BALANÇO

Variaçã
ACTIVOS Notas  2014 2013
o

Activos não correntes:        

  Activos tangívies 5 3,679,683.41 2,092,848.61 76.0%
  Activos intangívies 5 64,805.67 106,529.78 -39.2%
  Investimentos financeiros 6 11,757.85 11,757.85  
Activos correntes:      
  Inventários 7 445,983.60 334,589.01 33.3%
  Outros activos correntes 8 542,821.85 518,446.02 5.0%
  Caixa & Bancos 4 5,078,516.95 4,103,782.51 23.8%
  Total dos activos 9,823,569.33 7,167,953.78 37.0%
         
CAPITAL PRÓPRIO & PASSIVOS      
Capital próprio:      
  Capital social 9 467,946.31 467,946.31  
  Reservas 9 3,635,848.84 2,497,225.94 46.0%
  Excedentes de reval. De activos tangíveis e intangíveis 9 37,317.72 37,317.72  
  Resultados transitados 9 3,089,598.02 2,454,590.03 26.0%
  Resultado líquido do período 9 1,138,622.87 635,007.99 79.3%
  Total do capital próprio   8,369,333.76 6,092,087.99 37.4%
Passivos correntes:        
  Provisões        
  Fornecedores 10   27,683.87 -100.0%
  Empréstimos obtidos      
  Impostos a pagar 11 861,966.83 420,408.93 105.0%
  Outros passivos correntes 12 592,268.74 627,772.99 -6.0%
  Total dos passivos   1,454,235.57 1,075,865.79 35.2%
  Total do capital próprio e dos passivos   9,823,569.33 7,167,953.78 37.0%
           
 Demonstração dos resultados
Por naturezas
 
  Notas  2014 2013 Variação
Vendas de bens (mercadorias)  13 3,385,059.83 3,384,287.53 2.3%
Imobiliária (Aluguer de estabelecimentos)  13 10,236,810.10 8,293,200.00 24.0%
Vendas de bens e serviços   13,621,869.93 11,677,487.53 17.0%
Custos dos inventários vendidos ou consumidos  7 -2,911,276.24 -2,870,962.33 2.0%
Margem Bruta   10,710,593.69 8,806,525.20 22.0%
Custos com o pessoal  14 -4,863,203.31 -4,098,071.60 19.0%
Fornecimentos e serviços de terceiros  15 -1,918,552.57 -2,605,817.36 -26.0%
Amortizações  5 -396,478.30 -244,126.56 63.0%
Outros Gastos e perdas operacionais  16 -244,482.01 -144,923.51 69.0%
Outros rendimentos e ganhos operacionais  17 39,533.11 402,400.00 -90.0%
Rendimentos financeiros  18 186,064.42 30,548.00 509.0%
Gastos financeiros  19 -109,045.50 -126,970.66 -14.0%
Resultados antes de impostos  20 3,404,429.53 2,019,563.51 69.0%
Imposto sobre o rendimento   1,127,183.76 749,547.54 51.0%
Resultados líquidos do período   2,277,245.77 1,270,015.97 80.0%
         

Notas às demonstrações financeiras

Balanço
4- Caixa e Bancos
Os depósitos em instituições financeiras (bancos) e os montantes constantes em
caixa representam o valor dos meios de pagamentos e os saldos de todas as contas
de depósitos à ordem e à prazo. Todas as importâncias estão tituladas em moeda
nacional “o Metical” em vigor em Moçambique.
A descriminação de caixa e bancos em 31 de Dezembro de 2014 e 31 de Dezembro
de 2013 é como segue:

Rubrica 2014 2013 Variação

2
 Caixa 16,891.50 22,580.00 -25%
Banco (Bim) - Depósito a ordem 4,456,760.55 1,519,887.31 193%
Banco (Bim) - Depósito a prazo   2,000,000.00
Banco (Moza Banco) – Depósito a ordem 604,864.90 561,315.20 8%
Total 5,078,516.95 4,103,782.51 24%

5 - Activos tangíveis e intangíveis

Movimentos ocorridos nos activos tangíveis no exercício de 2014, bem como nas
amortizações. As despesas com reparação e manutenção destes activos são
considerados como gastos no período em que ocorrem.
Activos tangíveis

Rubricas Saldo inicial Reavaliação Aumentos Alienação Transferências Saldo Final

ou Abates
Valor Bruto
Construções 2,936,903.33 2,936,903.33
Equipamento básico 1,802,436.76 1,409.26 1,467,992.18 335,853.84
Mobil e Equip Administr
Social 1,398,408.14 82,482.10 834,759.43 646,130.81
Equipamento de transporte 0.00 698,750.00 698,750.00
Outros activos tangíveis 940,432.67 940,432.67
Total 7,078,180.90 782,641.36 2,302,751.61 5,558,070.65

Amortizações

Rubricas Saldo inicial Reavaliação Reforço Alienação Regularizações Saldo Final

Amortizações
Construções 1,051,272.16 63,632.91 1,114,905.07
Equipamento básico 1,806,873.20 9,035.26 1,480,554.62 335,353.84
Mobil e Equip Administr
Social 1,186,753.26 121,078.61 876,897.63 430,934.24
Equipamento de transporte 174,687.50 174,687.50
Outros activos tangíveis 940,432.67 940,432.67
Total 4,985,331.29 368,434.28 2,357,452.25 2,996,313.32

Activos intangíveis

Saldo Saldo
Rubricas inicial Aumentos Alienação Transferência Final
        ou Abates  

3
Valor Bruto
Encargos de const ou de expansão 267,238.02       267,238.02
Total 267,238.02       267,238.02

Amortizações
Saldo Saldo
Rubricas inicial Reforço Alienação Regularizações Final
Amortizações  
Encargos de Const. ou de expensão 160,708.24 41,724.11     202,432.35
Total 160,708.24 41,724.11     202,432.35

Movimentos ocorridos nos activos tangíveis no exercício de 2013, bem como nas
amortizações acumuladas.

Saldo
Rubricas inicial Reavaliação Aumentos Alienação transf. Saldo Final
Valor Bruto            
Construções 2,936,903.33         2,936,903.33
Equipamento básico 1,802,436.76         1,802,436.76
Mobiliário e equipamento
administrativo e social 1,331,329.53   67,078.61     1,398,408.14
Outros activos tangíveis-Grandes
reparações 940,432.67         940,432.67
Total 7,011,102.29   67,078.61     7,078,180.90

Amortizações
Saldo
Rubricas inicial Reavaliação Reforço Alienação Regulariza. Saldo Final
Amortizações           0.00
Construções 997,428.95   53,843.21     1,051,272.16
Equipamento básico 1,786,435.73   20,437.47     1,806,873.20
Mobiliário e equipamento
administrativo e social 1,076,845.23   109,908.03     1,186,753.26
Outros activos tangíveis- Grandes
reparações (na antiga sede da
CCPolana) 940,432.67         940,432.67
Total 4,801,142.58   184,188.71     4,985,331.29

Activos intangíveis

Saldo Saldo
Rubricas inicial Reavaliação Reforço Alienação Abates Final
Valor Bruto           0.00
Encargos de constituição ou de expansão 267,238.02         267,238.02

4
Total 267,238.02         267,238.02

Amotitzaçõs
Saldo Saldo
Rubricas inicial Reavaliação Reforço Alienação Regulariza. Final
Amortizações           0.00
Encargos de constituição ou de expansão 96,610.13   64,098.11     160,708.24
Total 96,610.13   64,098.11     160,708.24

6- Investimentos financeiros
A CCpolana, SCRL possui o controlo de 70% da Sociedade Unimar, Lda, sendo que
o investimento foi avaliado pelo metódo de equivalência patrimonial.
A descriminação de investimentos financeiros em 31 de Dezembro de 2014 e 31 de
Dezembro de 2013.

Investimentos financeiros 2,014 2,013 Variação

Investimentos financeiros 11,757.85 11,757.85 0.0%
Total 11,757.85 11,757.85 0.0%

7- Inventários
Os inventários são valorizados ao custo de aquisição. Este custo inclui todos os
custos de compra, custo de transformação e outos custos necessários para colocar
os inventários no seu local e nas condições actuais.
Os inventários em 31 de Dezembro de 2014 e 2013 tinham a seguinte composição:

Movimentos 2014 2013 Variação

Existências iniciais 334,589.01 362,564.68 -0.8%
Compras 3,157,692.32 2,914,303.27 8%
Regularização de inventários -135,021.49 -71,316.61 89%
Existências finais 445,983.60 334,589.01 33%
Custo do periodo 2,911,276.24 2,870,962.33 2%

8- Outros activos correntes

Esta rubrica corresponde a contas a receber dos nossos devedores. Em 31 de
Dezembro de 2014 e 2013 tinha a seguinte composição:

Rubrica 2014 2013 Variação

5
IRPC - a recuperar 406,420.98 381,030.91 7%
Devedores trabalhadores 1,307.50 2,209.00 -40%
Devedores sócios 86,608.53 87,095.00 -0.5%
Serviço ClubGold annual Moztel - Internet 48,484.84 48,111.11 0.8%
Total 542,821.85 518,446.02 0.8%

9- Capital Próprio

O resultado líquido do exercício findo em 31 Dezembro de 2014 foi de

2.277.245,77MT e em 31 de Dezembro de 2013 foi de 1.270.015,97MT, criam-se e
dotam-se as seguintes reservas estatutárias.
 Reservas para o desenvolvimento económico, destinado a elevação da sua
base técnica e expansão das suas actividades, que corresponde a 30% dos
resultados líquidos, (2014 = 683.173,74MT e 2013 = 381.004,79MT).
 Reservas para o desenvolvimento cultural, social e formação profissional dos
seus sócios, que corresponde a 20% dos resultados líquidos, (2014 =
455.449,16MT) e 2013 = 254.003,19MT).
 O remanescente no valor de 1.138.622,87MT em 2014 e 635.007,99MT em
2013, passa para a rubrica de resultados transitados.

Os movimentos ocorridos do capital próprio em 31 de Dezembro de 2014 e 2013 em

cada uma das rubricas foram os seguintes:

  2014 2013
Rubrica Saldo inicial Reforço Redução Saldo Final Saldo Final
Capital 467,946.31     467,946.31 467,946.31
Reservas legais 93,589.26     93,589.26 93,589.26
Reservas estatutárias          
Para desenvolvimento economic 1,443,262.01 683,173.74   2,126,435.75 1,443,262.01
Para desenvolvimento cultural,social e formação 960,374.67 455,449.16   1,415,823.83 960,374.67
Excedentes reavalor.activos tangíveis e
intangíveis          
Revalorizações legais 37,317.72     37,317.72 37,317.72
Resultados transitados          
Resultados transitados de períodos anteriores 3,089,598.02     3,089,598.02 2,454,590.03
Resultado líquido do período   1,138,622.87   1,138,622.87 635,007.99

6
Total 6,092,087.99 2,277,245.77   8,369,333.76 6,092,087.99

10- Fornecedores
A rubrica fornecedores no exercício findo em 31 de Dezembro de 2014 transitou
com o saldo zero segundo indica o quadro abaixo.

Rubrica 2014 2013 Variação

Procongel, Lda   16,380.69 0%
Sodil, Lda   11,303.18 0%
Total   27,683.87 0%

11- Impostos a pagar

A descriminação dos impostos a pagar em 31 de Dezembro de 2014 e 31 de
Dezembro de 2013 é como segue:

Rubrica 2014 2013 Variação

IRPC 527,546.76 315,783.54 67%
IVA a pagar 312,420.21 88,991.10 251%
IRPS - Rendimentos de trabalho dependente 5,489.40 632.00 769%
IRPS - Rendimentos profissionais 2,525.00 2,125.00 19%
IRPS - Rendimentos prediais 8,400.00 6,720.00 25%
Segurança social 5,585.46 6,157.29 -9%
Total 861,966.83 420,408.93 105%

12- Outros passivos correntes

Em 31 de Dezembro de 2014 e de 2013 o saldo desta rubrica representa o valor de
caução dos sócios que depositam quando solicitam a compra a crédito de produtos
na loja e caução de concessionários que depositam como garantia quando celebram
os contratos de arrendamento de estabelecimentos e ainda o comité sindical dos
trabalhadores pelos descontos nos seus ordenados para posteriormente canalizar
ao SINECOSSE.

Rubrica 2014 2013 Variação

Comité sindical dos trabalhadores da CCPolana 1,550.00 1,638.00 5%
Credores sócios 3,672.00 2,672.00 38%
Salão de modas de Maputo (caução) - Cessionário 161,580.00 161,580.00

7
Deli 968, Lda (caução) - Cessionário 93,226.74 93,226.74
Expresso Clearing, Lda (caução) - Cessionário 332,240.00 332,240.00
JGM CAR, Lda   36,416.25
Total 592,268.74 627,772.99

Demonstração dos resultados

13- Vendas de bens e serviços

As vendas realizadas durante o período em análise montam em 3.385.059,83MT e
no ano de 2013 foram de 3.384.287,53MT. O que significa que as vendas
mantiveram-se estacionárias.
Quanto à gestão imobiliária (aluguer de estabelecimentos) houve uma subida na
ordem de 24%, justifica-se a subida na rubrica da gestão imobiliária devido a
actualização dos contratos de arrendamento.

Vendas de bens e serviços      

Descrição 2014 2013 Variação
Vendas de bens (mercadorias) 3,385,059.83 3,384,287.53 0.1%
Prestação de serviços (gestão imobiliária) 10,236,810.10 8,293,200.00 24%
Total 13,621,869.93 11,677,487.53 17%

14- Gastos com o pessoal

Estes gastos incluem os subsídios dos membros dos orgãos sociais. Pode se ver
que no global houve uma subida na ordem de 19%.

Gastos com o Pessoal      

Descrição 2014 2013 Variação
Remuneração dos orgãos sociais 1,372,935.48 1,360,043.00 1%
Remuneração aos trabalhadores 3,351,690.50 2,554,354.09 31%
Encargos sobre remunerações 93,238.23 81,466.00 15%
Seguros de acidentes no trabalho 19,589.84 12,948.08 51%
Gastos de acção social 11,020.92 15,797.70 -30%
Outros gastos com o pessoal 14,728.34 73,462.73 80%
Total 4,863,203.31 4,098,071.60 19%

8
15- Fornecimentos e serviços de terceiros
Esta rubrica corresponde a fornecimentos e serviços de terceiros de diversos
materiais e serviços para o suporte da actividade empresarial, no cômputo geral,
houve um decrescimento na ordem de 26%.
A descriminação dos fornecimentos e serviços de terceiros em 31 de Dezembro de
2014 é como segue:

Fornecimentos e serviços de terceiros      

Descrição 2014 2013 Variação
Água 12,751.85 12,314.62 4%
Electricidade 78,236.81 85,477.58 -8%
Combustíveis 45,135.86 40,203.35 12%
Ferramentas e utensílios de desgaste rápido 20,984.10 8,272.67 154%
Material de manutenção e reparação 62,295.68 53,939.76 16%
Material de escritório 197,809.33 198,236.64 -0.2%
Livros e documentação técnica 8,828.00 36,943.85 -76%
Artigos para oferta   281,627.60
Manutenção e reparação 36,329.44 134,569.27 -73%
Transporte de carga 2,500.00 2,050.00 22%
Transporte de pessoal 2,532.00 1,033.00 145%
Comunicações 113,461.67 132,038.10 -14%
Honorários 211,354.65 108,158.89 96%
Despesas de representação 146,493.37 399,715.68 -63%
Contencioso e notariado 2,960.00 5,776.71 -49%
Rendas e alugueres (escritório) 720,000.00 576,000.00 25%
Rendas e alugueres (outros) 12,000.00 31,000.00 -61%
Seguros - automóveis 7,302.09 7,705.09 -5%
Seguros - Mult-Risco indusrtial 32,110.33 32,110.33
Limpeza, higiene e conforto 57,716.30 70,436.97 -18%
Trabalhos especializados 103,518.76 276,173.97 -63%
Revistas, jornais e outros 42,132.33 95,580.94 -56%
Outros fornecimentos e serviços de terceiros 2,100.00 16,452.34 -87%
Total 1,918,552.57 2,605,817.36 -26%

16- Outros gastos e perdas operacionais

Nesta rubrica, encontramos os impostos autárquicos, taxa de condomínio, quebras
de inventários e ofertas de produtos aos sócios em forma de brindes.

9
Outros gastos e perdas operacionais      
Descrição 2,014 2,013 Variação
Imposto de selo   2,000.00
Impostos autárquicos 53,254.34 70,271.01 -24%
Taxa de condominio 30,230.00 27,644.00 9%
Outros impostos e taxas 22,976.18 2,747.00 736%
Quebras de mercadorias 44,240.50 36,261.50 22%
Quotizações 3,000.00 3,000.00
Multas e penalidades   3,000.00
Ofertas e amostras de inventários 90,780.99 0.00
Total 244,482.01 144,923.51 69%

17- Outros rendimentos e ganhos operacionais

Estes rendimentos resultam de abates de alguns bens, e multas aplicadas aos
concessionários que não honraram com os seus contratos, isto é, que não pagaram
as rendas no prazo estabelecido.

Outros rendimentos e ganhos operacionais      

Descrição 2014 2013 Variação
Abates de bens 39,533.11  
Benefícios de penalidades contratuais 0.00 102,380.00
Outros rendimentos e ganhos operacionais 0.00 300,020.00
Total 39,533.11 402,400.00 -90%

18- Rendimentos financeiros

Os juros obtidos correspondem aos depósitos bancários a prazo.

Rendimentos e ganhos financeiros      

Descrição 2014 2013 Variação
Juros obtidos (Depósito a prazo) 186,064.42 30,548.00 509%
Total 186,064.42 30,548.00 509%

19- Gastos financeiros

Os descontos de pronto pagamento concedidos, destinaram aos sócios que fizeram
as suas compras na loja da Cooperativa e os serviços bancários referem-se as
comissões que os bancos cobram pela movimentação da conta.

10
Gastos e perdas financeiros      
Descrição 2014 2013 Variação
Descontos de pronto pagamento concedidos 69,975.50 95,402.00 -27%
Serviços bancários 39,070.00 31,568.66 24%
Total 109,045.50 126,970.66 -14%

20- Resultados antes de impostos

Para os resultados podemos depreender que no ano de 2014 houve uma subida
acentuada em 79% nos resultados líquidos, segundo ilustra o quadro abaixo.

Rubrica 2014 2013  Variação

Resultados antes de impostos 3,404,429.53 2,019,563.51 69%
Imposto sobre o rendimento (-) 1,127,183.76 749,547.54 50%
Resultados líquidos do período 2,277,245.77 1,270,015.97 79%

11