais
das finanças da sua empresa?

15%

41% Não
18% Separo as contas bancárias
Sim, mas faço retiradas
Sim e os sócios têm salários definidos

26%
Você conhece o valor total de suas
receitas obtidas com a venda de
produtos e serviços?

34%
43% Não
Sim, do último mês
Sim, mantenho um histórico

23%
Você acompanha os resultados
(lucro ou prejuízo) da sua empresa?

39% 39%
Não
Sim, do último mês
Sim, mantenho um histórico

22%
Você sabe quais são as despesas da
sua empresa?

16%

32%
Não
Sim, apenas o total do último mês
Sim, mantenho um histórico
31% Sim e também classifico-as

21%
Você faz o planejamento financeiro
da sua empresa?

14%

Não
51% Sim, apenas do próximo mês
Sim, planejo 6 meses ou mais
35%
Principais Erros
✓Não saber o saldo do caixa.

✓Não saber o valor dos estoques.

✓Não saber o valor das contas a pagar e das contas a receber.

✓Não saber o valor das despesas fixas.

✓Não saber se a empresa está tendo lucro.

✓Não calcular o preço de venda dos
produtos e serviços.

✓Não saber o valor

patrimonial da empresa.
Principais Erros
✓Não saber o valor e a origem dos recebimentos.

✓Não saber o valor e o destino dos pagamentos.

✓Não determinar um valor fixo de pró-labore para os sócios.

✓Não administrar corretamente o capital de giro.

✓Não fazer um fundo de reserva para demissões e
pagamento do 13º salário e férias dos funcionários.

✓Ter um gasto com folha de pagamento

superior a 30% do faturamento.
Fluxo de Caixa
✓Registro e controle sobre a
movimentação do caixa da empresa.

✓Mostra as entradas e saídas de

recursos financeiros ocorridos em
determinados períodos de tempo.

✓Também permite acompanhar as entradas

e saídas previstas de dinheiro.

✓É a principal ferramenta de tomada de

decisão das micro e pequenas empresas.
Importância do Fluxo de Caixa
✓Planejar pagamentos para evitar multas e inadimplência.
✓Pagar as contas da empresa na data do vencimento.
✓Controlar o capital de giro.
✓Analisar a viabilidade de um projeto.
✓Usar corretamente os recursos financeiros da empresa.
✓Buscar o equilíbrio entre entrada e saída de dinheiro.
✓Tomar decisões rápidas diante de dificuldades financeiras.
Problemas da falta do Fluxo de Caixa
✓A empresa recebe o dinheiro das vendas e não sabe para
onde este dinheiro está indo.
✓A empresa fica vulnerável a eventuais mudanças de mercado.
✓A empresa não terá uma planejamento financeiro confiável.
✓A empresa não consegue prever quando e em quanto
tempo terá uma sobra de caixa.
✓É um dos principais motivos do fechamento de empresas.
✓Registre todos ganhos
e gastos da sua
empresa
(data, valor e descrição).

✓Registre também contas a

pagar e as contas a receber.
✓Categorize e agrupe
suas receitas e despesas.
✓Aprenda tudo que puder
sobre o seu dinheiro.

✓Tenha disciplina e dedicação.

✓Faça uma análise dos
dados para descobrir com o
quê e
onde você gastou e ganhou
mais dinheiro.
✓Compare a receita obtida
com um produto com os
gastos e custos necessários
para produzí-lo.
✓Crie gráficos para
compreender melhor o
comportamento do dinheiro
na sua empresa.
✓Apure os lucros ou
prejuízos do mês.
✓Tome uma atitude para
obter resultados diferentes.

✓Reduza as despesas boas.

✓Corte as despesas ruins.
✓Previna despesas ocultas.
✓Invista na divulgação dos
seus produtos para aumentar
as receitas.

✓Defina o preço de venda

correto para os seus produtos.
✓Decida parar de vender
ou colocar novos produtos
a venda.
Despesas boas

✓São aquelas que são

necessárias e que estão
relacionadas ao sucesso da
sua empresa.
✓Exemplos: treinamentos,
publicidade, pagamento de
funcionários, telefone e
internet.
✓Reduza ao máximo
esse tipo de despesa.
Despesas ruins
✓São aquelas que
prejudicam a sua empresa.
✓Exemplos: horas
extras, compra de
materiais e
equipamentos
desnecessários e gastos
com estoque.
✓Elimine o mais
rápido possível esse
tipo de despesa.
Despesas ocultas
✓São aquelas que podem
aparecer a qualquer
momento.
✓Exemplos: troca de
equipamentos, pagamento
de multas e juros, encargos
sociais de um funcionário
que foi demitido, o
pagamento de férias e 13º
dos funcionários.
✓Faça uma reserva
mensal de dinheiro para
essas despesas.
✓Defina objetivos
financeiros para sua
empresa.
✓Estabeleça metas mensais
paras as categorias e grupos
mais significativos de receitas
e despesas para sua empresa.
✓Saiba quanto está
planejado para ser gasto e
quanto está planejado para
ser recebido.
✓Esse será o orçamento
da sua empresa.
✓Planeje para saber se você
obterá lucro ou prejuízo
antes do próximo mês
começar.
✓Verifique no final de cada
mês se você conseguiu
atingir as metas planejadas
e faça uma reflexão sobre os
resultados obtidos.