Guia de Estudos Area Fiscal

SUMÁRIO
DIRETRIZES GERAIS.............................................................................. 3
CRONOGRAMA DE ESTUDO COM CONTEÚDO HIERARQUIZADO

ÁREA FISCAL......................................................................................... 13
Língua Portuguesa..................................................................................... 13
Tecnologia da Informação........................................................................... 14
Matemática financeira................................................................................ 15
Raciocínio Lógico....................................................................................... 16
Contabilidade geral e avançada................................................................... 16
Direito Administrativo................................................................................ 19
Direito Constitucional................................................................................. 21
Direito Tributário....................................................................................... 23
GRADE DE ESTUDOS – 4 HORAS DIÁRIAS............................................ 25
SÚMULAS VINCULANTES PARA STF – CARREIRAS FISCAIS................ 26

GUIA DE ESTUDOS
Área Fiscal
DIRETRIZES GERAIS
1. Este roteiro leva em consideração as disciplinas-chave para concursos na
área fiscal.
Sei que o desafio é grande e que alguns ajustes serão necessários a depender
de seu alvo mediato e imediato. É o caso de incluir legislação tributária estadual, se
você estiver diante de uma SEFAZ ou da legislação municipal para as seleções de ISS.
Se você está começando agora, tudo bem. Com esforço e comprometimento a
gente vai fazer mais do que você imagina!
2. Outra coisa: tenha em mente que na maior parte dos editais estará prevista pro-
va objetiva e subjetiva. Cada uma delas demanda uma preparação específica, pois
de nada adianta você arrebentar na primeira fase e cair na segunda.
3. Procure distribuir o tempo diário de estudo, dedicando 1h/aula para cada dis-
ciplina. Mais uma vez, nada de desespero, porque a questão da importância de
cada disciplina foi equacionada na grade horária.
Nesse ponto, é normal o candidato responder que “uma hora é muito pouco”.
A ideia é exatamente essa. Uma hora passa rápido, tanto para a matéria que
você gosta quanto para a que você torce o nariz.
Dedicar um dia ou um turno inteiro para a mesma disciplina pode ser bastan-
te prejudicial, pois há uma acentuada baixa no nível de concentração – déficit de
“atenção sustentada”.
www.grancursosonline.com.br 3 de 12
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Área Fiscal
Mesmo que você esteja ocupando seu dia exclusivamente com os estudos, com
bom tempo livre, não estude mais do que duas horas direto a mesma matéria. Se
for o caso, volte à disciplina em outro horário do dia.
4. ALTERNE entre disciplinas que não sejam irmãs. Exemplo: não sair de di-
reito constitucional para direito administrativo, de financeiro para tributário.
Ao invés disso, “vire a chave”, forçando o cérebro a seguir por novo caminho.
Assim, após estudar uma matéria de direito, é importante pegar outra fora do ju-
ridiquês, dentro do possível. Se ficar entre as matérias do direito, procure as que
não sejam correlatas.
5. ABANDONE a leitura de doutrinas tradicionais. A parte teórica poderá
ser estudada por meio de videoaulas ou por aulas em PDF – veja o método
que melhor se encaixa em seu perfil.
6. Nesse período até a prova, seu estudo será baseado em 4 pilares centrais:
A – LEITURA DA “LEI SECA”: orientação válida para toda a legislação. Se
possível, ler cada ato normativo ao menos três vezes. Fique atento para não ler
coisas que estejam fora do edital, perdendo tempo valioso.
Exemplificando, nada de sair lendo a Constituição de uma ponta à outra, como
um carro desgovernado. Invista um tempinho delimitando aquilo que realmente
cai, para não se perder.
Atenha-se ao conteúdo que indicamos, na ordem de importância sugerida. Você
terá um norte seguro a seguir.
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Área Fiscal
B – SÚMULAS:
Mesmo não sendo concurso só para a galera do Direito, recomendo fortemente
a LEITURA DAS SÚMULAS VINCULANTES abaixo destacadas (vide anexo).
· RECADINHO DO CORAÇÃO: se o seu edital trouxer matérias como direito
civil, penal, processo civil ou processo penal, oriento que você também leia as
Súmulas do STJ, dando maior atenção para as mais recentes, pois elas são as
mais cobradas.
C – RESOLUÇÃO DE QUESTÕES ANTERIORES: isso valerá para TODAS as
disciplinas. Na parte de disciplinas mais específicas (particularidades estaduais e
municipais), procure resolver as questões de provas e as elaboradas pela equipe
de professores do Gran.
D – BASE TEÓRICA: será dada pelas VIDEOAULAS/AULAS EM PDF. Todo o
conteúdo está atualizado de acordo com o Edital, de modo que você deve confiar
nesse material.
7. EVITE FICAR BUSCANDO MAIS E MAIS MATERIAIS, além daqueles listados
no item anterior. Não adianta ter um grande volume de conteúdos no HD Externo
se eles não estiverem aí em seu cérebro, o “HD Interno”.
Além disso, informações divergentes trarão insegurança e vão fazer você errar
itens preciosos.
8. Sabe aquela sensação de que “está lendo, mas não está guardando
nada”? Pois é, ELA ATINGE A TODOS OS CANDIDATOS.
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A apreensão e a assimilação do conhecimento serão ‘testadas’ por meio da re-
solução de questões dos exames anteriores e das questões inéditas, elaboradas
pelos professores.
Nesse ponto, é importante você guardar uma distância de no mínimo três dias
entre assistir à aula/ler o PDF/ler a lei e resolver os exercícios.
Esse intervalo de três dias servirá para você avaliar os conteúdos que não foram
bem estudados, podendo voltar a eles.
9. Mesmo que você esteja seguindo as aulas em PDF (no lugar das videoaulas),
assista às aulas de resoluções de questões, como é o caso das rotas finais e
das maratonas.
Nesses eventos, os professores comentam os temas mais atuais e sinalizam
aquilo que pode constar, de forma inédita, na sua prova.
Fique atento também para a revisão turbinada, porque a gente condensa
em 1 vídeo o filé mignon de aproximadamente 6 aulas. Ou seja, é um resumão
valiosíssimo!
Uma observação: muito se fala que a assimilação fica melhor se o aluno revisar
a mesma matéria em três momentos distintos: 24h, 7 e 15 dias depois dos estu-
dos iniciais.
Contudo, LEMBRE-SE DO QUE EU DISSE LÁ NO INÍCIO: ENTRE O IDEAL E O
POSSÍVEL, EU FICO COM O POSSÍVEL.
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Digo isso, porque o leque de disciplinas do edital costuma ser bastante extenso.
Ou seja, você vai enfrentar uma preparação voltada à máxima eficácia, visando a
sua aprovação e nomeação!
10. Se você já tem um edital publicado ou iminente, considere o tempo que ha-
verá até a prova, considerando a possibilidade de NÃO FAZER RESUMOS E
FICHAMENTOS!
Lembre-se que para passar num concurso muito disputado você tem que ser
um bom ‘clínico geral’, sabendo de tudo um pouco e fazer a diferença em algumas
disciplinas.
De NADA ADIANTA você saber muito sobre uma PARTE MUITO PEQUENA do
conteúdo. Isso não vai viabilizar sua aprovação.
11. A cada duas semanas, no máximo, RESOLVA UMA PROVA COMPLETA DO
CESPE/CEBRASPE OU DA FCC, bancas que são referência em concursos da
área fiscal.
Isso dará para você ‘tempo de prova’, evitando surpresas desagradáveis causa-
das pela má gestão do tempo.
No momento de resolver a prova escolhida, SIMULE UMA SITUAÇÃO REAL!
Digo isso para lembrá-lo da necessidade de FICAR ISOLADO, SEM ACESSO a
telefone ou computador, SEM ir à cozinha ou algo semelhante. Caso sinta necessi-
dade, vá apenas ao banheiro. Preferencialmente, saia de casa e vá para uma biblio-
teca ou sala de estudos.
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NÃO OLHE O GABARITO das questões em que estiver em dúvida. Deixe para
conferir somente após o término do tempo.
Nas questões que marcar sem segurança, sinalize para depois saber quantos
itens foram marcados conscientemente.
Pensamentos sobre a nota de corte são comuns. Ela deve vir alta, como tra-
dicionalmente se tem visto atualmente nas carreiras fiscais, mesmo no esquema
certo x errado.
Dedique-se à resolução de discursivas das seleções passadas. Mais do que
acertar o tema, é importante possuir desenvoltura para montar um esqueleto da
prova aberta.
12. Disciplinas novas, que nunca foram vistas pelo candidato, pedem aten-
ção especial!
Antes de criar uma barreira para elas, ouvindo comentários de outros candida-
tos, assista ao menos metade das videoaulas antes de partir para as questões.
Isso será necessário, porque o CESPE/CEBRASPE frequentemente usa a in-
terdisciplinaridade, sendo necessário ter um conhecimento global, não restrito
àquele tema.
13. Disciplinas já estudadas, mesmo nas quais o candidato não possua dificul-
dade, devem ser visitadas.
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Procure verificar se houve mudança recente na lei seca (Exemplo: em direito
constitucional, a EC n. 103/2019).
Aprimore seus conhecimentos, por meio da exaustiva resolução de ques-
tões, especialmente dada a alta quantidade de repetição pela banca.
14. Mantenha a disciplina! Estude todos os dias até a prova. Mesmo estando
com o dia corrido, encaixe tempo nos deslocamentos, ao acordar, no horário de
almoço...
Não se perca nos feriados prolongados ou nas festividades de final de ano. Não
seja “fogo de palha”, aquele candidato que se motiva facilmente, mas logo depois
desanima e acaba desistindo no meio do caminho.
Um grande aliado é a criação do hábito de estudar! Se você começar a abrir
concessões, logo terá abandonado sua programação.
15. Não espere ter motivação! Todos os dias, invariavelmente, eu preciso ir
trabalhar. Se dormi bem ou não, se briguei com um familiar, se estou ‘sem saco’,
indisposto...
Digo isso para fazê-lo lembrar que devemos ter um ESTUDO PROFISSIONAL!
Cumpra seu roteiro diário, mesmo nos dias em que estiver desanimado.
É comum ouvir candidatos dizendo “tem vezes que fico muito motivado, mas
depois bate o desânimo”. Pense naquilo que realmente vale a pena para você, pois
você encontrará as forças necessárias para seguir em frente.
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16. Cronometre o tempo estudado. Não basta dizer que passou a manhã estu-
dando. Seja honesto com você mesmo, cronometrando o tempo líquido de estudo.
17. Acelere os estudos!
Digo isso pensando em duas frentes:
1ª) As VIDEOAULAS podem ser assistidas na VELOCIDADE 1,5 ou 2 (ou
mais, se você conseguir). A ideia é otimizar tempo e avançar na quantidade de
matérias vistas;
2ª) A LEITURA das AULAS EM PDF e da LEI SECA deve fluir mais rápido. Ex-
perimente cronometrar para saber quantas páginas você lê em uma hora. A partir
daí, estabeleça uma meta de ir subindo esse número de pouco em pouco (ex: duas
páginas por semana). O resultado irá surpreendê-lo.
Evite grifar, usar marca-texto ou coisas similares. Isso reduz a velocidade
da leitura e, consequentemente, de matéria assimilada.
Podem ser feitas rápidas anotações em caderno, mais como forma de as-
similação, dada sua alta eficácia.
Prefira usar o caderno ao computador. Lembre-se de que o concurso provavel-
mente envolverá prova discursiva. Mantenha o hábito de escrever rotineiramente.
18. Use a tecnologia em seu favor! Hoje, por meio da internet, temos acesso a
aulas de ótima qualidade em qualquer lugar do mundo.
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No entanto, esse benefício muitas vezes se converte em ARMADILHA, especial-
mente com o uso desenfreado das redes sociais.
19. A virtude está no meio! Logo, NÃO HÁ necessidade de abrir mão da família,
do lazer, do esporte...
A chave para o sucesso está na GESTÃO DO TEMPO! Organize-se, de modo
a fazer sobrar tempo mesmo nas rotinas mais intensas.
20. Chame para si a responsabilidade! Nada de atribuir ao chefe, ao cônjuge,
aos filhos ou a quem quer que seja!
Coloque-se no comando da situação!
O resultado – aprovação ou reprovação – dependerá de seu comprometimento
e de seu nível de preparação!
Mesmo se sentir que há candidatos mais bem preparados (o que é uma verda-
de) ou que já venham se preparando há mais tempo (o que também é verdade),
nada garantirá que eles se sairão melhores do que você!
Darwin falava que quem sobrevive não é o mais forte, mas o que melhor
se adapta!
21. Os exercícios podem ser extraídos do Gran Questões, tanto na plataforma web
quanto no APP, que ficou show de bola.
22. Cada item vencido do edital deve ser riscado do conteúdo programáti-
co, para controle do aluno.
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23. Dentro de cada disciplina, procure seguir a ordem de prioridades in-
dicada pelo professor especialista. Isso fará você otimizar o tempo, vendo os
pontos mais importantes do edital.
24. Se você está começando na carreira de concurseiro, saiba que é possível atin-
gir a aprovação; se já está há um bom tempo nessa trajetória, não desanime! O
que eu proponho é a correção da rota e uma metodologia que pode conduzi-lo à
aprovação.
25. Quanto mais avançado e seguro você se sentir quanto ao nível de pre-
paração, mais você deve priorizar o MÉTODO DO ESTUDO REVERSO. Ele
consiste em começar resolvendo questões e, somente havendo dúvidas, recor-
rer à teoria.
Mas atenção: o estudo reverso não é um remédio para todos os males
e não funcionará se você está na fase inicial de estudos nem nas disci-
plinas novas.
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CRONOGRAMA DE ESTUDO COM CONTEÚDO HIERARQUIZADO

ÁREA FISCAL
Ordem prioritária:
PRIORIDADES
MAIOR MENOR
LÍNGUA PORTUGUESA
DATA DATA DE
Prioridade CONTEÚDO
DE INÍCIO FINALIZAÇÃO
1 Leitura e análise de textos.
2 Estruturação do texto e dos pará-

grafos.
3 Articulação do texto: pronomes e
expressões referenciais, nexos, ope-
radores sequenciais.
4 Significação contextual de palavras
e expressões.
5 Interpretação: pressuposições
e inferências; implícitos e suben-
tendidos.
6 Variedades de texto e adequação
de linguagem.
7 Equivalência e transformação de
estruturas.
8 Discurso direto e indireto.
9 Sintaxe: processos de coordenação

e subordinação.
10 Emprego de tempos e modos
verbais.
11 Pontuação.
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Área Fiscal
12 Estrutura e formação de palavras.
13 Funções das classes de palavras.
14 Flexão nominal e verbal.
15 Pronomes: emprego, formas de

tratamento e colocação.
16 Concordância nominal e verbal.
17 Regência nominal e verbal.
18 Ocorrência de crase.
19 Ortografia oficial.
20 Acentuação gráfica.
21 Figuras de linguagem.
TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO
DATA DATA DE
1 Gerência de Projetos: Conceitos.
Processos do PMBOK.
2 Gestão de Processos de Negócio:
Modelagem de processos. Técnicas
de análise e modelagem de processo.
BPM – Business Process Modeling.
3 Gerência de Serviços de TI: Funda-
mentos da ITIL® (Versão 3). Funda-
mentos de COBIT (Versão 5).
4 Banco de dados: conceitos. Modela-
gem de dados relacional. Modelagem
de dados multidimensional. Concei-
tos e estratégias de implantação de
Data Warehouse, OLAP, Data Mining,
ETL e Business Intelligence.
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Área Fiscal
5 Segurança da informação: concei-

tos básicos. Plano de continuidade
de negócio. Noções sobre criptogra-
fia, assinatura digital e autenticação.
Certificação digital. Auditoria, vulne-
rabilidade e conformidade.
MATEMÁTICA FINANCEIRA
DATA DATA DE
1 Álgebra: conjuntos e conjuntos
numéricos; sistema legal de medi-
das; razões e proporções; sequências
numéricas; regras de três simples e
compostas; porcentagem; equações
e inequações de 1º e 2º graus; pro-
gressões aritmética e geométrica;
análise combinatória, arranjos e per-
mutações; matrizes determinantes e
sistemas lineares.
2 Trigonometria.
3 Geometria plana.
4 Juros simples. Montante e juros.

Descontos simples. Equivalência sim-
ples de capital. Taxa real e taxa efe-
tiva. Taxas equivalentes. Capitais
equivalentes.
5 Juros compostos. Montante e juros.
Desconto composto. Taxa real e taxa
efetiva. Taxas equivalentes. Capitais
equivalentes. Capitalização contínua.
Equivalência Composta de capitais.
6 Descontos: simples, composto. Des-
conto racional e desconto comercial.
7 Rendas certas. Amortização: sis-
tema francês; sistema de amortiza-
ção constante.
GUIA DE ESTUDOS
Área Fiscal
8 Fluxo de caixa: fluxo de caixa da

empresa e fluxo de caixa do acionista.
Valor atual. Taxa Interna de Retorno:
TIR do acionista e TIR do projeto.
Payback e Valor Presente Líquido.
RACIOCÍNIO LÓGICO
DATA DATA DE
1 Estrutura lógica de relações arbitrá-
rias entre pessoas, lugares, objetos
ou eventos fictícios; deduzir novas
informações das relações fornecidas
e avaliar as condições usadas para
estabelecer a estrutura daquelas
relações.
2 Compreensão e elaboração da lógica
das situações por meio de: raciocínio
verbal; raciocínio matemático; racio-
cínio sequencial; orientação espacial
e temporal; formação de conceitos;
discriminação de elementos.
3 Compreensão do processo lógico
que, a partir de um conjunto de hipó-
teses, conduz, de forma válida, a
conclusões determinadas.
CONTABILIDADE GERAL E AVANÇADA
DATA DATA DE
Contabilidade Geral
1 Contabilidade: conceito, objeto,

objetivos, campo de atuação e usuá-
rios da informação contábil.
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Área Fiscal
2 Princípios e Normas Brasileiras de

Contabilidade emanadas pelo Conse-
lho Federal de Contabilidade (CFC).
3 Conceitos, forma de avaliação,
evidenciação, natureza, espécie e
estrutura.
4 Atos e fatos administrativos.
5 Livros contábeis obrigatórios e

documentação contábil.
6 Variação do patrimônio líquido –
receita, despesa, ganhos e perdas.
7 Apuração dos resultados.
8 Regimes de apuração – caixa e

competência.
9 Escrituração contábil – lançamen-
tos contábeis; contas patrimoniais,
resultado.
10 Fatos contábeis – permutativos,
modificativos e mistos.
11 Itens Patrimoniais: conteúdo, con-
ceitos, estrutura, formas de avaliação
e classificação dos itens patrimoniais
do ativo, do passivo e do patrimônio
líquido.
12 Demonstrações contábeis –
balanço patrimonial, demonstração
do resultado do exercício, demons-
tração de lucros ou prejuízos acumu-
lados, demonstração das mutações
do patrimônio líquido, demonstração
dos fluxos de caixa e demonstração
do valor adicionado.
13 Notas explicativas às demonstra-
ções contábeis – conteúdo, forma de
apresentação e exigências legais de
informações.
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Área Fiscal
14 Ajustes, classificações e avalia-

ções dos itens patrimoniais exigi-
dos pelas novas práticas contábeis
adotadas no Brasil trazidas pela Lei
n. 11.638/2007, e suas alterações,
e pela Lei n. 11.941/2009, e suas
alterações.
15 Estoques – tipos de inventários,
critérios e métodos de avaliação.
16 Apuração do custo das mercado-
rias vendidas, tratamento contábil
dos tributos incidentes em operações
de compras e vendas.
Contabilidade Avançada
1 Conteúdo integral da disciplina

Contabilidade Geral e ainda: Critérios
de avaliação e baixas das contas do
Ativo – Investimentos, Imobilizado e
Intangível.
2 Contabilização de vendas, compras,
devoluções, abatimentos, despesas e
receitas operacionais e outras recei-
tas e despesas.
3 Consolidação das Demonstrações
Contábeis: Conceito e objetivos da
consolidação, 23 procedimentos e
critérios contábeis aplicados, obriga-
toriedade e divulgação.
4 Reorganização e reestruturação de
empresas: Incorporação, fusão, cisão
e extinção de empresas – Aspectos
contábeis, fiscais, legais e societários
da reestruturação social.
5 Redução ao valor recuperável de
ativos: Objetivo, alcance, definições,
procedimentos, divulgação e demais
aspectos objeto da Resolução CFC n.
1.292/2010, e suas alterações.
GUIA DE ESTUDOS
Área Fiscal
6 Ativo intangível: Objetivo, alcance,

definições, procedimentos, divul-
gação e demais aspectos objeto da
Resolução CFC n. 1.303/2010, e suas
alterações. Conceitos e procedimen-
tos: Reconhecimento e mensuração.
Reconhecimento de despesa. Men-
suração após reconhecimento. Vida
útil. Ativo intangível com vida útil
definida e indefinida. Recuperação do
valor contábil – perda por redução ao
valor recuperável de ativos. Baixa e
alienação.
7 Ajuste a valor presente: Objetivo,
alcance, definições, procedimentos,
divulgação e demais aspectos objeto
da Resolução CFC n. 1.151/2009, e
suas alterações.
DIREITO ADMINISTRATIVO
DATA DATA DE
1 Conceito, fontes, codificação, inter-
pretação.
2 Estado, Governo e Administração
Pública: conceito, elementos, pode-
res e organização; natureza e fins;
princípios.
3 Organização administrativa: Admi-
nistração Pública direta e indireta
(Decreto-lei Federal n. 200/1967, e
suas alterações, e Emenda à Cons-
tituição Federal n. 19/1998, e suas
alterações); Autarquias e Fundações;
Empresas Públicas e Sociedades de
Economia Mista; Serviços Sociais
Autônomos; Agências Reguladoras.
GUIA DE ESTUDOS
Área Fiscal
4 Agentes Públicos: espécies e clas-

sificação; poderes, deveres e prer-
rogativas; cargo, emprego e função
públicos; regime jurídico único: pro-
vimento, vacância, remoção, redis-
tribuição e substituição; direitos e
vantagens; regime disciplinar; res-
ponsabilidade civil, criminal e admi-
nistrativa; processo administrativo
disciplinar, sindicância e inquérito.
5 Poderes administrativos: poder
regulamentar, poder hierárquico,
poder disciplinar, poder de polícia.
6 Ato administrativo: conceito; requi-
sitos – perfeição, validade e eficá-
cia; atributos; nulidades e sanatória;
extinção e desfazimento; classifica-
ção, espécies e exteriorização; atos
vinculados e atos discricionários;
mérito; uso e abuso de poder.
7 Contrato administrativo: conceito e
características; cláusulas exorbitan-
tes; garantias; formalização; execu-
ção, alteração, inexecução e rescisão;
sanções administrativas e penalida-
des; espécies.
8 Convênio: conceito e característi-
cas; requisitos; prestação de contas.
9 Licitação: conceito, objeto, finali-
dades e princípios; dispensa e inexi-
gibilidade; vedações; modalidades e
tipos de licitação; procedimentos e
fases; revogação e invalidação; san-
ções administrativas e penalidades.
10 Lei Federal n. 12.462/2011, e
suas alterações (Regime Diferenciado
de Contratações Públicas).
11 Serviços públicos: noções funda-
mentais sobre delegação, concessão,
permissão e autorização.
12 Domínio público: bens públicos;
conceito, classificação em espécies.
GUIA DE ESTUDOS
Área Fiscal
13 Intervenção na propriedade:
noções fundamentais sobre função
social da propriedade, desapropria-
ção direta e indireta, servidões admi-
nistrativas e requisição.
14 Lei Orgânica da Administração Tribu-
tária: do órgão da administração tribu-
tária estadual, da carreira de Auditor-
-Fiscal da Receita Estadual e disposições
gerais e transitórias. (Lei Complemen-
tar Estadual n. 13.452/2010).
DIREITO CONSTITUCIONAL
DATA DATA DE
1 Teoria geral do Estado.
2 Os poderes do Estado e as respec-

tivas funções.
3 Teoria geral da Constituição: con-
ceito, origens, conteúdo, estrutura e
classificação. Tipos de Constituição.
4 Supremacia da Constituição. Análise
do princípio hierárquico das normas.
5 Constituições brasileiras.
6 Poder constituinte: conceito; espé-

cies. Emenda, reforma e revisão
constitucional.
7 Princípios constitucionais.
8 Interpretação da Constituição.
9 Controle de Constitucionalidade:
inconstitucionalidade formal e mate-
rial. Jurisdição constitucional; ação
declaratória de inconstitucionalidade;
ação direta de inconstitucionalidade;
arguição de descumprimento de pre-
ceito fundamental (Lei Federal n.
9.882/1999).
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Área Fiscal
10 Aplicabilidade e eficácia das

normas constitucionais.
11 Princípios fundamentais da Cons-
tituição Federal.
12 Direitos e garantias fundamentais.
12.1 Direitos e deveres individuais e

coletivos.
12.2 Direitos sociais.
12.3 Direitos da nacionalidade.
12.4 Direitos políticos.
12.5 Partidos políticos.
13 Ações constitucionais: habeas

corpus, mandado de segurança indi-
vidual e coletivo; mandato de injun-
ção, habeas data, ação popular e
ação civil pública.
14 Organização do Estado.
14.1 Organização político-adminis-

trativa.
14.2 Competência legislativa priva-
tiva e concorrente.
15 Administração Pública: princípios;
servidores públicos.
16 Organização dos Poderes.
16.1 Poder Legislativo.
16.1.1 Regras gerais (imunidades,

competência das Casas e CPIs).
16.1.2 Processo legislativo.
16.1.3 Função fiscalizatória.
16.2 Poder Executivo.
16.3 Poder Judiciário.
17 Funções essenciais à justiça:

Ministério Público; Advocacia Pública
e Defensoria Pública.
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Área Fiscal
18 A defesa do Estado e das institui-

ções democráticas.
DIREITO TRIBUTÁRIO
DATA DATA DE
1 Tributo: conceito e classificação
(impostos, taxas, contribuições de
melhoria, empréstimos compulsórios
e contribuições diversas).
2 Normas gerais de direito tributário:
legislação tributária (Constituição,
emendas à Constituição, leis comple-
mentares, leis ordinárias, medidas
provisórias, leis delegadas, decretos
legislativos, resoluções do Senado
Federal, decretos e normas comple-
mentares); vigência e aplicação da
legislação tributária; interpretação e
integração da legislação tributária.
3 Obrigação tributária principal e
acessória; hipótese de incidência e
fato gerador da obrigação tributária;
sujeição ativa e passiva; solidarie-
dade; capacidade tributária; domicí-
lio tributário.
4 Responsabilidade tributária: con-
ceito; responsabilidades dos suces-
sores; responsabilidade de terceiros;
substituição tributária; responsabili-
dades por infrações.
5 Crédito tributário: conceito; consti-
tuição; lançamento (modalidades de
lançamento; hipótese de alteração do
lançamento); suspensão da exigibili-
dade; extinção; exclusão; garantias e
privilégios do crédito tributário.
GUIA DE ESTUDOS
Área Fiscal
6 Administração tributária: caracte-

rísticas, prerrogativas, fiscalização;
dívida ativa; certidões negativas.
7 Sistema Tributário Nacional: princí-
pios gerais; regime especial de tribu-
tação das Microempresas e Empresas
de Pequeno Porte (Lei Complemen-
tar Federal n. 123/2006, e suas alte-
rações).
7.1 Limitações ao poder de tributar;
tributos de competência da União
melhoria, empréstimos compulsórios
e contribuições diversas); tributos de
competência dos Estados e do Distrito
Federal (impostos, taxas, contribui-
ções de melhoria, contribuições para
custeio do regime previdenciário).
7.2 Tributos de competência dos
Municípios e do Distrito Federal
melhoria, contribuições para custeio
do regime previdenciário e contribui-
ção para custeio do serviço de ilumi-
nação pública); repartição das recei-
tas tributárias.
8 ICMS nas operações interestaduais
e nas exportações e importações (Lei
Complementar Federal n. 87/1996, e
suas alterações).
9 Execução fiscal (Código de Processo
Civil): foro; título executivo.
10 Convênios para a concessão de
isenções de ICMS (Lei Complementar
Federal n. 24/1975).
GUIA DE ESTUDOS
Área Fiscal
GRADE DE ESTUDOS – 4 HORAS DIÁRIAS
SEGUNDA TERÇA QUARTA QUINTA SEXTA SÁBADO DOMINGO

Súmulas Vin-
Tributário Tributário Contabilidade Tributário Contabilidade Tributário
culantes
Matemática Matemática Português Matemática Português Matemática
Contabilidade
Administrativo Administrativo Constitucional Administrativo Constitucional Administrativo
TI Português
TI Raciocínio Lógico TI Raciocínio Lógico TI
Raciocínio Lógico
Súmulas Vin-
Contabilidade Tributário Tributário Contabilidade Tributário
culantes Resolução
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GUIA DE ESTUDOS
Área Fiscal
SÚMULAS VINCULANTES PARA STF – CARREIRAS FISCAIS
Ordem prioritária:
PRIORIDADES
MAIOR MENOR
SÚMULA VINCULANTE 2
É inconstitucional a lei ou ato normativo estadual ou distrital que disponha sobre
sistemas de consórcios e sorteios, inclusive bingos e loterias.
Nos processos perante o Tribunal de Contas da União asseguram-se o contraditório
e a ampla defesa quando da decisão puder resultar anulação ou revogação de ato
administrativo que beneficie o interessado, excetuada a apreciação da legalidade
do ato de concessão inicial de aposentadoria, reforma e pensão.
Salvo nos casos previstos na Constituição, o salário mínimo não pode ser usado
como indexador de base de cálculo de vantagem de servidor público ou de empre-
gado, nem ser substituído por decisão judicial.
A falta de defesa técnica por advogado no processo administrativo disciplinar
não ofende a Constituição.
GUIA DE ESTUDOS
Área Fiscal
Não viola a Constituição o estabelecimento de remuneração inferior ao salário
mínimo para as praças prestadoras de serviço militar inicial.
Viola a cláusula de reserva de plenário (CF, artigo 97) a decisão de órgão fracio-
nário de Tribunal que embora não declare expressamente a inconstitucionalidade de
lei ou ato normativo do Poder Público, afasta sua incidência, no todo ou em parte.
Só é lícito o uso de algemas em casos de resistência e de fundado receio de
fuga ou de perigo à integridade física própria ou alheia, por parte do preso ou de
terceiros, justificada a excepcionalidade por escrito, sob pena de responsabilidade
disciplinar, civil e penal do agente ou da autoridade e de nulidade da prisão ou do
ato processual a que se refere, sem prejuízo da responsabilidade civil do Estado.
A nomeação de cônjuge, companheiro ou parente em linha reta, colateral ou por
afinidade, até o terceiro grau, inclusive, da autoridade nomeante ou de servidor da
mesma pessoa jurídica investido em cargo de direção, chefia ou assessoramento,
para o exercício de cargo em comissão ou de confiança ou, ainda, de função gratifi-
cada na Administração Pública direta e indireta em qualquer dos Poderes da União,
dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios, compreendido o ajuste mediante
designações recíprocas, viola a Constituição Federal.
GUIA DE ESTUDOS
Área Fiscal
É direito do defensor, no interesse do representado, ter acesso amplo aos ele-
mentos de prova que, já documentados em procedimento investigatório realizado
por órgão com competência de polícia judiciária, digam respeito ao exercício do
direito de defesa.
O cálculo de gratificações e outras vantagens do servidor público não incide so-
bre o abono utilizado para se atingir o salário mínimo.
Os artigos 7º, IV, e 39, § 3º (redação da EC n. 19/1998), da Constituição, refe-
rem-se ao total da remuneração percebida pelo servidor público.
A dissolução da sociedade ou do vínculo conjugal, no curso do mandato, não
afasta a inelegibilidade prevista no § 7º do artigo 14 da Constituição Federal.
A taxa cobrada exclusivamente em razão dos serviços públicos de coleta, remo-
ção e tratamento ou destinação de lixo ou resíduos provenientes de imóveis, não
viola o artigo 145, II, da Constituição Federal.
É inconstitucional a exigência de depósito ou arrolamento prévios de dinheiro ou
bens para admissibilidade de recurso administrativo.
GUIA DE ESTUDOS
Área Fiscal
Não se tipifica crime material contra a ordem tributária, previsto no art. 1º, in-
cisos I a IV, da Lei n. 8.137/1990, antes do lançamento definitivo do tributo.
É ilícita a prisão civil de depositário infiel, qualquer que seja a modalidade
do depósito.
É inconstitucional a exigência de depósito prévio como requisito de admissi-
bilidade de ação judicial na qual se pretenda discutir a exigibilidade de crédito
tributário.
É constitucional a adoção, no cálculo do valor de taxa, de um ou mais elementos
da base de cálculo própria de determinado imposto, desde que não haja integral
identidade entre uma base e outra.
Aplicam-se ao servidor público, no que couber, as regras do regime geral da pre-
vidência social sobre aposentadoria especial de que trata o artigo 40, § 4º, inciso
III, da Constituição Federal, até a edição de lei complementar específica.
Não cabe ao Poder Judiciário, que não tem função legislativa, aumentar venci-
mentos de servidores públicos sob o fundamento de isonomia.
GUIA DE ESTUDOS
Área Fiscal
É competente o Município para fixar o horário de funcionamento de estabeleci-
mento comercial.
Compete privativamente à União legislar sobre vencimentos dos membros das
polícias civil e militar e do corpo de bombeiros militar do Distrito Federal.
A contribuição confederativa de que trata o art. 8º, IV, da Constituição Federal,
só é exigível dos filiados ao sindicato respectivo.
O serviço de iluminação pública não pode ser remunerado mediante taxa.
É inconstitucional a vinculação do reajuste de vencimentos de servidores esta-
duais ou municipais a índices federais de correção monetária.
É inconstitucional toda modalidade de provimento que propicie ao servidor in-
vestir-se, sem prévia aprovação em concurso público destinado ao seu provimento,
em cargo que não integra a carreira na qual anteriormente investido.
Só por lei se pode sujeitar a exame psicotécnico a habilitação de candidato a
cargo público.
GUIA DE ESTUDOS
Área Fiscal
A competência constitucional do Tribunal do Júri prevalece sobre o foro por prer-
rogativa de função estabelecido exclusivamente pela Constituição Estadual.
A definição dos crimes de responsabilidade e o estabelecimento das respectivas
normas de processo e julgamento são da competência legislativa privativa da União.
Ofende o princípio da livre concorrência lei municipal que impede a instalação de
estabelecimentos comerciais do mesmo ramo em determinada área.
Norma legal que altera o prazo de recolhimento de obrigação tributária não se
sujeita ao princípio da anterioridade.
Ainda quando alugado a terceiros, permanece imune ao IPTU o imóvel perten-
cente a qualquer das entidades referidas pelo art. 150, VI, “c”, da Constituição
Federal, desde que o valor dos aluguéis seja aplicado nas atividades para as quais
tais entidades foram constituídas.
O direito ao auxílio-alimentação não se estende aos servidores inativos.

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SUMÁRIO

CRONOGRAMA DE ESTUDO COM CONTEÚDO HIERARQUIZADO

GRADE DE ESTUDOS – 4 HORAS DIÁRIAS............................................ 25

SÚMULAS VINCULANTES PARA STF – CARREIRAS FISCAIS................ 26

1. Este roteiro leva em consideração as disciplinas-chave para concursos na

de seu alvo mediato e imediato. É o caso de incluir legislação tributária estadual, se

Se você está começando agora, tudo bem. Com esforço e comprometimento a

gente vai fazer mais do que você imagina!

de nada adianta você arrebentar na primeira fase e cair na segunda.

ciplina. Mais uma vez, nada de desespero, porque a questão da importância de

cada disciplina foi equacionada na grade horária.

você gosta quanto para a que você torce o nariz.

te prejudicial, pois há uma acentuada baixa no nível de concentração – déficit de

for o caso, volte à disciplina em outro horário do dia.

reito constitucional para direito administrativo, de financeiro para tributário.

ridiquês, dentro do possível. Se ficar entre as matérias do direito, procure as que

não sejam correlatas.

5. ABANDONE a leitura de doutrinas tradicionais. A parte teórica poderá

que melhor se encaixa em seu perfil.

A – LEITURA DA “LEI SECA”: orientação válida para toda a legislação. Se

coisas que estejam fora do edital, perdendo tempo valioso.

Exemplificando, nada de sair lendo a Constituição de uma ponta à outra, como

um carro desgovernado. Invista um tempinho delimitando aquilo que realmente

cai, para não se perder.

Atenha-se ao conteúdo que indicamos, na ordem de importância sugerida. Você

terá um norte seguro a seguir.

Mesmo não sendo concurso só para a galera do Direito, recomendo fortemente

a LEITURA DAS SÚMULAS VINCULANTES abaixo destacadas (vide anexo).

· RECADINHO DO CORAÇÃO: se o seu edital trouxer matérias como direito

C – RESOLUÇÃO DE QUESTÕES ANTERIORES: isso valerá para TODAS as

disciplinas. Na parte de disciplinas mais específicas (particularidades estaduais e

municipais), procure resolver as questões de provas e as elaboradas pela equipe

D – BASE TEÓRICA: será dada pelas VIDEOAULAS/AULAS EM PDF. Todo o

7. EVITE FICAR BUSCANDO MAIS E MAIS MATERIAIS, além daqueles listados

no item anterior. Não adianta ter um grande volume de conteúdos no HD Externo

se eles não estiverem aí em seu cérebro, o “HD Interno”.

nada”? Pois é, ELA ATINGE A TODOS OS CANDIDATOS.

A apreensão e a assimilação do conhecimento serão ‘testadas’ por meio da re-

solução de questões dos exames anteriores e das questões inéditas, elaboradas

entre assistir à aula/ler o PDF/ler a lei e resolver os exercícios.

bem estudados, podendo voltar a eles.

assista às aulas de resoluções de questões, como é o caso das rotas finais e

Nesses eventos, os professores comentam os temas mais atuais e sinalizam

aquilo que pode constar, de forma inédita, na sua prova.

Fique atento também para a revisão turbinada, porque a gente condensa

em 1 vídeo o filé mignon de aproximadamente 6 aulas. Ou seja, é um resumão

Contudo, LEMBRE-SE DO QUE EU DISSE LÁ NO INÍCIO: ENTRE O IDEAL E O

POSSÍVEL, EU FICO COM O POSSÍVEL.

sua aprovação e nomeação!

verá até a prova, considerando a possibilidade de NÃO FAZER RESUMOS E

um bom ‘clínico geral’, sabendo de tudo um pouco e fazer a diferença em algumas

conteúdo. Isso não vai viabilizar sua aprovação.

11. A cada duas semanas, no máximo, RESOLVA UMA PROVA COMPLETA DO

CESPE/CEBRASPE OU DA FCC, bancas que são referência em concursos da

das pela má gestão do tempo.

No momento de resolver a prova escolhida, SIMULE UMA SITUAÇÃO REAL!

Digo isso para lembrá-lo da necessidade de FICAR ISOLADO, SEM ACESSO a

telefone ou computador, SEM ir à cozinha ou algo semelhante. Caso sinta necessi-

dade, vá apenas ao banheiro. Preferencialmente, saia de casa e vá para uma biblio-

teca ou sala de estudos.

conferir somente após o término do tempo.

itens foram marcados conscientemente.

dicionalmente se tem visto atualmente nas carreiras fiscais, mesmo no esquema