FINANÇAS

QUEM SOU EU?

COMO VOCÊ ENCONTRA O
SEBRAE- SP?
Nós do Sebrae- SP acompanhamos você, pequeno empreendedor, em todos os
processos de concepção, manutenção e crescimento do seu negócio.

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dos nossos funcionários ou Agentes autorizados.

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O QUE VAMOS
APRENDER HOJE?
• Planejamento Financeiro
• Por que fazer um planejamento
• Planejamento financeiro pessoal
• Pró Labore
• Planejamento financeiro empresarial
• Como fazer um planejamento financeiro?
• Cenários
• Planos de ação
• Custos e despesas fixas e variáveis
QUANDO VOCÊ
TIVER DÚVIDAS
 PLANEJAMENTO
FINANCEIRO
Para ter um negócio é necessário além de uma ideia inovadora,
muito trabalho e uma equipe empenhada, atitudes
empreendedoras, coragem e resiliência para desenvolver uma
solução eficiente, mas também sabemos que nenhuma empresa
consegue crescer sem condições de financiar suas operações.
POR QUE VOCÊ DEVE FAZER
O PLANEJAMENTO
FINANCEIRO?
Empreendedores nem sempre compreendem a
importância do planejamento e suas rotinas e
muitas vezes isso prejudica qualquer tentativa de
organização dos processos financeiros da empresa
e ficam as dúvida: Como serão as vendas? Haverá
dinheiro suficiente para pagar as contas? Para
responder essas questões é necessário fazer um
planejamento financeiro. Mas por onde começar?
COMO PLANEJAR AS
FINANÇAS DA MINHA
EMPRESA?
Comece a planejar suas finanças pessoais.
PLANEJAMENTO FINANCEIRO
PESSOAL
Um desafio para o empresário é equilibrar as finanças pessoais e
empresariais. Mas é importante ter em mente que tudo começa pelo
primeiro elemento, porque é a partir do planejamento pessoal que você
poderá planejar o financeiro do seu negócio próprio.
Planejar é fundamental para que se tenha capital suficiente para os
primeiros meses do empreendimento e assim pagar suas contas pessoais
também. Afinal de contas, nesse período ainda não são registrados lucros e
você precisa conseguir se sustentar até atingir o ponto de equilíbrio.
 DICAS PARA FAZER O SEU
PLANEJAMENTO FINANCEIRO PESSOAL

Conheça os seus Avalie sua real Defina Metas e Faça compras

gastos diários situação patrimonial objetivos inteligentes

Acompanhe o que Conheça Sua empresa é seu Adquira somente o

gasta e ganha amplamente sua maior objetivo nesse necessário
diariamente. Dica: situação patrimonial. momento, mas é
Faça planilhas e possível que você
atualize sempre tenha outras metas
em mente.
 DICAS PARA FAZER O SEU
PLANEJAMENTO FINANCEIRO PESSOAL

Mantenha suas finanças

Tenha uma reserva pessoais separadas das
contas da pessoa jurídica

Os imprevistos Essa é uma das dicas,

podem acontecer a mais importantes. Suas
qualquer momento finanças pessoais
na nossa vida. Por obrigatoriamente devem
isso, é importante ter estar separadas do
sempre uma reserva planejamento feito para
de emergência. sua empresa.
 SEPARE O SEU CPF DO CNPJ DA
SUA EMPRESA

• Esse simples ato demonstrará quais são as

suas reais necessidades financeiras e as reais
necessidades de fluxo de caixa da sua
empresa.
• Durante essa separação é Importantíssimo,
principalmente para o seu planejamento,que
se inicie pela determinação do seu Pró -labore
(salário do dono da empresa) e verifique se a
empresa conseguirá pagá-lo.
 COMO FAZER?

• Antes de qualquer coisa é importante fazer um levantamento

das suas despesas pessoais, após esse levantamento você
conseguirá saber a sua real necessidade de recursos
financeiros

Quanto eu gasto = Quanto eu necessito (parte pessoal)

 PRÓ LABORE
O QUE É?
O pró-labore é uma das formas de remuneração
para os sócios da empresa, ou seja, atua como
um salário, sendo essencial para o sucesso do
negócio. É recomendável que todo empresário,
de empreendimento de pequeno e médio porte,
estabeleça uma remuneração pró -labore para
custear suas despesas pessoais. Contudo, não
existe uma regra específica para calcular o
valor. Pode ser uma quantia fixa, calculada de
acordo com a função de cada sócio, ou variável,
quando se baseia num percentual do lucro
líquido mensal.
VOCÊ TEM
DÚVIDAS
 PRATICANDO

VAMOS APRENDER A PLANEJAR

O PRÓ LABORE NA PRÁTICA?
Vá até a página 07 do Kit de Ferramentas
que você recebeu e coloque seus gastos
mensais conforme o exemplo da página
06
DEFINIÇÃO DE VALOR
E DATA DE RETIRADA
• baseado em suas necessidades pessoais a pergunta a ser
respondida é:

QUANTO A EMPRESA PODERÁ

PROVER DA SUA NECESSIDADE?
EM CASO DE RESPOSTA
POSITIVA:
•Se a empresa conseguir prover suas necessidades financeiras
mesmo mínimas, deve-se determinar a melhor data para a
retirada desses recursos financeiros do fluxo de caixa da
empresa.
Cuidado: Planeje como será a retirada para não atrapalhar o
fluxo financeiro da empresa.
EM CASO DE RESPOSTA
NEGATIVA:
Se a resposta for NEGATIVA, você terá que aumentar as suas
vendas para que a empresa consiga lhe remunerar conforme o
determinado no seu planejamento.

Atenção: As retiradas pró -labore não podem prejudicar o caixa

das empresas para seus custeios operacionais, reservas e de
investimentos.
VOCÊ TEM
DÚVIDAS
PLANEJAMENTO FINANCEIRO
EMPRESARIAL
Você já fez o seu planejamento financeiro pessoal agora é a vez de fazer o
planejamento financeiro da sua empresa.
O planejamento pessoal e empresarial são muito parecidos, mas a diferença
entre os dois é que o objetivo do empresarial é verificar a situação
econômica geral do seu negócio, dar LUCRO e poder direcionar o uso do
dinheiro para que ele seja gasto com inteligência. O planejamento das
finanças é importante para fazer projeções, realizar investimentos na hora
certa, determinar custos, despesas e identificar boas oportunidades.
COMO FAZER UM
PLANEJAMENTO
FINANCEIRO?
Considere um contexto ajustado à realidade.
Você ainda deve contar com a ajuda de
uma planilha financeira personalizada para os
serviços da empresa esse tipo de ferramenta
trará vários benefícios e controle. Vamos
começar.
 IDENTIFIQUE A REAL
SITUAÇÃO DO SEU NEGÓCIO
Reveja pontos importantes vistos até agora do
seu negócio, tais como:

• tempo de mercado que já possui;

• tipo de produto ou serviço oferecido;
• público-alvo;
• pontos positivos e aqueles que precisam ser melhorados;
VOCÊ TEM
DÚVIDAS
 PRATICANDO

COLOQUE AS INFORMAÇÕES
NECESSÁRIAS E ANALISE A REAL
SITUAÇÃO DO SEU NEGÓCIO.
Vá até a página 10 e preencha com as
informações do seu negócio
Vá até a página
 ESBOCE DIFERENTES
CENÁRIOS

O futuro não pode ser previsto, mas suas chances de

acerto serão maiores se você traçar diferentes cenários. O
ideal é contar com 3 possibilidades: um bem positivo,
outro negativo e um terceiro mais próximo da realidade.
ELABORE PLANOS DE AÇÃO
utilizando a técnica da palma da mão

QUANTIDADE
O QUE FAZER
OBJETIVO

PRAZO

AÇÃO
 ELABORE PLANOS DE AÇÃO
utilizando a técnica da palma da mão

AÇÃO
O polegar representa a ação
a ser tomada. Qual ação
você quer tomar?

Exemplo: Contratar pessoas

ELABORE PLANOS DE AÇÃO
utilizando a técnica da palma da mão

OBJETIVO
O indicador mostra o
objetivo daquela ação. Qual
o seu objetivo?
Exemplo: Ter um auxiliar
adminstrativo para ajudar
na área financeira.
ELABORE PLANOS DE AÇÃO
utilizando a técnica da palma da mão

QUANTIDADE
O dedo médio define a
quantidade de recursos no
final da ação

Exemplo: Contratação de
dois auxiliares
administrativos
ELABORE PLANOS DE AÇÃO
utilizando a técnica da palma da mão

O QUE FAZER
o anular traz a lista de
compromissos indispensáveis
para a ação acontecer.
Exemplo: Anunciar vagas e
agendar entrevistas
ELABORE PLANOS DE AÇÃO
utilizando a técnica da palma da mão

PRAZO
O dedo mínimo estabelece o
prazo para que a ação seja
concluída de forma listada e
com prazos realistas.

Exemplo: Anunciar vagas

em 2 dias e agendar
entrevistas em 10 dias
 PRATICANDO

CRIE PLANOS DE AÇÃO

SEGUINDO OS EXEMPLOS NO
SEU CADERNO.
Vá até a página 12,13,14 e 16 e pense
nos seus planos de ação.
 UTILIZE FERRAMENTAS E
PLANILHAS
O bom controle financeiro só pode ser
bem executado com a ajuda ferramentas,
como uma planilha. Adotar esse recurso
é fundamental para a compreensão das
finanças e para uma visualização mais
ampla do contexto empresarial.
A planilha também pode ajudar a manter
as contas em ordem, reduzir despesas e
acompanhar os gastos, garantindo que
eles estejam na meta.
 CLASSIFIQUE OS CUSTOS E
DESPESAS FIXAS E
VARIÁVEIS
Uma das funções da planilha de controle financeiro
é classificar as despesas e custos em fixas e
variáveis. Essa categorização aprimora a
organização e garante mais tempo na elaboração
de processos.A adoção da planilha também ajuda a
manter as contas em ordem, reduzir despesas e
acompanhar os gastos para garantir que eles se
mantenham dentro da meta. Vamos conhecer quais
são esses custos e despesas?
O QUE SÃO CUSTOS?
Custos fixos e variáveis: No momento em que analisamos
planejamento financeiro torna-se interessante distinguirmos
estas duas categorias de custos.

Exemplo de custos:
• matéria-prima utilizada na produção de algum produto;
• gastos com manutenção de máquinas;
• energia elétrica da área de produção de uma fábrica;
• salário da equipe de vendas ou funcionários envolvidos no
processo produtivo.
Custos geralmente estão ligados a parte
produtiva da empresa, ou seja, estão mais
relacionados com fábricas. No caso de comércio
está relacionado com o custo da mercadoria
vendida e no serviço com o custo do serviço
vendido.
 CUSTOS FIXOS

São aqueles que permanecem inalterados,

independentemente do volume de vendas ou
produção. Exemplo:

• Contas de água;
• Aluguel;
• Salários.
 CUSTOS VARIÁVEIS
São aqueles que variam conforme a produção ou o
volume de vendas. Exemplo:

Em uma indústria de móveis, são produzidas, por

mês, 250 cadeiras. Para a produção, é contratada
mão de obra temporária, que varia de acordo com a
empreitada. O pagamento é feito também por
trabalho.Como estas produções exigem maior gasto
de energia, quando a produção aumenta a conta de
energia sobe 40%. Este percentual é um exemplo
de custo variável.
 O QUE SÃO DESPESAS?
Despesas são os demais gastos utilizados para a manutenção da
atividade-fim da empresa, mas que não têm relação direta com ela.
 DESPESAS
Classificação e nomenclatura das despesas:
• Despesa Comercial: destinada à obtenção da receita.
Salários + encargos (fixas), comissões (variáveis), publicidade
e outras.
• Despesa Administrativa: destinada à manutenção, melhoria
e aplicação dos resultados.
• Despesas Financeiras: Dispêndios com manutenção do
Capital Circulante líquido e Capital de Giro.
• Despesas Gerais: São todas as despesas da empresa que não
poderão ser atribuídas diretamente aos produtos fabricados
e comercializados.
 DESPESAS FIXAS
Despesas Fixas são aquelas que não possuem nenhuma
relação com o custo do produto (seja a produção ou compra
de mercadorias). Em outras palavras, independentemente
das vendas mensais ou dos custos de produção, as
despesas classificadas como fixas permanecerão a mesma

• Contas de água;
• Aluguel;
• Material de limpeza;
• Salários.
 DESPESAS VARIÁVEIS

As despesas variáveis são aquelas que só existem se

houver a venda de um determinado produto ou
serviço. Alguns exemplos são:

• Comissões
• Impostos
VOCÊ TEM
DÚVIDAS
 PRATICANDO

CLASSIFIQUE OS CUSTOS E
DESPESAS FIXAS E VARIÁVEIS

O Ministrante te indicará a página

 DICAS PARA O CONTROLE
FINANCEIRO
Faça o Fluxo de caixa
Esse é o instrumento no qual
são registradas todas as
movimentações financeiras.
Por isso, é essencial, já que a
falta de controle pode causar
prejuízos à sua empresa em
curto, médio ou longo prazo.
Compreenda o ciclo operacional
do empreendimento
O período decorrido entre a fabricação de
um produto ou concepção do serviço até o
recebimento do valor de venda é
conhecido como ciclo operacional.
Quanto menor ele for, melhor para o fluxo
de caixa da empresa.
 DICAS PARA O CONTROLE
FINANCEIRO
Atente-se no controle
financeiro
O controle financeiro passa
pelo cuidado com os gastos da
sua empresa. Ultrapassá-lo
significa que você está
gastando demais e que seu
negócio pode sofrer
consequências negativas
futuramente.
Conceito de Estoque
Os produtos armazenados em estoque
representam custos operacionais para a
sua empresa. Por isso, é fundamental
trabalhar com a ideia de lean
manufacturing.
Esse conceito indica que deve ser mantido
o mínimo necessário em estoque para que
a produção ou as vendas se mantenham
constantes. Desse modo, o capital de giro
não fica comprometido em excesso.
DICAS PARA O CONTROLE
FINANCEIRO
Tenha o controle das contas a pagar e
receber
Os recebimentos e pagamentos devem ser
monitorados constantemente pela sua empresa,
porque eles garantem a regularidade do fluxo de
caixa e da operação do negócio.
VOCÊ TEM
DÚVIDAS
 VOCÊ ESTÁ PRONTO?
COMO VOCÊ PÔDE PERCEBER, O PLANEJAMENTO DAS
FINANÇAS PARA UM NOVO EMPREENDEDOR DEPENDE DE
VÁRIOS FATORES, TANTO PESSOAIS QUANTO
EMPRESARIAIS. E QUE É PRECISO MANTER O EQUILÍBRIO
PARA TER CERTEZA DE QUE O SEU NEGÓCIO NÃO
SOFRERÁ IMPACTOS NEGATIVOS.
SUCESSO E ATÉ A PRÓXIMA!