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FINANCEIRAS 1T20
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Resultados 1T20
ÍNDICE
DESTAQUES ........................................................................................................................................................................ 2
RECEITA ................................................................................................................................................................................ 6
DESEMPENHO FINANCEIRO......................................................................................................................................... 7
LUCRO LÍQUIDO..............................................................................................................................................................11
INVESTIMENTOS .............................................................................................................................................................11
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Resultados 1T20
São Paulo, 19 de maio de 2020 - Centro de Imagem Diagnósticos S.A. (“Alliar” ou “Companhia”) (B3:
AALR3), uma das empresas líderes em medicina diagnóstica do país, anuncia hoje os resultados do primeiro
trimestre do ano (1T20). Os números, bem como suas séries históricas (quando disponíveis) podem ser obtidos
em formato excel no site http://ri.alliar.com.
A partir de 2019, a adoção da norma IFRS 16 trouxe alterações na contabilização da parcela fixa dos aluguéis, (arrendamento),
exigindo o reconhecimento dos compromissos futuros em contrapartida ao ativo de direito de uso. Os custos e despesas com
aluguéis, que eram registradas em “Ocupação”, passaram a ser reconhecidos nas linhas de depreciação e despesas
financeiras. As comparações a seguir trazem a norma IFRS-16 nos 2 períodos.
DESTAQUES
Destaques Trimestre
1T20 1T19 YoY
(R$ Millhões)
Receita Bruta (ex-construção)1 254,2 282,6 -10,1%
Receita Líquida (ex-construção)1 235,7 261,6 -9,9%
Lucro Bruto 40,7 70,1 -41,9%
Margem Bruta2 17,3% 26,8% -951 bps
EBITDA 28,4 64,6 -56,0%
Margem EBITDA2 12,1% 24,7% -1265 bps
EBITDA Ajustado3 36,3 72,4 -49,9%
Margem EBITDA Ajustada2 15,4% 27,7% -1227 bps
Lucro Líquido (Acionistas) -21,7 9,9 n/a
Ger. Caixa Operacional 38,6 40,8 -5,2%
Conversão de Caixa 106,4% 56,3% 5010 bps
Fluxo de Caixa Livre 21,4 24,4 -12,3%
ROIC4 8,9% 12,8% -396 bps
NPS 67,6% 63,0% 463 bps
(1) Exclui “receita de construção”, lançamento contábil referente ao investimento realizado na RBD (PPP Bahia); (2) As margens são calculadas em relação à
receita líquida ex-construção; (3) Exclui baixa de ativo financeiro (conforme capítulo EBITDA); (4) ROIC sem ágio (NOPAT ajustado dividido pelo capital
investido médio sem ágio)
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Resultados 1T20
EFEITOS COVID-19
No primeiro trimestre de 2020 a Alliar já teve seus resultados negativamente impactados pela
pandemia do COVID-19. Vale ressaltar que o ritmo de crescimento na receita reportada até o mês de
fevereiro indicava uma tendência marginalmente positiva para o 1T20, conforme demonstrado do gráfico
abaixo. Sentimos, porém, uma desaceleração na primeira quinzena de março, seguida de uma forte
queda no fluxo de pacientes durante o restante do mês. Esse período de retração, apesar de curto, foi
suficiente para uma implicar uma queda de 10% a.a. na receita total do trimestre. A Direção da Alliar,
em resposta aos primeiros indícios de que esta seria uma crise sem precedentes, se mobilizou de forma
ágil, já no início de março. Através da criação de um Comitê de Crise, a alta liderança vem se reunindo
diariamente desde então. Nesse Comitê, os principais indicadores diários são monitorados e soluções
são discutidas não apenas para mitigar os efeitos da crise em nossa operação, mas também assumir
um papel protagonista enquanto player no setor da saúde.
18-jan
25-jan
4-jan
1-fev
2-mai
9-mai
7-mar
14-mar
21-mar
28-mar
11-abr
18-abr
25-abr
8-fev
15-fev
22-fev
29-fev
4-abr
-29%
-49% -49%
-62% -64%
-76% -76% -76%
No gráfico acima vemos que, até o final da segunda semana de março, as vendas se
encontravam dentro da normalidade esperada. Conforme mencionamos anteriormente, frente aos
primeiros sinais de desaceleração da semana seguinte, o Comitê de Crise foi acionado. A consequência
das diversas iniciativas executadas – que serão exploradas abaixo – já pode ser observada no início de
maio, quando se torna visível uma reversão parcial na queda reportada entre os dias 21/março e 25/abril.
Os trabalhos do Comitê continuam ativos e quatro principais frentes de atuação foram elencadas.
São elas: i) Liquidez Financeira e Reforço de Caixa, ii) Segurança dos pacientes e colaboradores, iii)
Integridade Operacional e iv) Fortalecimento para o futuro da Companhia.
Não obstante à geração operacional de caixa no 1T20 - positiva em R$38.6 milhões – o Comitê
de Crise julgou prudente o reforço adicional na posição de Caixa da Companhia. Foram captados um
total de R$ 230 milhões junto a bancos comerciais, a um custo médio de CDI + 3,5% a.a., com
vencimentos a partir de março de 2021. Do total captado, R$160 milhões entraram no Caixa já no mês
de março enquanto R$70 milhões entraram no mês de abril. Os recursos provenientes dessa operação
são suficientes para endereçar os compromissos financeiros da Alliar programados para 2020.
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Resultados 1T20
crescimento orgânico planejados para o ano. Por fim, o pagamento de dividendos, no valor de R$10,3
milhões referente ao resultado de 2019, conforme aprovado pela Assembleia Geral Ordinária no dia 27
de abril, foi programado para o final do ano.
Uma das frentes de atuação do Comitê de Crise foi a busca da integridade de nossa operação.
Para suportar essa frente, diversos protocolos de segurança foram adotados tanto para os nossos
colaboradores quanto para os nossos pacientes. A equipe de funcionários Alliar recebeu as devidas
orientações sobre a prevenção e medidas higiênicas também foram reforçadas. Ampliamos o
distanciamento físico entre as estações de trabalho e padronizamos o uso de equipamentos de
proteção individual, como luvas, máscaras e antissépticos. Colaboradores que fazem do grupo de risco
ou apresentam quaisquer sintomas estão sendo temporariamente afastados de suas atividades.
Também adotados fluxos diferenciados na recepção e atendimento de pacientes sintomáticos. Além
das medidas citadas, desenvolvemos os projetos Drive-Thru e o Alliar na sua Casa – que representam
não somente iniciativas de segurança, mas também ações para de fortalecimento do futuro e ações para
mitigar os impactos do COVID em nossa operação.
Os serviços prestados pela Alliar são essenciais e diversos protocolos foram implementados para
garantir a continuidade das operações. Uma de nossas áreas mais sensíveis, conhecida como
Command Center, reúne a equipe técnica de radiologia responsável por operar remotamente os
aparelhos de Ressonância e Exames de Imagem (tanto os ativos próprios da Alliar quanto os ativos de
terceiros) – foi descentralizada e permanece operando em plena capacidade.
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Resultados 1T20
colaboradores da Alliar. Por fim, a liderança da Companhia, assim como demais áreas administrativas,
permanece produtiva e trabalhando de forma remota, executando as diretrizes do Comitê de Crise.
A liderança da Companhia está ciente que os próximos trimestres serão desafiadores – tanto
pelo impacto direto do COVID quanto pela expectativa de aumento no desemprego e consequente
redução de vidas asseguradas. Apesar das incertezas impostas pelos fatores exógenos, permanecemos
ativos na construção das bases que podem sustentar a retomada do crescimento. Acreditamos também
que as iniciativas já executadas, somadas aos projetos em andamento, podem trazer mais robustez à
operação da Alliar, uma vez que a crise encerre.
O projeto Drive-Thru, por exemplo, além mitigar os impactos da queda do fluxo de pacientes,
impulsionou uma quebra de paradigma em muitas de nossas praças comerciais, onde a marca do
laboratório era erroneamente associada à oferta exclusiva de exames de imagens. Tal projeto vêm
atraindo um público novo para essas unidades. Acreditamos que tais operações deverão se beneficiar
da associação positiva que está sendo criada, uma vez que esse público passará a ter maior ciência de
que tais unidades oferecem um portfólio de soluções que incluem análises clínicas. Também
acreditamos que o programa Alliar na sua Casa se beneficiará de uma quebra de paradigma e a
demanda por esse serviço deverá permanecer após a crise.
Outras medidas para o fortalecimento do futuro da Alliar seguem em curso. Avançamos em nossa
presença digital e fortalecemos a oferta de agendamento 100% online de exames aos nossos
pacientes. Também aumentamos nossa geração de conteúdo digital, através das plataformas de mídias
sociais.
Também destacamos que parte importante da nossa estrutura organizacional foi alterada, com
a expansão do número de Diretorias com foco comercial. Além desta alteração, trouxemos novos
talentos nos demais níveis da Companhia, fortalecendo ainda mais o nosso time.
Por fim, a liderança da Alliar acredita que combinação das iniciativas de fortalecimento, somadas
às medidas adicionais de austeridade financeira e reforço do caixa nos deixam em uma posição
privilegiada para o enfrentamento da crise enquanto nos preparamos para o futuro.
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Resultados 1T20
RECEITA
Receita bruta (ex-construção) atingiu R$ 254,2 milhões (-10,1%) no trimestre, refletindo principalmente
o SSS de -10,1%, somado ainda à +0,3% de contribuição de novas unidades e compensada pelo
fechamento de unidades (-0,4%).
R$ M -10,1%
282,6 Crescimentos: Participação:
(1T vs. 1T)
-28,4 +1,0 -1,0 254,2
RM -11,1% 35,4%
A evolução do SSS refletiu os impactos decorrentes da menor demanda observada a partir de meados
de março por conta do Covid-19, enquanto a contribuição de novas unidades reflete iniciativas do iDR
e/ou de análises clínicas (AC). A variação total da receita reflete também o fechamento de unidades nos
últimos 12 meses.
Com exceção das marcas RDB e iDr, a redução de receita foi observada de forma generalizada em
todas as marcas e regiões onde atuamos.
Receita Bruta
1T20 1T19 YoY
(R$ Milhões)
Receita Bruta (ex-construção) 254,2 282,6 -10,1%
Diagnósticos por imagem 218,1 243,1 -10,3%
RM 90,1 101,3 -11,1%
Imagem ex-RM 128,1 141,8 -9,7%
Análises clínicas 36,0 39,5 -8,9%
Receitas de Construção 0,2 0,3 -15,9%
Receita Bruta 254,4 282,9 -10,1%
Deduções -18,5 -21,1 -12,0%
Receita Líquida 235,9 261,8 -9,9%
Receita Líquida (ex-construção) 235,7 261,6 -9,9%
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Resultados 1T20
A Alliar registrou redução de receita tanto na RM (-11,1%) como na Imagem ex-RM, devido aos menores
volumes de exames e menores ticket médios em imagem, ainda devido ao trade-down observado nos
planos de saúde (migração dos exames de diagnóstico para planos de menores tickets médios).
Com o menor volume, a produtividade dos equipamentos de RM da Alliar interrompeu neste trimestre
a série de ganhos registrados nos últimos 5 anos consecutivos, registrando agora 23,2 exames / RM /
dia na média (vs 24,2 no 1T19).
Em análises clínicas (AC), redução de receita de 8,9% no trimestre para registrar R$ 36,0 milhões no
trimestre. O número de exames de AC também caiu, mas por outro lado o ticket médio cresceu 0,4%
para alcançar ~R$15/exame. Com isso, a produtividade das salas de coleta registrou 129,5 exames /
sala / dia na média. A representatividade de AC na receita bruta registrou 14,2%. Ao final de mar/2020
a Alliar oferecia AC em 51 de suas 106 unidades, operando ao todo com 294 salas de coleta.
DESEMPENHO FINANCEIRO
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Resultados 1T20
A crise traz uma interrupção temporária no ciclo vivido entre 2018 e 2019, no qual a Alliar buscou o
aumento de rentabilidade através da maturação de investimentos e ganhos de produtividade com
tecnologia e inovação.
No 1T20 a Alliar registrou redução de 9,9% na receita líquida (ex-construção), o que acabou se refletindo
em uma queda ainda maior de EBITDA. O EBITDA ajustado alcançou R$ 36,3 milhões, em função
também de um aumento pontual registrado em algumas contas de custos e despesas, principalmente
nos gastos com manutenção e serviços de terceiros/outros.
Abaixo do EBITDA o destaque foi a redução nas despesas financeiras (14,7% melhor vs 1T19) como
reflexo tanto da menor dívida líquida como do menor nível da taxa SELIC/CDI. Refletindo todo o acima
exposto, o Resultado Líquido (acionistas) registrou prejuízo de R$ -21,7 milhões.
-951 bps
-41,9% 26,8%
70,1
17,3%
40,7
O Lucro Bruto alcançou R$ 40,7 milhões no trimestre, com margem bruta de 17,3%. A variação da
margem bruta reflete principalmente a menor receita observada, além de maiores gastos registrados na
conta de Pessoal e Manutenção.
Apesar da adoção ágil de medidas frente à pandemia para redução de custos, os custos ora reportados
não trazem ainda os benefícios esperados advindos dessas medidas, que devem surtir efeito a partir da
próxima divulgação.
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Resultados 1T20
Por outro lado, destaque para a economia alcançada na conta de honorários médicos, cuja redução foi
bastante em linha com a redução observada na receita de imagem, reforçando a natureza de variável
para essa conta.
R$ M Margem
(%)
-1227 bps
-49,9% 27,7%
72,4
15,4%
36,3
EBITDA Trimestre % RL % RL
1T20 1T19 YoY YoY
(R$ Milhões) (1T20) (1T19)
Receita Líquida (ex) 235,7 261,6 -9,9% - - -
Lucro Bruto 40,7 70,1 -41,9% 17,3% 26,8% -951 bps
Desp. Gerais -41,8 -36,7 13,9% -17,8% -14,0% -372 bps
Pessoal -20,9 -21,4 -2,4% -8,9% -8,2% -69 bps
Ocupação, 3os e outros -17,0 -12,6 35,4% -7,2% -4,8% -242 bps
Depreciação (despesa) -2,3 -2,2 2,3% -1,0% -0,9% -12 bps
Programa de incentivo -1,6 -0,5 213,5% -0,7% -0,2% -49 bps
Outras despesas, líquidas -3,9 -1,5 168,5% -1,7% -0,6% -111 bps
Resultado part. societária 3,9 4,2 -8,3% 1,6% 1,6% 3 bps
EBIT -1,2 36,1 n/a -0,5% 13,8% n/a
(+) Depreciação e amort. (total) 29,6 28,5 3,8% 12,6% 10,9% 166 bps
EBITDA 28,4 64,6 -56,0% 12,1% 24,7% -1265 bps
(+) Aj. baixa ativo financeiro 7,9 7,8 1,3% 3,3% 3,0% 37 bps
EBITDA Ajustado 36,3 72,4 -49,9% 15,4% 27,7% -1227 bps
O EBITDA ajustado registrou R$ 36,3 milhões com margem EBITDA de 15,4%. A redução observada
no período reflete, em despesas, principalmente os maiores gastos na conta de ocupação, terceiros e
outros, devendo se normalizar a partir dos próximos trimestres.
O EBITDA contábil registrou R$ 28,4 milhões (-56,0%). A seguir a descrição do ajuste realizado para
melhor compreensão do EBITDA:
Endividamento
1T20 4T19 1T19 YoY
(R$ Milhões)
Empréstimos e Debêntures 823,6 614,8 608,3 35,4%
Fornecedores Risco Sacado 0,0 0,0 0,0 n/a
Instrumentos fin. derivativos -47,9 -7,4 -2,9 1553,7%
Dívida Bruta Bancária 775,6 607,4 605,4 28,1%
Dívida Bruta Bancária R$1 772,1 604,0 599,2 28,9%
Dívida Bruta Bancária US$ 3,5 3,4 6,2 -42,8%
Parcelamento de impostos 10,9 10,4 10,3 5,3%
Aq. de empresas a pagar 42,5 42,0 42,4 0,3%
Dívida Bruta Total 829,0 659,7 658,1 26,0%
Caixa, Equivalentes e Títulos 258,9 91,1 67,0 286,4%
Dívida Líquida Total 570,1 568,6 591,1 -3,5%
EBITDA Ajustado LTM 255,7 291,8 263,9 -3,1%
Dív. Líquida Total / EBITDA Ajust. 2,23 x 1,95 x 2,24 x -0,5%
Com a redução da dívida líquida total para R$ 570,1 milhões e a redução maior do EBITDA, o indicador
dívida líquida total / EBITDA ajustado alcançou 2,23x ao final do período.
Conforme fato relevante divulgado nesta data, dadas as elevadas incertezas ainda presentes em relação
à pandemia do Covid-19, o que torna difícil qualquer previsão sobre a real duração da crise e seus
impactos nos negócios, a Companhia optou por suspender seu guidance de endividamento.
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Resultados 1T20
No 1T20 a Companhia registrou uma provisão de IR&CS no valor de R$ 1,2 milhões, representado pelas
controladas da Companhia que estão em regime de lucro presumido, cujo o imposto é calculado sobre
a receita auferida, e também pelas empresas do regime de lucro real que obtiveram lucro no período,
como por exemplo a RBD, que individualmente contribuiu com aprox. R$ 1 milhão do imposto corrente
total do consolidado.
LUCRO LÍQUIDO
R$ M
9,9
-21,7
1T19 1T20
INVESTIMENTOS
Investimentos
1T20 1T19 YoY
(R$ Milhões) C
Expansão orgânica 7,9 6,5 21,8%
Manutenção 7,0 8,0 -12,2%
Outros 2,1 1,6 30,1%
Total CAPEX 17,0 16,1 5,8%
Ativo financeiro (RBD) 0,2 0,3 -15,9%
M&A / Investimentos 0,0 0,0 n/a
TOTAL 17,2 16,3 5,4%
O Total CAPEX somou R$ 17,0 milhões no trimestre, um acréscimo de 5,8% em relação ao mesmo
trimestre do ano anterior, principalmente em função dos maiores gastos em expansão orgânica.
Os investimentos totais, que incluem o ativo financeiro (RBD), alcançaram R$ 17,2 milhões no período.
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Resultados 1T20
O fluxo de caixa livre fechou o trimestre positivo em R$ 21,4 milhões (item 7 do quadro a seguir),
próximo ao registrado no 1T19.
R$ M %
+ 5010 bps
-5,2%
40,8 106,4%
38,6
56,3%
Fluxo de Caixa
1T20 1T19 YoY
(R$ Milhões)
(1) EBITDA Ajustado 36,3 72,4 -49,9%
(2) Itens que não afetam o Caixa -7,2 -10,7 -32,7%
(3) Capital de Giroa 12,8 -18,0 n/a
Contas a receber 15,5 -13,2 n/a
Fornecedores 2,4 -7,6 n/a
Salários, obrigações sociais e previdenciárias 2,4 1,2 99,3%
Obrigações tributárias e parcelamento de impostos 3,1 4,3 -27,6%
Outros -10,6 -2,7 300,3%
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE MARÇO DE 2020 E 31 DE DEZEMBRO DE 2019
(Em milhares de reais – R$)
Consolidado Consolidado
ATIVOS PASSIVOS E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
31/03/2020 31/12/2019 31/03/2020 31/12/2019
CIRCULANTES CIRCULANTES
Caixa e equivalentes de caixa 256.040 88.301 Fornecedores 54.767 52.388
Contas a receber 213.340 229.645 Salários, obrigações sociais e previdenciárias 39.280 36.860
Estoques 10.410 10.928 Empréstimos, financiamentos e debêntures 458.081 249.778
Ativo financeiro 31.581 31.520 Arrendamento mercantil 33.526 30.729
Impostos a recuperar 43.288 34.904 Instrumento financeiro derivativo - 287
Instrumento financeiro derivativo 47.925 7.649 Obrigações tributárias 15.496 16.604
Outras contas a receber 17.277 14.096 Parcelamento de impostos 2.437 2.276
Total dos ativos circulantes 619.861 417.043 Contas a pagar - aquisição de empresas 11.692 4.282
Dividendos a pagar 10.325 10.325
Outras contas a pagar 8.410 2.702
Total dos passivos circulantes 634.014 406.231
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital social 612.412 612.412
Reservas de capital 622.083 620.797
Ações em tesouraria (106) (455)
Reservas de lucros 28.162 49.842
Outros resultados abrangentes 355 (406)
Total do patrimônio líquido dos acionistas controladores 1.262.906 1.282.190
Participação dos acionistas não controladores 34.360 37.812
Total do patrimônio líquido 1.297.266 1.320.002
TOTAL DOS ATIVOS 2.624.782 2.401.121 TOTAL DOS PASSIVOS E DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2.624.782 2.401.121
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Resultados 1T20
31/03/2020 31/03/2019
Consolidado
Trimestre Trimestre
RECEITA LÍQUIDA DE SERVIÇOS 235.864 261.845
Custo dos serviços prestados (195.150) (191.777)
LUCRO BRUTO 40.715 70.066
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DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA EM 31 DE MARÇO DE 2020 E 31 DE
MARÇO DE 2019
(Em milhares de reais – R$)
Consolidado
31/03/2020 31/03/2019
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
Lucro (prejuízo) líquido do período (20.031) 11.494
Ajustes para reconciliar o lucro (prejuízo) líquido do período com o caixa líquido
55.973 40.840
gerado pelas (aplicado nas) atividades operacionais:
Depreciação e amortização 29.624 28.532
Ações restritas reconhecidas 1.635 220
Valor residual de ativos imobilizados e de direito de uso baixados 2.594 -
Encargos financeiros e variação cambial e derivativos 32.881 18.727
Atualização do ativo financeiro de concessão (6.246) (6.499)
Resultado em participação societária (3.881) (4.232)
Provisão para créditos de liquidação duvidosa, líquida 2.426 3.901
Provisões para riscos cíveis, trabalhistas e tributários, líquidas (933) (783)
Impostos diferidos (2.127) 974
35.942 52.334
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Informações Contábeis Intermediárias
Centro de Imagem Diagnósticos S.A.
31 de março de 2020
com Relatório do Auditor Independente sobre a
Revisão de Informações Intermediárias
Edifício Phelps Offices Towers
Rua Antônio de Albuquerque, 156
11º andar - Savassi
30112-010 - Belo Horizonte - MG - Brasil
Tel: +55 31 3232-2100
Fax: +55 31 3232-2106
ey.com.br
Introdução
Alcance da revisão
Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a
acreditar que as informações contábeis intermediárias individuais incluídas nas informações
trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo
com o CPC 21(R1) aplicável à elaboração de Informações Trimestrais - ITR e apresentadas
de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM.
Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a
acreditar que as informações contábeis intermediárias consolidadas incluídas nas
informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos
relevantes, de acordo com o CPC 21(R1) e a IAS 34 aplicáveis à elaboração de Informações
Trimestrais - ITR e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela
Comissão de Valores Mobiliários - CVM.
Outros assuntos
CIRCULANTES CIRCULANTES
Caixa e equivalentes de caixa 3 124.101 21.374 256.040 88.301 Fornecedores 12 7.469 7.659 54.767 52.388
Contas a receber 5 16.616 18.933 213.340 229.645 Salários, obrigações sociais e previdenciárias 13 9.717 10.329 39.280 36.860
Estoques 2.067 1.033 10.410 10.928 Empréstimos, financiamentos e debêntures CP 14 374.933 137.299 458.081 249.778
Ativo financeiro de concessão 6 - - 31.581 31.520 Arrendamento mercantil CP 15 5.074 4.419 33.526 30.729
Impostos a recuperar 7.706 7.128 43.288 34.904 Instrumento financeiro derivativo CP - 287 - 287
Partes relacionadas CP 23 23.921 24.353 - - Obrigações tributárias 1.671 1.983 15.496 16.604
Instrumento financeiro derivativo Ativo 24 38.886 3.074 47.925 7.649 Parcelamento de impostos CP 124 124 2.437 2.276
Outras contas a receber CP 4.232 3.779 17.277 14.096 Contas a pagar - aquisição de empresas CP 16 11.208 3.803 11.692 4.282
Total dos ativos circulantes 217.529 79.674 619.861 417.043 Dividendos a pagar 18 10.325 10.325 10.325 10.325
Outras contas a pagar CP 364 372 8.410 2.702
Total dos passivos circulantes 420.885 176.600 634.014 406.231
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 18
Capital social 612.412 612.412 612.412 612.412
Reservas de capital 622.083 620.448 622.083 620.448
Ações em tesouraria (106) (106) (106) (106)
Reservas de lucros 28.162 49.842 28.162 49.842
Outros resultados abrangentes 355 (406) 355 (406)
Total do patrimônio líquido dos acionistas controladores 1.262.906 1.282.190 1.262.906 1.282.190
Participação dos acionistas não controladores - - 34.360 37.812
Total do patrimônio líquido 1.262.906 1.282.190 1.297.266 1.320.002
TOTAL DOS ATIVOS 2.096.842 1.879.054 2.624.782 2.401.121 TOTAL DOS PASSIVOS E DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2.096.842 1.879.054 2.624.782 2.401.121
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CENTRO DE IMAGEM DIAGNÓSTICOS S.A. E CONTROLADAS
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CENTRO DE IMAGEM DIAGNÓSTICOS S.A. E CONTROLADAS
DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS ABRANGENTES PARA OS PERÍODOS FINDOS EM 31 DE MARÇO DE 2020 E 2019
(Em milhares de reais - R$)
CONTROLADORA CONSOLIDADO
31/03/2020 31/03/2019 31/03/2020 31/03/2019
Valor justo de instrumento financeiro de hedge accounting, liquido de impostos 761 (1.339) 856 (1.399)
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CENTRO DE IMAGEM DIAGNÓSTICOS S.A. E CONTROLADAS
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA OS PERIODOS FINDOS EM 31 DE MARÇO DE 2020 E 2019
(Em milhares de reais - R$)
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 635.373 (436) (22.525) 4.112 616.673 (50) 1.545 (38) 2.004 16.863 3.284 - 141 1.256.946 42.766 1.299.712
SALDOS EM 31 DE MARÇO DE 2019 635.373 (436) (22.525) 3.398 616.673 (39) 1.677 (200) 2.004 16.863 3.284 9.886 (1.198) 1.264.760 38.735 1.303.495
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 635.373 (436) (22.525) 2.722 616.673 (624) 1.677 (106) 4.069 45.773 - - (406) 1.282.190 37.812 1.320.002
SALDOS EM 31 DE MARÇO DE 2020 635.373 (436) (22.525) 4.357 616.673 (624) 1.677 (106) 4.069 45.773 - (21.680) 355 1.262.906 34.360 1.297.266
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CENTRO DE IMAGEM DIAGNÓSTICOS S.A. E CONTROLADAS
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PARA OS PERÍODOS FINDOS EM 31 DE MARÇO DE 2020 E 2019
(Em milhares de reais - R$)
Controladora Consolidado
31/03/2020 31/03/2019 31/03/2020 31/03/2019
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
Lucro (prejuízo) líquido do período (21.680) 9.886 (20.031) 11.494
Ajustes para reconciliar o lucro líquido do período com o caixa líquido gerado nas atividades operacionais:
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Controladora Consolidado
31/03/2020 31/03/2019 31/03/2020 31/03/2019
RECEITA
Receita de serviços prestados 25.102 27.074 254.394 282.901
Outras receitas 15.849 15.613 91 520
Receitas relativas à construção de ativos próprios 2.146 - 1.286 2.402
Reversão (constituição) de provisão para créditos de liquidação duvidosa (307) (304) (2.426) (3.901)
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
1. Contexto operacional
A Companhia e suas controladas atuam também na exploração de atividades relativas a: (i) importação,
para uso próprio, de equipamentos médico-hospitalares, conjuntos para diagnósticos e correlatos em
geral; (ii) consultoria, assessoria, cursos e palestras na área da saúde, bem como prestação de serviços
que visam à promoção da saúde e à gestão de doenças crônicas; (iii) pesquisa e desenvolvimento
científico e tecnológico na área da medicina diagnóstica; (iv) elaboração, edição, publicação e distribuição
de jornais, livros, revistas, periódicos e outros veículos de comunicação escrita, destinados à divulgação
científica ou das atividades compreendidas no âmbito de sua atuação; e (v) outorga e administração de
franquia empresarial. A Companhia também pode participar de outras Entidades na qualidade de sócia,
cotista ou acionista.
A Companhia encerrou o período findo em 31 de março de 2020 com 106 unidades, sendo:
Número de
Marcas Estados
Unidades
CDB São Paulo 21
Axial Minas Gerais 17
Grupo CO Mato Grosso do Sul 13
RBD Bahia 11
Delfin Bahia, Rio Grande do Norte e Paraíba 7
Cedimagem Minas Gerais e Rio de Janeiro 7
Grupo CSD Pará 5
Plani São Paulo 6
São Judas Tadeu Minas Gerais 4
Nuclear Medcenter Minas Gerais 5
Multiscan Espirito Santo 6
Pro Imagem São Paulo 2
Sabedotti Paraná 2
Devido as semelhanças operacionais e de negócio entre as empresas que compõem o Grupo, com relação
às características econômicas, prestação de serviços e processos de produção, tipo de cliente,
fornecedores e processo logístico, a administração define os serviços prestados como um único segmento
operacional, para fins de análise e tomada de decisão.
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
Impactos da COVID-19
Em 11 de março de 2020, a Organização Mundial da Saúde (“OMS”) declarou o surto de Coronavírus
(COVID-19) como uma pandemia. Atendendo seu papel social, o Grupo pioneiramente iniciou a coleta
domiciliar para teste de detecção de infecção por COVID-19. Posteriormente, o Grupo ofertou o teste para
detecção do COVID-19 via Drive Thru. Com esse tipo de atendimento, não é necessário sair do carro para
a realização do exame, garantindo assim maior segurança para os pacientes.
Para enfrentar este período de pandemia, o Grupo tem adotado uma série de medidas para preservar sua
integridade operacional garantindo acesso de nossos pacientes aos exames de diagnóstico, garantindo
ao máximo a segurança dos pacientes e colaboradores. Dentre as medidas de segurança estão novos
protocolos de limpeza e higienização para todas as unidades com circulação de funcionários e pacientes,
disponibilização de EPI para toda a equipe das unidades, triagem de pacientes e procedimentos com
equipe diferenciada para tratamento de suspeitas de contaminação do COVID-19, estímulo de coleta
domiciliar e entrega online de resultados.
Preservando a operação, o Grupo realizou o fechamento de turnos e suspensão temporária da operação
de algumas unidades, concentrando assim a demanda de exames em menos unidades para evitar
circulação dos funcionários e do público em geral, antecipou a inauguração do agendamento de exames
on-line, adquiriu estoques de segurança para o período da pandemia e antecipou a compra de insumos
dos exames, materiais de higiene e segurança, descentralizou o “Command Center” (tecnologia Alliar que
dá agilidade nos resultados dos exames)
Adicionalmente a Companhia implementou modelo de “home-office” para as todas as áreas
administrativas. O atendimento aos pacientes segue normalmente nos demais centros de diagnósticos,
nas unidades hospitalares e para o contrato de Parceria Público Privada.
Em atendimento ao Ofício Circular CVM-SNC/SEP nº 03/2020, diante do cenário atual que o país
atravessa por conta da pandemia do COVID-19, a Companhia avaliou os impactos dos principais riscos e
incertezas que poderiam afetar as informações trimestrais ora apresentadas, principalmente
recuperabilidade de ativos de longo e perdas esperadas de créditos.
Em conexão com o panorama atual, a Administração avaliou que os efeitos observados no trimestre não
resultam em perda por valor recuperável (impairment) dos ativos de longo prazo. Destaca-se ainda as
iniciativas do Grupo quanto a disponibilização de meios alternativos para prestação de seus serviços,
buscando maior segurança para os pacientes.
O Grupo avaliou ainda, eventual aumento significativo no risco de crédito ou restrição temporária de
liquidez, e consequentemente em alteração da provisão das perdas de créditos esperadas, levando em
consideração todos os fatos e circunstâncias. No primeiro trimestre de 2020 a receita e a posição de contas
a receber de clientes do Grupo estão concentrados em cinco principais clientes, conforme demonstrado a
seguir:
Receita %
5 principais clientes 42%
Demais clientes Pessoa Jurídica 51%
Clientes pessoas físicas 7%
100%
Dentro dos principais clientes do Grupo estão os maiores convênios de saúde brasileiro. Os demais
clientes pessoas jurídicas, são outros convênios de saúde e algumas parcerias firmadas pelo Grupo. Até
o momento, não houveram alterações nos fluxos de recebimento de clientes. Vale destacar que os exames
são realizados somente após a aprovação do convênio. Os exames para pessoas físicas são feitos via
pagamento antecipado ou cartão de crédito, onde há a garantia do recebimento. Atualmente, o principal
efeito causado pela COVID-19 é a redução do número de exames realizados, impactando diretamente na
redução da receita e consequentemente do contas a receber. Para conter os custos neste período, a
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
administração optou pelo fechamento temporário de algumas unidades, tomando o cuidado de não
prejudicar os pacientes e colaboradores.
Após avaliação, a administração concluiu que não houve qualquer aumento significativo no risco de crédito
em relação às Contas a Receber de clientes que pudesse justificar qualquer impacto na provisão para
perdas de créditos esperadas, bem como a necessidade, neste momento, de qualquer divulgação
adicional sobre o impacto da pandemia da COVID-19 em relação aos recebíveis da Companhia.
Adicionalmente, a administração captou R$ 160.000 em empréstimos na modalidade de capital de giro,
substancialmente, em moeda nacional, com o intuito de garantir a liquidez durante o período da pandemia,
suspendeu temporariamente as expansões previstas, aprimorou a gestão dos recebimentos de clientes e
pagamento de fornecedores, implementou o programa voluntariado de licença parcialmente remunerada
para a adequação da operação à demanda dos exames e está, quando possível, renegociando os
principais contratos com fornecedores. Estas medidas visam a preservação do caixa do Grupo.
A Administração continua monitorando os impactos decorrentes da pandemia, bem como
regulamentações locais e suas implicações às operações do Grupo. Todavia, no momento, não é possível
antecipar a duração da pandemia e profundidade dos impactos causados por ela sobre os negócios,
resultados e geração de caixa futuros do Grupo.
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
5. Contas a receber
Controladora Consolidado
31/03/2020 31/12/2019 31/03/2020 31/12/2019
(*) Nas datas de encerramento das informações contábeis, os serviços prestados e ainda não faturados são registrados como rec eita
a faturar.
A composição dos valores a receber do contas a receber por idade de vencimento, líquido de provisão
para créditos de liquidação duvidosa, é como segue:
Controladora Consolidado
31/03/2020 31/12/2019 31/03/2020 31/12/2019
A Companhia e suas controladas possuem certo grau de concentração em suas carteiras de clientes. Em
31 de março de 2020, a concentração dos cinco principais clientes é de 42% do total da receita (52% em
31 de dezembro de 2019).
Movimentação da provisão para perda com glosas e créditos de liquidação duvidosa
Controladora Consolidado
31/03/2020 31/03/2019 31/03/2020 31/03/2019
31/03/2020 31/12/2019
Saldo ativo financeiro
Ativo circulante 31.581 31.520
Ativo não circulante 73.783 75.272
105.364 106.792
Controladora Consolidado
31/03/2020 31/03/2019 31/03/2020 31/03/2019
(a) Saldo corresponde a prescrição dos riscos legais identificados na combinação de negócios, uma vez que os fatos que
originaram o risco ocorreram há mais de cinco anos.
8. Investimentos
Controladora 31/03/2020 31/12/2019
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
Exceto pela constituição da Centro de Imagem de Diagnósticos Três LTDA (Aliança) e pela extinção da
sociedade RM Diagnóstico por Imagem Ltda (“RM Lafaiete”) não houve alteração na participação e
composição dos investimentos da Companhia em relação à 31 de dezembro de 2019.
31/03/2020 31/12/2019
(*) Saldo refere-se a investimento entre Delfin Bahia Diagnósticos por Imagem (“Delfin HBA”), empresa do grupo Delfin, que participa
em uma sociedade em Conta de Participação com o Hospital da Bahia para prestação de serviços de diagnóstico por imagem.
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
A movimentação dos investimentos, da mais valia e da provisão para perda em controladas está
demonstrada a seguir:
31/03/2020 31/03/2019
Com exceção da RMTC, que passou a integrar o Grupo Axial no trimestre findo em 30 de setembro de 2019, em 31 de
março 2020 e 2019, bem como em 31 de dezembro de 2019 os grupos eram compostos pelas seguintes empresas:
a) Controladora, Axial Ouro Preto, Mastoclinica, Axial Alto São Francisco, Axial Ideal, Axial Pará de Minas, IMRAD,
RMTC, Aliança e Laboratório São Lucas.
b) DI Imagem Diagnóstico, DI Imagem Centro, DI Imagem I, DI Imagem II, CO Dourados, CO Conesul, Sonimed,
UNIC, Sonimed Nuclear, Cintimed e Multilab.
c) Cedimagem Cláudio Ramos, Cedimagem Centro, Cedimagem Núcleo,Cedimagem Veneza, RM Lafaiete, RM
Resende e Cedimagem Três Rios.
d) Grupo Som, Nuclear e Censo.
e) Nuclear Medcenter, Científica e Nucleminas.
f) Multiscan, CDI Vitória, CDI Vila Velha e Biolab.
g) CDB, Rio Claro Medicina Diagnóstica, Araras Medicina Diagnóstica, UMDI, Imagem Centro e Gold Setra, Instituto
de Diagnósticos, Plani Diagnósticos, Plani Ressonância e Plani Jacareí, Pró Imagem Ex. Comp., e Pró Imagem.
h) Delfin, Delfin Villas, DMA, Delfin IDI, Delfin SAJ, Delfin HBA, Delfin Natal e Ecoclínica.
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
Os principais saldos dos grupos compostos no consolidado apresentados antes das eliminações e
reclassificações para fins de consolidação foram:
31/03/2020
Grupo Grupo Grupo Grupo São Grupo Grupo Grupo Grupo
Sabedotti RBD
Axial (a) CO (b) Cedimagem (c) CSD (d) Judas Nuclear (e) Multiscan (f) CDB (g) Delfin (h)
Ativo
Circulante 230.504 19.615 22.168 5.493 22.113 2.543 8.668 32.385 19.339 211.934 51.243
Não circulante 1.895.329 65.491 43.434 13.463 20.382 7.825 10.531 106.671 152.011 623.988 171.835
Passivo e patrimôniolíquido
Circulante 423.752 9.893 7.021 1.736 7.705 1.177 535 64.882 8.718 147.801 22.446
Não circulante 413.732 23.263 17.826 2.965 5.290 2.604 6.128 28.691 48.588 274.773 46.581
Patrimônio líquido 1.288.350 51.950 40.754 14.255 29.500 6.588 12.536 45.483 114.044 413.348 154.051
Demonstração do resultado
Receita Líquida 27.124 8.752 11.657 3.326 9.905 1.910 1.869 25.698 10.417 118.224 18.822
Lucro(prejuízo) do período (21.500) (2.707) 867 (397) 1.111 (125) (417) 4.832 (1.489) (5.997) 145
31/12/2019
Grupo Grupo Grupo Grupo São Grupo Grupo Grupo Grupo
Sabedotti RBD
Axial (a) CO (b) Cedimagem (c) CSD (d) Judas Nuclear (e) Multiscan (f) CDB (g) Delfin (h)
Ativo
Circulante 92.214 19.562 20.131 5.549 18.345 2.783 8.288 19.169 20.122 178.962 50.762
Não circulante 1.810.507 66.836 47.803 13.707 20.729 7.920 10.656 108.126 157.231 599.666 167.397
Circulante 168.991 10.116 6.573 1.808 5.369 1.265 370 36.883 8.725 141.214 71.984
Não circulante 415.761 23.047 18.294 2.796 5.264 2.546 6.165 24.266 53.565 242.453 46.023
Patrimônio líquido 1.317.969 53.235 43.067 14.652 28.441 6.892 12.409 66.146 115.063 394.961 100.152
31/03/2019
Demonstração do resultado
Receita Líquida 29.359 10.946 12.911 3.649 10.575 2.488 2.177 22.995 14.172 131.646 22.697
Lucro (prejuízo) do período 10.636 1.661 2.535 (77) 1.843 225 741 2.972 4.281 13.385 3.596
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
9. Imobilizado
31/03/2020 31/12/2019
Taxa média
Depreciação Valor Valor
Controladora anual de Custo
acumulada líquido líquido
depreciação %
31/03/2020 31/12/2019
Taxa média
Depreciação Valor
Consolidado anual de Custo
acumulada líquido
Valor líquido
depreciação %
As movimentações do ativo imobilizado nos períodos findos em 31 de março de 2020 e 2019 estão
apresentados a seguir:
Saldo em Saldo em
Controladora 31/12/2019
Adição Depreciação
31/03/2020
Benfeitorias em imóveis de terceiros 25.700 1.647 (325) 27.022
Máquinas e equipamentos 52.719 3.335 (2.434) 53.620
Móveis e utensílios 1.449 56 (62) 1.443
Equipamentos de informática 1.442 70 (172) 1.340
Instalações 44 - (2) 42
Veículos 53 - (3) 50
Adiantamento a fornecedores 8.423 - - 8.423
89.830 5.108 (2.998) 91.940
Saldo em
Controladora Saldo em 31/12/2018 Adição Depreciação
31/03/2019
Benfeitorias em imóveis de terceiros 26.228 224 (312) 26.140
Máquinas e equipamentos 54.146 1.348 (2.287) 53.207
Móveis e utensílios 1.563 38 (59) 1.542
Equipamentos de informática 1.724 79 (184) 1.619
Instalações 51 1 (2) 50
Veículos 68 - (5) 63
Adiantamento a fornecedores 8.423 - - 8.423
92.203 1.690 (2.849) 91.044
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
Saldo em Saldo em
Consolidado 31/12/2019
Adição Baixa Depreciação
31/03/2020
Benfeitorias em imóveis de terceiros 158.926 4.314 (1.465) (2.090) 159.685
Máquinas e equipamentos 326.696 9.972 (1.087) (13.118) 322.463
Móveis e utensílios 11.123 160 (44) (575) 10.664
Equipamentos de informática 10.910 412 - (1.282) 10.040
Instalações 3.090 - - (154) 2.936
Veículos 93 - - (8) 85
Adiantamento a fornecedores 8.939 - - - 8.939
519.777 14.858 (2.596) (17.227) 514.812
Saldo em Saldo em
Consolidado 31/12/2018
Adição Baixa Depreciação
31/03/2019
Benfeitorias em imóveis de terceiros 160.567 3.214 - (2.058) 161.723
Máquinas e equipamentos 325.159 10.646 - (13.235) 322.570
Móveis e utensílios 12.805 205 - (603) 12.407
Equipamentos de informática 13.636 359 - (1.371) 12.624
Instalações 3.775 1 - (173) 3.603
Veículos 139 - - (13) 126
Adiantamento a fornecedores 8.939 - - - 8.939
525.020 14.425 - (17.453) 521.992
10. Intangível
31/03/2020 31/12/2019
Taxa média
Amortização
Controladora anual de Custo Valor líquido Valor líquido
acumulada
amortização %
31/03/2020 31/12/2019
Taxa média
Amortização
Consolidado anual de Custo
acumulada
Valor líquido Valor líquido
amortização %
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
As movimentações do ativo intangível nos períodos findos em 31 de março de 2020 e 2019 estão
apresentados a seguir:
Saldo em Saldo em
Adições Transferências Amortização
Controladora 31/12/2019 31/03/2020
Saldo em Saldo em
Controladora 31/12/2018
Adições Transferências Amortização
31/03/2018
Saldo em Saldo em
Consolidado 31/12/2019
Adições Baixas Transferências Amortização
31/03/2020
Saldo em Saldo em
Adições Baixas Transferências Amortização
Consolidado 31/12/2018 31/03/2019
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
Saldo em
Saldo em 31/12/2019 Remensuração Depreciação
Controladora 31/03/2020
Saldo em Saldo em
Adições Remensuração Baixas Depreciação
Consolidado 31/12/2019 31/03/2020
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
12. Fornecedores
Composto substancialmente por aluguéis, fornecedores de informática, serviços, materiais para exames,
máquinas e equipamentos e obras de infraestrutura. Na controladora, para o período findo em 31 de março
de 2020, o saldo é de R$ 7.469 (R$ 7.659 em 31 de dezembro de 2019) e no consolidado de R$ 54.767
(R$ 52.388 em 31 de dezembro de 2019).
Moeda estrangeira
Capital de giro 230.821 119.170 260.278 226.367
Financiamento de equipamentos 502 466 3.533 3.411
Fiança 52 26 74 41
(-) Custo de captação (2) (3) (10) (12)
Subtotal 231.373 119.659 263.875 229.807
22
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
(*) Conforme parágrafo 33 do CPC 03 (R2) /IAS 7, o Grupo entende que os juros pagos são melhor apresentados na atividade
de financiamento.
Para informações sobre a exposição do Grupo aos riscos de taxa de juros e liquidez, vide nota explicativa
nº 24.
23
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
(iii) Empréstimo concedido pelo Votorantim em 19 de fevereiro de 2020 para a controladora, no valor
de EUR 6.398, que na data da transação era equivalente a R$ 30.000. A operação é uma linha
externa 4131, com taxa de juros de 0,8936% a.a. e possui instrumento financeiro derivativos do
tipo Swap visando proteger da variação cambial em Dólar, que foi designado para hedge
accounting. O Swap está indexado ao CDI, acrescido de 1,25% a.a. A amortização ocorrerá em
uma única parcela com vencimento em 6 meses contados a partir da data de captação.
(iv) Empréstimo concedido pelo Santander em 16 de março de 2020 para a controladora no valor de
R$50.000, e possui como indexador CDI acrescido de 2,2% a.a. O período de amortização é de
um ano, em parcela única. Os recursos são destinados para capital de giro.
(v) Empréstimo concedido pelo Santander em 16 de março de 2020 para a controladora no valor de
R$70.000, e possui como indexador CDI acrescido de 3,2% a.a. O período de amortização é de
um ano, em parcela única. Os recursos são destinados para capital de giro.
(vi) Empréstimo concedido pelo Votorantim em 25 de março de 2020 para a controladora, no valor de
EUR 7.380, que na data da transação era equivalente a R$ 40.000. A operação é uma linha externa
4131, com taxa de juros de 2,88% a.a. e possui instrumento financeiro derivativos do tipo Swap
visando proteger da variação cambial em Euro, que foi designado para hedge accounting. O Swap
está indexado ao CDI, acrescido de 3,4% a.a. A amortização ocorrerá em uma única parcela com
vencimento em um ano contados a partir da data de captação.
Garantias
A Companhia e suas controladas possuem parte de seus ativos não circulantes dados em garantia em
empréstimos e financiamentos e arrendamentos financeiros no valor contábil de aproximadamente R$
34.926 (R$ 36.694 em 31 de dezembro de 2019).
Em 31 de março de 2020, o total de fianças bancárias contratadas correspondia a R$345.000 (R$ 184.000
em 31 de dezembro de 2019) e foram oferecidas em garantias para determinados contratos de
financiamentos e empréstimos. Estas fianças possuem custo financeiro médio 0,3439% a.a. (0.0837% a.a.
em 31 de dezembro de 2019).
Covenants
Determinados empréstimos possuem cláusulas financeiras restritivas (“covenants”), incluindo a
manutenção de índices financeiros e de liquidez medidos trimestralmente. Em 31 de março de 2020, todos
os requisitos contratuais foram atendidos
24
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
Controladora Consolidado
31/03/2020 31/12/2019 31/03/2020 31/12/2019
(*) Conforme parágrafo 33 do CPC 03 (R2) /IAS 7, o Grupo entende que os juros pagos são melhor apresentados na atividade de
financiamento.
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
O Grupo também possui alguns arrendamentos de imóveis e máquinas com prazos iguais ou menores
que 12 meses, arrendamentos de equipamentos de escritório de baixo valor e arrendamentos de imóvel
com parcelas totalmente variáveis. Para esses casos, o Grupo aplica as isenções de reconhecimento de
arrendamento de curto prazo, arrendamento de ativos de baixo valor e pagamentos variáveis. O valor total
reconhecido de gastos com estes contratos em 31 de março de 2020 foi de R$ 295 na controladora e R$
1.182 no consolidado (R$ 1.449 e 3.365, respectivamente em 31 de março de 2019).
31/03/2020
Controladora Consolidado
Inflação Inflação
IFRS 16 IFRS 16
projetada projetada
31/12/2019
Controladora Consolidado
Inflação Inflação
IFRS 16 IFRS 16
projetada projetada
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
As movimentações das contas a pagar por aquisição de empresas para os períodos findos em de 31 de
março de 2020 e 2019 estão apresentados a seguir:
Controladora Consolidado
31/03/2020 31/03/2019 31/03/2020 31/03/2019
(*) Conforme parágrafo 33 do CPC 03 (R2) /IAS 7, o Grupo entende que os juros pagos são melhor apresentados na atividade de
financiamento.
A Companhia e suas controladas, no curso normal de suas operações, são partes em processos judiciais
de natureza fiscal, trabalhista e cível em diversas instâncias, tendo a Administração adotado como
procedimento a constituição de provisão com base na avaliação de seus assessores jurídicos quanto as
demandas judiciais pendentes.
As provisões para riscos são determinadas com base em análises das ações judiciais em curso, autuações
e avaliações de riscos onde os prognósticos de perda são considerados prováveis pela administração e
pelos seus consultores jurídicos. A composição e a movimentação da provisão para riscos fiscais,
trabalhistas e cíveis são assim demonstradas:
Controladora Consolidado
31/03/2020 31/12/2019 31/03/2020 31/12/2019
Parte substancial dos riscos legais da Companhia e de suas controladas são garantidos por cláusulas de
responsabilidade estabelecidas em acordo de investimento entre seus acionistas, as quais preveem o
ressarcimento de contingências pagas ou assumidas pela Companhia relativas a fatos ocorridos e/ou
existentes antes da data de aquisição das controladas, conforme detalhado na nota explicativa nº 7.
(a) Provisão trabalhista se refere substancialmente à combinação de negócios, cujo valor estimado é
de R$ 2.664 em 31 de dezembro 2020 (R$2.944 em 31 de dezembro de 2019).
(b) Parte substancial da provisão para riscos tributários no passivo é representada pela contrapartida da
Garantia de Reembolso de Contingências de natureza tributária apresentada no ativo. Determinadas
controladas da Companhia discutem administrativamente e judicialmente a aplicação de regime fixo
de ISS e não incidência de ICMS na importação de equipamento, cujo a provisão constituída para
os processos de risco de perda provável é de R$ 32.470 (R$ 32.185 em 31 de dezembro de 2019)
com valor de depósitos judiciais totalizando R$ 19.301 (R$ 19.301 em 31 de dezembro de 2019).
27
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
Durante os períodos findos em 31 de março de 2020 e 2019, ocorreram movimentações da provisão para
riscos fiscais, trabalhistas e cíveis que se encontram resumidas abaixo:
Controladora Consolidado
31/03/2020 31/03/2019 31/03/2020 31/03/2019
Saldo no início do período 2.599 27.594 51.793 89.429
Adições 156 174 1.124 911
Reversões (i) - (1.166) (1.076) (5.880)
Pagamentos (15) (36) (102) (322)
Prescrição, líquido de atualização (ii) (447) (6.931) (2.643) (7.467)
Saldo no fim do período 2.293 19.635 49.096 76.671
(ii) Saldo corresponde a prescrição dos riscos legais identificados na combinação de negócios, uma vez que os fatos que
originaram o risco ocorreram há mais de cinco anos.
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
Capital social
Em 31 de março 2020, o capital social subscrito é de R$ 635.373 (R$ 635.373 em 31 de dezembro de
2019), dividido em 118.292.816 ações (118.292.816 em 31 de dezembro de 2019).
31/03/2020 31/12/2019
Reserva de capital
31/03/2020 31/12/2019
(i) Saldo relativo à integralidade das ações dos acionistas das controladas CDB e da Delfin, na qual são consideradas
subsidiárias integrais.
(ii) A rubrica representa o ágio ou deságio pago na aquisição de participação minoritária em controladas. Em 2019 a
Delfin adquiriu a participação do sócio minoritário da Delfin Bahia, com isso aumentou sua participação em 3,26%
e a transação gerou um deságio de R$ 132.
(iii) A diferença entre o preço médio das ações em tesouraria que foram entregues aos beneficiários do plano de ações
restritas da Companhia e o valor justo das ações calculado no plano de ações restritas é registrada como reserva
de capital.
Ações em tesouraria
No 4° trimestre de 2017 a Companhia renovou o programa de recompra de ações, pelo qual poderão ser
adquiridas até 1.000.000 (um milhão) de ações ordinárias, nominativas, escriturais e sem valor nominal de
sua própria emissão.
O Programa de Recompra de Ações tem como objetivo a aquisição de ações de emissão da Companhia
para manutenção em tesouraria e posterior alienação. A aquisição das ações foi realizada no prazo de até
18 (dezoito) meses, com início em 23 de novembro de 2017 e término em 22 de maio de 2019, cabendo
aos membros da Diretoria da Companhia definir o melhor momento para realizar a aquisição das ações.
A aquisição de ações no contexto do Programa de Recompra ocorrerá mediante aplicação de recursos
disponíveis oriundos da conta "Reserva de Capital" da Companhia. Até 31 de dezembro de 2019 a
companhia adquiriu 244.500 ações próprias, em um montante de R$ 4.239 (R$ 1.496 em 31 de dezembro
de 2018).
Durante o período findo em 31 de março de 2020 não ocorreu movimentação das ações em tesouraria.
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
Diluído
O 2º programa de ações restritas não apresenta impacto no efeito diluidor uma vez que às condições de
desempenho não foram alcançadas no período de 31 de março de 2020.
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
31
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
Classificados como:
Imposto diferido ativo 140.619 124.616 152.938 135.563
Imposto diferido passivo, compensado (13.451) (1.082) (14.347) (1.639)
Imposto diferido ativo líquido ativo não circulante 127.168 123.534 138.591 133.924
Imposto diferido passivo - passivo não circulante - - 13.553 10.618
Controladora Consolidado
31/03/2020 31/03/2020
Ativo Passivo Ativo Passivo
Saldo de impostos diferidos no início do período 123.534 - 133.924 10.618
Impostos diferidos reconhecidos no resultado 15.908 12.207 17.412 15.238
Impostos diferidos reconhecidos em outros resultados
95 162 (37) 405
abrangentes
Reclassificação de impostos diferidos (12.369) (12.369) (12.708) (12.708)
Saldo de impostos diferidos no fim do período 127.168 - 138.591 13.553
O Grupo realizou estudo tributário no qual avaliou a incorporação de suas entidades, com objetivo de
potencializar a obtenção de lucro tributável e, consequentemente, a realização de saldos de impostos
diferidos. Baseado no referido estudo, a Administração estima que os créditos tributários serão
recuperados em até dez exercícios, como segue:
Controladora Consolidado
2020 2.525 8.257
2021 13.679 15.360
2022 11.890 13.576
2023 12.744 14.035
2024 14.548 14.548
2025 – 2029 71.782 72.815
Total 127.168 138.591
33
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
Circulante 23.921 -
Não circulante 105.125 38.332
34
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
31/12/2019
Circulante 24.353 -
Não circulante 87.867 38.247
35
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
Consolidado
31/03/2020
Resultado Ativo Passivo circulante Passivo não circulante
Despesas Partes Ativo Arrendamento Partes Arrendamento
Fornecedor
operacionais relacionadas financeiro mercantil relacionadas mercantil
Montes Claros Medicina
- 2.331 (a) - - - - -
Diagnóstica
Acionistas - recompra de ações - 981 (c) - - - - -
Outros valores a receber/ pagar
- 14.574 (f) - - - 461 (g) -
de acionistas
Philips 1.167 - 320 913 - 86 -
AFIP 16.916 (d) - - - (d) - - -
Aluguel com acionistas (e) 6.547 - - - 9.399 - 128.926 (e)
31/03/2019 31/12/2019
Resultado Ativo Passivo circulante Passivo não circulante
Despesas Partes Ativo Arrendamento Partes Arrendamento
Fornecedor
operacionais relacionadas financeiro mercantil relacionadas mercantil
Montes Claros Medicina
- 2.311 (a) - - - - -
Diagnóstica
Acionistas - recompra de ações - 1.962 (c) - - - - -
Outros valores a receber/ pagar
- 15.169 (f) - - - 400 -
de acionistas
Philips 1.307 - 320 885 - 142 -
AFIP 16.453 (d) - - 73 (d) - - -
Aluguel com acionistas (e) 6.272 - - - 6.870 - 101.511 (e)
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
(e) Contratos de arrendamento - Referem-se a contratos de aluguel dos imóveis das unidades
operacionais do Grupo Alliar dos quais os locadores são acionistas e outras partes relacionadas.
(f) A controladora tem a receber R$5.629 (R$ 7.532 em 31 de dezembro de 2019) referente a juros
sobre capital próprio, este saldo é eliminado para fins de consolidação. A controladora tem a
receber também R$3.598 (R$ 3.444 em 31 de dezembro de 2019) referentes às saídas de sócios
da Axial. Ademais, há um saldo de R$ 12 (R$ 11 em 31 de dezembro de 2019) composto por saldo
a receber de coligadas.
As controladas Plani Ressonância, Plani Diagnósticos, Delfin Natal, Som Diagnósticos e Sabedotti
possuem R$6.227 (R$6.917 em 31 de dezembro de 2019) a receber de acionistas em decorrência
da adesão de programas de parcelamento para quitação de impostos que tiveram fato gerador em
data anterior à aquisição das empresas pela Companhia.
As controladas CDB, Plani Diagnósticos, Sabedotti, UMDI, Multiscan, Sabedotti, Gold, Pro
Imagem, Nuclear, Clínica Delfin Gonzalez, Delfin Villas, Delfin Médicos Associados, Clinica de
Natal, Instituto De Diagnóstico por Imagem, possuem saldos a receber que na data base somam
R$ 3.383 (R$3.287 em 31 de dezembro de 2019).
Em 31 de março as controladas Plani Diagnósticos, Som Diagnósticos, UMDI, Multiscan, Setra,
CDB, Delfin Gonzáles, Delfin Villas, Delfin Médicos possuem R$ 1.354 a receber de sócios.
(R$1.508 em 31 de dezembro de 2019).
(g) Em 31 de março de 2020, a controlada Plani Diagnósticos possui um saldo a pagar sobre
compensação de impostos referente a antigos sócios de R$ 461 (R$ 400 em 31 de dezembro de
2019).
31/03/2020 31/03/2019
37
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
Controladora Consolidado
Ativos financeiros 31/03/2020 31/12/2019 31/03/2020 31/12/2019
Mensurados ao custo amortizado
Contas a receber de clientes 16.616 18.933 213.340 229.645
Ativo financeiro de concessão - - 105.364 106.792
Depósitos judiciais 1.122 804 25.837 25.681
Partes relacionadas 129.046 112.220 17.886 19.442
Passivos financeiros
Mensurados ao custo amortizado
Fornecedores 7.469 7.659 54.767 52.388
Empréstimos e financiamentos e debêntures 720.540 482.641 823.557 614.769
Parcelamento de impostos 124 124 10.877 10.353
Partes relacionadas 38.332 38.247 547 542
Contas a pagar – aquisição de empresas 14.713 14.509 42.470 41.986
Arrendamento mercantil 19.260 18.540 249.254 222.068
- 287 - 287
O Grupo adota a mensuração a valor justo de determinados ativos e passivos financeiros. O valor justo é
mensurado a valor de mercado com base em premissas em que os participantes do mercado possam
mensurar um ativo ou passivo. Para aumentar a coerência e a comparabilidade, a hierarquia do valor justo
prioriza os insumos utilizados na medição em três grandes níveis, como segue:
• Nível 1 - Preços cotados (não ajustados) em mercados ativos para ativos e passivos idênticos.
• Nível 2 - Outras informações disponíveis, exceto aquelas do Nível 1, onde os preços cotados (não
ajustados) são para ativos e passivos similares, em mercados não ativos, ou outras informações que
estão disponíveis ou que podem ser corroboradas pelas informações observadas no mercado para
substancialmente a integralidade dos termos dos ativos e passivos.
• Nível 3 - Informações indisponíveis em função de pequena ou nenhuma atividade de mercado e que
são significantes para definição do valor justo dos ativos e passivos.
38
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
Encontra-se a seguir uma comparação por classe do valor contábil e do valor justo dos instrumentos
financeiros passivos da Companhia e suas controladas apresentadas nas demonstrações financeiras,
conforme Nível 2. Os demais instrumentos financeiros não apresentaram diferenças significativas entre o
valor contábil e o valor justo.
Controladora
31/03/2020 31/12/2019
Valor Valor Valor Valor
Contábil justo contábil justo
Passivos financeiros
Empréstimos, financiamentos e debêntures 720.540 690.135 482.641 469.144
Consolidado
31/03/2020 31/12/2019
Valor Valor Valor Valor
contábil justo contábil justo
Passivos financeiros
Empréstimos, financiamentos e debêntures 823.557 795.253 614.769 601.314
Gerenciamento de riscos
Objetivos da administração perante aos riscos financeiros
A Administração coordena o acesso aos mercados financeiros domésticos e estrangeiros e monitora e
administra os riscos financeiros relacionados às operações do Grupo por meio de relatórios de riscos
internos que analisam as exposições por grau e relevância dos riscos. Esses riscos incluem o risco de
mercado (inclusive risco de moeda, risco de taxa de juros e outros riscos de preços), o risco de crédito e
o risco de liquidez.
O Grupo busca minimizar os efeitos desses riscos ao utilizar instrumentos financeiros derivativos para
exposições do risco de hedge. O Grupo não contrata nem negocia instrumentos financeiros, inclusive
instrumentos financeiros derivativos para fins especulativos.
(a) Risco de capital
O Grupo administra seu capital para assegurar que as empresas que pertencem a ele possam
continuar com suas atividades normais, ao mesmo tempo em que maximiza o retorno a todas as
partes interessadas ou envolvidas em suas operações, por meio da otimização do saldo das dívidas
e do patrimônio.
A estrutura de capital do Grupo é formada pelo endividamento líquido (empréstimos financeiros
detalhados na nota explicativa nº 14, deduzidos pelo caixa e saldos bancários) e pelo patrimônio
líquido do Grupo (que inclui capital emitido, reservas, lucros acumulados e participações não
controladoras, conforme apresentado na nota explicativa nº 18).
O Grupo não está sujeito a nenhum requerimento externo sobre o capital.
O Grupo revisa periodicamente a estrutura de capital da Companhia e de suas controladas. Como
parte dessa revisão, a Administração considera o custo de capital, a liquidez dos ativos, os riscos
associados a cada classe de capital e o grau de endividamento.
Índice de endividamento
O índice de endividamento no período findo em março de 2020 e no exercício findo em dezembro de
2019 está demonstrado a seguir:
39
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
Controladora Consolidado
31/03/2020 31/12/2019 31/03/2020 31/12/2019
40
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
Controladora
Cenário Cenário
Valor Cenário
possível remoto
contábil base
25% 50%
Empréstimos por indexador
CDI + 1,10% a 3,2% 496.972 496.972 501.507 506.042
Libor + 3,59 a 6%% 501 501 501 501
TJLP + 5% a 5,70% 119 119 121 122
Consolidado
Cenário Cenário
Valor Cenário
possível Remoto
contábil base
25% 50%
Empréstimos por indexador
CDI + 1,10% a 3,2% 551.232 551.232 556.262 561.292
Libor + 3,59% a 6% 3.532 3.530 3.533 3.533
TJLP + 5% a 5,7% 357 357 362 367
41
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
Controladora Consolidado
31/03/2020 31/12/2019 31/03/2020 31/12/2019
Moeda estrangeira
Capital de giro 230.821 119.170 260.278 226.367
Leasing e financiamento de equipamentos 502 466 3.531 3.411
Fiança 52 26 74 41
(-) Custo de captação (2) (3) (10) (12)
Total 231.373 119.659 263.875 229.807
Ganho (Perda)
Saldo ativo/
Operação Indexação Tipo de hedge resultado
(passivo)
abrangente (PL)
Empréstimos - 4131 USD/EUR + Spread Fluxo de Caixa 230.821 -
Controladora
Swap Banco – 4131 Spread + CDI Fluxo de Caixa (191.935) (205)
Posição líquida 38.886
42
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
Passivo
Contratos de Swap - 287 - 287
Total - 287 - 287
43
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
31/03/2020
Controladora
Cenário Cenário
Valor Cenário
possível Remoto
contábil base
25% 50%
31/03/2020
Consolidado
Cenário Cenário
Valor Cenário
possível Remoto
contábil base
25% 50%
44
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
A tabela a seguir mostra em detalhes o prazo de vencimento contratual restante dos passivos e
ativos financeiros do Grupo e os prazos de amortização contratuais. As tabelas foram elaboradas
de acordo com os fluxos de caixa não descontados dos ativos e passivos financeiros com base na
data mais próxima em que o Grupo deve quitar as respectivas obrigações. As tabelas incluem os
fluxos de caixa dos juros e do principal. Na medida em que os fluxos de juros são pós-fixados, o
valor não descontado foi obtido com base nas curvas de juros no encerramento do período. O
vencimento contratual baseia-se na data mais recente em que o Grupo deve quitar as respectivas
obrigações
Controladora
Entre 1 e Mais de 2
Até 1 ano Total
2 anos anos
Ativo
Contas a receber 16.616 - - 16.616
Partes relacionadas 23.921 105.125 - 129.046
Instrumento financeiro derivativo 38.886 - - 38.886
Passivo
Fornecedores 7.469 - - 7.469
Empréstimos e financiamentos 405.105 15.824 379.382 800.311
Arrendamento mercantil 6.472 5.567 10.912 22.951
Parcelamento de impostos 131 - - 131
Contas a pagar - aquisição de empresas 12.203 1.436 2.315 15.954
Partes relacionadas - 38.332 - 38.332
Consolidado
Entre 1 e Mais de 2
Até 1 ano Total
2 anos anos
Ativo
Contas a receber 213.340 - - 213.340
Ativo financeiro de concessão 31.581 31.581 144.777 207.939
Partes relacionadas - 17.886 - 17.886
Instrumento financeiro derivativo 47.925 - - 47.925
Passivo
Fornecedores 54.767 - - 54.767
Empréstimos e financiamentos 493.840 33.188 383.101 910.129
Arrendamento mercantil 52.877 48.543 244.069 345.489
Parcelamento de impostos 2.566 2.241 6.860 11.667
Contas a pagar - aquisição de empresas 12.730 30.128 2.315 45.173
Partes relacionadas - 547 - 547
O Grupo realizou transações que não geraram efeitos de caixa e que, portanto, não estão refletidas na
demonstração dos fluxos de caixa:
Controladora Consolidado
31/03/2020 31/03/2019 31/03/2020 31/03/2019
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
Para o período findo em 31 de março de 2020
(Em milhares de reais - R$, exceto se de outra forma indicado)
46
Comentário sobre o Comportamento das Projeções Empresariais
Endividamento
1T20 4T19 1T19 YoY
(R$ Milhões)