A2 - Cont. Publica

UNIVERSIDADE SÃO JUDAS TADEU - USJT
Ciências Contábeis – Contabilidade e Orçamento Público

Turma - CCT2CN-MCA
Esther Macena Lourenço - 818234550

Fernando Humberto Baraldi - 818235467
Leonardo Antônio Casita - 819227676
Rafael Garcia da Silva - 81725925
Raquel Pereira - 819160996
ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DE FRANCO DA ROCHA

Atividade Avaliativa – A2
São Paulo
2019
UNIVERSIDADE SÃO JUDAS TADEU - USJT
Ciências Contábeis – Contabilidade e Orçamento Público
Turma - CCT2CN-MCA
ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DE FRANCO DA ROCHA

Atividade Avaliativa – A2
Trabalho apresentado à Universidade São

Judas Tadeu – USJT, na graduação em
Ciências Contábeis na disciplina de
Contabilidade e Orçamento Público.
Orientador: Prof. Gustavo Rodrigues

Ortega.
São Paulo
2019
SUMÁRIO
1. INTRODUÇÃO 1
2. APRESENTAÇÃO DO MUNICÍPIO 2
3. ANÁLISES DAS DEMONSTRAÇÕES 5
3.1 Análise do Balanço Patrimonial 8
3.2 Balanço Financeiro 28
3.3 Balanço Orçamentário 36
3.4 Demonstração das Variações Patrimoniais 50
3.4.1 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido 73
3.5 Demonstração do Fluxo de Caixa 76
4. CÁLCULO E ANÁLISE DOS ÍNDICES 84
4.1 Análise de Liquidez 84
4.1.1 Liquidez Seca 84
4.1.2 Liquidez Corrente 84
4.1.3 Liquidez Geral 85
4.2 Endividamento 85
4.2.1 Endividamento Geral 85
4.2.2 Endividamento a Curto Prazo 86
4.3 Rentabilidade 86
4.3.1 Margem Bruta 87
4.3.2 Margem Líquida 87
4.3.3 Retorno sobre os Ativos (ROA) 87
4.3.4 Retorno sobre Patrimônio Líquido (ROE) 88
5. ANÁLISE GERAL 90
6. CONCLUSÃO POR INTEGRANTE 94
REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS 95
ANEXOS 96
1. INTRODUÇÃO
As análises das Demonstrações Contábeis têm por objetivo explorar as
transformações no Balanço público (Patrimonial, Orçamentário e Financeiro),
Demonstração das Variações Patrimoniais e Demonstração dos Fluxos de Caixa,
a fim de averiguar alguns “GAAP” que justificam a melhoria ou malefícios em
determinados segmentos do município. O município escolhido foi Franco da
Rocha, cidade vizinha a capital do Estado de São Paulo. Vamos analisar todas as
partes do balanço através de indicadores já conhecidos, tais como os índices de
Liquidez, Endividamento e Rentabilidade. Em complemento, a análise vertical e
horizontal servirá para complementar as principais variações no plano de contas
do município.
Em diversas cidades do Brasil, o principal problema encontra-se nos

gastos exacerbados com servidores públicos. De acordo com dados apurados
pelo Tesouro Nacional, os gastos com funcionários ativos de União, Estados e
Municípios aumentaram do equivalente a 12,3% do Produto Interno Bruto (PIB),
em 2014, para 13,6%, no ano passado. Esse patamar é o maior já medido pelas
estatísticas disponíveis. De acordo com o Instituto de Pesquisa Aplicada (IPEA)
mostra que o número de servidores públicos ativos, aumentou mais de 60% em
duas décadas. Os números para pagamento de servidores municipais são de R$
257 bilhões no ano de 2017. O crescimento para o funcionalismo público nas
últimas década, está voltado principalmente para os munícipios, representando
um crescimento de 175% e o total de vínculos saltou de 2,4 milhões para 6,5
milhões.
Com isto, vamos analisar através de indicadores, a representatividade dos

salários para o município de Franco da Rocha, em relação a dívida pública e
investimentos registrados nas Demonstrações Contábeis. Verificaremos os
avanços em indicadores para o grupo de ativos, passivos e patrimônio líquido e
apontaremos a evolução nas contas públicas do município. Com isto, vamos
concluir se a contenção de gastos com servidores públicos é a principal solução
para a gestão orçamentária nos anos subsequentes.
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2. APRESENTAÇÃO DO MUNICÍPIO
Distrito criado com a denominação de Franco da Rocha, pelo decreto nº
6693, de 21/09/ 1934, subordinado ao município de Juquery. Em divisões
territoriais o distrito de Franco da Rocha figura no município Juquery. Pelo decreto
estadual nº 9775, de 30/11/1938, o distrito de Franco da Rocha perdeu parte do
território para o novo distrito de Caieiras, do mesmo município.
Pela lei estadual nº 233, de 24/12/1948, é criado o distrito de Francisco
Morato e anexado ao município de Franco da Rocha. Em divisão territorial o
município é constituído de 3 distritos: Franco da Rocha, Caieiras e Francisco
Morato. Assim permanecendo em divisão territorial.
Pela lei estadual nº 5285, de 18/02/1959, desmembra do município de
Franco da Rocha o distrito de Caieiras. Elevado à categoria de município. Em
divisão territorial o município é constituído de 2 distritos: Franco da Rocha e
Francisco Morato. Pela lei estadual nº 8092 de 28/02/1964, desmembra do
município de Franco da Rocha o distrito Francisco Morato. Elevado á categoria de
município. Em divisão territorial o município é constituído do distrito sede. Assim
permanecendo em divisão territorial datada de 2009.
A cidade de Franco da Rocha tem sua primeira documentação histórica
datada em 1627, época em que o rei de Portugal oferecia sesmarias (que eram
doações de terras com a obrigação de cultivo dentro de três anos, sob a pena de
revogação) aos interessados em cultivar a área. Na época, o benefício foi
concedido ao senhor Amador Bueno da Ribeira, para que cuidasse dos Campos
do Juquery.
Franco até o século XIX, era uma região que servia de caminho para os
bandeirantes ou todos aqueles que se dirigiam ao Estado de Minas Gerais. Nessa
época, tratava-se de um lugarejo, que era conhecido pelos tropeiros, como
Parada do Feijão, onde a topa que transportavam gados e mercadorias faziam
suas refeições.
Onde hoje se encontra o município, nada mais eram que grandes
fazendas. No ano de 1807, surgem as primeiras escrituras, como do sítio Borda
da Mata, que em 1866 foi vendido para a Estrada de Ferro São Paulo Railway,
juntamente a fazenda Belém e Cachoeira, onde anos depois a cidade começaria
a mudar de ares, com a inauguração da estação de trens.
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A estação do Juquery foi fundada em 1º de fevereiro de 1888. E nesse
mesmo ano, chegou na cidade o italiano Filoteo Beneducci que tinha a intenção
de descobrir ouro em grande escala no lugar, conhecido na época como Pedreira,
atualmente a Quarta Colônia. Como no local não existia a quantidade esperada
pelo imigrante que resolveu se dedicar à extração de pedras enviadas para a
cidade de São Paulo pela Estrada de Ferro recém-inaugurada. Essa extração é
tida como a primeira atividade industrial de Franco da Rocha.
O desenvolvimento da cidade prosseguiu com um fato marcante, que
mudaria para sempre a vida no município com a instalação do Hospital
Psiquiátrico no Juquery. Sua construção, em uma área de 150 hectares começa
em 1885, com o projeto do arquiteto Ramos de Azevedo, denominada Colônia
Agrícola do Juquery, para suprir a demanda de pacientes mentais, já que os
locais que atendiam os doentes mentais de todo Estado de São Paulo – Hospital
de Alienados, na capital e em Sorocaba e a Chácara Ladeira do Tabatinguera não
tinham mais condições de receber pacientes e o número aumentava a cada dia.
Inaugurado com capacidade inicial de 800 leitos, o Hospital ocupava um terreno à
margem da linha férrea, próximo à estação Juquery. Com o passar dos anos as
terras da Quarta Colônia, as fazendas Cresciúma e Velha foram incorporadas ao
patrimônio do Hospital. Na Quarta Colônia, aliás, foi instalada a usina elétrica do
hospital, que durante anos forneceu energia também para a estação Juquery e
todo o povoado.
Com o falecimento do sr. Frederico Alvarenga, em 1896, o Doutor
Francisco Franco da Rocha, a serviço do Governo do Estado, foi designado para
administrar o maior Hospital Psiquiátrico da Brasil e da América Latina. A
religiosidade também esteve sempre presente na cidade. No ano de 1908, foi
iniciada a construção da Igreja Matriz, em louvor a Nossa Senhora da Conceição,
que se tornou a Padroeira do Município.
A primeira escola primária de Franco da Rocha ficava em um local muito
castigado pelas enchentes e em 1909, a escolinha Rural Masculina passou a
funcionar onde hoje é a Rua Azevedo Soares e ficou sob a tutela do professor
Ernesto Alves de Oliveira. Entre outras escolas tradicionais em Franco da Rocha
estão o Grupo Escolar de Franco da Rocha, atual E.E. Professor Domingos
Cambiaghi, homenagem ao diretor de mesmo nome. O Grupo Escolar Azevedo
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Soares foi inaugurado em 1950 e o Ginásio Estadual Benedito Fagundes, O
BEFAMA, foi criado no dia 15 de maio de 1952. Franco da Rocha foi elevado a
distrito do município de Mairiporã, em 21 de setembro de 1934, e em 30 de
novembro de 1944, Franco da Rocha tornou-se uma cidade autônoma.
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3. ANÁLISES DAS DEMONSTRAÇÕES
As demonstrações contábeis do ente público têm como objetivo oferecer
informações financeiras e orçamentárias aos gestores públicos, bem como aos
administrados. Com a finalidade mencionada, encerrado o exercício financeiro, a
contabilidade realiza o levantamento dos balanços gerais, onde serão agregadas
as receitas arrecadadas e as despesas realizadas.
A Lei 4.320/64, em seu art. 101, dispõe quais são os balanços exigidos
para o exercício financeiro, quais sejam, os Balanços Orçamentário, Financeiro,
Patrimonial e a Demonstração das Variações Patrimoniais com esses balanços e
demonstrativo, a contabilidade visa fornecer aos gestores e a sociedade a
posição em que se encontra o patrimônio público, bem como a realização dos
projetos e atividades, demonstrando o realizado em relação ao que foi previsto, e
auxiliando o gestor em sua tomada de decisões.
O balanço patrimonial é a demonstração contábil que evidencia, qualitativa
e quantitativamente, a situação patrimonial da entidade pública, por meio de
contas representativas do patrimônio público: ativo, passivo e patrimônio líquido.
De acordo com a Lei 4.320/64, art. 105, no Balanço Patrimonial estarão
demonstrados os Ativos Financeiro e Permanente, os Passivos Financeiro e
Permanente, o Saldo Patrimonial e as Contas de Compensação.
O balanço financeiro, outro importante instrumento da Contabilidade
Pública, é o documento que conterá todos os recebimentos e pagamentos
efetivados no exercício, sendo que neste balanço, além dos valores
orçamentários, estarão os valores de natureza extra orçamentários, incluindo-se o
resultado do exercício anterior, bem como do exercício que se seguirá,
demonstrando o que ocorreu com os recursos públicos, evidenciando a situação
das disponibilidades da Administração Pública.
No balanço orçamentário constam dados que demonstram a realidade
orçamentária da entidade, mostrando o quanto foi previsto no orçamento e o
quanto foi executado. Além disso, por intermédio da análise orçamentária, tem-se
uma visão de quanto de receita executada serve para cobertura da despesa
realizada, ou seja, se ocorreu superávit ou déficit orçamentário em determinado
período. Por fim, destaque-se que o balanço orçamentário possui uma função
tríplice: presta informações à Administração, servindo de suporte no controle e
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tomada de decisões; aos órgãos fiscalizadores, como forma de verificar o
desempenho do Executivo quanto a execução de suas atividades; e a população,
deixando-a ciente de como está sendo aplicado o recurso público.
Por intermédio das análises efetivadas com base no balanço orçamentário,
torna-se possível verificar a eficiência na execução das ações planejadas pelo
gestor público, podendo se orientar a execução mencionada e fixar bases que
sustentarão orçamentos futuros. Verificadas as análises orçamentárias, o
administrador poderá melhor dispor sobre a execução das receitas orçamentárias
e dos gastos públicos, como se verá a seguir, com a análise dos quocientes de
execução da receita, execução da despesa e resultado orçamentário.
A demonstração das variações patrimoniais evidencia as alterações que
ocorreram no patrimônio durante determinado exercício. A Lei 4.320/64, em seu
art. 104, dispõe que: “A Demonstração das Variações Patrimoniais evidenciará as
alterações verificadas no patrimônio, resultantes ou independentes da execução
orçamentária, e indicará o resultado patrimonial do exercício”.
As variações patrimoniais são divididas em ativas e passivas, sendo que a
diferença entre elas poderá apresentar um déficit ou um superávit, o qual será
evidenciado no item patrimônio líquido, podendo ser o passivo real a descoberto
ou o ativo real líquido, respectivamente, do balanço patrimonial, representando o
resultado do período.
Observando-se os valores constantes da demonstração das variações
patrimoniais, verifica-se que podem ocorrer três situações: quando as variações
ativas superarem as variações passivas tem-se um superávit; se as variações
ativas forem menores que as passivas tem-se um déficit; já nos casos em as duas
se igualarem, há um equilíbrio.
A Demonstração do Fluxo de Caixa (DFC) indica quais foram as saídas e
entradas de dinheiro no caixa durante o período e o resultado desse fluxo.
Seguindo as tendências internacionais, o fluxo de caixa pode ser incorporado às
demonstrações contábeis tradicionalmente publicadas pelas empresas.
Basicamente, o relatório de fluxo de caixa deve ser segmentado em três grandes
áreas:
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a) Atividades Operacionais: são explicadas pelas receitas e gastos
decorrentes da industrialização, comercialização ou prestação de serviços
da empresa. Estas atividades têm ligação com o capital circulante líquido
da empresa.
b) Atividades de Investimento: são os gastos efetuados no Realizável a Longo

Prazo, em Investimentos, no Imobilizado ou no Intangível, bem como as
entradas por venda dos ativos registrados nos referidos subgrupos de
contas.
c) Atividades de Financiamento: são os recursos obtidos do Passivo Não

Circulante e do Patrimônio Líquido. Devem ser incluídos aqui os
empréstimos e financiamentos de curto prazo. As saídas correspondem à
amortização destas dívidas e os valores pagos aos acionistas a título de
dividendos, distribuição de lucros.
E por fim, a demonstração das mutações patrimoniais que demonstra a

evolução do patrimônio líquido da entidade. Essa DF é obrigatória para as
empresas estatais dependentes sob a forma de sociedades anônimas. facultativa
para os demais órgãos e entidades dos entes da Federação.
Através do cálculo da análise vertical/ horizontal é possível identificar o

percentual que determinada conta contábil representa em relação ao total do
balanço ou DVP e verifica também a variação sofrida pela mesma.
A seguir as demonstrações financeiras do município de Franco da Rocha no
período de 2014 a 2017 estão sendo apresentas com as variações das principais.
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3.1 Análise do Balanço Patrimonial
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Sendo uma das contas com maior movimentação, o caixa da cidade de
Franco da Rocha no ano de 2013 a 2014 apresentou uma redução de 66%, sendo
que em 2014 a sua representatividade em relação ao total do ativo chegou a 0%.
Porém nota-se também que o saldo de outros créditos a receber e valores a curto
prazo aumentou em 469% em relação ao ano anterior.
No ativo não circulante podemos identificar o crescimento significativo nos
saldos de aparelhos e equipamentos de comunicação 84% e veículos em geral
79% que se justifica através da LOA de 2014, onde é descrito o alto valor de
investimento com comunicação social, transporte e urbanização.
Já no passivo circulante é possível identificar a criação de obrigações
antes inexistentes como empréstimos e financiamentos a curto prazo, que apesar
de serem recentes na demonstração não chega a representar mais que 1% em
relação ao total do passivo.
O passivo não circulante sofreu aumento de 22% destacando-se as contas
de precatórios a pagar e empréstimos a longo prazo com crescimento de 100%,
visto que não haviam saldos no ano anterior. A conta de aposentadorias/
pensões/ outros benefícios a conceder sofreu um aumento de 38% e representa
110% em relação ao total do passivo.
Com representatividade de 56% em relação ao total do passivo, temos o
patrimônio líquido em que se encontra aumento nos saldos de resultados
acumulados com percentual de 35% em relação ao ano anterior.
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A conta do Patrimônio chama a atenção em 2004 ao que representava
22,5% e no ano seguinte passou para 39,3%, diferença de 16,8% influência
causada pelo lucro do período. Análise Horizontal do Ativo Circulante apresentou
queda de 4,4% em 2006, e aumento de 16,7% em 2007. O crescimento do
Circulante em 2000.
Entre 2014 e 2015 nota-se um crescimento de 42% no ativo circulante devido ao
crescimento de 112% no caixa, construções civis 376% e aumento no banco –
conta movimento.
Na LDO desde ano fiscal podemos encontrar o maior direcionamento dos
recursos para obras de investimentos sociais, como mencionado anteriormente o
saldo de obras em andamento que representa 10% do total do ativo.
O aumento no ativo não circulante se dá principalmente ao crescimento de
veículos que houve grande investimento no ano anterior.
Encontramos no passivo um aumento de 48% em relação ao saldo de
2014 sendo que a conta com maior representatividade em relação ao total do
passivo é a conta de fornecedores e contas a pagar de curto prazo 3%.
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A análise horizontal na conta de almoxarifado nos permite melhor
visualização do crescimento de 280% em relação ao ano anterior, já a vertical da
destaca os saldos das contas de investimento que totalizam 31% do total do ativo
no ano de 2016.
Já o ativo não circulante sofreu um aumento significativo de 45% em
relação ao ano anterior tendo como destaque o aumento nas contas de máquinas,
aparelhos, equipamento e ferramentas 56%, equipamento de proteção, segurança
e socorro 124%.
Nota-se que o saldo do passivo circulante sofreu uma redução em relação
ao ano de 2015, dando destaque à redução integral do saldo de precatórios de
pessoal com regime ordinário. Redução de 45% em relação ao precatórios e
fornecedores nacionais.
A conta de maior representatividade em relação ao total do ativo no
exercício de 2016 é referente ao saldo em patrimônio líquido, onde houve
aumento de 46% em relação ao ano anterior.
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No último ano de vigência do mandato do prefeito Francisco Daniel
Celeguim de Morais, pode-se notar o aumento significativo no saldo de
disponibilidade de caixa, conforme é mandatório para o último exercício do
mandato. Pode-se notar também que o crescimento do saldo de Passivo não
circulante sofreu um aumento significativamente menor que os anos anteriores,
sendo de 22% em 2014, 14% em 2015, 26 em 2016 e 3% em 2017, isso se dá
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devido à Lei de Responsabilidade Fiscal que tem como um de seus objetivos
limitar os valores com dívida pública.
3.2 Balanço Financeiro

ESPECIFICAÇÃO 2013 2014 A.H. A.V.
Re ce ita Or ça mentá r ia (I) 2 1 1 .6 8 8 .5 4 7 2 3 6 .6 3 4 .4 4 7 12% 63%

Or diná r ia 1 2 3 .4 7 6 .1 8 1 1 2 7 .9 1 9 .6 5 9 4% 34%
Vincula da 8 8 .2 1 2 .3 6 6 1 0 8 .7 1 4 .7 8 8 23% 29%
Educ aç ã o 5 8 .0 6 2 .1 1 5 6 6 .3 1 4 .5 4 4 14% 18%
Tr a nsfe r ê ncia s do FUNDEB 6 0 % 4 3 .6 7 3 .0 0 5 4 7 .8 3 6 .2 8 8 10% 13%
Tr a nsfe r ê ncia s de Convênios - Educ aç ão 1 4 .0 5 4 .7 8 2 1 7 .7 3 8 .9 2 0 26% 5%
Outr os Rec ur sos De stinados a Educ aç ão 3 3 4 .3 2 7 7 3 9 .3 3 6 121% 0%
Saúde 1 3 .3 8 0 .5 3 0 1 9 .3 0 1 .5 1 9 44% 5%
Re ce ita s de Impostos e de Tr a nsfe r ê nc ia de Impostos - Saúde 5 .9 5 7 6 .9 6 4 17% 0%
Tr a nsfe r ê ncia s de Convênios - Saúde 1 3 .2 8 5 .8 4 8 1 9 .0 4 3 .7 0 8 43% 5%
Outr os Rec ur sos De stinados a Saúde 8 8 .7 2 5 2 5 0 .8 4 7 183% 0%
Assistê nc ia Soc ia l 1 .5 7 6 .0 5 9 1 .8 7 5 .6 3 3 19% 0%
Tr a nsfe r ê ncia s de Convênios - Assistê nc ia Soc ia l 1 .5 7 6 .0 5 9 1 .7 5 2 .4 3 2 11% 0%
Outr os Rec ur sos De stinados à Assistênc ia Soc ia l - 1 2 3 .2 0 1 100% 0%
Pr e vidê ncia Social 1 4 .8 0 3 .0 7 1 2 0 .8 0 3 .6 3 6 41% 6%
Re cur sos Destina dos ao RPPS - Plano Pr e vide nc iá r io 1 4 .8 0 3 .0 7 1 2 0 .8 0 3 .6 3 6 41% 6%
Consór cio - - 100% 0%
Oper aç ões de Cr é dito - - 100% 0%
Alienaç ão de Bens / Ativos - - 100% 0%
Re cur sos de Alie na çã o de Be ns / Ativos - - 100% 0%
Outr a s destinaç ões vinc uladas de Rec ur sos 3 9 0 .5 9 2 4 1 9 .4 5 5 7% 0%
Outr a s De stinaç õe s Vincula da s de Rec ur sos 3 9 0 .5 9 2 4 1 9 .4 5 5 7% 0%
SUBTOTAL 2 1 1 .6 8 8 .5 4 7 2 3 6 .6 3 4 .4 4 7 12% 63%
Tr a nsfe r ê ncia s Fina nce ir a s Rec ebidas (II) 5 .9 1 8 .2 9 6 6 .6 3 2 .0 0 0 12% 2%
Tr a nsfe r ê ncia s Rec ebidas 5 .9 1 8 .2 9 6 6 .6 3 2 .0 0 0 12% 2%
SUBTOTAL 5 .9 1 8 .2 9 6 6 .6 3 2 .0 0 0 12% 2%
Re ce bime ntos Extr a Or ça mentá r ios (III) 3 0 .3 8 2 .9 6 9 4 3 .8 5 5 .7 8 1 44% 12%

Inscr iç ão de Re stos a Pagar 7 .8 5 5 .0 5 4 7 .8 0 5 .3 4 5 -1 % 2%
Va lor e s Re stituíveis 2 2 .4 0 4 .6 1 8 2 6 .5 5 4 .5 7 5 19% 7%
Tr a nsfe r ê ncia s Rec ebidas 1 2 3 .2 9 7 - -1 0 0 % 0%
Ajuste Contá bil - 9 .4 9 5 .8 6 1 100% 3%
SUBTOTAL 3 0 .3 8 2 .9 6 9 4 3 .8 5 5 .7 8 1 44% 12%
Saldo e m Espéc ie do Exer cício Ante r ior (IV) 6 8 .1 4 9 .8 6 6 8 9 .9 7 3 .9 3 6 32% 24%
e Equiva lente de Ca ixa em Moeda Nac iona l 6 8 .1 4 9 .8 6 6 8 9 .9 7 3 .9 3 6 32% 24%
SUBTOTAL 6 8 .1 4 9 .8 6 6 8 9 .9 7 3 .9 3 6 32% 24%
TOTAL (V) = (I + II + III + IV) 3 1 6 .1 3 9 .6 7 8 3 7 7 .0 9 6 .1 6 3 19% 100%
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Despesa Or ça mentá r ia (VI) 1 9 5 .6 5 6 .3 6 9 2 1 8 .1 9 4 .1 2 4 12% 58%

Or diná r ia 7 3 .0 6 9 .3 7 0 8 1 .7 1 6 .7 4 5 12% 22%
Vincula da 1 2 2 .5 8 7 .0 0 0 1 3 6 .4 7 7 .3 7 9 11% 36%
Educ aç ã o 7 1 .1 7 0 .7 2 7 7 6 .6 4 4 .9 0 2 8% 20%
Re ce ita s de Impostos e de Tr a nsfe r ê nc ia de Impostos - Educa ç ão 1 6 .0 8 2 .1 3 6 1 8 .7 8 3 .0 0 3 17% 5%
Tr a nsfe r ê ncia s do FUNDEB 6 0 % 2 8 .3 3 3 .3 4 6 3 1 .3 3 4 .7 6 4 11% 8%
Tr a nsfe r ê ncia s do FUNDEB 4 0 % 1 6 .6 4 8 .9 7 4 1 4 .8 8 0 .0 6 6 -1 1 % 4%
Tr a nsfe r ê ncia s de Convênios - Educ aç ão 1 0 .0 3 1 .8 6 7 1 1 .6 4 7 .0 6 9 16% 3%
Outr os Rec ur sos De stinados a Educ aç ão 7 4 .4 0 4 - -1 0 0 % 0%
Saúde 4 6 .0 0 4 .7 0 1 5 3 .6 1 9 .4 6 3 17% 14%
Pr e vidê ncia Social - - 0% 0%
Consór cio - - 0% 0%
Oper aç ões de Cr é dito - - 0% 0%
Outr a s destinaç ões vinc uladas de Rec ur sos 1 .5 1 8 .0 0 6 4 2 4 .9 4 4 -7 2 % 0%
SUBTOTAL 1 9 5 .6 5 6 .3 6 9 2 1 8 .1 9 4 .1 2 4 12% 58%
Tr a nsfe r ê ncia s Fina nce ir a s Conce dida s (VII) 6 .2 5 0 .9 9 7 6 .6 3 2 .0 0 0 6% 2%
Conc edidas Or ç a me ntar ia mente 6 .2 5 0 .9 9 7 6 .6 3 2 .0 0 0 6% 2%
SUBTOTAL 6 .2 5 0 .9 9 7 6 .6 3 2 .0 0 0 6% 2%
Paga mentos Extr a Or ça mentá r ios (VIII) 2 4 .2 5 8 .3 7 6 3 9 .4 7 2 .3 7 9 63% 10%

Paga mento de Re stos a Pagar 6 3 8 .6 6 2 1 1 .3 4 7 .7 0 7 1677% 3%
Va lor e s Re stituíveis 2 1 .0 9 2 .1 9 9 2 8 .0 7 9 .6 6 4 33% 7%
Tr a nsfe r ê ncia s Conce dida s 1 5 3 .8 9 2 4 5 .0 0 7 -7 1 % 0%
Ajuste Contá bil 2 .3 7 3 .6 2 3 - -1 0 0 % 0%
SUBTOTAL 2 4 .2 5 8 .3 7 6 3 9 .4 7 2 .3 7 9 63% 10%
Saldo e m Espéc ie do Exer cício Se guinte (IX) 8 9 .9 7 3 .9 3 6 1 1 2 .7 9 7 .6 6 0 25% 30%
Caixa e Equivalente de Ca ixa em Moeda Nac iona l 8 9 .9 7 3 .9 3 6 1 1 2 .7 9 7 .6 6 0 25% 30%
SUBTOTAL 8 9 .9 7 3 .9 3 6 1 1 2 .7 9 7 .6 6 0 25% 30%
TOTAL (X) = (VI + VII + VIII + IX) 3 1 6 .1 3 9 .6 7 8 3 7 7 .0 9 6 .1 6 3 19% 100%
Sendo o primeiro ano de exercício do prefeito da cidade, notamos o

crescimento igualitário de 12% entre 2013 e 2014 nos saldos de receitas e
despesas orçamentárias. As maiores variações são referentes aos saldos de
recursos destinado a educação - 121%, e saúde 183%, sendo que estes são
investimentos de maior impacto social e estão descritos na PPA.
Com os investimentos efetuados no primeiro ano, o saldo de resto a pagar
sofre um aumento significativo.
30
Receita Or çamentár ia (I) 2 3 6 .6 3 4 .4 4 7 2 8 7 .4 8 5 .8 0 2 21% 64%
Or dinár ia 1 4 4 .2 2 5 .6 2 9 1 6 5 .2 2 3 .7 0 8 15% 37%
Vinculada 9 2 .4 0 8 .8 1 8 1 2 2 .2 6 2 .0 9 4 32% 27%
Alienação de Bens / Ativos - 6 .7 6 5 .0 0 0 100% 2%
Contr ibuição de Inter venção no Domicílio Econômico - CIDE - - 0% 0%
Educação 6 6 .3 1 4 .5 4 4 7 0 .3 7 9 .6 0 8 6% 16%
Saúde 1 9 .3 0 1 .5 1 9 2 5 .0 8 3 .9 1 3 30% 6%
Tr ânsito 4 1 9 .4 5 5 5 1 4 .2 7 7 23% 0%
Assistência Social 1 .8 7 5 .6 3 3 1 .6 9 6 .8 6 1 -1 0 % 0%
Regime Pr ópr io de Pr evidência 2 0 .8 0 3 .6 3 6 2 6 .9 3 2 .9 3 0 29% 6%
Convênio com Recur sos Or dinár ios 2 .3 9 1 .3 4 6 1 3 .5 2 9 .6 9 1 466% 3%
(-) Deduções da Receita Or çamentár ia - 1 8 .6 9 7 .3 1 6 - 2 2 .6 4 0 .1 8 7 21% -5 %
SUBTOTAL 2 3 6 .6 3 4 .4 4 7 2 8 7 .4 8 5 .8 0 2 21% 64%
Tr ansfer ências Financeir as Recebidas (II) 6 .6 3 2 .0 0 0 7 .3 7 0 .3 7 7 100% 2%
SUBTOTAL 6 .6 3 2 .0 0 0 7 .3 7 0 .3 7 7 11% 2%
Recebimentos Extr a Or çamentár ios (III) 4 7 .6 6 5 .4 6 7 3 9 .3 8 3 .5 5 9 -1 7 % 9%
RESTOS A PAGAR 2 0 .8 8 2 .2 1 4 1 5 .3 4 3 .6 5 2 100% 3%
Inscr itos no Per íodo 2 0 .8 8 2 .2 1 4 1 5 .3 4 3 .6 5 2 100% 3%
SERVIÇOS DA DÍVIDA A PAGAR 8 3 .0 3 4 4 5 .6 4 1 100% 0%
Inscr itos no Per íodo 8 3 .0 3 4 4 5 .6 4 1 100% 0%
DEPÓSITOS 2 6 .7 0 0 .2 1 9 2 3 .9 9 4 .2 6 6 -1 0 % 5%
Recebidos no Per íodo 2 6 .7 0 0 .2 1 9 2 3 .9 9 4 .2 6 6 -1 0 % 5%
Saldo em Espécie do Exer cício Anter ior (IV) 8 9 .9 7 3 .9 3 6 1 1 2 .7 9 7 .6 6 0 25% 25%
Disponível 8 9 .9 7 3 .9 3 6 1 1 2 .7 9 7 .6 6 0 25% 25%
Disponível em Moeda nacional 8 9 .9 7 3 .9 3 6 1 1 2 .7 9 7 .6 6 0 25% 25%
Caixa 1 6 8 .4 5 0 5 7 .1 1 0 -6 6 % 0%
Bancos Conta Movimento 2 2 .7 7 0 .0 1 3 2 7 .6 2 6 .3 0 4 21% 6%
Aplicações Financeir as - - 0% 0%
Aplicações Financeir as - RPPS 6 7 .0 3 5 .4 7 3 8 5 .1 1 4 .2 4 7 27% 19%
SUBTOTAL 8 9 .9 7 3 .9 3 6 1 1 2 .7 9 7 .6 6 0 25% 25%
TOTAL (V) = (I + II + III + IV) 3 8 0 .9 0 5 .8 4 9 4 4 7 .0 3 7 .3 9 9 17% 100%
31
Or diná r ia 7 6 .9 8 6 .9 2 0 7 6 .8 8 1 .8 1 0 0% 17%
Vincula da 1 4 1 .2 0 7 .2 0 4 1 7 3 .4 9 7 .9 8 7 23% 39%
Contr ibuiçã o de Inte r ve nç ão no Domic ílio Ec onômico - CIDE - - 0% 0%
Educ aç ã o 7 6 .6 4 4 .9 0 2 8 6 .6 7 8 .5 4 4 13% 19%
Saúde 5 3 .6 1 9 .4 6 3 5 4 .7 1 7 .2 3 5 2% 12%
Tr â nsito 4 2 4 .9 4 4 1 .3 0 8 .6 6 8 208% 0%
Re gime Pr ópr io de Pr evidênc ia - 8 .9 6 7 .3 6 6 100% 2%
Convênio c om Re cur sos Or dinár ios 4 .7 2 9 .8 2 5 1 5 .6 2 4 .3 6 9 230% 3%
SUBTOTAL 2 1 8 .1 9 4 .1 2 4 2 5 0 .3 7 9 .7 9 7 15% 56%
SUBTOTAL 6 .6 7 7 .0 0 7 7 .3 7 0 .3 7 7 10% 2%
Paga mentos Extr a Or ça mentá r ios (VIII) 4 3 .2 3 7 .0 5 7 5 1 .0 5 4 .0 4 2 18% 11%
RESTOS A PAGAR 1 1 .3 4 7 .7 0 7 1 9 .4 9 9 .9 5 7 72% 4%
Liquida dos no Pe r íodo 1 1 .3 4 7 .7 0 7 1 9 .4 9 9 .9 5 7 72% 4%
SERVIÇOS DA DÍVIDA A PAGAR - 8 3 .0 3 4 100% 0%
Liquida dos no Pe r íodo - 8 3 .0 3 4 100% 0%
DEPÓSITOS 2 7 .1 8 8 .1 0 0 2 3 .9 0 4 .5 0 0 -1 2 % 5%
Re stituiç õe s no Per íodo 2 7 .1 8 8 .1 0 0 2 3 .9 0 4 .5 0 0 -1 2 % 5%
Outr a s Movime nta ç õe s Extr a -Or ç ame ntár ia s 4 .7 0 1 .2 5 0 7 .5 6 6 .5 5 1 61% 2%
Saldo e m Espéc ie do Exer cício Se guinte (IX) 1 1 2 .7 9 7 .6 6 0 1 3 8 .2 3 3 .1 8 3 23% 31%
Disponíve l 1 1 2 .7 9 7 .6 6 0 1 3 8 .2 3 3 .1 8 3 23% 31%
Disponíve l em Moeda na cional 1 1 2 .7 9 7 .6 6 0 1 3 8 .2 3 3 .1 8 3 23% 31%
Caixa 5 7 .1 1 0 1 2 6 .9 2 7 122% 0%
Banc os Conta Movime nto 2 7 .6 2 6 .3 0 4 3 5 .2 7 4 .3 1 1 28% 8%
Aplic aç õe s Fina nce ir a s - - 0% 0%
Aplic aç õe s Fina nce ir a s - RPPS 8 5 .1 1 4 .2 4 7 1 0 2 .8 3 1 .9 4 4 21% 23%
SUBTOTAL 1 1 2 .7 9 7 .6 6 0 1 3 8 .2 3 3 .1 8 3 23% 31%
Em 2015 é criada a conta com saldo de alienação de bens com saldo

zerado em despesas e R$ 6.765.000,00 em receita. 37% das receitas do
município neste exercício é referente á valores ordinários, o que nos mostra um
aumento de 15% em relação ao ano anterior, enquanto as despesas ordinárias
sofreram variação menos que 1%.
32
Re ce ita Or ça mentá r ia (I) 2 8 7 .4 8 5 .8 0 2 3 1 2 .0 3 3 .4 8 0 9% 63%

Or diná r ia 1 6 5 .2 2 3 .7 0 8 1 8 3 .4 1 4 .1 5 8 11% 37%
Vincula da 1 2 2 .2 6 2 .0 9 4 1 2 8 .6 1 9 .3 2 2 5% 26%
Alienaç ão de Bens / Ativos 6 .7 6 5 .0 0 0 - -1 0 0 % 0%
Educ aç ã o 7 0 .3 7 9 .6 0 8 7 3 .2 2 3 .0 2 3 4% 15%
Saúde 2 5 .0 8 3 .9 1 3 2 9 .8 9 4 .2 0 5 19% 6%
Tr â nsito 5 1 4 .2 7 7 5 2 3 .5 8 0 2% 0%
Re gime Pr ópr io de Pr evidênc ia 2 6 .9 3 2 .9 3 0 3 6 .3 0 3 .5 8 8 35% 7%
Roya lties da Explor aç ão do Pe tr óleo e Gás Na tur a l - - 0% 0%
Convênio c om Re cur sos Or dinár ios 1 3 .5 2 9 .6 9 1 1 0 .6 4 4 .9 4 7 -2 1 % 2%
(-) De duç õe s da Rec e ita Or ç a me ntá r ia - 2 2 .6 4 0 .1 8 7 - 2 4 .2 1 5 .1 9 1 7% -5 %
SUBTOTAL 2 8 7 .4 8 5 .8 0 2 3 1 2 .0 3 3 .4 8 0 9% 63%

SUBTOTAL 7 .2 5 4 .0 0 0 7 .6 4 3 .0 0 0 5% 2%
Re ce bime ntos Extr a Or ça mentá r ios (III) 3 9 .3 8 3 .5 5 9 3 6 .0 1 1 .8 1 7 -9 % 7%
RESTOS A PAGAR 1 5 .3 4 3 .6 5 2 1 0 .9 1 6 .6 1 6 -2 9 % 2%
Inscr itos no Per íodo 1 5 .3 4 3 .6 5 2 1 0 .9 1 6 .6 1 6 -2 9 % 2%
SERVIÇOS DA DÍVIDA A PAGAR 4 5 .6 4 1 - -1 0 0 % 0%
Inscr itos no Per íodo 4 5 .6 4 1 - -1 0 0 % 0%
DEPÓSITOS 2 3 .9 9 4 .2 6 6 2 5 .0 9 5 .2 0 1 5% 5%
Re ce bidos no Per íodo 2 3 .9 9 4 .2 6 6 2 5 .0 9 5 .2 0 1 5% 5%
Outr a s Movime nta ç õe s Extr a -Or ç ame ntár ia s - - 0% 0%
SUBTOTAL 3 9 .3 8 3 .5 5 9 3 6 .0 1 1 .8 1 7 -9 % 7%
Saldo e m Espéc ie do Exer cício Ante r ior (IV) 1 1 2 .7 9 7 .6 6 0 1 3 8 .2 3 3 .1 8 3 23% 28%
Disponíve l 1 1 2 .7 9 7 .6 6 0 1 3 8 .2 3 3 .1 8 3 23% 28%
Disponíve l em Moeda Na c iona l 1 1 2 .7 9 7 .6 6 0 1 3 8 .2 3 3 .1 8 3 23% 28%
Caixa 5 7 .1 1 0 1 2 6 .9 2 7 122% 0%
Aplic aç õe s Fina nce ir a s - RPPS 8 5 .1 1 4 .2 4 7 1 0 2 .8 3 1 .9 4 4 21% 21%
SUBTOTAL 1 1 2 .7 9 7 .6 6 0 1 3 8 .2 3 3 .1 8 3 23% 28%
TOTAL (V) = (I + II + III + IV) 4 4 7 .0 3 7 .3 9 9 4 9 3 .9 2 1 .4 7 9 10% 100%
33

Or diná r ia 7 6 .8 8 1 .8 1 0 8 4 .8 5 3 .8 7 0 10% 17%
Vincula da 1 7 3 .4 9 7 .9 8 7 1 9 9 .0 1 2 .8 3 4 15% 40%
Educ aç ã o 8 6 .6 7 8 .5 4 4 1 0 4 .0 1 4 .4 7 2 20% 21%
Saúde 5 4 .7 1 7 .2 3 5 6 7 .2 6 0 .7 5 4 23% 14%
Tr â nsito 1 .3 0 8 .6 6 8 1 .6 6 0 .2 1 4 27% 0%
Re gime Pr ópr io de Pr evidênc ia 8 .9 6 7 .3 6 6 9 .7 8 4 .0 9 3 9% 2%
Convênio c om Re cur sos Or dinár ios 1 5 .6 2 4 .3 6 9 9 .7 7 9 .2 0 5 -3 7 % 2%
SUBTOTAL 2 5 0 .3 7 9 .7 9 7 2 8 3 .8 6 6 .7 0 4 13% 57%
SUBTOTAL 7 .2 5 4 .0 0 0 7 .6 4 3 .0 0 0 5% 2%
Paga mentos Extr a Or ça mentá r ios (VIII) 5 1 .0 5 4 .0 4 2 4 7 .8 4 8 .1 7 6 -6 % 10%
RESTOS A PAGAR 1 9 .4 9 9 .9 5 7 1 5 .2 8 4 .4 2 1 -2 2 % 3%
Liquida dos no Pe r íodo 1 9 .4 9 9 .9 5 7 1 5 .2 8 4 .4 2 1 -2 2 % 3%
SERVIÇOS DA DÍVIDA A PAGAR 8 3 .0 3 4 4 5 .6 4 1 -4 5 % 0%
Liquida dos no Pe r íodo 8 3 .0 3 4 4 5 .6 4 1 -4 5 % 0%
DEPÓSITOS 2 3 .9 0 4 .5 0 0 2 4 .6 6 1 .4 1 7 3% 5%
Re stituiç õe s no Per íodo 2 3 .9 0 4 .5 0 0 2 4 .6 6 1 .4 1 7 3% 5%
Outr a s Movime nta ç õe s Extr a -Or ç ame ntár ia s 7 .5 6 6 .5 5 1 7 .8 5 6 .6 9 7 4% 2%
SUBTOTAL 5 1 .0 5 4 .0 4 2 4 7 .8 4 8 .1 7 6 -6 % 10%
Disponíve l 1 3 8 .2 3 3 .1 8 3 1 5 4 .5 6 3 .6 0 0 12% 31%
Caixa 1 2 6 .9 2 7 8 .2 5 2 -9 3 % 0%
Banc os Conta Movime nto 3 5 .2 7 4 .3 1 1 2 6 .3 9 8 .9 7 0 -2 5 % 5%
Aplic aç õe s Fina nce ir a s - RPPS 1 0 2 .8 3 1 .9 4 4 1 2 8 .1 5 6 .3 7 8 25% 26%
SUBTOTAL 1 3 8 .2 3 3 .1 8 3 1 5 4 .5 6 3 .6 0 0 12% 31%
Em 2016, nota-se novamente o zeramento do saldo de alienação de bens

e ativos, o qual permanece zerado durante todo o período do mandato vigente.
Sofrendo variação de 15%, a conta de despesa mais representativa é
referente as despesas vinculadas, ou seja, gastos mínimos obrigatórios, recursos
do orçamento que devem ser destinados a uma determinada área naquele
exercício financeiro. Com base na LDO, é possível conferir a aplicação no setor
educacional e de saúde.
34
Re ce ita Or ça mentá r ia (I) 3 1 2 .0 3 3 .4 8 0 3 0 0 .6 1 5 .5 2 8 -4 % 59%
Or diná r ia 1 8 3 .4 1 4 .1 5 8 1 8 2 .2 8 1 .7 7 8 -1 % 36%
Vincula da 1 2 8 .6 1 9 .3 2 2 1 1 8 .3 3 3 .7 5 0 -8 % 23%
Educ aç ã o 7 3 .2 2 3 .0 2 3 7 7 .7 8 2 .0 6 2 6% 15%
Saúde 2 9 .8 9 4 .2 0 5 2 9 .1 1 0 .0 7 0 -3 % 6%
Tr â nsito 5 2 3 .5 8 0 3 8 1 .7 3 6 -2 7 % 0%
Re gime Pr ópr io de Pr evidênc ia 3 6 .3 0 3 .5 8 8 2 6 .0 4 8 .6 9 3 -2 8 % 5%
Roya lties da Explor aç ão do Pe tr óleo e Gás Na tur a l - 2 .4 2 3 .6 3 8 100% 0%
Convênio c om Re cur sos Or dinár ios 1 0 .6 4 4 .9 4 7 2 .3 8 9 .6 0 6 -7 8 % 0%
(-) De duç õe s da Rec e ita Or ç a me ntá r ia - 2 4 .2 1 5 .1 9 1 - 2 2 .9 2 8 .1 7 8 -5 % -5 %
SUBTOTAL 3 1 2 .0 3 3 .4 8 0 3 0 0 .6 1 5 .5 2 8 -4 % 59%
SUBTOTAL 7 .6 4 3 .0 0 0 8 .4 3 6 .0 0 0 10% 2%
Re ce bime ntos Extr a Or ça mentá r ios (III) 3 6 .0 1 1 .8 1 7 4 4 .3 9 8 .7 7 8 23% 9%
RESTOS A PAGAR 1 0 .9 1 6 .6 1 6 1 4 .1 2 6 .9 6 1 29% 3%
Inscr itos no Per íodo 1 0 .9 1 6 .6 1 6 1 4 .1 2 6 .9 6 1 29% 3%
SERVIÇOS DA DÍVIDA A PAGAR - - 0% 0%
Inscr itos no Per íodo - - 0% 0%
DEPÓSITOS 2 5 .0 9 5 .2 0 1 2 6 .9 4 5 .3 7 6 7% 5%
Re ce bidos no Per íodo 2 5 .0 9 5 .2 0 1 2 6 .9 4 5 .3 7 6 7% 5%
Outr a s Movime nta ç õe s Extr a -Or ç ame ntár ia s - 3 .3 2 6 .4 4 1 100% 1%
SUBTOTAL 3 6 .0 1 1 .8 1 7 4 4 .3 9 8 .7 7 8 23% 9%
Saldo e m Espéc ie do Exer cício Ante r ior (IV) 1 3 8 .2 3 3 .1 8 3 1 5 4 .5 6 3 .6 0 0 12% 30%
Disponíve l 1 3 8 .2 3 3 .1 8 3 1 5 4 .5 6 3 .6 0 0 12% 30%
Caixa 1 2 6 .9 2 7 8 .2 5 2 -9 3 % 0%
Banc os Conta Movime nto 3 5 .2 7 4 .3 1 1 2 6 .3 9 8 .9 7 0 -2 5 % 5%
SUBTOTAL 1 3 8 .2 3 3 .1 8 3 1 5 4 .5 6 3 .6 0 0 12% 30%
TOTAL (V) = (I + II + III + IV) 4 9 3 .9 2 1 .4 7 9 5 0 8 .0 1 3 .9 0 6 3% 100%
35
Despesa Or ça mentá r ia (VI) 2 8 3 .8 6 6 .7 0 4 2 7 4 .4 4 0 .6 6 6 -3 % 54%
Or diná r ia 8 4 .8 5 3 .8 7 0 8 8 .4 9 1 .2 8 2 4% 17%
Vincula da 1 9 9 .0 1 2 .8 3 4 1 8 5 .9 4 9 .3 8 4 -7 % 37%
Educ aç ã o 1 0 4 .0 1 4 .4 7 2 9 9 .2 6 8 .0 4 7 -5 % 20%
Saúde 6 7 .2 6 0 .7 5 4 6 4 .7 4 2 .6 4 1 -4 % 13%
Tr â nsito 1 .6 6 0 .2 1 4 1 .2 2 5 .0 9 9 -2 6 % 0%
Re gime Pr ópr io de Pr evidênc ia 9 .7 8 4 .0 9 3 1 2 .0 9 8 .6 6 3 24% 2%
Convênio c om Re cur sos Or dinár ios 9 .7 7 9 .2 0 5 1 .7 5 6 .3 3 4 -8 2 % 0%
SUBTOTAL 2 8 3 .8 6 6 .7 0 4 2 7 4 .4 4 0 .6 6 6 -3 % 54%
SUBTOTAL 7 .6 4 3 .0 0 0 8 .4 3 6 .0 0 0 10% 2%
Paga mentos Extr a Or ça mentá r ios (VIII) 4 7 .8 4 8 .1 7 6 3 7 .5 9 3 .9 9 4 -2 1 % 7%
RESTOS A PAGAR 1 5 .2 8 4 .4 2 1 1 0 .9 8 3 .6 8 5 -2 8 % 2%
Liquida dos no Pe r íodo 1 5 .2 8 4 .4 2 1 1 0 .9 8 3 .6 8 5 -2 8 % 2%
SERVIÇOS DA DÍVIDA A PAGAR 4 5 .6 4 1 - -1 0 0 % 0%
Liquida dos no Pe r íodo 4 5 .6 4 1 - -1 0 0 % 0%
DEPÓSITOS 2 4 .6 6 1 .4 1 7 2 6 .6 1 0 .3 1 0 8% 5%
Re stituiç õe s no Per íodo 2 4 .6 6 1 .4 1 7 2 6 .6 1 0 .3 1 0 8% 5%
Outr a s Movime nta ç õe s Extr a -Or ç ame ntár ia s 7 .8 5 6 .6 9 7 - -1 0 0 % 0%
SUBTOTAL 4 7 .8 4 8 .1 7 6 3 7 .5 9 3 .9 9 4 -2 1 % 7%
Disponíve l 1 5 4 .5 6 3 .6 0 0 1 8 7 .5 4 3 .2 4 6 21% 37%
Caixa 8 .2 5 2 1 8 .1 4 2 120% 0%
SUBTOTAL 1 5 4 .5 6 3 .6 0 0 1 8 7 .5 4 3 .2 4 6 21% 37%
Por fim, no último ano vigente, encontra-se redução nos saldos de receita e
despesa orçamentária em relação ao ano anterior.
O saldo de caixa que havia sofrido aumento em 2016, reduziu em 93% no
ano de 2017, com aumento em aplicações financeiras de 25%.
Despesas com restos a pagar sofreu o mais percentual em redução
durante todo o período, 28%, cumprindo a então a obrigatoriedade em relação à
redução dos saldo a pagar e estabilização do caixa.
36
3.3 Balanço Orçamentário
2013 2014 AV AH
RECEITAS CORRENTES 1 9 8 .0 9 6 .7 4 1 2 1 9 .2 9 0 .9 6 1 93% 11%
RECEITA TRIBUTÁRIA 2 9 .0 0 1 .1 4 8 3 3 .2 2 9 .9 4 8 14% 15%
IMPOSTOS 2 5 .3 6 6 .8 6 6 2 8 .4 7 6 .1 1 6 12% 12%
IMPOSTO SOBRE O PATRIMÔNIO E A RENDA 1 3 .5 2 5 .7 1 6 1 3 .5 7 0 .6 4 5 6% 0%
IMPOSTO S/ PROP. PREDIAL E TERRITORIAL URBANA - 8 .7 3 9 .9 8 6 4% 100%
IMPOSTO RENDA E PROV. QUALQUER NATUREZA - 3 .7 3 7 .5 5 5 2% 100%
I.T.B.I - IMPOSTO S/ TRANSMISSÃO BENS INTERVIVOS - 1 .0 9 3 .1 0 4 0% 100%
IMPOSTO SOBRE A PRODUÇÃO E A CIRCULAÇÃO 1 1 .8 4 1 .1 5 0 1 4 .9 0 5 .4 7 1 6% 26%
IMPOSTO S/ SERV. DE QUALQUER NATUREZA - I.S.S. - 1 4 .9 0 5 .4 7 1 6% 100%
TAXAS 3 .6 3 4 .2 8 2 4 .7 5 3 .8 3 2 2% 31%
TAXAS PELO EXERCÍCIO DO PODER DE POLÍCIA 1 .1 0 2 .5 8 9 1 .9 8 2 .1 6 5 1% 80%
TAXA DE FISCALIZAÇÃO - VISA - 6 .9 6 4 0% 100%
TAXA LIC. P/ FUNC.DE ESTAB. COM. PREST. SERVIÇO - 1 .9 0 9 .1 2 6 1% 100%
TAXA DE PUBLICIDADE COMERCIAL 1 .1 0 2 .5 8 9 6 6 .0 7 5 0% -9 4 %
TAXAS PELA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 2 .5 3 1 .6 9 3 2 .7 7 1 .6 6 8 1% 9%
EMOLUMENTOS E CUSTAS PROC. ADMINISTRATIVOS - 2 9 8 .8 4 6 0% 100%
TAXA DE CEMITERIO - 1 4 3 .9 2 2 0% 100%
TAXA DE LIMPEZA PÚBLICA - 2 .3 2 8 .9 0 0 1% 100%
RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES 1 4 .3 7 3 .3 4 0 5 .0 0 7 .3 7 8 2% -6 5 %
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS 1 4 .3 7 3 .2 9 0 3 .1 0 9 .8 5 1 1% -7 8 %
CONT. PREV. REGIME PRÓPRIO 1 4 .3 7 3 .2 9 0 3 .1 0 9 .8 5 1 1% -7 8 %
CONTRIBUIÇÃO DO SERVIDOR ATIVO PARA O REGIME PRÓ - 3 .0 8 4 .2 0 9 1% 100%
CONTRIBUIÇÕES DO SERVIDOR INATIVO PARA O REGIME P - 1 4 .6 2 5 0% 100%
CONTRIBUIÇÕES DE PENSIONISTA PARA O REGIME PRÓPR - 1 1 .0 1 7 0% 100%
CONTRIBUIÇÕES DE INTERVENÇÃO NO DOMÍNIO ECONÔMICO. - 1 .8 9 7 .5 2 7 1% 100%
CONTR. P/ O CUSTEIO DO SERV. ILUMIN. PUBLICA - 1 .8 9 7 .5 2 7 1% 100%
RECEITA PATRIMONIAL 1 .2 9 7 .6 6 7 6 .3 9 1 .2 6 9 3% 393%
RECEITAS DE VALORES MOBILIÁRIOS 1 .2 9 7 .6 6 7 6 .3 9 1 .2 6 9 3% 393%
REMUNERAÇÃO DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS 1 .2 0 2 .2 7 5 2 .1 8 4 .5 9 2 1% 82%
REMUNERAÇÃO DEPÓSITOS RECURSOS VINCULADOS - 1 .0 1 3 .7 6 4 0% 100%
REMUNERAÇÃO DE DEP. RECURSOS NÃO VINCULADOS - 1 .1 7 0 .8 2 9 0% 100%
REMUN.DOS INVEST. REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA - 4 .2 0 6 .6 7 7 2% 100%
REMUN. DOS INVESTIMENTOS DO RPPS EM RENDA FIXA - 4 .1 4 8 .0 9 0 2% 100%
REMUN. DOS INESTIMENTOS DO RPPS EM RENDA VARIAVE 9 5 .3 9 2 5 8 .5 8 7 0% -3 9 %
TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 1 4 4 .4 3 0 .5 2 3 1 6 2 .2 1 1 .4 4 4 69% 12%
TRANSFERÊNCIAS INTERGOVERNAMENTAIS 1 3 8 .9 0 7 .8 4 6 1 5 2 .8 8 6 .0 1 0 65% 10%
TRANSFERÊNCIAS DA UNIÃO - 6 0 .4 0 5 .4 0 8 26% 100%
PARTICIPAÇÃO NA RECEITA DA UNIÃO - 3 2 .8 5 5 .8 4 1 14% 100%
TRANSF.REC. SIST. ÚNICO DE SAÚDE-SUS-FUNDO A FUNDO - 1 5 .3 9 4 .6 2 7 7% 100%
TRANSFERÊNCIA DE RECURSOS DO FNAS - 9 5 7 .9 8 1 0% 100%
TRANSF. REC. FUNDO NAC. DES. EDUC. FNDE - 1 0 .9 8 0 .3 8 1 5% 100%
TRANSF. FINANCEIRA - L.C. 8 7 / 9 6 - 1 8 6 .5 9 3 0% 100%
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS DA UNIÃO - 2 9 .9 8 6 0% 100%
TRANSFERÊNCIAS DOS ESTADOS - 4 4 .6 4 4 .3 1 4 19% 100%
PARTICIPAÇÃO NA RECEITA DOS ESTADOS - 4 4 .3 3 1 .9 5 9 19% 100%
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS DOS ESTADOS - 3 1 2 .3 5 4 0% 100%
TRANSFERÊNCIAS MULTIGOVERNAMENTAIS - 4 7 .8 3 6 .2 8 8 20% 100%
TRANSFERENCIAS DE RECURSOS DO FUNDEB - 4 7 .8 3 6 .2 8 8 20% 100%
37
TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS 5 .5 2 2 .6 7 7 9 .3 2 5 .4 3 4 4% 69%
TRANSF. CONV. DOS ESTADOS E SUAS ENTIDADES - 9 .3 2 5 .4 3 4 4% 100%
TRANSF. CONVÊNIOS DA UNIÃO E SUAS ENTIDADES - - 0% 100%
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS DA UNIÃO - - 0% 100%
TRANSF. CONVÊNIOS DO ESTADO PARA O SUS - 3 .1 4 1 .1 4 5 1% 100%
TRANSFERÊNCIAS CONVÊNIOS DO ESTADO DESTINADAS A - 5 .3 2 5 .9 6 8 2% 100%
OUTRAS TRANSF. DE CONVÊNIOS DOS ESTADOS - 8 5 8 .3 2 1 0% 100%
OUTRAS RECEITAS CORRENTES 8 .9 9 4 .0 6 2 1 2 .4 5 0 .9 2 1 5% 38%
MULTAS E J UROS DE MORA 8 1 8 .1 5 1 9 1 8 .5 1 1 0% 12%
MULTAS E J UROS DE MORA DOS TRIBUTOS 5 2 7 .9 8 3 1 5 6 .0 1 8 0% -7 0 %
MULTAS E J UROS DE MORA DO IPTU - 8 6 .6 4 0 0% 100%
MULTAS E J UROS DE MORA DO ITBI - 1 .1 5 6 0% 100%
MULTA E J UROS DE MORA DO ISS - 2 8 .1 1 0 0% 100%
MULTAS, J UROS DE MORA DE OUTROS TRIBUTOS 2 9 0 .1 6 8 4 0 .1 1 2 0% -8 6 %
MULTA, J UROS DE MORA DA DIV. ATIVA TRIBUTÁRIA - 3 4 3 .0 3 8 0% 100%
MULTAS E J UROS DE MORA DA DÍVIDA ATIVA DE IPTU - 2 1 3 .5 0 3 0% 100%
MULTAS E J UROS MORA DIV.ATIVA DO ISS - 2 2 .0 2 0 0% 100%
MULTAS, J UROS DE MORA DÍV. ATIVA OUTROS TRIBUTOS - 1 0 7 .5 1 5 0% 100%
MULTAS DE OUTRAS ORIGENS - 4 1 9 .4 5 5 0% 100%
MULTAS PREVISTAS NA LEGISLAÇÃO DE TRÂNSITO - 4 1 9 .4 5 5 0% 100%
INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES 1 .0 7 1 .1 6 0 3 .9 6 9 .4 3 6 2% 271%
Ca da str o 7 9 2 .0 4 4 1 .4 6 3 .1 0 8 1% 85%
OUTRAS INDENIZAÇÕES 7 9 2 .0 4 4 1 .4 6 3 .1 0 8 1% 85%
RESTITUIÇÕES 2 7 9 .1 1 6 2 .5 0 6 .3 2 8 1% 798%
COMPENSAÇÃO FINANCEIRA ENTRE O REG. GERAL E RPPS - - 0% 0%
OUTRAS RESTITUIÇÕES - 2 .5 0 6 .3 2 8 1% 100%
RECEITA DA DÍVIDA ATIVA 6 .3 0 4 .5 0 8 6 .3 1 6 .2 7 5 3% 0%
RECEITA DA DÍVIDA ATIVA TRIBUTÁRIA 6 .3 0 4 .5 0 8 6 .3 1 6 .2 7 5 3% 0%
RECEITA DA DÍVIDA ATIVA DE IPTU - 4 .6 8 7 .3 1 4 2% 100%
RECEITA DA DÍVIDA ATIVA DO IMPOSTO SOBRE A TRANSMI - 1 5 .8 3 2 0% 100%
RECEITA DA DÍVIDA ATIVA DO IMPOSTO SOBRE SERVIÇOS - 3 3 5 .9 5 8 0% 100%
RECEITA DA DÍVIDA DE OUTROS TRIBUTOS 3 .3 6 5 1 .2 7 7 .1 7 1 1% 37857%
RECEITAS CORRENTES DIVERSAS 8 0 0 .2 4 3 1 .2 4 6 .6 9 9 1% 56%
OUTRAS RECEITAS - 1 .2 4 6 .6 9 9 1% 100%
ZONA AZUL - 8 9 .8 6 4 0% 100%
ESTACIONAMENTO - CPTM - 4 7 7 .8 0 6 0% 100%
FUNDO SOCIAL DE SOLIDARIEDADE - 1 3 .1 1 3 0% 100%
RECEITAS EVENTUAIS - 9 8 .8 2 6 0% 100%
RECEITA DE ESPORTE - - 0% 0%
ROYALTIES ICMS - 1 2 6 .2 1 1 0% 100%
SEPREV - OUTRAS RECEITAS - 1 6 6 .4 3 0 0% 100%
AUTO DE INFRAÇÃO - 1 5 1 .2 4 7 0% 100%
FM - CRIANÇA E ADOLESCENTE - COMDECA - 1 2 3 .2 0 1 0% 100%
PÁTIO DE VEÍCULOS APREENDIDOS - - 0% 0%
RECEITA DE CAPITAL 1 3 .5 9 1 .8 0 6 4 .0 2 2 .8 0 7 2% -7 0 %
ALIENAÇÃO DE BENS - 9 0 .7 6 0 0% 100%
ALIENAÇÃO DE BENS MÓVEIS - 9 0 .7 6 0 0% 100%
AIENAÇÃO DE BENS MOVEIS - 9 0 .7 6 0 0% 100%
ALIENAÇÃO DE BENS IMÓVEIS - - 0% 0%
ALIENAÇÃO DE IMÓVEIS URBANOS - - 0% 0%
38
TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 1 3 .5 9 1 .8 0 6 3 .9 3 2 .0 4 7 2% -7 1 %
TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS 1 3 .5 9 1 .8 0 6 3 .9 3 2 .0 4 7 2% -7 1 %
TRANSFERÊNCIA CONVÊNIOS DA UNIÃO E SUAS ENTIDADES 1 .9 8 9 .7 4 3 1 .1 5 0 .1 2 1 0% -4 2 %
TRANSF. CONVÊNIOS DA UNIÃO P/ SIST ÚNICO SAÚDE-SUS 1 1 .6 0 2 .0 6 3 2 0 .0 0 0 0% -1 0 0 %
TRANSF. CONVÊNIOS DA UNIÃO P/ EDUCAÇÃO - 8 8 8 .9 9 9 0% 100%
TRANSFERÊNCIAS DA UNIÃO INFRAESTRUTURA - - 0% 0%
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS DA UNIÃO - 2 4 1 .1 2 1 0% 100%
TRANSF. CONVÊNIO DOS ESTADOS E SUAS ENTIDADES - 2 .7 8 1 .9 2 7 1% 100%
AQUISIÇÕES - 4 1 2 .9 3 6 0% 100%
TRANSF. CONVÊNIOS DO ESTADO P/ PROGRAMAS EDUCAÇ - 5 1 9 .9 9 0 0% 100%
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS DOS ESTADOS - 1 .8 4 9 .0 0 0 1% 100%
INTRAORÇAMENTÁRIA - 1 3 .3 2 0 .6 7 9 6% 100%
SUBTOTAL DAS RECEITAS (I) 2 1 1 .6 8 8 .5 4 7 2 3 6 .6 3 4 .4 4 7 100% 12%
2013 2014 AV AH
DESPESAS CORRENTES 1 7 1 .8 0 0 .4 6 4 1 8 2 .9 6 9 .2 8 0 89% 7%
PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 1 0 0 .9 0 2 .5 6 6 9 4 .8 0 6 .1 2 2 46% -6 %
APLICACOES DIRETAS 1 0 0 .9 0 2 .5 6 6 9 4 .8 0 6 .1 2 2 46% -6 %
APOSENTANDORIAS, RESERVA REMUNERADA E RE - 4 .1 4 0 .1 8 1 2% 100%
PENSOES - 1 .8 0 9 .4 0 7 1% 100%
OUTROS BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS - 1 .0 3 9 .7 4 4 1% 100%
VENCTOS E VANT FIXAS PES.CIVIL - 8 1 .9 2 5 .3 0 8 40% 100%
OBRIGACOES PATRONAIS - 4 .7 2 3 .8 5 9 2% 100%
OUTRAS DESP VARIAV-PES.CIVIL - 1 4 2 .4 0 5 0% 100%
SENTENCAS J UDICIAIS - 1 6 8 .0 4 4 0% 100%
INDENIZAÇOES E RESTITUIÇOES TRABALHISTAS - 8 5 7 .1 7 5 0% 100%
J UROS/ ENCARGOS DA DIV INTERNA 3 .1 5 9 1 1 6 .5 3 2 0% 3589%
APLICACOES DIRETAS 3 .1 5 9 1 1 6 .5 3 2 0% 3589%
J UROS S/ A DIVIDA POR CONTRATO - - 0% 0%
SENTENÇAS J UDICIAIS - 1 1 6 .5 3 2 0% 100%
OUTRAS DESPESAS CORRENTES 7 0 .8 9 4 .7 4 0 8 8 .0 4 6 .6 2 6 43% 24%
TRANSF A INSTIT. PRIVADAS SFL 8 0 7 .1 3 7 1 .4 8 3 .4 8 2 1% 84%
SUBVENCOES SOCIAIS - 1 .4 8 3 .4 8 2 1% 100%
TRANSF A INST MULTIGOVER NAC - - 0% 0%
CONTRIBUICOES - - 0% 0%
CONTRIBUICOES - TRANSF A CONSORCIOS PUBLICOS 1 8 .0 0 0 3 1 .2 0 0 0% 73%
RATEIO PELA PARTICIPAÇÃO EM CONSORCIO PUBL - 3 1 .2 0 0 0% 100%
APLICACOES DIRETAS 7 0 .0 3 8 .4 0 3 8 6 .5 3 1 .9 4 4 42% 24%
MATERIAL DE CONSUMO - 1 7 .1 2 8 .6 4 2 8% 100%
MATERIAL, BEM OU SERVIÇO PARA DISTR GRATUIT - 4 .4 3 0 .1 1 6 2% 100%
PASSAGENS E DESP C/ LOCOMOCAO - - 0% 0%
SERVICOS DE CONSULTORIA - - 0% 0%
OUTROS SERV DE TERC-PES.FISICA - 4 .6 9 1 .1 7 0 2% 100%
OUTROS SERV TERC PES.J URIDICA - 5 2 .8 2 9 .2 7 6 26% 100%
OBRIGAÇOES TRIBUTARIAS E CONTRIBUTIVAS - 2 .0 7 9 .1 5 4 1% 100%
AUXÍLIO TRANSPORTE - 4 .9 7 6 .4 9 5 2% 100%
DESP DE EXERC ANTERIORES - 1 0 .3 9 4 0% 100%
INDENIZACOES E RESTITUICOES - 3 8 6 .6 9 7 0% 100%
DESPESAS DE CAPITAL 1 2 .5 0 8 .1 9 8 7 .5 0 9 .0 6 1 4% -4 0 %
INVESTIMENTOS 5 .4 1 2 .9 1 4 7 .4 0 9 .2 6 8 4% 37%
APLICACOES DIRETAS 5 .4 1 2 .9 1 4 7 .4 0 9 .2 6 8 4% 37%
OUTROS SERV TERC PES.J URIDICA - 5 .3 2 3 0% 100%
OBRAS E INSTALACOES - 6 .2 0 4 .3 8 7 3% 100%
EQUIP E MATERIAL PERMANENTE - 9 3 9 .0 4 8 0% 100%
39
INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES - 2 6 0 .5 1 1 0% 100%
AMORTIZAç ãO DA DíVIDA 7 .0 9 5 .2 8 4 9 9 .7 9 3 0% -9 9 %
AMORTIZAç ãO DA DíVIDA - 9 9 .7 9 3 0% 100%
APLICACOES DIRETAS 7 .0 9 5 .2 8 4 9 9 .7 9 3 0% -9 9 %
PRINCIPAL DA DIV P/ CONTRATO - 9 9 .7 9 3 0% 100%
RESERVA DE CONTINGENCIA - - 0% 0%
RESERVA DO RPPS - - 0% 0%
INTRAORÇAMENTÁRIA - 1 0 .4 2 5 .5 6 3 5% 100%
SUBTOTAL DAS DESPESAS (VI) 1 8 4 .3 0 8 .6 6 2 2 0 0 .9 0 3 .9 0 4 97% 9%
AMORTIZACAO DA DIVIDA/ REFINANCIAMENTO (VII) - 5 .2 5 3 .6 8 7 3% 100%
AMORTIZACAO DA DIVIDA INTERNA - 5 .2 5 3 .6 8 7 3% 100%
Divida Mobiliar ia - - 0% 0%
Outr a s Divida s - 5 .2 5 3 .6 8 7 3% 100%
AMORTIZACAO DA DIVIDA EXTERNA - - 0% 0%
Outr a s Divida s - - 0% 0%
SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO (VIII) = (VI + VII) 1 8 4 .3 0 8 .6 6 2 2 0 6 .1 5 7 .5 9 1 100% 12%
SUPERAVIT (IX) - - 0% 0%
TOTAL (X) = (VIII + IX) 1 8 4 .3 0 8 .6 6 2 2 0 6 .1 5 7 .5 9 1 100% 12%
Sendo o primeiro ano de exercício do prefeito da cidade, notamos o

crescimento de 11% em 2014 nos saldos de receitas corretes e nas receitas de
capital observamos uma queda de -70%.
Na despesa no primeiro ano vimos que houve um aumento também nas
contas de despesas correntes de 7% e de despesas de capital ocorreu uma
diminuição de -40% e também o que podemos observar que a conta que
representa pessoal e encargos sociais ocorreu uma diminuição de -6% isso
representando que ocorreram alguns cortes na nova gestão.
40
2014 2015 AV AH
RECEITA TRIBUTÁRIA 3 3 .2 2 9 .9 4 8 3 3 .0 2 9 .5 0 6 11% -1 %
IMPOSTOS 2 8 .4 7 6 .1 1 6 2 8 .2 5 5 .2 8 3 10% -1 %
IMPOSTO S/ PROP. PREDIAL E TERRITORIAL URBANA 8 .7 3 9 .9 8 6 9 .7 1 8 .1 9 4 3% 11%
IMPOSTO RENDA E PROV. QUALQUER NATUREZA 3 .7 3 7 .5 5 5 3 .6 8 4 .1 2 0 1% -1 %
I.T.B.I - IMPOSTO S/ TRANSMISSÃO BENS INTERVIVOS 1 .0 9 3 .1 0 4 1 .5 7 6 .6 4 7 1% 44%
IMPOSTO SOBRE A PRODUÇÃO E A CIRCULAÇÃO 1 4 .9 0 5 .4 7 1 1 3 .2 7 6 .3 2 2 5% -1 1 %
IMPOSTO S/ SERV. DE QUALQUER NATUREZA - I.S.S. 1 4 .9 0 5 .4 7 1 1 3 .2 7 6 .3 2 2 5% -1 1 %
TAXAS 4 .7 5 3 .8 3 2 4 .7 7 4 .2 2 3 2% 0%
TAXAS PELO EXERCÍCIO DO PODER DE POLÍCIA 1 .9 8 2 .1 6 5 1 .6 8 6 .3 3 6 1% -1 5 %
TAXA DE FISCALIZAÇÃO - VISA 6 .9 6 4 6 .4 3 7 0% -8 %
TAXA LIC. P/ FUNC.DE ESTAB. COM. PREST. SERVIÇO 1 .9 0 9 .1 2 6 1 .6 1 0 .6 0 5 1% -1 6 %
TAXA DE PUBLICIDADE COMERCIAL 6 6 .0 7 5 6 9 .2 9 5 0% 5%
EMOLUMENTOS E CUSTAS PROC. ADMINISTRATIVOS 2 9 8 .8 4 6 3 2 2 .2 7 9 0% 8%
TAXA DE CEMITERIO 1 4 3 .9 2 2 1 5 5 .1 5 9 0% 8%
TAXA DE LIMPEZA PÚBLICA 2 .3 2 8 .9 0 0 2 .6 1 0 .4 4 8 1% 12%
RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES 5 .0 0 7 .3 7 8 8 .6 2 5 .1 3 9 3% 72%
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS 3 .1 0 9 .8 5 1 4 .2 3 1 .6 3 9 1% 36%
CONT. PREV. REGIME PRÓPRIO 3 .1 0 9 .8 5 1 4 .2 3 1 .6 3 9 1% 36%
CONTRIBUIÇÃO DO SERVIDOR ATIVO PARA O REGIME PRÓ 3 .0 8 4 .2 0 9 4 .2 0 6 .3 9 1 1% 36%
CONTRIBUIÇÕES DO SERVIDOR INATIVO PARA O REGIME P 1 4 .6 2 5 1 5 .7 9 5 0% 8%
CONTRIBUIÇÕES DE PENSIONISTA PARA O REGIME PRÓPR 1 1 .0 1 7 9 .4 5 2 0% -1 4 %
CONTRIBUIÇÕES DE INTERVENÇÃO NO DOMÍNIO ECONÔMICO. 1 .8 9 7 .5 2 7 4 .3 9 3 .5 0 1 2% 132%
CONTR. P/ O CUSTEIO DO SERV. ILUMIN. PUBLICA 1 .8 9 7 .5 2 7 4 .3 9 3 .5 0 1 2% 132%
41
RECEITA PATRIMONIAL 6 .3 9 1 .2 6 9 1 2 .4 7 7 .0 9 7 4% 95%
RECEITAS DE VALORES MOBILIÁRIOS 6 .3 9 1 .2 6 9 1 2 .4 7 7 .0 9 7 4% 95%
REMUNERAÇÃO DEPÓSITOS RECURSOS VINCULADOS 1 .0 1 3 .7 6 4 1 .8 9 9 .6 5 9 1% 87%
REMUNERAÇÃO DE DEP. RECURSOS NÃO VINCULADOS 1 .1 7 0 .8 2 9 1 .7 2 1 .7 8 8 1% 47%
REMUN.DOS INVEST. REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA 4 .2 0 6 .6 7 7 8 .8 5 5 .6 5 1 3% 111%
REMUN. DOS INVESTIMENTOS DO RPPS EM RENDA FIXA 4 .1 4 8 .0 9 0 8 .3 6 6 .3 5 5 3% 102%
REMUN. DOS INESTIMENTOS DO RPPS EM RENDA VARIAVE 5 8 .5 8 7 4 8 9 .2 9 5 0% 735%
TRANSFERÊNCIAS DA UNIÃO 6 0 .4 0 5 .4 0 8 7 4 .3 6 6 .6 7 8 26% 23%
PARTICIPAÇÃO NA RECEITA DA UNIÃO 3 2 .8 5 5 .8 4 1 4 5 .0 6 2 .1 1 4 16% 37%
TRANSF.REC. SIST. ÚNICO DE SAÚDE-SUS-FUNDO A FUNDO 1 5 .3 9 4 .6 2 7 1 6 .6 0 3 .0 9 0 6% 8%
TRANSFERÊNCIA DE RECURSOS DO FNAS 9 5 7 .9 8 1 1 .2 1 3 .1 0 2 0% 27%
TRANSF. REC. FUNDO NAC. DES. EDUC. FNDE 1 0 .9 8 0 .3 8 1 1 1 .1 6 8 .8 7 7 4% 2%
TRANSF. FINANCEIRA - L.C. 8 7 / 9 6 1 8 6 .5 9 3 1 9 3 .0 0 1 0% 3%
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS DA UNIÃO 2 9 .9 8 6 1 2 6 .4 9 4 0% 322%
TRANSFERÊNCIAS DOS ESTADOS 4 4 .6 4 4 .3 1 4 4 8 .3 0 8 .7 9 8 17% 8%
PARTICIPAÇÃO NA RECEITA DOS ESTADOS 4 4 .3 3 1 .9 5 9 4 8 .3 0 8 .7 9 8 17% 9%
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS DOS ESTADOS 3 1 2 .3 5 4 - 0% -1 0 0 %
TRANSFERÊNCIAS MULTIGOVERNAMENTAIS 4 7 .8 3 6 .2 8 8 5 1 .5 9 9 .4 7 3 18% 8%
TRANSFERENCIAS DE RECURSOS DO FUNDEB 4 7 .8 3 6 .2 8 8 5 1 .5 9 9 .4 7 3 18% 8%
TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS 9 .3 2 5 .4 3 4 9 .8 6 9 .1 9 2 3% 6%
TRANSF. CONV. DOS ESTADOS E SUAS ENTIDADES 9 .3 2 5 .4 3 4 9 .8 0 3 .7 3 9 3% 5%
TRANSF. CONVÊNIOS DA UNIÃO E SUAS ENTIDADES - 6 5 .4 5 2 0% 100%
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS DA UNIÃO - 6 5 .4 5 2 0% 100%
TRANSF. CONVÊNIOS DO ESTADO PARA O SUS 3 .1 4 1 .1 4 5 4 .1 3 3 .8 3 6 1% 32%
TRANSFERÊNCIAS CONVÊNIOS DO ESTADO DESTINADAS A 5 .3 2 5 .9 6 8 5 .2 9 4 .9 9 6 2% -1 %
OUTRAS TRANSF. DE CONVÊNIOS DOS ESTADOS 8 5 8 .3 2 1 3 7 4 .9 0 7 0% -5 6 %
OUTRAS RECEITAS CORRENTES 1 2 .4 5 0 .9 2 1 1 0 .6 3 0 .8 1 5 4% -1 5 %
MULTAS E J UROS DE MORA 9 1 8 .5 1 1 1 .0 1 7 .4 7 4 0% 11%
MULTAS E J UROS DE MORA DOS TRIBUTOS 1 5 6 .0 1 8 1 9 5 .1 6 9 0% 25%
MULTAS E J UROS DE MORA DO IPTU 8 6 .6 4 0 7 6 .9 2 5 0% -1 1 %
MULTAS E J UROS DE MORA DO ITBI 1 .1 5 6 829 0% -2 8 %
MULTA E J UROS DE MORA DO ISS 2 8 .1 1 0 8 2 .2 5 9 0% 193%
MULTAS, J UROS DE MORA DE OUTROS TRIBUTOS 4 0 .1 1 2 3 5 .1 5 6 0% -1 2 %
MULTA, J UROS DE MORA DA DIV. ATIVA TRIBUTÁRIA 3 4 3 .0 3 8 3 0 8 .0 2 7 0% -1 0 %
MULTAS E J UROS DE MORA DA DÍVIDA ATIVA DE IPTU 2 1 3 .5 0 3 1 6 4 .8 9 6 0% -2 3 %
MULTAS E J UROS MORA DIV.ATIVA DO ISS 2 2 .0 2 0 4 9 .1 6 9 0% 123%
MULTAS, J UROS DE MORA DÍV. ATIVA OUTROS TRIBUTOS 1 0 7 .5 1 5 9 3 .9 6 3 0% -1 3 %
MULTAS DE OUTRAS ORIGENS 4 1 9 .4 5 5 5 1 4 .2 7 7 0% 23%
MULTAS PREVISTAS NA LEGISLAÇÃO DE TRÂNSITO 4 1 9 .4 5 5 5 1 4 .2 7 7 0% 23%
INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES 3 .9 6 9 .4 3 6 2 .0 0 0 .9 9 4 1% -5 0 %
Ca da str o 1 .4 6 3 .1 0 8 1 .5 7 2 .2 4 7 1% 7%
OUTRAS INDENIZAÇÕES 1 .4 6 3 .1 0 8 1 .5 7 2 .2 4 7 1% 7%
RESTITUIÇÕES 2 .5 0 6 .3 2 8 4 2 8 .7 4 8 0% -8 3 %
OUTRAS RESTITUIÇÕES 2 .5 0 6 .3 2 8 4 2 8 .7 4 8 0% -8 3 %
RECEITA DA DÍVIDA ATIVA DE IPTU 4 .6 8 7 .3 1 4 4 .6 9 3 .3 5 2 2% 0%
RECEITA DA DÍVIDA ATIVA DO IMPOSTO SOBRE A TRANSMI 1 5 .8 3 2 1 4 .4 4 2 0% -9 %
RECEITA DA DÍVIDA ATIVA DO IMPOSTO SOBRE SERVIÇOS 3 3 5 .9 5 8 4 1 2 .1 3 5 0% 23%
42
RECEITA DA DÍVIDA DE OUTROS TRIBUTOS 1 .2 7 7 .1 7 1 1 .4 0 6 .8 6 0 0% 10%
RECEITAS CORRENTES DIVERSAS 1 .2 4 6 .6 9 9 1 .0 8 5 .5 5 7 0% -1 3 %
OUTRAS RECEITAS 1 .2 4 6 .6 9 9 1 .0 8 5 .5 5 7 0% -1 3 %
ZONA AZUL 8 9 .8 6 4 9 8 .2 7 2 0% 9%
ESTACIONAMENTO - CPTM 4 7 7 .8 0 6 5 2 7 .1 1 4 0% 10%
FUNDO SOCIAL DE SOLIDARIEDADE 1 3 .1 1 3 1 2 .1 1 1 0% -8 %
RECEITAS EVENTUAIS 9 8 .8 2 6 1 6 .4 9 8 0% -8 3 %
ROYALTIES ICMS 1 2 6 .2 1 1 1 7 4 .7 8 3 0% 38%
SEPREV - OUTRAS RECEITAS 1 6 6 .4 3 0 1 2 5 .4 6 5 0% -2 5 %
AUTO DE INFRAÇÃO 1 5 1 .2 4 7 2 .4 6 1 0% -9 8 %
FM - CRIANÇA E ADOLESCENTE - COMDECA 1 2 3 .2 0 1 1 2 8 .8 5 2 0% 5%
RECEITA DE CAPITAL 4 .0 2 2 .8 0 7 2 4 .8 5 8 .9 2 9 9% 518%
ALIENAÇÃO DE BENS 9 0 .7 6 0 6 .7 6 5 .0 0 0 2% 7354%
ALIENAÇÃO DE BENS MÓVEIS 9 0 .7 6 0 - 0% -1 0 0 %
AIENAÇÃO DE BENS MOVEIS 9 0 .7 6 0 6 .7 6 5 .0 0 0 2% 7354%
ALIENAÇÃO DE BENS IMÓVEIS - - 0% 0%
ALIENAÇÃO DE IMÓVEIS URBANOS - 6 .7 6 5 .0 0 0 2% 0%
TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 3 .9 3 2 .0 4 7 1 8 .0 9 3 .9 2 9 6% 360%
TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS 3 .9 3 2 .0 4 7 1 8 .0 9 3 .9 2 9 6% 360%
TRANSFERÊNCIA CONVÊNIOS DA UNIÃO E SUAS ENTIDADES 1 .1 5 0 .1 2 1 6 .4 0 3 .9 3 3 2% 457%
TRANSF. CONVÊNIOS DA UNIÃO P/ SIST ÚNICO SAÚDE-SUS 2 0 .0 0 0 5 4 0 .8 3 3 0% 2604%
TRANSF. CONVÊNIOS DA UNIÃO P/ EDUCAÇÃO 8 8 8 .9 9 9 3 2 1 .0 4 0 0% -6 4 %
TRANSFERÊNCIAS DA UNIÃO INFRAESTRUTURA - 5 6 6 .5 7 5 0% 0%
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS DA UNIÃO 2 4 1 .1 2 1 4 .9 7 5 .4 8 4 2% 1963%
TRANSF. CONVÊNIO DOS ESTADOS E SUAS ENTIDADES 2 .7 8 1 .9 2 7 1 1 .6 8 9 .9 9 7 4% 320%
AQUISIÇÕES 4 1 2 .9 3 6 - 0% -1 0 0 %
TRANSF. CONVÊNIOS DO ESTADO P/ PROGRAMAS EDUCAÇ 5 1 9 .9 9 0 6 1 0 .2 8 0 0% 17%
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS DOS ESTADOS 1 .8 4 9 .0 0 0 1 1 .0 7 9 .7 1 7 4% 499%
INTRAORÇAMENTÁRIA 1 3 .3 2 0 .6 7 9 1 3 .7 2 0 .1 7 6 5% 3%
2014 2015 AV AH
PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 9 4 .8 0 6 .1 2 2 9 8 .8 1 0 .6 7 8 41% 4%
APOSENTANDORIAS, RESERVA REMUNERADA E RE 4 .1 4 0 .1 8 1 4 .9 6 0 .5 9 1 2% 20%
PENSOES 1 .8 0 9 .4 0 7 1 .9 4 0 .2 7 4 1% 7%
OUTROS BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS 1 .0 3 9 .7 4 4 9 5 6 .4 9 3 0% -8 %
VENCTOS E VANT FIXAS PES.CIVIL 8 1 .9 2 5 .3 0 8 8 4 .5 7 7 .6 5 6 35% 3%
OBRIGACOES PATRONAIS 4 .7 2 3 .8 5 9 5 .1 2 5 .3 4 1 2% 8%
OUTRAS DESP VARIAV-PES.CIVIL 1 4 2 .4 0 5 1 8 0 .6 8 0 0% 27%
SENTENCAS J UDICIAIS 1 6 8 .0 4 4 1 9 .9 4 4 0% -8 8 %
INDENIZAÇOES E RESTITUIÇOES TRABALHISTAS 8 5 7 .1 7 5 1 .0 4 9 .6 9 9 0% 22%
J UROS/ ENCARGOS DA DIV INTERNA 1 1 6 .5 3 2 3 7 5 .3 1 9 0% 222%
APLICACOES DIRETAS 1 1 6 .5 3 2 3 7 5 .3 1 9 0% 222%
J UROS S/ A DIVIDA POR CONTRATO - 2 5 .0 8 6 0% 0%
SENTENÇAS J UDICIAIS 1 1 6 .5 3 2 3 5 0 .2 3 3 0% 201%
OUTRAS DESPESAS CORRENTES 8 8 .0 4 6 .6 2 6 1 0 4 .9 6 3 .2 1 3 43% 19%
TRANSF A INSTIT. PRIVADAS SFL 1 .4 8 3 .4 8 2 2 .0 9 0 .8 6 0 1% 41%
SUBVENCOES SOCIAIS 1 .4 8 3 .4 8 2 2 .0 9 0 .8 6 0 1% 41%
CONTRIBUICOES - TRANSF A CONSORCIOS PUBLICOS 3 1 .2 0 0 3 0 .4 7 0 0% -2 %
RATEIO PELA PARTICIPAÇÃO EM CONSORCIO PUBL 3 1 .2 0 0 3 0 .4 7 0 0% -2 %
APLICACOES DIRETAS 8 6 .5 3 1 .9 4 4 1 0 2 .8 4 1 .8 8 3 42% 19%
MATERIAL DE CONSUMO 1 7 .1 2 8 .6 4 2 1 7 .9 7 1 .9 8 8 7% 5%
MATERIAL, BEM OU SERVIÇO PARA DISTR GRATUIT 4 .4 3 0 .1 1 6 5 .4 0 5 .2 9 8 2% 22%
SERVICOS DE CONSULTORIA - 7 .0 0 0 0% 0%
OUTROS SERV DE TERC-PES.FISICA 4 .6 9 1 .1 7 0 5 .0 8 2 .4 4 2 2% 8%
OUTROS SERV TERC PES.J URIDICA 5 2 .8 2 9 .2 7 6 6 4 .8 9 1 .1 0 9 27% 23%
OBRIGAÇOES TRIBUTARIAS E CONTRIBUTIVAS 2 .0 7 9 .1 5 4 2 .3 6 5 .1 2 9 1% 14%
43
AUXÍLIO TRANSPORTE 4 .9 7 6 .4 9 5 5 .9 9 0 .0 4 3 2% 20%
DESP DE EXERC ANTERIORES 1 0 .3 9 4 1 3 8 .6 6 0 0% 1234%
INDENIZACOES E RESTITUICOES 3 8 6 .6 9 7 9 9 0 .2 1 5 0% 156%
DESPESAS DE CAPITAL 7 .5 0 9 .0 6 1 2 1 .5 7 7 .3 6 0 9% 187%
INVESTIMENTOS 7 .4 0 9 .2 6 8 2 1 .4 6 8 .7 6 8 9% 190%
APLICACOES DIRETAS 7 .4 0 9 .2 6 8 2 1 .4 6 8 .7 6 8 9% 190%
OUTROS SERV TERC PES.J URIDICA 5 .3 2 3 - 0% -1 0 0 %
OBRAS E INSTALACOES 6 .2 0 4 .3 8 7 1 9 .8 4 0 .3 0 9 8% 220%
EQUIP E MATERIAL PERMANENTE 9 3 9 .0 4 8 1 .5 0 4 .9 2 6 1% 60%
INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES 2 6 0 .5 1 1 1 2 3 .5 3 3 0% -5 3 %
AMORTIZAç ãO DA DíVIDA 9 9 .7 9 3 1 0 8 .5 9 2 0% 9%
AMORTIZAç ãO DA DíVIDA 9 9 .7 9 3 1 0 8 .5 9 2 0% 9%
APLICACOES DIRETAS 9 9 .7 9 3 1 0 8 .5 9 2 0% 9%
PRINCIPAL DA DIV P/ CONTRATO 9 9 .7 9 3 1 0 8 .5 9 2 0% 9%
AMORTIZACAO DA DIVIDA/ REFINANCIAMENTO (VII) 5 .2 5 3 .6 8 7 6 .0 8 3 .0 3 4 3% 16%
AMORTIZACAO DA DIVIDA INTERNA 5 .2 5 3 .6 8 7 6 .0 8 3 .0 3 4 3% 16%
Outr a s Divida s 5 .2 5 3 .6 8 7 6 .0 8 3 .0 3 4 3% 16%
TOTAL (X) = (VIII + IX) 2 0 6 .1 5 7 .5 9 1 2 4 2 .4 2 0 .7 1 2 100% 18%
Notamos o crescimento 14% em 2015 nos saldos de receitas correntes e

nas receitas de capital observamos um aumento de 518%.
Na despesa houve um aumento nas contas de despesas correntes de 12%
e de despesas de capital ocorreu um aumento 187% e também o que podemos
observar que a conta que representa pessoal e encargos sociais ocorreu um
aumento de 4% o que representando que ocorreram algumas contratações após
as reduções no primeiro ano de mandato.
44
2015 2016 AV AH
IMPOSTOS 2 8 .2 5 5 .2 8 3 3 2 .4 1 8 .4 8 2 10% 15%
IMPOSTO S/ PROP. PREDIAL E TERRITORIAL URBANA 9 .7 1 8 .1 9 4 1 1 .0 5 1 .1 5 2 4% 14%
IMPOSTO RENDA E PROV. QUALQUER NATUREZA 3 .6 8 4 .1 2 0 4 .0 2 3 .6 2 4 1% 9%
IMPOSTO SOBRE A PRODUÇÃO E A CIRCULAÇÃO 1 3 .2 7 6 .3 2 2 1 5 .3 2 2 .6 6 9 5% 15%
IMPOSTO S/ SERV. DE QUALQUER NATUREZA - I.S.S. 1 3 .2 7 6 .3 2 2 1 5 .3 2 2 .6 6 9 5% 15%
TAXAS 4 .7 7 4 .2 2 3 5 .1 4 6 .0 8 6 2% 8%
TAXAS PELO EXERCÍCIO DO PODER DE POLÍCIA 1 .6 8 6 .3 3 6 1 .8 1 1 .9 6 8 1% 7%
TAXA DE FISCALIZAÇÃO - VISA 6 .4 3 7 6 .3 1 5 0% -2 %
TAXA LIC. P/ FUNC.DE ESTAB. COM. PREST. SERVIÇO 1 .6 1 0 .6 0 5 1 .7 3 0 .1 8 5 1% 7%
EMOLUMENTOS E CUSTAS PROC. ADMINISTRATIVOS 3 2 2 .2 7 9 3 0 6 .3 7 3 0% -5 %
TAXA DE CEMITERIO 1 5 5 .1 5 9 1 4 4 .6 5 2 0% -7 %
RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES 8 .6 2 5 .1 3 9 9 .3 1 4 .2 8 8 3% 8%
CONTRIBUIÇÕES DE PENSIONISTA PARA O REGIME PRÓPR 9 .4 5 2 6 .4 4 3 0% -3 2 %
CONTRIBUIÇÕES DE INTERVENÇÃO NO DOMÍNIO ECONÔMICO. 4 .3 9 3 .5 0 1 4 .7 1 9 .0 0 5 2% 7%
45
RECEITA PATRIMONIAL 1 2 .4 7 7 .0 9 7 1 9 .8 0 8 .4 0 4 6% 59%
RECEITAS DE VALORES MOBILIÁRIOS 1 2 .4 7 7 .0 9 7 1 9 .8 0 8 .4 0 4 6% 59%
REMUNERAÇÃO DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS 3 .6 2 1 .4 4 6 3 .1 9 4 .3 1 3 1% -1 2 %
REMUNERAÇÃO DEPÓSITOS RECURSOS VINCULADOS 1 .8 9 9 .6 5 9 1 .4 1 0 .6 0 6 0% -2 6 %
REMUNERAÇÃO DE DEP. RECURSOS NÃO VINCULADOS 1 .7 2 1 .7 8 8 1 .7 8 3 .7 0 7 1% 4%
REMUN.DOS INVEST. REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA 8 .8 5 5 .6 5 1 1 6 .6 1 4 .0 9 1 5% 88%
REMUN. DOS INVESTIMENTOS DO RPPS EM RENDA FIXA 8 .3 6 6 .3 5 5 1 6 .6 1 4 .0 9 1 5% 99%
REMUN. DOS INESTIMENTOS DO RPPS EM RENDA VARIAVE 4 8 9 .2 9 5 - 0% -1 0 0 %
PARTICIPAÇÃO NA RECEITA DA UNIÃO 4 5 .0 6 2 .1 1 4 5 2 .4 5 1 .1 1 1 17% 16%
TRANSF.REC. SIST. ÚNICO DE SAÚDE-SUS-FUNDO A FUNDO 1 6 .6 0 3 .0 9 0 2 3 .4 2 8 .1 1 8 8% 41%
TRANSFERÊNCIA DE RECURSOS DO FNAS 1 .2 1 3 .1 0 2 1 .4 4 3 .9 7 5 0% 19%
TRANSF. REC. FUNDO NAC. DES. EDUC. FNDE 1 1 .1 6 8 .8 7 7 1 0 .3 9 1 .2 4 6 3% -7 %
TRANSF. FINANCEIRA - L.C. 8 7 / 9 6 1 9 3 .0 0 1 1 9 7 .8 6 1 0% 3%
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS DA UNIÃO 1 2 6 .4 9 4 2 .3 9 0 0% -9 8 %
TRANSFERÊNCIAS DOS ESTADOS 4 8 .3 0 8 .7 9 8 4 9 .0 8 1 .7 8 1 16% 2%
PARTICIPAÇÃO NA RECEITA DOS ESTADOS 4 8 .3 0 8 .7 9 8 4 8 .8 4 3 .6 4 8 16% 1%
TRANSF. - 2 3 3 .5 8 3 0% 100%
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS DOS ESTADOS - 4 .5 5 0 0% 100%
TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS 9 .8 6 9 .1 9 2 8 .2 6 9 .4 0 4 3% -1 6 %
TRANSF. CONV. DOS ESTADOS E SUAS ENTIDADES 9 .8 0 3 .7 3 9 8 .2 6 9 .4 0 4 3% -1 6 %
TRANSF. CONVÊNIOS DA UNIÃO E SUAS ENTIDADES 6 5 .4 5 2 - 0% -1 0 0 %
TRANSF. CONV. UNIÃO PARA O SUS - - 0% 0%
TRANSFERÊNCIAS CONVÊNIOS DO ESTADO DESTINADAS A 5 .2 9 4 .9 9 6 3 .2 8 6 .2 9 0 1% -3 8 %
OUTRAS TRANSF. DE CONVÊNIOS DOS ESTADOS 3 7 4 .9 0 7 3 5 6 .2 0 4 0% -5 %
OUTRAS RECEITAS CORRENTES 1 0 .6 3 0 .8 1 5 1 4 .4 2 7 .0 1 2 5% 36%
MULTAS E J UROS DE MORA 1 .0 1 7 .4 7 4 1 .3 4 0 .8 6 8 0% 32%
MULTAS E J UROS DE MORA DO IPTU 7 6 .9 2 5 8 8 .3 8 9 0% 15%
MULTAS E J UROS DE MORA DO ITBI 829 909 0% 10%
MULTA E J UROS DE MORA DO ISS 8 2 .2 5 9 1 2 0 .1 8 2 0% 46%
MULTAS, J UROS DE MORA DE OUTROS TRIBUTOS 3 5 .1 5 6 4 2 .5 6 5 0% 21%
MULTA, J UROS DE MORA DA DIV. ATIVA TRIBUTÁRIA 3 0 8 .0 2 7 5 6 5 .2 4 4 0% 84%
MULTAS E J UROS DE MORA DA DÍVIDA ATIVA DE IPTU 1 6 4 .8 9 6 2 7 2 .0 2 7 0% 65%
MULTAS E J UROS MORA DIV.ATIVA DO ISS 4 9 .1 6 9 1 7 6 .3 7 6 0% 259%
MULTAS, J UROS DE MORA DÍV. ATIVA OUTROS TRIBUTOS 9 3 .9 6 3 1 1 6 .8 4 1 0% 24%
MULTAS DE OUTRAS ORIGENS 5 1 4 .2 7 7 5 2 3 .5 8 0 0% 2%
INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES 2 .0 0 0 .9 9 4 1 .8 1 0 .9 1 4 1% -9 %
Ca da str o 1 .5 7 2 .2 4 7 1 .3 9 9 .1 0 5 0% -1 1 %
OUTRAS INDENIZAÇÕES 1 .5 7 2 .2 4 7 1 .3 9 9 .1 0 5 0% -1 1 %
RESTITUIÇÕES 4 2 8 .7 4 8 4 1 1 .8 0 9 0% -4 %
OUTRAS RESTITUIÇÕES 4 2 8 .7 4 8 4 1 1 .8 0 9 0% -4 %
RECEITA DA DÍVIDA ATIVA DO IMPOSTO SOBRE A TRANSMI 1 4 .4 4 2 2 0 .1 1 0 0% 39%
RECEITA DA DÍVIDA ATIVA DO IMPOSTO SOBRE SERVIÇOS 4 1 2 .1 3 5 7 2 3 .9 1 0 0% 76%
RECEITAS CORRENTES DIVERSAS 1 .0 8 5 .5 5 7 4 .0 2 2 .6 4 3 1% 271%
46
OUTRAS RECEITAS 1 .0 8 5 .5 5 7 4 .0 2 2 .6 4 3 1% 271%
ZONA AZUL 9 8 .2 7 2 - 0% -1 0 0 %
ESTACIONAMENTO - CPTM 5 2 7 .1 1 4 - 0% -1 0 0 %
FUNDO SOCIAL DE SOLIDARIEDADE 1 2 .1 1 1 - 0% -1 0 0 %
RECEITAS EVENTUAIS 1 6 .4 9 8 - 0% -1 0 0 %
ROYALTIES ICMS 1 7 4 .7 8 3 - 0% -1 0 0 %
SEPREV - OUTRAS RECEITAS 1 2 5 .4 6 5 - 0% -1 0 0 %
AUTO DE INFRAÇÃO 2 .4 6 1 - 0% -1 0 0 %
FM - CRIANÇA E ADOLESCENTE - COMDECA 1 2 8 .8 5 2 - 0% -1 0 0 %
RECEITA DE CAPITAL 2 4 .8 5 8 .9 2 9 1 6 .4 5 3 .0 7 3 5% -3 4 %
ALIENAÇÃO DE BENS 6 .7 6 5 .0 0 0 - 0% -1 0 0 %
ALIENAÇÃO DE BENS MÓVEIS - - 0% 0%
AIENAÇÃO DE BENS MOVEIS 6 .7 6 5 .0 0 0 - 0% -1 0 0 %
ALIENAÇÃO DE BENS IMÓVEIS - 1 6 .4 5 3 .0 7 3 5% 100%
ALIENAÇÃO DE IMÓVEIS URBANOS 6 .7 6 5 .0 0 0 2 0 0 .0 0 0 0% -9 7 %
TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 1 8 .0 9 3 .9 2 9 2 0 0 .0 0 0 0% -9 9 %
TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS 1 8 .0 9 3 .9 2 9 2 0 0 .0 0 0 0% -9 9 %
TRANSFERÊNCIA CONVÊNIOS DA UNIÃO E SUAS ENTIDADES 6 .4 0 3 .9 3 3 1 6 .2 5 3 .0 7 3 5% 154%
TRANSF. CONVÊNIOS DA UNIÃO P/ SIST ÚNICO SAÚDE-SUS 5 4 0 .8 3 3 8 .2 2 9 .6 4 1 3% 1422%
TRANSF. CONVÊNIOS DA UNIÃO P/ EDUCAÇÃO 3 2 1 .0 4 0 3 9 9 .2 6 0 0% 24%
TRANSFERÊNCIAS DA UNIÃO INFRAESTRUTURA 5 6 6 .5 7 5 3 .4 3 2 .1 8 3 1% 506%
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS DA UNIÃO 4 .9 7 5 .4 8 4 7 1 8 .5 2 0 0% -8 6 %
TRANSF. CONVÊNIO DOS ESTADOS E SUAS ENTIDADES 1 1 .6 8 9 .9 9 7 3 .6 7 9 .6 7 8 1% -6 9 %
AQUISIÇÕES - 8 .0 2 3 .4 3 2 3% 100%
TRANSF. CONVÊNIOS DO ESTADO P/ PROGRAMAS EDUCAÇ 6 1 0 .2 8 0 1 .1 7 9 .4 8 3 0% 93%
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS DOS ESTADOS 1 1 .0 7 9 .7 1 7 6 .8 4 3 .9 4 9 2% -3 8 %
2015 2016 AV AH
PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 9 8 .8 1 0 .6 7 8 1 1 7 .4 0 0 .7 2 6 42% 19%
APLICACOES DIRETAS 9 8 .8 1 0 .6 7 8 1 0 5 .4 1 8 .2 0 4 38% 7%
APOSENTANDORIAS, RESERVA REMUNERADA 4 .9 6 0 .5 9 1 5 .6 7 2 .4 5 5 2% 14%
PENSOES 1 .9 4 0 .2 7 4 2 .0 7 8 .5 7 5 1% 7%
OUTROS BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS 9 5 6 .4 9 3 8 9 3 .1 2 3 0% -7 %
OUTRAS DESP VARIAV-PES.CIVIL 1 8 0 .6 8 0 1 6 3 .2 9 2 0% -1 0 %
SENTENCAS J UDICIAIS 1 9 .9 4 4 - 0% -1 0 0 %
INDENIZAÇOES E RESTITUIÇOES TRABALHISTAS 1 .0 4 9 .6 9 9 1 .1 4 4 .3 9 5 0% 9%
J UROS/ ENCARGOS DA DIV INTERNA 3 7 5 .3 1 9 - 0% -1 0 0 %
APLICAÇÃO DIRETA DECOR OP ENTRE ORG - 1 1 .9 8 2 .5 2 2 4% 100%
CONTRIBUIÇÃO PATRONAL DO EXERC P/ O RPPS PE - 1 1 .9 8 2 .5 2 2 4% 100%
J UROS S/ A DIVIDA POR CONTRATO 2 5 .0 8 6 3 2 .6 2 3 0% 30%
OUTRAS DESPESAS CORRENTES 1 0 4 .9 6 3 .2 1 3 1 1 8 .7 3 6 .3 3 6 43% 13%
TRANSF A INSTIT. PRIVADAS SFL 2 .0 9 0 .8 6 0 1 .9 5 6 .4 5 5 1% -6 %
SUBVENCOES SOCIAIS 2 .0 9 0 .8 6 0 1 .9 5 6 .4 5 5 1% -6 %
47
RATEIO PELA PARTICIPAÇÃO EM CONSORCIO PUBL 3 0 .4 7 0 3 3 .2 4 0 0% 9%
APLICACOES DIRETAS 1 0 2 .8 4 1 .8 8 3 1 1 6 .7 4 6 .6 4 0 42% 14%
MATERIAL DE CONSUMO 1 7 .9 7 1 .9 8 8 2 0 .2 1 5 .0 8 1 7% 12%
SERVICOS DE CONSULTORIA 7 .0 0 0 - 0% -1 0 0 %
OUTROS SERV DE TERC-PES.FISICA 5 .0 8 2 .4 4 2 3 .7 2 3 .2 2 6 1% -2 7 %
DESP DE EXERC ANTERIORES 1 3 8 .6 6 0 2 4 .0 2 6 0% -8 3 %
INDENIZACOES E RESTITUICOES 9 9 0 .2 1 5 1 .3 5 7 .6 0 8 0% 37%
DESPESAS DE CAPITAL 2 1 .5 7 7 .3 6 0 4 2 .3 7 5 .2 1 8 15% 96%
INVESTIMENTOS 2 1 .4 6 8 .7 6 8 3 6 .7 3 2 .1 8 8 13% 71%
OUTROS SERV TERC PES.J URIDICA - 1 1 .1 7 0 0% 100%
OBRAS E INSTALACOES 1 9 .8 4 0 .3 0 9 3 4 .5 7 6 .7 2 6 12% 74%
EQUIP E MATERIAL PERMANENTE 1 .5 0 4 .9 2 6 2 .1 4 4 .2 9 2 1% 42%
INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES 1 2 3 .5 3 3 - 0% -1 0 0 %
AMORTIZAç ãO DA DíVIDA 1 0 8 .5 9 2 5 .6 4 3 .0 3 0 2% 5097%
AMORTIZAç ãO DA DíVIDA 1 0 8 .5 9 2 - 0% -1 0 0 %
APLICACOES DIRETAS 1 0 8 .5 9 2 3 .3 0 7 .7 9 6 1% 2946%
PRINCIPAL DA DIV P/ CONTRATO 1 0 8 .5 9 2 - 0% -1 0 0 %
PRINCIPAL DA DIV P/ CONTRATO - 3 .3 0 7 .7 9 6 1% 100%
APLICAÇAO DIRETA DECOR OP ENTRE ORGAOS - 2 .3 3 5 .2 3 4 1% 100%
PRINCIPAL DA DIV P/ CONTRATO ENTRE ORGAOS - 2 .3 3 5 .2 3 4 1% 100%
INTRAORÇAMENTÁRIA 1 0 .6 1 1 .1 1 0 - 0% -1 0 0 %
AMORTIZACAO DA DIVIDA/ REFINANCIAMENTO (VII) 6 .0 8 3 .0 3 4 - 0% -1 0 0 %
AMORTIZACAO DA DIVIDA INTERNA 6 .0 8 3 .0 3 4 - 0% -1 0 0 %
Outr as Dividas 6 .0 8 3 .0 3 4 - 0% -1 0 0 %
Outr as Dividas - - 0% 0%
TOTAL (X) = (VIII + IX) 2 4 2 .4 2 0 .7 1 2 2 7 9 .2 2 7 .4 6 7 100% 15%
Notamos o crescimento 13% em 2016 nos saldos de receitas corretes e

nas receitas de capital observamos uma diminuição de -34%.
Na despesa houve um aumento nas contas de despesas correntes de 16%
e de despesas de capital ocorreu um aumento 96%.
48
2016 2017 AV AH
RECEITAS CORRENTES 2 8 0 .4 8 6 .1 9 3 2 7 6 .3 5 8 .5 6 2 92% -1 %
IMPOSTOS 3 2 .4 1 8 .4 8 2 3 5 .4 0 5 .3 3 4 12% 9%
IMPOSTO S/ PROP. PREDIAL E TERRITORIAL URBANA 1 1 .0 5 1 .1 5 2 1 2 .6 0 4 .5 7 1 4% 14%
IMPOSTO RENDA E PROV. QUALQUER NATUREZA 4 .0 2 3 .6 2 4 4 .5 8 6 .5 2 8 2% 14%
IMPOSTO SOBRE A PRODUÇÃO E A CIRCULAÇÃO 1 5 .3 2 2 .6 6 9 1 4 .8 1 2 .1 5 5 5% -3 %
IMPOSTO S/ SERV. DE QUALQUER NATUREZA - I.S.S. 1 5 .3 2 2 .6 6 9 1 4 .8 1 2 .1 5 5 5% -3 %
TAXAS 5 .1 4 6 .0 8 6 5 .5 4 0 .4 8 2 2% 8%
TAXAS PELO EXERCÍCIO DO PODER DE POLÍCIA 1 .8 1 1 .9 6 8 1 .6 9 8 .3 4 6 1% -6 %
TAXA DE FISCALIZAÇÃO - VISA 6 .3 1 5 9 .0 4 3 0% 43%
TAXA LIC. P/ FUNC.DE ESTAB. COM. PREST. SERVIÇO 1 .7 3 0 .1 8 5 1 .6 0 3 .0 4 5 1% -7 %
EMOLUMENTOS E CUSTAS PROC. ADMINISTRATIVOS 3 0 6 .3 7 3 3 2 5 .6 0 4 0% 6%
TAXA DE CEMITERIO 1 4 4 .6 5 2 1 0 6 .1 4 2 0% -2 7 %
RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES 9 .3 1 4 .2 8 8 1 0 .8 4 5 .5 0 3 4% 16%
CONTRIBUIÇÕES DE PENSIONISTA PARA O REGIME PRÓPR 6 .4 4 3 4 .4 9 0 0% -3 0 %
CONTRIBUIÇÕES DE INTERVENÇÃO NO DOMÍNIO 4 .7 1 9 .0 0 5 4 .9 0 1 .5 2 9 2% 4%
RECEITA PATRIMONIAL 1 9 .8 0 8 .4 0 4 2 .3 2 1 .0 8 6 1% -8 8 %
RECEITAS DE VALORES MOBILIÁRIOS 1 9 .8 0 8 .4 0 4 2 .3 2 1 .0 8 6 1% -8 8 %
REMUNERAÇÃO DEPÓSITOS RECURSOS VINCULADOS 1 .4 1 0 .6 0 6 9 5 1 .0 9 7 0% -3 3 %
REMUNERAÇÃO DE DEP. RECURSOS NÃO VINCULADOS 1 .7 8 3 .7 0 7 1 .3 6 9 .9 9 0 0% -2 3 %
REMUN.DOS INVEST. REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA 1 6 .6 1 4 .0 9 1 - 0% -1 0 0 %
REMUN. DOS INVESTIMENTOS DO RPPS EM RENDA FIXA 1 6 .6 1 4 .0 9 1 - 0% -1 0 0 %
REMUN. DOS INESTIMENTOS DO RPPS EM RENDA VARIAVE - - 0% 0%
PARTICIPAÇÃO NA RECEITA DA UNIÃO 5 2 .4 5 1 .1 1 1 5 0 .8 8 8 .3 1 8 17% -3 %
TRANSF.REC. SIST. ÚNICO DE SAÚDE-SUS-FUNDO A FUNDO 2 3 .4 2 8 .1 1 8 2 3 .1 0 5 .5 0 5 8% -1 %
TRANSFERÊNCIA DE RECURSOS DO FNAS 1 .4 4 3 .9 7 5 1 .9 5 5 .9 5 1 1% 35%
TRANSF. REC. FUNDO NAC. DES. EDUC. FNDE 1 0 .3 9 1 .2 4 6 1 2 .9 0 9 .7 2 9 4% 24%
TRANSF. FINANCEIRA - L.C. 8 7 / 9 6 1 9 7 .8 6 1 1 7 0 .4 9 1 0% -1 4 %
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS DA UNIÃO 2 .3 9 0 - 0% -1 0 0 %
TRANSFERÊNCIAS DOS ESTADOS 4 9 .0 8 1 .7 8 1 4 6 .2 2 9 .0 7 4 15% -6 %
PARTICIPAÇÃO NA RECEITA DOS ESTADOS 4 8 .8 4 3 .6 4 8 4 6 .1 9 5 .8 9 2 15% -5 %
TRANSF. 2 3 3 .5 8 3 2 8 .6 3 2 0% -8 8 %
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS DOS ESTADOS 4 .5 5 0 4 .5 5 0 0% 0%
TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS 8 .2 6 9 .4 0 4 8 .0 2 1 .9 1 5 3% -3 %
TRANSF. CONV. DOS ESTADOS E SUAS ENTIDADES 8 .2 6 9 .4 0 4 - 0% -1 0 0 %
TRANSF. CONVÊNIOS DA UNIÃO E SUAS ENTIDADES - - 0% 0%
49
50
TRANSF. CONV. UNIÃO PARA O SUS - 8 .0 2 1 .9 1 5 3% 100%
TRANSFERÊNCIAS CONVÊNIOS DO ESTADO DESTINADAS A 3 .2 8 6 .2 9 0 2 .2 5 0 .2 0 1 1% -3 2 %
OUTRAS TRANSF. DE CONVÊNIOS DOS ESTADOS 3 5 6 .2 0 4 1 .1 4 9 .2 7 6 0% 223%
OUTRAS RECEITAS CORRENTES 1 4 .4 2 7 .0 1 2 1 7 .9 1 0 .7 6 6 6% 24%
MULTAS E J UROS DE MORA 1 .3 4 0 .8 6 8 1 .3 6 8 .4 1 7 0% 2%
MULTAS E J UROS DE MORA DO IPTU 8 8 .3 8 9 1 3 2 .2 5 4 0% 50%
MULTAS E J UROS DE MORA DO ITBI 909 1 .0 2 5 0% 13%
MULTA E J UROS DE MORA DO ISS 1 2 0 .1 8 2 1 0 8 .4 3 3 0% -1 0 %
MULTAS, J UROS DE MORA DE OUTROS TRIBUTOS 4 2 .5 6 5 6 0 .9 1 3 0% 43%
MULTA, J UROS DE MORA DA DIV. ATIVA TRIBUTÁRIA 5 6 5 .2 4 4 6 8 4 .0 5 6 0% 21%
MULTAS E J UROS DE MORA DA DÍVIDA ATIVA DE IPTU 2 7 2 .0 2 7 4 0 9 .7 2 6 0% 51%
MULTAS E J UROS MORA DIV.ATIVA DO ISS 1 7 6 .3 7 6 8 0 .0 2 0 0% -5 5 %
MULTAS, J UROS DE MORA DÍV. ATIVA OUTROS TRIBUTOS 1 1 6 .8 4 1 1 9 4 .3 1 0 0% 66%
MULTAS DE OUTRAS ORIGENS 5 2 3 .5 8 0 3 8 1 .7 3 6 0% -2 7 %
MULTAS PREVISTAS NA LEGISLAÇÃO DE TRÂNSITO 5 2 3 .5 8 0 3 8 1 .7 3 6 0% -2 7 %
Ca dastr o 1 .3 9 9 .1 0 5 1 .8 9 2 .7 1 0 1% 35%
RESTITUIÇÕES 4 1 1 .8 0 9 1 .4 8 7 .0 8 9 0% 261%
OUTRAS RESTITUIÇÕES 4 1 1 .8 0 9 1 .4 8 7 .0 8 9 0% 261%
RECEITA DA DÍVIDA ATIVA DO IMPOSTO SOBRE A TRANSMI 2 0 .1 1 0 2 0 .8 1 9 0% 4%
RECEITA DA DÍVIDA ATIVA DO IMPOSTO SOBRE SERVIÇOS 7 2 3 .9 1 0 7 0 2 .3 3 9 0% -3 %
RECEITAS CORRENTES DIVERSAS 4 .0 2 2 .6 4 3 4 .1 3 9 .5 0 9 1% 3%
OUTRAS RECEITAS 4 .0 2 2 .6 4 3 4 .1 3 9 .5 0 9 1% 3%
OUTRAS RECEITAS - 4 .1 3 9 .5 0 9 1% 100%
ZONA AZUL - - 0% 0%
ESTACIONAMENTO - CPTM - - 0% 0%
FUNDO SOCIAL DE SOLIDARIEDADE - - 0% 0%
RECEITAS EVENTUAIS - - 0% 0%
ROYALTIES ICMS - - 0% 0%
SEPREV - OUTRAS RECEITAS - - 0% 0%
AUTO DE INFRAÇÃO - - 0% 0%
FM - CRIANÇA E ADOLESCENTE - COMDECA - - 0% 0%
RECEITA DE CAPITAL 1 6 .4 5 3 .0 7 3 4 .3 4 8 .6 6 1 1% -7 4 %
ALIENAÇÃO DE BENS - - 0% 0%
ALIENAÇÃO DE BENS MÓVEIS - - 0% 0%
AIENAÇÃO DE BENS MOVEIS - - 0% 0%
ALIENAÇÃO DE BENS IMÓVEIS 1 6 .4 5 3 .0 7 3 - 0% -1 0 0 %
ALIENAÇÃO DE IMÓVEIS URBANOS 2 0 0 .0 0 0 - 0% -1 0 0 %
TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 2 0 0 .0 0 0 4 .3 4 8 .6 6 1 1% 2074%
TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS 2 0 0 .0 0 0 4 .3 4 8 .6 6 1 1% 2074%
TRANSFERÊNCIA CONVÊNIOS DA UNIÃO E SUAS 1 6 .2 5 3 .0 7 3 3 .3 9 8 .1 3 2 1% -7 9 %
TRANSF. CONVÊNIOS DA UNIÃO P/ SIST ÚNICO SAÚDE-SUS 8 .2 2 9 .6 4 1 6 3 0 .8 9 4 0% -9 2 %
TRANSF. CONVÊNIOS DA UNIÃO P/ EDUCAÇÃO 3 9 9 .2 6 0 1 .2 6 7 .7 5 9 0% 218%
TRANSFERÊNCIAS DA UNIÃO INFRAESTRUTURA 3 .4 3 2 .1 8 3 8 9 6 .3 8 7 0% -7 4 %
51
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS DA UNIÃO 7 1 8 .5 2 0 6 0 3 .0 9 3 0% -1 6 %
TRANSF. CONVÊNIO DOS ESTADOS E SUAS ENTIDADES 3 .6 7 9 .6 7 8 9 5 0 .5 2 9 0% -7 4 %
AQUISIÇÕES 8 .0 2 3 .4 3 2 - 0% -1 0 0 %
TRANSF. CONVÊNIOS DO ESTADO P/ PROGRAMAS EDUCAÇ 1 .1 7 9 .4 8 3 - 0% -1 0 0 %
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS DOS ESTADOS 6 .8 4 3 .9 4 9 9 5 0 .5 2 9 0% -8 6 %
SUBTOTAL DAS RECEITAS (I) 3 1 1 .9 1 7 .9 0 5 3 0 0 .6 1 5 .5 2 8 100% -4 %
2016 2017 AV AH
PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 1 1 7 .4 0 0 .7 2 6 1 3 4 .4 4 0 .0 0 2 50% 15%
APOSENTANDORIAS, RESERVA REMUNERADA 5 .6 7 2 .4 5 5 7 .3 8 0 .1 6 2 3% 30%
PENSOES 2 .0 7 8 .5 7 5 2 .1 9 0 .4 6 9 1% 5%
OUTROS BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS 8 9 3 .1 2 3 1 .3 0 9 .7 2 0 0% 47%
OUTRAS DESP VARIAV-PES.CIVIL 1 6 3 .2 9 2 4 9 .6 6 8 0% -7 0 %
SENTENCAS J UDICIAIS - - 0% 0%
INDENIZAÇOES E RESTITUIÇOES TRABALHISTAS 1 .1 4 4 .3 9 5 1 .1 9 4 .5 6 8 0% 4%
J UROS/ ENCARGOS DA DIV INTERNA - 7 5 8 .4 0 5 0% 100%
APLICAÇÃO DIRETA DECOR OP ENTRE ORG 1 1 .9 8 2 .5 2 2 1 6 .8 4 3 .2 9 8 6% 41%
CONTRIBUIÇÃO PATRONAL DO EXERC P/ O RPPS PE 1 1 .9 8 2 .5 2 2 1 6 .8 4 3 .2 9 8 6% 41%
J UROS S/ A DIVIDA POR CONTRATO 3 2 .6 2 3 1 2 .6 7 2 0% -6 1 %
OUTRAS DESPESAS CORRENTES 1 1 8 .7 3 6 .3 3 6 1 2 3 .0 6 0 .2 3 3 46% 4%
TRANSF A INSTIT. PRIVADAS SFL 1 .9 5 6 .4 5 5 1 .5 7 6 .8 2 6 1% -1 9 %
SUBVENCOES SOCIAIS 1 .9 5 6 .4 5 5 1 .5 7 6 .8 2 6 1% -1 9 %
RATEIO PELA PARTICIPAÇÃO EM CONSORCIO PUBL 3 3 .2 4 0 3 3 .2 4 0 0% 0%
MATERIAL DE CONSUMO 2 0 .2 1 5 .0 8 1 1 8 .6 6 6 .9 2 0 7% -8 %
SERVICOS DE CONSULTORIA - - 0% 0%
OUTROS SERV DE TERC-PES.FISICA 3 .7 2 3 .2 2 6 3 .9 4 8 .6 0 0 1% 6%
DESP DE EXERC ANTERIORES 2 4 .0 2 6 9 .4 4 0 0% -6 1 %
INDENIZACOES E RESTITUICOES 1 .3 5 7 .6 0 8 5 4 1 .3 1 3 0% -6 0 %
DESPESAS DE CAPITAL 4 2 .3 7 5 .2 1 8 1 0 .9 0 0 .0 4 0 4% -7 4 %
INVESTIMENTOS 3 6 .7 3 2 .1 8 8 5 .6 3 5 .1 5 1 2% -8 5 %
APLICACOES DIRETAS 3 6 .7 3 2 .1 8 8 5 .6 3 5 .1 5 1 2% -8 5 %
OUTROS SERV TERC PES.J URIDICA 1 1 .1 7 0 1 2 0 .0 4 2 0% 975%
OBRAS E INSTALACOES 3 4 .5 7 6 .7 2 6 3 .9 5 6 .6 6 5 1% -8 9 %
EQUIP E MATERIAL PERMANENTE 2 .1 4 4 .2 9 2 1 .5 5 8 .4 4 4 1% -2 7 %
INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES - - 0% 0%
52
AMORTIZAç ãO DA DíVIDA 5 .6 4 3 .0 3 0 5 .2 6 4 .8 8 8 2% -7 %
AMORTIZAç ãO DA DíVIDA - - 0% 0%
APLICACOES DIRETAS 3 .3 0 7 .7 9 6 2 .9 1 1 .9 2 3 1% -1 2 %
PRINCIPAL DA DIV P/ CONTRATO - 2 .9 1 1 .9 2 3 1% 100%
PRINCIPAL DA DIV P/ CONTRATO 3 .3 0 7 .7 9 6 - 0% -1 0 0 %
APLICAÇAO DIRETA DECOR OP ENTRE ORGAOS 2 .3 3 5 .2 3 4 2 .3 5 2 .9 6 5 1% 1%
PRINCIPAL DA DIV P/ CONTRATO ENTRE ORGAOS 2 .3 3 5 .2 3 4 2 .3 5 2 .9 6 5 1% 1%
INTRAORÇAMENTÁRIA - - 0% 0%
SUBTOTAL DAS DESPESAS (VI) 2 7 9 .2 2 7 .4 6 7 2 6 9 .1 5 8 .6 8 0 100% -4 %
AMORTIZACAO DA DIVIDA/ REFINANCIAMENTO (VII) - - 0% 0%
AMORTIZACAO DA DIVIDA INTERNA - - 0% 0%
SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO (VIII) = (VI + VII) 2 7 9 .2 2 7 .4 6 7 2 6 9 .1 5 8 .6 8 0 100% -4 %
TOTAL (X) = (VIII + IX) 2 7 9 .2 2 7 .4 6 7 2 6 9 .1 5 8 .6 8 0 100% -4 %
Notamos a diminuição de -1% em 2017 nos saldos de receitas correntes e

nas receitas de capital observamos uma diminuição de -74%.
Na despesa houve um aumento nas contas de despesas correntes de 9% e
de despesas de capital ocorreu uma diminuição de -74%. O que notamos que no
último ano as receitas de capital e despesas de capital tiveram uma queda na
mesma proporção.
Com a análise feita do Balanço Orçamentário do período de 2014 a 2017,

nos mostra que a maior parte das receitas vem de Receitas Correntes, Trans.
Correntes, assim sendo as principais fontes de receitas para manter o município
de Franco da Rocha e a maior arrecadação vem das Receitas tributárias e as
Transferências Intergovernamentais e Transferências da União.
Assim também podemos ver que teve crescimento nas Receitas Correntes
e Transferências Correntes, mais ocorreram duas quedas uma em 2015 que
diminuíras as receitas com Tributos e 2017.
A análise de despesas do Balanço orçamentário do período de 2014 à
2017 nos mostra que a maior parte das despesas vem de Despesas Correntes
que consomem quase 90% do total das despesas do Munícipio de Franco da
Rocha, nessa despesas a maior parte vem do pessoal e encargos socias.
Podemos ver que teve crescimento nas Despesas Correntes, e a maior parte
deste crescimento veio com o pessoal e encargos sociais, assim podemos ver
53
que o Município de Franco da Rocha tem uma grande despesa com folha de
pagamento gerando um custo muito alto.
54
3.4 Demonstração das Variações Patrimoniais
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS QUANTITATIVAS
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS 2013 2014 AV AH
IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES DE MELHORIA 3 6 .5 6 3 .7 9 6 4 3 .7 0 1 .9 3 3 17% 20%
IMPOSTOS 3 2 .8 8 0 .4 3 8 3 7 .0 5 0 .5 7 3 14% 13%
IMPOSTOS SOBRE PATRIMÔNIO E A RENDA 1 4 .8 7 5 .5 2 4 3 3 .5 2 0 .6 0 2 13% 125%
IMPOSTOS SOBRE PATRIMÔNIO E A RENDA - CONSOLIDAÇÃO 1 4 .8 7 5 .5 2 4 3 3 .5 2 0 .6 0 2 13% 125%
IMPOSTO SOBRE A PROPRIEDADE PREDIAL E TERRITORIAL 9 .5 7 9 .7 5 5 1 3 .7 8 3 .9 2 0 5% 44%
IMPOSTO SOBRE A RENDA E PROVENTOS DE QUALQUER NATU 4 .2 8 5 .9 3 1 1 8 .6 4 3 .0 2 6 7% 335%
IMPOSTO SOBRE A TRANSMISSÃO INTER VIVOS - BENS IMÓ 1 .0 0 9 .8 3 8 1 .0 9 3 .6 5 7 0% 8%
IMPOSTOS SOBRE A PRODUÇÃO E A CIRCULAÇÃO 1 8 .0 0 4 .9 1 5 1 .1 6 9 .2 0 6 0% -9 4 %
IMPOSTOS SOBRE A PRODUÇÃO E A CIRCULAÇÃO - CONSOLI 1 8 .0 0 4 .9 1 5 1 .1 6 9 .2 0 6 0% -9 4 %
IMPOSTO SOBRE SERVIÇOS DE QUALQUER NATUREZA 1 8 .0 0 4 .9 1 5 1 .1 6 9 .2 0 6 0% -9 4 %
OUTROS IMPOSTOS - 2 .3 6 0 .7 6 5 1% 100%
OUTROS IMPOSTOS - CONSOLIDAÇÃO - 2 .3 6 0 .7 6 5 1% 100%
TAXAS 3 .6 8 3 .3 5 8 4 .7 5 3 .8 3 2 2% 29%
TAXAS PELO EXERCICIO DO PODER DE POLICIA 1 .1 5 1 .6 6 5 4 .3 1 1 .0 6 5 2% 274%
TAXAS PELO EXERCICIO DO PODER DE POLICIA - CONSOLI 1 .1 5 1 .6 6 5 4 .3 1 1 .0 6 5 2% 274%
TAXAS PELO EXERCICIO DO PODER DE POLICIA 1 .1 5 1 .6 6 5 4 .3 1 1 .0 6 5 2% 274%
TAXAS PELA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 2 .5 3 1 .6 9 3 4 4 2 .7 6 8 0% -8 3 %
TAXAS PELA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - CONSOLIDAÇÃO 2 .5 3 1 .6 9 3 4 4 2 .7 6 8 0% -8 3 %
CONTRIBUIÇÕES DE MELHORIA - 1 .8 9 7 .5 2 7 1% 100%
CONTRIBUIÇÃO DE MELHORIA PELA EXPANSAO DA REDE DE - 1 .8 9 7 .5 2 7 1% 100%
CONTRIBUIÇÃO DE MELHORIA PELA EXPANSAO DA REDE DE - 1 .8 9 7 .5 2 7 1% 100%
CONTRIBUIÇÕES 1 4 .3 7 3 .3 4 0 1 6 .4 3 0 .5 2 9 6% 14%
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS 1 4 .3 7 3 .2 9 0 1 6 .4 3 0 .5 2 9 6% 14%
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS - RPPS 1 4 .3 7 3 .2 9 0 1 6 .4 3 0 .5 2 9 6% 14%
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS - RPPS -CONSOLIDAÇÃO 3 .7 1 7 .8 2 2 3 .1 0 9 .8 5 1 1% -1 6 %
CONTRIBUIÇÃO DO SEGURADO AO RPPS 3 .7 1 7 .8 2 2 3 .1 0 9 .8 5 1 1% -1 6 %
CONTRIBUIÇÃO DO SERVIDOR CIVIL – RPPS 3 .6 8 9 .5 8 3 3 .0 8 4 .2 0 9 1% -1 6 %
CONTRIBUIÇÃO DO APOSENTADO CIVIL – RPPS 1 5 .0 8 4 1 4 .6 2 5 0% -3 %
CONTRIBUIÇÃO DE PENSIONISTA CIVIL – RPPS 1 3 .1 5 6 1 1 .0 1 7 0% -1 6 %
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS - RPPS - INTRA OFSS 1 0 .6 5 5 .4 6 8 1 3 .3 2 0 .6 7 9 5% 25%
CONTRIBUIÇÕES PATRONAIS AO RPPS 6 .0 4 1 .4 7 3 7 .0 9 1 .8 0 4 3% 17%
CONTRIBUIÇÃO PATRONAL DE SERVIDOR CIVIL – RPPS 6 .0 4 1 .4 7 3 7 .0 9 1 .8 0 4 3% 17%
OUTRAS CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS - RPPS 4 .6 1 3 .9 9 5 6 .2 2 8 .8 7 5 2% 35%
CONTRIBUIÇÃO DE ILUMINAÇÃO PUBLICA 50 - 0% -1 0 0 %
CONTRIBUIÇÃO DE ILUMINAÇÃO PUBLICA - CONSOLIDAÇÃO 50 - 0% -1 0 0 %
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS FINANCEIRAS 5 .5 8 2 .9 3 4 6 .6 5 4 .8 2 5 3% 19%
J UROS E ENCARGOS DE MORA 4 .2 8 5 .2 6 7 2 6 3 .5 5 6 0% -9 4 %
J UROS E ENCARGOS DE MORA SOBRE CRÉDITOS TRIBUTÁRIO 4 .2 8 5 .2 6 7 2 6 3 .5 5 6 0% -9 4 %
J UROS E ENCARGOS DE MORA SOBRE CRÉDITOS TRIBUTÁRIO 4 .2 8 5 .2 6 7 2 6 3 .5 5 6 0% -9 4 %
MULTAS E J UROS DE MORA- IPTU. 7 9 .1 4 9 8 6 .6 4 0 0% 9%
MULTAS E J UROS DE MORA- ISS. 1 7 .4 9 1 2 8 .1 1 0 0% 61%
MULTAS J UR. MORA DIV.ATIVA IMP.PROP.TER.RURAL 1 9 3 .3 9 3 - 0% -1 0 0 %
J UROS E ENCARGOS DE MORA SOBRE OUTROS CRÉDITOS TRI 3 .9 9 5 .2 3 5 1 4 8 .8 0 6 0% -9 6 %
J UROS E ENCARGOS DE MORA SOBRE OUTROS TRIBUTOS 4 3 1 .3 4 4 4 1 .2 6 8 0% -9 0 %
J UROS E ENCARGOS DE MORA SOBRE DIVIDA ATIVA DE OUT 3 .5 6 3 .8 9 1 1 0 7 .5 3 8 0% -9 7 %
REMUNERAÇÃO DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS E APLICAÇÕES FI 1 .2 9 7 .6 6 7 6 .3 9 1 .2 6 9 2% 393%
REMUNERAÇÃO DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS - CONSOLIDAÇÃO 1 .2 0 2 .2 7 5 2 .1 8 4 .5 9 2 1% 82%
REMUNERAÇÃO DE APLICAÇÕES FINANCEIRAS 9 5 .3 9 2 4 .2 0 6 .6 7 7 2% 4310%
REMUNERAÇÃO DE APLICAÇÕES FINANCEIRAS - CONSOLIDAÇ 9 5 .3 9 2 4 .2 0 6 .6 7 7 2% 4310%
TRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES RECEBIDAS 1 7 7 .4 6 6 .9 7 6 1 7 2 .7 7 5 .4 9 2 67% -3 %
TRANSFERENCIAS INTRA GOVERNAMENTAIS 6 .0 4 1 .5 9 2 6 .6 3 2 .0 0 0 3% 10%
TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS PARA A EXECUÇÃO ORÇAMENTÁ 5 .9 1 8 .2 9 6 6 .6 3 2 .0 0 0 3% 12%
REPASSE FINANCEIRO RECEBIDO COM EXECUÇÃO ORCAMENTA 5 .9 1 8 .2 9 6 6 .6 3 2 .0 0 0 3% 12%
TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS INDEPENDENTES DE EXECUÇÃO 1 2 3 .2 9 7 - 0% -1 0 0 %
TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS INDEPENDENTES DE EXECUÇÃO 1 2 3 .2 9 7 - 0% -1 0 0 %
RECEBIMENTO DE TRANSFERENCIAS FINANCEIRAS CONCEDID 1 2 3 .2 9 7 - 0% -1 0 0 %
TRANSFERENCIAS INTER GOVERNAMENTAIS 1 7 1 .4 2 5 .3 8 3 1 6 6 .1 4 3 .4 9 2 65% -3 %
TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS 9 7 .0 8 7 .1 2 9 1 0 5 .0 4 9 .7 2 2 41% 8%
TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS - INTER OF 4 2 .9 7 2 .4 6 9 6 0 .4 0 5 .4 0 8 23% 41%
TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS - INTER OF 5 4 .1 1 4 .6 6 0 4 4 .6 4 4 .3 1 4 17% -1 8 %
TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB 3 9 .1 3 1 .2 1 7 4 7 .8 3 6 .2 8 8 19% 22%
TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB - INTER OFSS - UNIÃO 4 1 .8 4 5 .6 2 9 4 7 .8 3 6 .2 8 8 19% 14%
TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB - INTER OFSS - ESTADO - 2 .7 1 4 .4 1 1 - 0% -1 0 0 %
TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS 2 3 .0 8 6 .6 0 2 1 3 .2 5 7 .4 8 2 5% -4 3 %
TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS – INTER OFSS - UNIÃO 1 6 .4 6 1 .4 0 5 1 .1 5 0 .1 2 1 0% -9 3 %
TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS – INTER OFSS - ESTADO 6 .6 2 5 .1 9 7 1 2 .1 0 7 .3 6 1 5% 83%
55
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS 1 2 .1 2 0 .4 3 6 - 0% -1 0 0 %
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS – INTER OFSS - UNIÃO 1 .6 2 0 .8 9 3 - 0% -1 0 0 %
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS – INTER OFSS - ESTADO 1 0 .4 9 9 .5 4 3 - 0% -1 0 0 %
VALORIZAÇÃO E GANHOS COM ATIVOS 1 .6 8 0 3 2 0 .0 6 1 0% 18953%
REAVALIAÇÃO DE ATIVOS 1 .6 8 0 8 .2 1 8 0% 389%
REAVALIAÇÃO DE IMOBILIZADO 1 .6 8 0 8 .2 1 8 0% 389%
REAVALIAÇÃO DE IMOBILIZADO - CONSOLIDAÇÃO 1 .6 8 0 8 .2 1 8 0% 389%
GANHOS COM ALIENAÇÃO - 9 0 .7 6 0 0% 100%
GANHOS COM ALIENAÇÃO DE IMOBILIZADO - 9 0 .7 6 0 0% 100%
GANHOS COM ALIENAÇÃO DE IMOBILIZADO - CONSOLIDAÇÃO - 9 0 .7 6 0 0% 100%
GANHOS COM DESINCORPORAÇÃO DE PASSIVOS - 2 2 1 .0 8 3 0% 100%
GANHOS COM DESINCORPORAÇÃO DE PASSIVOS - CONSOLIDA - 2 2 1 .0 8 3 0% 100%
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS 4 2 .8 2 6 .4 9 7 1 7 .2 6 6 .9 7 6 7% -6 0 %
VARIAÇÃO PATRIMONIAL AUMENTATIVA A CLASSIFICAR 2 5 .2 1 8 2 .5 0 6 .3 2 8 1% 9839%
VARIAÇÃO PATRIMONIAL AUMENTATIVA A CLASSIFICAR - C 2 5 .2 1 8 2 .5 0 6 .3 2 8 1% 9839%
VARIAÇÃO PATRIMONIAL AUMENTATIVA BRUTA A CLASSIFIC 2 5 .2 1 8 2 .5 0 6 .3 2 8 1% 9839%
REVERSÃO DE PROVISÕES E AJUSTES DE PERDAS 3 0 .6 4 0 .2 5 3 8 .4 7 1 .3 1 4 3% -7 2 %
REVERSÃO DE AJ USTES DE PERDAS 3 0 .6 4 0 .2 5 3 8 .4 7 1 .3 1 4 3% -7 2 %
REVERSÃO DE AJ USTES DE PERDAS – CONSOLIDAÇÃO 3 0 .6 4 0 .2 5 3 8 .4 7 1 .3 1 4 3% -7 2 %
DIVERSAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS 1 2 .1 6 1 .0 2 7 6 .2 8 9 .3 3 4 2% -4 8 %
COMPENSAÇÃO FINANCEIRA ENTRE RGPS/ RPPS 2 2 6 .7 1 0 - 0% -1 0 0 %
COMPENSAÇÃO FINANCEIRA ENTRE RGPS/ RPPS - INTER OFS 2 2 6 .7 1 0 - 0% -1 0 0 %
MULTAS ADMINISTRATIVAS - 4 1 9 .4 5 5 0% 100%
MULTAS ADMINISTRATIVAS - CONSOLIDAÇÃO - 4 1 9 .4 5 5 0% 100%
MULTAS PREVISTAS NA LEGISLAC. DE TRÂNSITO - 4 1 9 .4 5 5 0% 100%
INDENIZAÇÕES 7 9 2 .0 4 4 1 .4 6 3 .1 0 8 1% 85%
INDENIZAÇÕES - CONSOLIDAÇÃO 7 9 2 .0 4 4 1 .4 6 3 .1 0 8 1% 85%
OUTRAS INDENIZAÇÕES 7 9 2 .0 4 4 1 .4 6 3 .1 0 8 1% 85%
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DECORRENTES DE 1 1 .1 4 2 .2 7 3 4 .4 0 6 .7 7 1 2% -6 0 %
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DECORRENTES DE 1 1 .1 4 2 .2 7 3 4 .4 0 6 .7 7 1 2% -6 0 %
VPA DE BENS E VALORES PERDIDOS EM FAVOR DO MUNICÍP 1 0 .6 3 9 - 0% -1 0 0 %
DEMAIS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DECORRE 1 1 .1 3 1 .6 3 4 4 .4 0 6 .7 7 1 2% -6 0 %
VARIAÇÃO PATRIMONIAL AUMENTATIVA 2 7 6 .8 1 5 .2 2 3 2 5 7 .1 4 9 .8 1 7 100% -7 %
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS 2013 2014 AV AH

PESSOAL E ENCARGOS 1 0 1 .5 0 1 .4 2 3 1 0 5 .2 2 9 .6 1 1 44% 4%
REMUNERAÇÃO A PESSOAL 8 0 .5 2 6 .3 1 9 8 2 .8 8 3 .2 2 8 35% 3%
REMUNERAÇÃO A PESSOAL ATIVO CIVIL -– ABRANGIDOS PE 6 1 .8 8 0 .4 7 6 8 0 .7 3 5 .4 6 5 34% 30%
REMUNERAÇÃO A PESSOAL ATIVO CIVIL -– ABRANGIDOS PE 6 1 .8 8 0 .4 7 6 8 0 .7 3 5 .4 6 5 34% 30%
VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS - PESSOAL CIVIL - RP 6 1 .6 8 8 .5 7 4 8 0 .1 9 2 .5 5 7 34% 30%
VENCIMENTOS E SALÁRIOS 5 2 .6 7 0 .6 4 2 7 0 .8 4 5 .6 2 0 30% 35%
ABONO DE PERMANÊNCIA - 9 .4 1 2 0% 100%
ADICIONAL DE PERICULOSIDADE 2 3 .3 3 7 2 4 .8 5 5 0% 7%
GRATIFICAÇÃO POR EXERCÍCIO DE CARGOS - 4 .7 8 3 0% 100%
GRATIFICAÇÃO POR EXERCÍCIO DE FUNÇÕES 4 6 0 .8 0 0 - 0% -1 0 0 %
GRATIFICAÇÃO DE TEMPO DE SERVIÇO 1 2 5 .1 2 4 1 7 1 .8 1 5 0% 37%
FÉRIAS VENCIDAS E PROPORCIONAIS 1 8 0 .6 4 9 3 6 9 .3 5 9 0% 104%
1 3 . SALÁRIO 5 .0 9 2 .3 0 8 5 .8 0 1 .5 3 8 2% 14%
FÉRIAS – ABONO PECUNIÁRIO 1 8 .8 4 8 3 2 0 .6 1 6 0% 1601%
FÉRIAS – ABONO CONSTITUCIONAL 1 .6 2 8 .7 3 3 1 .6 8 3 .5 1 0 1% 3%
COMPLEMENTAÇÃO SALARIAL 1 0 .2 7 7 - 0% -1 0 0 %
OUTROS VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS – PESSOAL CIV 1 .4 7 7 .8 5 7 9 6 1 .0 4 8 0% -3 5 %
OUTRAS DESPESAS VARIAVEIS - PESSOAL CIVIL - RPPS 1 9 1 .9 0 2 1 4 1 .3 5 0 0% -2 6 %
SERVIÇOS EXTRAORDINÁRIOS 1 6 8 .5 9 3 1 1 9 .6 9 8 0% -2 9 %
OUTRAS VPD VARIÁVEIS - PESSOAL CIVIL – RPPS 2 3 .3 0 9 2 1 .6 5 3 0% -7 %
SENTENCAS J UDICIAIS - 4 0 1 .5 5 7 0% 100%
REMUNERAÇÃO A PESSOAL ATIVO CIVIL – ABRANGIDOS PEL 1 8 .6 4 5 .8 4 3 2 .1 4 7 .7 6 3 1% -8 8 %
REMUNERAÇÃO A PESSOAL ATIVO CIVIL – ABRANGIDOS PEL 1 8 .6 4 5 .8 4 3 2 .1 4 7 .7 6 3 1% -8 8 %
VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS - PESSOAL CIVIL - RG 1 8 .6 4 5 .8 4 3 2 .1 4 6 .7 0 8 1% -8 8 %
VENCIMENTOS E SALÁRIOS 1 5 .6 2 5 .7 1 9 7 9 0 .3 8 1 0% -9 5 %
GRATIFICAÇÃO POR EXERCÍCIO DE CARGOS 1 8 .0 0 0 1 3 .2 1 7 0% -2 7 %
GRATIFICAÇÃO DE TEMPO DE SERVIÇO 4 7 .2 5 8 3 4 .7 0 8 0% -2 7 %
1 3 . SALÁRIO 6 5 3 .5 6 7 1 2 7 .5 5 8 0% -8 0 %
FÉRIAS – ABONO PECUNIÁRIO 1 2 .9 5 6 2 5 .5 8 9 0% 98%
FÉRIAS – ABONO CONSTITUCIONAL 1 0 .0 1 6 3 8 .8 1 3 0% 287%
COMPLEMENTAÇÃO SALARIAL 1 1 7 .5 1 2 - 0% -1 0 0 %
SUBSÍDIOS 9 9 0 .0 0 0 9 8 9 .7 5 0 0% 0%
FÉRIAS VENCIDAS E PROPORCIONAIS 8 2 .1 6 7 6 2 .9 4 5 0% -2 3 %
OUTROS VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS – PESSOAL CIV 1 .0 8 8 .6 4 9 6 3 .7 4 7 0% -9 4 %
OUTRAS VPD VARIAVEIS - PESSOAL CIVIL - RGPS - 1 .0 5 4 0% 100%
OUTRAS DESPESAS VARIÁVEIS - PESSOAL CIVIL – RGPS - 1 .0 5 4 0% 100%
ENCARGOS PATRONAIS 1 4 .0 7 3 .8 1 7 1 5 .8 6 5 .5 0 5 7% 13%
ENCARGOS PATRONAIS - RPPS 9 .1 4 3 .4 6 6 1 0 .9 6 7 .0 2 3 5% 20%
ENCARGOS PATRONAIS - RPPS - INTRA OFSS 9 .1 4 3 .4 6 6 1 0 .9 6 7 .0 2 3 5% 20%
CONTRIBUIÇÃO PATRONAL PARA O RPPS 2 .2 4 1 .6 3 9 6 .9 9 4 .9 1 3 3% 212%
56
OUTROS ENCARGOS PATRONAIS - RPPS 6 .9 0 1 .8 2 7 3 .9 7 2 .1 1 0 2% -4 2 %
ENCARGOS PATRONAIS - RGPS 4 .2 3 4 .1 3 3 4 .2 0 2 .0 7 6 2% -1 %
ENCARGOS PATRONAIS - RGPS - CONSOLIDAÇÃO 8 8 4 .1 1 2 3 .4 8 8 .6 2 8 1% 295%
CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIARIAS - INSS 8 7 9 .7 3 6 3 .4 7 8 .4 4 0 1% 295%
ENCARGOS DE PESSOAL REQUISITADO DE OUTROS ENTES 4 .3 7 6 1 0 .1 8 8 0% 133%
ENCARGOS PATRONAIS - RGPS - INTER OFSS - UNIÃO 3 .3 0 2 .0 0 0 7 1 3 .4 4 8 0% -7 8 %
CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIARIAS - INSS 2 .7 3 6 .5 3 9 4 0 3 .9 1 4 0% -8 5 %
ENCARGOS DE PESSOAL REQUISIT. DE OUTROS ENTES 1 1 7 .8 1 9 3 0 9 .5 3 4 0% 163%
OUTROS ENCARGOS PATRONAIS - RGPS 4 4 7 .6 4 1 - 0% -1 0 0 %
ENCARGOS PATRONAIS - RGPS - INTER OFSS - MUNICÍPIO 4 8 .0 2 1 - 0% -1 0 0 %
ENCARGOS PATRONAIS - FGTS 2 3 1 .5 5 2 6 8 4 .6 0 5 0% 196%
ENCARGOS PATRONAIS - FGTS - CONSOLIDAÇÃO 2 3 1 .5 5 2 6 8 4 .6 0 5 0% 196%
FGTS 2 3 1 .5 5 2 6 8 4 .6 0 5 0% 196%
OUTROS ENCARGOS PATRONAIS 4 6 4 .6 6 7 1 1 .8 0 2 0% -9 7 %
OUTROS ENCARGOS PATRONAIS - CONSOLIDAÇÃO 4 5 9 .6 3 9 1 1 .8 0 2 0% -9 7 %
OUTROS ENCARGOS PATRONAIS - INTER OFSS UNIÃO 5 .0 2 8 - 0% -1 0 0 %
BENEFICIOS A PESSOAL 5 .0 2 8 .2 5 9 4 .9 7 6 .4 9 5 2% -1 %
BENEFICIOS A PESSOAL - RPPS 5 .0 2 8 .2 5 9 4 .9 7 6 .4 9 5 2% -1 %
BENEFICIOS A PESSOAL - RPPS - CONSOLIDAÇÃO 5 .0 2 8 .2 5 9 4 .9 7 6 .4 9 5 2% -1 %
AUXÍLIO TRANSPORTE 5 .0 2 8 .2 5 9 4 .9 7 6 .4 9 5 2% -1 %
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS - PESSOA 1 .8 7 3 .0 2 7 1 .5 0 4 .3 8 3 1% -2 0 %
INDENIZAÇÕES E RESTITUICOES TRABALHISTAS 1 .8 7 3 .0 2 7 1 .5 0 4 .3 8 3 1% -2 0 %
INDENIZAÇÕES E RESTITUICOES TRABALHISTAS - CONSOLI 1 .8 7 3 .0 2 7 1 .5 0 4 .3 8 3 1% -2 0 %
INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES TRABALHISTAS PENSIONIS 1 .3 9 7 - 0% -1 0 0 %
OUTRAS INDENIZAÇÕES TRABALHISTAS 1 .8 7 1 .6 3 0 1 .5 0 4 .3 8 3 1% -2 0 %
BENEFICIOS PREVIDENCIÁRIOS E ASSISTENCIAIS 6 .0 6 7 .9 8 7 7 .1 5 7 .3 7 5 3% 18%
APOSENTADORIAS E REFORMAS 3 .3 8 9 .5 2 2 4 .1 4 0 .1 8 1 2% 22%
APOSENTADORIAS - RPPS 3 .3 8 9 .5 2 2 4 .1 4 0 .1 8 1 2% 22%
APOSENTADORIAS - RPPS - CONSOLIDAÇÃO 3 .3 8 9 .5 2 2 4 .1 4 0 .1 8 1 2% 22%
APOSENTADORIA - PESSOAL CIVIL 2 .9 1 7 .5 5 9 3 .8 2 5 .8 3 3 2% 31%
APOSENTADORIAS PENDENTES DE APROVAÇÃO – PESSOAL CI 2 3 1 .5 0 8 - 0% -1 0 0 %
1 3 SALÁRIO - PESSOAL CIVIL 2 4 0 .4 5 5 3 1 4 .3 4 8 0% 31%
PENSOES 1 .7 7 6 .3 7 3 1 .8 0 9 .4 0 7 1% 2%
PENSOES - RPPS 1 .7 2 9 .9 4 6 1 .8 0 9 .4 0 7 1% 5%
PENSOES - RPPS - CONSOLIDAÇÃO 1 .7 2 9 .9 4 6 1 .8 0 9 .4 0 7 1% 5%
PENSOES CIVIS 1 .5 9 5 .7 7 1 1 .6 8 1 .0 6 1 1% 5%
1 3 SALÁRIO - PESSOAL CIVIL - PENSIONISTAS 1 3 4 .1 7 5 1 2 8 .3 4 6 0% -4 %
OUTRAS PENSÕES 4 6 .4 2 8 - 0% -1 0 0 %
OUTRAS PENSÕES - CONSOLIDAÇÃO 4 6 .4 2 8 - 0% -1 0 0 %
OUTROS BENEFICIOS PREVIDENCIÁRIOS E ASSISTENCIAIS 9 0 2 .0 9 1 1 .2 0 7 .7 8 8 1% 34%
OUTROS BENEFICIOS PREVIDENCIÁRIOS - RPPS 9 0 2 .0 9 1 1 .0 3 9 .7 4 4 0% 15%
OUTROS BENEFICIOS PREVIDENCIÁRIOS - RPPS - CONSOLI 9 0 2 .0 9 1 1 .0 3 9 .7 4 4 0% 15%
AUXÍLIO RECLUSAO SERVIDOR CIVIL 2 .2 0 7 1 0 .2 4 8 0% 364%
AUXÍLIO-DOENCA 5 2 7 .8 4 7 6 5 7 .9 8 3 0% 25%
SALÁRIO MATERNIDADE 2 1 8 .4 9 1 2 3 0 .4 0 0 0% 5%
SALÁRIO-FAMÍLIA 1 5 3 .5 4 7 1 4 1 .1 1 3 0% -8 %
SALÁRIO-FAMÍLIA – SERVIDOR PESSOAL CIVIL 1 5 2 .9 7 3 1 4 0 .5 2 1 0% -8 %
SALÁRIO-FAMÍLIA – APOSENTADO PESSOAL CIVIL 456 592 0% 30%
SALÁRIO-FAMÍLIA – PENSIONISTA PESSOAL CIVIL 118 - 0% -1 0 0 %
OUTROS BENEFICIOS PREVIDENCIÁRIOS E ASSISTENCIAIS - 1 6 8 .0 4 4 0% 100%
OUTROS BENEFICIOS PREVIDENCIÁRIOS E ASSISTENCIAIS - 1 6 8 .0 4 4 0% 100%
USO DE BENS, SERVIÇOS E CONSUMO DE CAPITAL FIXO 7 7 .0 7 6 .8 2 9 9 0 .7 9 4 .7 0 4 38% 18%
USO DE MATERIAL DE CONSUMO 2 2 .5 1 8 .4 5 4 2 5 .7 1 0 .8 8 1 11% 14%
CONSUMO DE MATERIAL 1 7 .4 0 7 .1 3 3 2 0 .1 6 4 .7 6 6 8% 16%
CONSUMO DE MATERIAL - CONSOLIDAÇÃO 1 7 .4 0 7 .1 3 3 2 0 .1 6 4 .7 6 6 8% 16%
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES AUTOMOTIVEIS 3 4 2 .8 7 5 5 8 .9 6 2 0% -8 3 %
GAS E OUTROS MATERIAIS ENGARRAFADOS 1 1 6 .8 4 5 - 0% -1 0 0 %
GENEROS DE ALIMENTAÇÃO 4 .3 7 5 .9 8 5 - 0% -1 0 0 %
MATERIAL FARMACOLOGICO 2 6 9 .2 0 9 - 0% -1 0 0 %
MATERIAL ODONTOLOGICO 1 .3 9 7 - 0% -1 0 0 %
MATERIAL EDUCATIVO E ESPORTIVO 8 7 7 .0 3 9 - 0% -1 0 0 %
MATERIAL P/ FESTIVIDADES E HOMENAGENS 3 4 1 .8 8 6 7 .5 6 0 0% -9 8 %
MATERIAL DE EXPEDIENTE 2 7 8 .6 3 0 3 8 .2 9 8 0% -8 6 %
MATERIAL DE PROCESSAMENTO DE DADOS 6 1 .2 6 5 211 0% -1 0 0 %
MATERIAL DE ACONDICIONAMENTO E EMBALAGEM 4 2 .5 1 9 - 0% -1 0 0 %
MATERIAL DE CAMA, MESA E BANHO 832 - 0% -1 0 0 %
MATERIAL DE COPA E COZINHA 7 4 .7 9 1 3 5 .7 5 9 0% -5 2 %
MATERIAL DE LIMPEZA E PROD. DE HIGIENIZAÇÃO 4 0 5 .3 6 1 3 4 .8 9 3 0% -9 1 %
UNIFORMES, TECIDOS E AVIAMENTOS 7 .8 8 6 - 0% -1 0 0 %
MATERIAL P/ MANUT.DE BENS IMOVEIS/ INSTALAÇÕES 9 9 .9 6 4 2 .6 2 2 0% -9 7 %
MATERIAL P/ MANUTENÇÃO DE BENS MOVEIS 2 4 .2 6 8 2 .2 7 8 0% -9 1 %
MATERIAL ELÉTRICO E ELETRÔNICO 6 0 .5 4 5 901 0% -9 9 %
MATERIAL DE PROTEÇÃO E SEGURANCA 2 9 .7 1 6 - 0% -1 0 0 %
MATERIAL PARA COMUNICAÇÕES 957 3 .8 9 1 0% 307%
MATERIAL LABORATORIAL 4 .1 4 7 - 0% -1 0 0 %
MATERIAL HOSPITALAR 1 .6 5 3 .9 8 9 - 0% -1 0 0 %
FERRAMENTAS 2 .8 6 5 216 0% -9 2 %
MATERIAL P/ MANUTENÇÃO DE VEICULOS 6 7 .4 3 2 6 .6 6 8 0% -9 0 %
BANDEIRAS, FLAMULAS E INSIGNIAS - 877 0% 100%
MATERIAL BIBLIOGRAFICO 8 .9 1 0 - 0% -1 0 0 %
57
MATERIAL DE SINALIZAÇÃO VISUAL E OUTROS 4 3 .6 1 6 - 0% -1 0 0 %
OUTROS MATERIAIS DE CONSUMO 8 .2 1 4 .2 0 7 1 9 .9 7 1 .6 2 9 8% 143%
DISTRIBUIÇÃO DE MATERIAL GRATUITO 5 .1 1 1 .3 2 1 5 .5 4 6 .1 1 6 2% 9%
DISTRIBUIÇÃO DE MATERIAL GRATUITO - CONSOLIDAÇÃO 5 .1 1 1 .3 2 1 5 .5 4 6 .1 1 6 2% 9%
OUTROS MATERIAIS DE DISTRIBUIÇÃO GRATUITA 5 .1 1 1 .3 2 1 5 .5 4 6 .1 1 6 2% 9%
SERVIÇOS 5 4 .3 3 4 .4 7 0 6 5 .0 3 9 .7 9 8 27% 20%
SERVIÇOS TERCEIROS - PF 3 .8 8 6 .2 6 8 5 .0 7 7 .2 9 9 2% 31%
SERVIÇOS TERCEIROS - PF - CONSOLIDAÇÃO 3 .8 8 6 .2 6 8 5 .0 7 7 .2 9 9 2% 31%
CONSULTORIA E ASSESSORIA - 7 9 .5 0 0 0% 100%
CONSULTORIA E ASSESSORIA – J URÍDICA E TÉCNICA - 7 9 .5 0 0 0% 100%
SERVIÇOS MEDICOS E ODONTOLOGICOS 2 .0 0 0 1 7 .8 9 8 0% 795%
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO 1 8 1 .5 5 2 2 4 0 .2 5 1 0% 32%
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE EQUIPAMENTOS DE PROCES 1 8 1 .5 5 2 2 4 0 .2 5 1 0% 32%
CONDOMINIOS 1 .4 2 4 223 0% -8 4 %
SERVIÇOS TECNICOS PROFISSIONAIS 1 4 8 .5 0 0 5 .4 0 0 0% -9 6 %
ESTAGIARIOS 2 .3 0 3 .7 8 1 9 2 4 .3 3 5 0% -6 0 %
CONFERENCIAS, EXPOSICOES E ESPETACULOS - 4 .0 0 0 0% 100%
LOCAÇÕES 5 7 8 .4 4 6 8 1 4 .2 6 0 0% 41%
LOCAÇÕES DE BENS IMÓVEIS 5 7 8 .4 4 6 8 1 4 .2 6 0 0% 41%
SERVIÇOS DE ASSISTENCIA SOCIAL 900 - 0% -1 0 0 %
J ETONS E GRATIFICAÇÕES A CONSELHEIROS 1 7 .2 8 6 2 3 .3 1 0 0% 35%
SERVIÇOS J UDICIARIOS 2 .7 9 2 - 0% -1 0 0 %
OUTROS SERVIÇOS PRESTADOS POR PESSOA FISICA 6 4 9 .5 8 8 2 .9 6 8 .1 2 2 1% 357%
SERVIÇOS TERCEIROS - PJ 5 0 .4 4 8 .2 0 1 5 9 .9 6 2 .5 0 0 25% 19%
SERVIÇOS TERCEIROS - PJ - CONSOLIDAÇÃO 5 0 .4 4 8 .2 0 1 5 8 .8 9 3 .8 5 9 25% 17%
COMUNICAÇÃO 1 .1 2 0 .0 8 8 1 .0 8 0 .3 0 5 0% -4 %
TELECOMUNICAÇÕES 8 8 3 .1 0 7 9 8 0 .3 5 4 0% 11%
OUTROS SERVIÇOS DE COMUNICAÇÃO 2 3 6 .9 8 0 9 9 .9 5 1 0% -5 8 %
PUBLICIDADE 4 0 .4 0 7 5 6 .0 8 9 0% 39%
PUBLICIDADE LEGAL 3 9 .2 5 4 5 6 .0 8 9 0% 43%
OUTROS SERVIÇOS DE PUBLICIDADE 1 .1 5 4 - 0% -1 0 0 %
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO 5 2 7 .7 8 2 4 0 6 .7 6 4 0% -2 3 %
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE BENS IMÓVEIS 2 6 3 .3 7 5 8 0 .0 8 1 0% -7 0 %
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE VEÍCULOS 1 1 8 .7 3 6 1 0 3 .8 1 1 0% -1 3 %
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE EQUIPAMENTOS DE PROCES - 7 .4 2 0 0% 100%
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE MÁQUINAS E EQUIPAMENTO 5 3 .7 0 9 1 1 5 .2 5 6 0% 115%
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE SOFTWARE 6 0 .0 6 2 6 9 .1 4 0 0% 15%
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE OUTROS BENS MÓVEIS 3 1 .9 0 0 3 1 .0 5 6 0% -3 %
SERVIÇOS DE APOIO 4 .0 9 1 .6 6 0 1 4 .2 9 9 .8 3 2 6% 249%
APOIO ADMINISTRATIVO, TÉCNICO E OPERACIONAL 90 3 9 .8 9 2 0% 44224%
LIMPEZA E CONSERVAÇÃO 4 .0 9 1 .5 7 0 1 4 .2 5 9 .9 4 0 6% 249%
SERVIÇOS DE AGUA E ESGOTO, ENERGIA ELETRICA, GAS E 9 .6 2 5 .8 6 0 4 .0 3 3 .6 5 1 2% -5 8 %
SERVIÇOS DE ÁGUA E ESGOTO 7 .5 3 3 .4 5 7 2 .0 8 2 .5 5 6 1% -7 2 %
SERVIÇOS DE ENERGIA ELÉTRICA 2 .0 9 2 .4 0 3 1 .9 4 5 .4 1 5 1% -7 %
SERVIÇOS DE GÁS - 5 .6 8 0 0% 100%
SERVIÇOS DE ALIMENTAÇÃO 4 3 5 .8 7 8 4 6 7 .8 8 0 0% 7%
LOCAÇÕES 1 .9 4 2 .0 8 0 4 .6 0 4 .2 7 4 2% 137%
LOCAÇÕES DE IMÓVEIS 2 8 8 .7 2 1 1 1 0 .8 5 4 0% -6 2 %
LOCAÇÕES DE SOFTWARE 7 7 6 .2 3 5 7 7 6 .4 3 9 0% 0%
LOCAÇÃO DE MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS 5 7 8 .1 0 7 3 .4 0 6 .2 2 9 1% 489%
LOCAÇÃO DE BENS MÓVEIS DE OUTRAS NATUREZAS E INTAN 2 9 9 .0 1 6 3 1 0 .7 5 3 0% 4%
SERVIÇOS RELACIONADOS A TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO 2 .5 4 9 .8 4 0 3 6 7 .0 3 6 0% -8 6 %
DESENVOLVIMENTO DE SOFTWARE 5 .2 0 0 - 0% -1 0 0 %
SERVIÇOS TÉCNICOS PROFISSIONAIS DE TI 2 .5 4 4 .6 4 0 3 6 7 .0 3 6 0% -8 6 %
SERVIÇOS DE TRANSPORTE 1 .7 3 6 .8 6 1 - 0% -1 0 0 %
ASSINATURAS DE PERIÓDICOS E ANUIDADES 3 8 .8 1 5 4 3 .8 4 9 0% 13%
CONFECÇÃO DE UNIFORMES, BANDEIRAS E FLAMULAS 1 8 .9 5 2 1 6 .4 7 7 0% -1 3 %
DIREITOS AUTORAIS 7 .6 4 7 - 0% -1 0 0 %
EXPOSICOES, CONGRESSOS, CONFERENCIAS E OUTROS 1 5 .8 7 7 1 1 .3 6 5 0% -2 8 %
FESTIVIDADES E HOMENAGENS 3 3 9 .1 7 7 4 3 9 .3 5 2 0% 30%
HOSPEDAGENS 1 6 .7 1 4 1 9 .0 2 1 0% 14%
PRODUCOES J ORNALISTICAS - 1 7 .5 5 4 0% 100%
SEGUROS EM GERAL 1 1 .6 8 0 1 7 .8 7 8 0% 53%
SELEÇÃO E TREINAMENTO 1 7 4 .4 5 4 2 5 3 .8 7 7 0% 46%
SERV.MEDICO-HOSPITALAR,ODONTOL.E LABORATORIAIS 5 .9 4 2 .7 3 3 1 9 .7 8 8 .0 7 0 8% 233%
SERVIÇOS BANCARIOS 3 3 0 .2 3 8 4 9 4 .5 3 4 0% 50%
SERVIÇOS DE ANALISES E PESQUISA CIENTIFICAS 7 .8 5 0 - 0% -1 0 0 %
SERVIÇOS DE APOIO DO ENSINO 4 .9 2 7 .3 5 5 1 .6 4 0 .6 3 3 1% -6 7 %
SERVIÇOS DE ASSISTENCIA SOCIAL 281 - 0% -1 0 0 %
SERVIÇOS DE AUDIO VIDEO E FOTO 3 .8 1 5 - 0% -1 0 0 %
SERVIÇOS J UDICIARIOS 6 .0 2 7 1 2 .7 7 2 0% 112%
SERVIÇOS GRÁFICOS E EDITORIAIS 2 1 3 .8 4 4 3 1 3 .0 9 2 0% 46%
SERVIÇOS TECNICOS PROFISSIONAIS 1 .1 0 1 .8 0 7 1 7 6 .5 3 7 0% -8 4 %
58
LOCAÇÃO DE MAO-DE-OBRA 8 .7 4 7 .3 3 6 2 6 5 .2 1 1 0% -9 7 %
LOCAÇÃO DE MÃO-DE-OBRA DE APOIO ADMINISTRATIVO, TÉ 2 3 .6 2 5 - 0% -1 0 0 %
LOCAÇÃO DE MÃO-DE-OBRA DE LIMPEZA E CONSERVAÇÃO 8 .7 2 3 .7 1 0 2 6 5 .2 1 1 0% -9 7 %
PASSAGENS E DESPESAS COM LOCOMOÇÃO 1 6 .1 2 8 1 8 .4 0 0 0% 14%
PASSAGENS PARA O PAÍS - 2 .2 7 2 0% 100%
OUTRAS DESPESAS COM LOCOMOÇÃO 1 6 .1 2 8 1 6 .1 2 8 0% 0%
OUTROS SERVIÇOS PRESTADOS POR PESSOA J URÍDICA 6 .4 5 7 .0 1 4 1 0 .0 4 9 .4 0 6 4% 56%
SERVIÇOS TERCEIROS - PJ - INTRA OFSS - 1 .0 6 8 .6 4 0 0% 100%
OUTROS SERVIÇOS PRESTADOS POR PESSOA J URÍDICA - 1 .0 6 8 .6 4 0 0% 100%
DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E EXAUSTAO 2 2 3 .9 0 5 4 4 .0 2 5 0% -8 0 %
DEPRECIAÇÃO 2 2 3 .9 0 5 4 4 .0 2 5 0% -8 0 %
DEPRECIAÇÃO - CONSOLIDAÇÃO 2 2 3 .9 0 5 4 4 .0 2 5 0% -8 0 %
DEPRECIAÇÃO DE IMOBILIZADO 2 2 3 .9 0 5 4 4 .0 2 5 0% -8 0 %
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS FINANCEIRAS 6 .3 1 1 .4 6 3 9 9 2 .0 5 2 0% -8 4 %
J UROS E ENCARGOS DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS O - 8 4 2 .2 7 2 0% 100%
J UROS E ENCARGOS DA DIVIDA CONTRATUAL INTERNA - 8 4 2 .2 7 2 0% 100%
J UROS E ENCARGOS DA DIVIDA CONTRATUAL INTERNA - IN - 8 4 2 .2 7 2 0% 100%
J UROS E ENCARGOS DE OUTRAS DIVIDAS CONTRATUAIS INT - 8 4 2 .2 7 2 0% 100%
J UROS E ENCARGOS DE MORA 6 .3 0 5 .4 3 0 4 .3 0 5 0% -1 0 0 %
J UROS E ENCARGOS DE MORA DE AQUISIÇÃO DE BENS E SE 5 .3 9 1 .0 6 8 4 .3 0 5 0% -1 0 0 %
J UROS E ENCARGOS DE MORA DE AQUISIÇÃO DE BENS E SE 5 .3 9 1 .0 6 8 4 .3 0 5 0% -1 0 0 %
J UROS DE MORA 2 .8 4 1 522 0% -8 2 %
J UROS DE SERVIÇOS DE TERCEIROS – PESSOA J URÍDICA 2 .8 4 1 522 0% -8 2 %
MULTAS INDEDUTIVEIS 85 - 0% -1 0 0 %
OUTROS ENCARGOS DE MORA 5 .3 8 8 .1 4 2 3 .7 8 3 0% -1 0 0 %
OUTROS ENCARGOS SOBRE SERVIÇOS DE TERCEIROS – PESS 5 .3 8 8 .1 4 2 3 .7 8 3 0% -1 0 0 %
OUTROS J UROS E ENCARGOS DE MORA 9 1 4 .3 6 2 - 0% -1 0 0 %
OUTROS J UROS E ENCARGOS DE MORA - CONSOLIDAÇÃO 9 1 4 .3 6 2 - 0% -1 0 0 %
VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS 2 .8 7 4 - 0% -1 0 0 %
OUTRAS VARIAÇÕES MONETARIAS E CAMBIAIS 2 .8 7 4 - 0% -1 0 0 %
OUTRAS VARIAÇÕES MONETARIAS E CAMBIAIS - CONSOLIDA 2 .8 7 4 - 0% -1 0 0 %
OUTRAS VARIAÇÕES MONETARIAS - CONSOLIDAÇÃO 2 .8 7 4 - 0% -1 0 0 %
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS - FINANC 3 .1 5 9 1 4 5 .4 7 6 0% 4506%
J UROS E ENCARGOS EM SENTENÇAS J UDICIAIS 3 .1 5 9 1 4 5 .4 7 6 0% 4506%
J UROS E ENCARGOS EM SENTENÇAS J UDICIAIS - CONSOLID 3 .1 5 9 1 4 5 .4 7 6 0% 4506%
J UROS EM SENTENCAS J UDICIAIS 3 .1 5 9 1 4 5 .4 7 6 0% 4506%
TRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES CONCEDIDAS 2 0 .6 6 2 .1 1 4 8 .1 9 8 .1 1 9 3% -6 0 %
TRANSFERÊNCIAS INTRAGOVERNAMENTAIS 6 .3 8 9 .5 9 2 6 .6 7 7 .0 0 7 3% 4%
TRANSFERENCIAS CONCEDIDAS PARA A EXECUÇÃO ORÇAMENT 6 .2 5 0 .9 9 7 6 .6 3 2 .0 0 0 3% 6%
TRANSFERENCIAS CONCEDIDAS PARA A EXECUÇÃO ORÇAMENT 6 .2 5 0 .9 9 7 6 .6 3 2 .0 0 0 3% 6%
REPASSE FINANCEIRO CONCEDIDO 6 .0 3 1 .1 4 6 6 .6 3 2 .0 0 0 3% 10%
TRANSFERENCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS AO RPPS - RE 2 1 9 .8 5 1 - 0% -1 0 0 %
REPASSE FINANCEIRO DE CONTRIBUIÇÕES PATRONAIS DE E 2 1 9 .8 5 1 - 0% -1 0 0 %
TRANSFERENCIAS CONCEDIDAS - INDEPENDENTE DE EXECUÇ 1 3 8 .5 9 4 4 5 .0 0 7 0% -6 8 %
TRANSFERENCIAS CONCEDIDAS - INDEPENDENTE DE EXECUÇ 1 3 8 .5 9 4 4 5 .0 0 7 0% -6 8 %
DEVOLUÇÃO DE TRANSFERENCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS 1 2 3 .2 9 7 4 5 .0 0 7 0% -6 3 %
DOAÇÕES CONCEDIDAS DE BENS MOVEIS POR UNIDADE LOCA 1 5 .2 9 8 - 0% -1 0 0 %
TRANSFERENCIAS INTER GOVERNAMENTAIS 1 3 .4 0 3 .0 5 4 - 0% -1 0 0 %
TRANSFERÊNCIAS AO FUNDEB 1 3 .4 0 3 .0 5 4 - 0% -1 0 0 %
TRANSFERÊNCIAS AO FUNDEB - INTER OFSS - ESTADO 1 3 .4 0 3 .0 5 4 - 0% -1 0 0 %
TRANSFERENCIAS A INSTITUICOES PRIVADAS 8 1 7 .6 6 9 1 .4 8 9 .9 1 2 1% 82%
TRANSFERÊNCIAS A INSTITUIÇÕES PRIVADAS SEM FINS LU 8 1 7 .6 6 9 1 .4 8 9 .9 1 2 1% 82%
TRANSFERÊNCIAS A INSTITUIÇÕES PRIVADAS SEM FINS LU 8 1 7 .6 6 9 1 .4 8 9 .9 1 2 1% 82%
OUTRAS INSTITUICOES PRIVADAS SEM FINS LUCRATIVOS 8 1 7 .6 6 9 1 .4 8 9 .9 1 2 1% 82%
TRANSFERÊNCIAS A INSTITUIÇÕES MULTIGOVERNAMENTAIS 1 8 .0 0 0 - 0% -1 0 0 %
TRANSFERÊNCIAS A INSTITUIÇÕES MULTIGOVERNAMENTAIS 1 8 .0 0 0 - 0% -1 0 0 %
TRANSFERENCIAS A CONSORCIOS PÚBLICOS 3 3 .8 0 0 3 1 .2 0 0 0% -8 %
TRANSFERENCIAS A CONSORCIOS PÚBLICOS - CONSOLIDAÇÃ 3 3 .8 0 0 3 1 .2 0 0 0% -8 %
DESVALORIZAÇÃO E PERDA DE ATIVOS 7 .5 1 2 .6 8 2 3 .6 2 1 .9 9 1 2% -5 2 %
REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL E AJ USTE PARA PERDAS 7 .5 1 2 .6 8 2 3 .6 1 8 .1 6 7 2% -5 2 %
REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE INVESTIMENTOS 7 .0 8 9 .8 3 2 975 0% -1 0 0 %
REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE INVESTIMENTOS - CON 7 .0 8 9 .8 3 2 975 0% -1 0 0 %
VARIAÇÃO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM AJ USTE DE PERD 4 2 2 .8 5 1 3 .6 1 7 .1 9 2 2% 755%
VARIAÇÃO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM AJ USTE DE PERD 4 2 2 .8 5 1 3 .6 1 7 .1 9 2 2% 755%
VARIAÇÃO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM AJ USTE PARA PE 4 2 2 .8 5 1 - 0% -1 0 0 %
DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA -CANCELAMENTO - PRINCIPAL 4 2 2 .8 5 1 - 0% -1 0 0 %
PERDAS INVOLUNTARIAS - 3 .8 2 4 0% 100%
PERDAS INVOLUNTARIAS COM IMOBILIZADO - 3 .8 2 4 0% 100%
PERDAS INVOLUNTARIAS COM IMOBILIZADO - CONSOLIDAÇÃ - 3 .8 2 4 0% 100%
TRIBUTARIAS 1 .8 5 8 .4 3 8 2 .0 7 9 .1 5 4 1% 12%
CONTRIBUIÇÕES 1 .8 5 8 .4 3 8 2 .0 7 9 .1 5 4 1% 12%
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS - CONSOLIDAÇÃO 5 2 9 .1 3 4 2 .0 7 9 .1 5 4 1% 293%
PIS/ PASEP - CONSOLIDAÇÃO 4 6 8 .3 8 8 2 .0 7 9 .1 5 4 1% 344%
OUTRAS CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS - CONSOLIDAÇÃO 6 0 .7 4 6 - 0% -1 0 0 %
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS - INTER OFSS - UNIÃO 1 .3 2 9 .3 0 4 - 0% -1 0 0 %
PIS/ PASEP - INTER OFSS - UNIÃO 1 .3 2 9 .3 0 4 - 0% -1 0 0 %
59
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS 1 .6 7 7 .8 6 6 2 0 .1 4 8 .9 8 2 8% 1101%
VPD DE CONSTITUIÇÃO DE PROVISÕES - 1 5 .4 9 6 .1 4 7 7% 100%
VPD DE PROVISÕES MATEMÁTICAS PREVIDÊNCIÁRIAS A LON - 1 5 .4 9 6 .1 4 7 7% 100%
VPD DE PROVISÕES MATEMÁTICAS PREVIDÊNCIÁRIAS A LON - 1 5 .4 9 6 .1 4 7 7% 100%
DIVERSAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS 1 .6 7 7 .8 6 6 4 .6 5 2 .8 3 5 2% 177%
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS DECORRENTES DE 1 .6 7 7 .8 6 6 4 .6 5 2 .8 3 5 2% 177%
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS DECORRENTES DE 1 .3 1 8 .0 2 1 4 .6 4 6 .6 2 0 2% 253%
DEMAIS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS DECORREN 1 .3 1 8 .0 2 1 4 .6 4 6 .6 2 0 2% 253%
VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS DECORRENTES DE 3 5 9 .8 4 4 6 .2 1 6 0% -9 8 %
RESULTADO PATRIMONIAL DO EXERCÍCIO DÉFICIT OU SUPERÁVIT PATRIMONIAL 5 4 .1 4 6 .4 2 1 1 8 .9 2 7 .8 2 7 8% -6 5 %
VARIAÇÃO PATRIMONIAL DIMINUTIVA 2 2 2 .6 6 8 .8 0 2 2 3 8 .2 2 1 .9 9 0 100% 7%
Sendo o primeiro ano de exercício do prefeito da cidade, notamos a

diminuição de -7% em 2014 no VPA em relação ao período de 2013.
Na VPD no primeiro ano vimos que houve um aumento de 7% tendo como
aumento de serviços, juros e encargos de empréstimos e financiamentos.

IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES DE MELHORIA 4 3 .7 0 1 .9 3 3 4 7 .1 8 0 .7 6 3 12% 8%
IMPOSTOS 3 7 .0 5 0 .5 7 3 3 8 .0 1 3 .0 4 0 10% 3%
IMPOSTOS SOBRE O PATRIMÔNIO E A RENDA 3 3 .5 2 0 .6 0 2 3 0 .8 3 6 .6 2 0 8% -8 %
IMPOSTOS SOBRE O PATRIMÔNIO E A RENDA – CONSOLIDAÇ 3 3 .5 2 0 .6 0 2 3 0 .8 3 6 .6 2 0 8% -8 %
IMPOSTO SOBRE A PROPRIEDADE PREDIAL E TERRITORIAL 1 3 .7 8 3 .9 2 0 1 9 .4 7 5 .9 5 1 5% 41%
IMPOSTO SOBRE A RENDA E PROVENTOS DE QUALQUER NATU 1 8 .6 4 3 .0 2 6 9 .7 8 4 .0 2 2 3% -4 8 %
IR - PESSOAS FISICAS - 3 .6 8 4 .1 2 0 1% 100%
IR - PESSOAS J URIDICAS - 6 .0 9 9 .9 0 2 2% 100%
ITBI 1 .0 9 3 .6 5 7 1 .5 7 6 .6 4 7 0% 44%
IMPOSTOS SOBRE A PRODUÇÃO E A CIRCULAÇÃO 1 .1 6 9 .2 0 6 7 .1 7 6 .4 2 0 2% 514%
IMPOSTOS SOBRE A PRODUÇÃO E A CIRCULAÇÃO – CONSOLI 1 .1 6 9 .2 0 6 7 .1 7 6 .4 2 0 2% 514%
ISS - 7 .1 7 6 .4 2 0 2% 100%
OUTROS IMPOSTOS 2 .3 6 0 .7 6 5 - 0% -1 0 0 %
OUTROS IMPOSTOS – CONSOLIDAÇÃO 2 .3 6 0 .7 6 5 - 0% -1 0 0 %
TAXAS 4 .7 5 3 .8 3 2 4 .7 7 4 .2 2 3 1% 0%
TAXAS PELO EXERCÍCIO DO PODER DE POLICIA 4 .3 1 1 .0 6 5 3 .1 7 8 .7 7 2 1% -2 6 %
TAXAS PELO EXERCÍCIO DO PODER DE POLICIA – CONSOLI 4 .3 1 1 .0 6 5 3 .1 7 8 .7 7 2 1% -2 6 %
TAXA DE FISCALIZAÇÃO DE VIGILÂNCIA SANITÁRIA - 8 4 6 .6 6 1 0% 100%
TAXA DE FISCALIZAÇÃO DE VIGILÂNCIA SANITÁRIA - SAÚ - 8 4 6 .6 6 1 0% 100%
TAXA DE CONTROLE E FISCALIZAÇÃO AMBIENTAL - 2 .3 3 2 .1 1 1 1% 100%
TAXAS PELA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 4 4 2 .7 6 8 1 .5 9 5 .4 5 1 0% 260%
TAXAS PELA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS – CONSOLIDAÇÃO 4 4 2 .7 6 8 1 .5 9 5 .4 5 1 0% 260%
OUTRAS TAXAS PELA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - 1 .5 9 5 .4 5 1 0% 100%
CONTRIBUIÇÕES DE MELHORIA 1 .8 9 7 .5 2 7 4 .3 9 3 .5 0 1 1% 132%
CONTRIBUIÇÃO DE MELHORIA PELA EXPANSÃO DA REDE DE 1 .8 9 7 .5 2 7 4 .3 9 3 .5 0 1 1% 132%
CONTRIBUIÇÃO DE MELHORIA PELA EXPANSÃO DA REDE DE - 4 .3 9 3 .5 0 1 1% 100%
CONTRIBUIÇÕES 1 6 .4 3 0 .5 2 9 1 7 .9 5 1 .8 1 4 5% 9%
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS – RPPS 1 6 .4 3 0 .5 2 9 1 7 .9 5 1 .8 1 4 5% 9%
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS – RPPS – CONSOLIDAÇÃO 3 .1 0 9 .8 5 1 4 .2 3 1 .6 3 9 1% 36%
CONTRIBUIÇÃO DO SEGURADO AO RPPS 3 .1 0 9 .8 5 1 4 .2 3 1 .6 3 9 1% 36%
CONTRIBUIÇÃO DO SERVIDOR CIVIL – RPPS 3 .0 8 4 .2 0 9 4 .2 0 6 .3 9 1 1% 36%
CONTRIBUIÇÃO DO APOSENTADO CIVIL – RPPS 1 4 .6 2 5 1 5 .7 9 5 0% 8%
CONTRIBUIÇÃO DE PENSIONISTA CIVIL – RPPS 1 1 .0 1 7 9 .4 5 2 0% -1 4 %
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS – RPPS – INTRA OFSS 1 3 .3 2 0 .6 7 9 1 3 .7 2 0 .1 7 6 4% 3%
CONTRIBUIÇÕES PATRONAIS AO RPPS 7 .0 9 1 .8 0 4 6 .9 3 1 .7 8 9 2% -2 %
CONTRIBUIÇÃO PATRONAL DE SERVIDOR CIVIL – RPPS 7 .0 9 1 .8 0 4 6 .9 3 1 .7 8 9 2% -2 %
OUTRAS CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS – RPPS 6 .2 2 8 .8 7 5 6 .7 8 8 .3 8 7 2% 9%
60
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS FINANCEIRAS 6 .6 5 4 .8 2 5 8 9 .4 3 4 .3 2 8 23% 1244%
J UROS E ENCARGOS DE MORA 2 6 3 .5 5 6 7 6 .9 5 7 .2 3 1 20% 29100%
J UROS E ENCARGOS DE MORA SOBRE CRÉDITOS TRIBUTÁRIO 2 6 3 .5 5 6 7 6 .9 5 7 .2 3 1 20% 29100%
J UROS E ENCARGOS DE MORA SOBRE CRÉDITOS TRIBUTÁRIO 2 6 3 .5 5 6 7 6 .9 5 7 .2 3 1 20% 29100%
MULTAS E J UROS SOBRE IMPOSTO SOBRE A RENDA E PROVE 8 6 .6 4 0 7 6 .9 2 5 0% -1 1 %
MULTAS E J UROS SOBRE IPVA 2 8 .1 1 0 8 2 .2 5 9 0% 193%
MULTAS E J UROS DE DÍVIDA ATIVA TRIBUTÁRIA - 7 6 .7 6 2 .0 6 2 20% 100%
J UROS E ENCARGOS DE MORA SOBRE OUTROS CRÉDITOS TRI - 3 5 .9 8 5 0% 100%
REMUNERAÇÃO DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS E APLICAÇÕES FI 6 .3 9 1 .2 6 9 1 2 .4 7 7 .0 9 7 3% 95%
REMUNERAÇÃO DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS – CONSOLIDAÇÃO 2 .1 8 4 .5 9 2 3 .6 2 1 .4 4 6 1% 66%
REMUNERAÇÃO DE APLICAÇÕES FINANCEIRAS 4 .2 0 6 .6 7 7 8 .8 5 5 .6 5 1 2% 111%
REMUNERAÇÃO DE APLICAÇÕES FINANCEIRAS – CONSOLIDAÇ 4 .2 0 6 .6 7 7 8 .8 5 5 .6 5 1 2% 111%
TRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES RECEBIDAS 1 7 2 .7 7 5 .4 9 2 2 0 9 .6 0 8 .4 4 7 54% 21%
TRANSFERÊNCIAS INTRA GOVERNAMENTAIS 6 .6 3 2 .0 0 0 7 .3 7 0 .3 7 7 2% 11%
COTA RECEBIDA 6 .6 3 2 .0 0 0 - 0% -1 0 0 %
REPASSE RECEBIDO - 7 .2 5 4 .0 0 0 2% 100%
TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS INDEPENDENTES DE EXECUÇÃO - 1 1 6 .3 7 7 0% 100%
TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS INDEPENDENTES DE EXECUÇÃO - 1 1 6 .3 7 7 0% 100%
TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS - INDEPENDENT - 1 1 6 .3 7 7 0% 100%
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS - INDE - 1 1 6 .3 7 7 0% 100%
TRANSFERÊNCIAS INTER GOVERNAMENTAIS 1 6 6 .1 4 3 .4 9 2 2 0 2 .2 3 8 .0 7 0 52% 22%
TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS DE RECEITA 1 0 5 .0 4 9 .7 2 2 1 2 2 .6 7 5 .4 7 6 32% 17%
TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS DE RECEITA 6 0 .4 0 5 .4 0 8 7 4 .3 6 6 .6 7 8 19% 23%
COTA-PARTE FPM - 4 4 .9 9 7 .4 9 9 12% 100%
COTA-PARTE ITR - 6 4 .6 1 5 0% 100%
TRANSFERÊNCIAS DE RECURSOS DO SUS - 1 6 .6 0 3 .0 9 0 4% 100%
TRANSFERÊNCIAS DE RECURSOS DO FUNDO NACIONAL DE AS - 1 .2 1 3 .1 0 2 0% 100%
TRANSFERENCIA FINANCEIRA DO ICMS DESONERAÇÃO - LC - 1 9 3 .0 0 1 0% 100%
OUTRAS PARTICIPAÇÕES NA RECEITA DA UNIÃO - 1 1 .2 9 5 .3 7 1 3% 100%
TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS – INTER OF 4 4 .6 4 4 .3 1 4 4 8 .3 0 8 .7 9 8 13% 8%
COTA-PARTE ICMS - 3 9 .5 3 1 .9 1 1 10% 100%
COTA-PARTE IPVA - 8 .3 8 8 .5 1 0 2% 100%
COTA-PARTE IPI-EXPORTAÇÃO - 3 1 3 .7 9 1 0% 100%
COTA-PARTE DA CONTRIBUIÇÃO DE INTERVENÇÃO NO DOMÍN - 7 4 .5 8 7 0% 100%
TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB – INTER OFSS – UNIÃO 4 7 .8 3 6 .2 8 8 5 1 .5 9 9 .4 7 3 13% 8%
TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS 1 3 .2 5 7 .4 8 2 2 7 .9 6 3 .1 2 1 7% 111%
TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS – INTER OFSS – UNIÃO 1 .1 5 0 .1 2 1 6 .4 6 9 .3 8 5 2% 462%
DEMAIS TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS - 6 .4 6 9 .3 8 5 2% 100%
TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS – INTER OFSS – ESTADO 1 2 .1 0 7 .3 6 1 2 1 .4 9 3 .7 3 6 6% 78%
DEMAIS TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS - 2 1 .4 9 3 .7 3 6 6% 100%
VALORIZAÇÃO E GANHOS COM ATIVOS 3 2 0 .0 6 1 7 .7 9 5 .3 9 5 2% 2336%
REAVALIAÇÃO DE ATIVOS 8 .2 1 8 7 5 7 .4 3 0 0% 9117%
REAVALIAÇÃO DE IMOBILIZADO 8 .2 1 8 7 5 7 .4 3 0 0% 9117%
REAVALIAÇÃO DE IMOBILIZADO – CONSOLIDAÇÃO 8 .2 1 8 7 5 7 .4 3 0 0% 9117%
REAVALIAÇÃO DE BENS MÓVEIS - 2 .4 9 0 0% 100%
REAVALIAÇÃO DE MÁQUINAS, APARELHOS, EQUIPAMENTOS E - 2 .4 9 0 0% 100%
REAVALIAÇÃO DE BENS IMÓVEIS - 7 5 4 .9 4 0 0% 100%
REAVALIAÇÃO DE DEMAIS BENS IMÓVEIS - 7 5 4 .9 4 0 0% 100%
GANHOS COM ALIENAÇÃO 9 0 .7 6 0 6 .4 5 8 .3 0 0 2% 7016%
GANHOS COM ALIENAÇÃO DE IMOBILIZADO 9 0 .7 6 0 6 .4 5 8 .3 0 0 2% 7016%
GANHOS COM ALIENAÇÃO DE IMOBILIZADO – CONSOLIDAÇÃO 9 0 .7 6 0 6 .4 5 8 .3 0 0 2% 7016%
GANHO LÍQUIDO COM A ALIENAÇÃO DE BENS IMÓVEIS - 6 .4 5 8 .3 0 0 2% 100%
ALIENAÇÃO DE OUTROS BENS IMÓVEIS - 6 .4 5 8 .3 0 0 2% 100%
GANHOS COM INCORPORAÇÃO DE ATIVOS - 5 4 5 .4 0 6 0% 100%
OUTROS GANHOS COM INCORPORAÇÃO DE ATIVOS - 5 4 5 .4 0 6 0% 100%
OUTROS GANHOS COM INCORPORAÇÃO DE ATIVOS – CONSOLI - 5 4 5 .4 0 6 0% 100%
GANHOS COM DESINCORPORAÇÃO DE PASSIVOS 2 2 1 .0 8 3 3 4 .2 5 8 0% -8 5 %
GANHOS COM DESINCORPORAÇÃO DE PASSIVOS – CONSOLIDA 2 2 1 .0 8 3 3 4 .2 5 8 0% -8 5 %
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS 1 7 .2 6 6 .9 7 6 1 4 .1 6 3 .3 9 7 4% -1 8 %
VARIAÇÃO PATRIMONIAL AUMENTATIVA A CLASSIFICAR 2 .5 0 6 .3 2 8 4 2 8 .7 4 8 0% -8 3 %
VARIAÇÃO PATRIMONIAL AUMENTATIVA A CLASSIFICAR – C 2 .5 0 6 .3 2 8 4 2 8 .7 4 8 0% -8 3 %
VARIAÇÃO PATRIMONIAL AUMENTATIVA BRUTA A CLASSIFIC 2 .5 0 6 .3 2 8 4 2 8 .7 4 8 0% -8 3 %
REVERSÃO DE PROVISÕES E AJ USTES DE PERDAS 8 .4 7 1 .3 1 4 5 .0 0 0 .0 0 0 1% -4 1 %
REVERSÃO DE AJ USTES DE PERDAS 8 .4 7 1 .3 1 4 5 .0 0 0 .0 0 0 1% -4 1 %
REVERSÃO DE AJ USTES DE PERDAS – CONSOLIDAÇÃO 8 .4 7 1 .3 1 4 5 .0 0 0 .0 0 0 1% -4 1 %
REVERSÃO DE AJ USTES DE INVESTIMENTOS E APLICAÇÕES - 5 .0 0 0 .0 0 0 1% 100%
DIVERSAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS 6 .2 8 9 .3 3 4 8 .7 3 4 .6 4 9 2% 39%
MULTAS ADMINISTRATIVAS 4 1 9 .4 5 5 5 1 4 .2 7 7 0% 23%
MULTAS ADMINISTRATIVAS – CONSOLIDAÇÃO 4 1 9 .4 5 5 5 1 4 .2 7 7 0% 23%
INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES - CONSOLIDAÇÃO 1 .4 6 3 .1 0 8 1 .5 7 2 .2 4 7 0% 7%
VARIAÇÃO PATRIMONIAL AUMENTATIVA 2 5 7 .1 4 9 .8 1 7 3 8 6 .1 3 4 .1 4 4 100% 50%
61
REMUNERAÇÃO A PESSOAL ATIVO CIVIL – ABRANGIDOS PEL 8 0 .7 3 5 .4 6 5 8 2 .2 7 2 .7 3 7 31% 2%
VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS – PESSOAL CIVIL – RP 8 0 .1 9 2 .5 5 7 8 2 .0 2 3 .6 1 6 31% 2%
ABONO DE PERMANÊNCIA 9 .4 1 2 - 0% -1 0 0 %
ADICIONAL DE PERICULOSIDADE 2 4 .8 5 5 - 0% -1 0 0 %
GRATIFICAÇÃO POR EXERCÍCIO DE CARGOS 4 .7 8 3 1 9 .4 6 6 0% 307%
FÉRIAS VENCIDAS E PROPORCIONAIS 3 6 9 .3 5 9 9 9 .6 6 8 0% -7 3 %
1 3 º SALÁRIO 5 .8 0 1 .5 3 8 5 .6 8 8 .0 5 6 2% -2 %
FÉRIAS – ABONO PECUNIÁRIO 3 2 0 .6 1 6 2 0 0 .2 2 6 0% -3 8 %
FÉRIAS – ABONO CONSTITUCIONAL 1 .6 8 3 .5 1 0 1 .3 7 4 .8 3 1 1% -1 8 %
OUTROS VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS – PESSOAL CIV 9 6 1 .0 4 8 4 8 .5 0 8 0% -9 5 %
OUTRAS DESPESAS VARIÁVEIS – PESSOAL CIVIL – RPPS 1 4 1 .3 5 0 1 8 0 .6 8 0 0% 28%
SERVIÇOS EXTRAORDINÁRIOS 1 1 9 .6 9 8 1 7 4 .9 7 7 0% 46%
OUTRAS VPD VARIÁVEIS – PESSOAL CIVIL – RPPS 2 1 .6 5 3 5 .7 0 2 0% -7 4 %
SENTENÇAS J UDICIAIS 4 0 1 .5 5 7 6 8 .4 4 1 0% -8 3 %
REMUNERAÇÃO A PESSOAL ATIVO CIVIL – ABRANGIDOS PEL 2 .1 4 7 .7 6 3 2 .1 4 3 .8 6 4 1% 0%
VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS – PESSOAL CIVIL – RG 2 .1 4 6 .7 0 8 2 .1 4 3 .8 6 4 1% 0%
VENCIMENTOS E SALÁRIOS 7 9 0 .3 8 1 9 2 6 .2 7 4 0% 17%
GRATIFICAÇÃO POR EXERCÍCIO DE CARGOS 1 3 .2 1 7 5 .0 0 0 0% -6 2 %
GRATIFICAÇÃO DE TEMPO DE SERVIÇO 3 4 .7 0 8 4 8 .4 5 8 0% 40%
FÉRIAS VENCIDAS E PROPORCIONAIS - 5 .6 0 8 0% 100%
1 3 º SALÁRIO 1 2 7 .5 5 8 1 2 2 .5 9 6 0% -4 %
FÉRIAS – ABONO PECUNIÁRIO 2 5 .5 8 9 6 2 .7 2 9 0% 145%
FÉRIAS – ABONO CONSTITUCIONAL 3 8 .8 1 3 2 .7 7 4 0% -9 3 %
SUBSÍDIOS 9 8 9 .7 5 0 9 0 7 .0 0 0 0% -8 %
GRATIFICAÇÃO POR EXERCÍCIO DE CARGO EM COMISSÃO 6 2 .9 4 5 - 0% -1 0 0 %
OUTROS VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS – PESSOAL CIV 6 3 .7 4 7 6 3 .4 2 5 0% -1 %
OUTRAS VPD VARIÁVEIS – PESSOAL CIVIL – RGPS 1 .0 5 4 - 0% -1 0 0 %
OUTRAS DESPESAS VARIÁVEIS – PESSOAL CIVIL – RGPS 1 .0 5 4 - 0% -1 0 0 %
ENCARGOS PATRONAIS – RPPS 1 0 .9 6 7 .0 2 3 1 1 .0 6 0 .7 3 5 4% 1%
ENCARGOS PATRONAIS – RPPS – INTRA OFSS 1 0 .9 6 7 .0 2 3 1 1 .0 6 0 .7 3 5 4% 1%
CONTRIBUIÇÃO PATRONAL PARA O RPPS 6 .9 9 4 .9 1 3 6 .8 4 4 .9 9 6 3% -2 %
OUTROS ENCARGOS PATRONAIS – RPPS 3 .9 7 2 .1 1 0 4 .2 1 5 .7 3 9 2% 6%
ENCARGOS PATRONAIS – RGPS 4 .2 0 2 .0 7 6 4 .0 8 6 .5 0 4 2% -3 %
ENCARGOS PATRONAIS – RGPS – CONSOLIDAÇÃO 3 .4 8 8 .6 2 8 3 .6 7 1 .3 5 0 1% 5%
CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS – INSS 3 .4 7 8 .4 4 0 3 .6 7 1 .3 5 0 1% 6%
ENCARGOS DE PESSOAL REQUISITADO DE OUTROS ENTES 1 0 .1 8 8 - 0% -1 0 0 %
ENCARGOS PATRONAIS – RGPS – INTER OFSS – UNIÃO 7 1 3 .4 4 8 4 1 5 .1 5 3 0% -4 2 %
CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS – INSS 4 0 3 .9 1 4 4 1 5 .1 5 3 0% 3%
ENCARGOS DE PESSOAL REQUISITADO DE OUTROS ENTES 3 0 9 .5 3 4 - 0% -1 0 0 %
ENCARGOS PATRONAIS – FGTS 6 8 4 .6 0 5 7 7 2 .7 0 6 0% 13%
ENCARGOS PATRONAIS – FGTS – CONSOLIDAÇÃO 6 8 4 .6 0 5 7 7 2 .7 0 6 0% 13%
FGTS 6 8 4 .6 0 5 7 7 2 .7 0 6 0% 13%
OUTROS ENCARGOS PATRONAIS 1 1 .8 0 2 1 3 8 .6 6 0 0% 1075%
OUTROS ENCARGOS PATRONAIS – CONSOLIDAÇÃO 1 1 .8 0 2 - 0% -1 0 0 %
OUTROS ENCARGOS PATRONAIS – INTER OFSS – UNIÃO - 1 3 8 .6 6 0 0% 100%
BENEFÍCIOS A PESSOAL 4 .9 7 6 .4 9 5 5 .9 9 0 .0 4 3 2% 20%
BENEFÍCIOS A PESSOAL – RPPS 4 .9 7 6 .4 9 5 5 .9 9 0 .0 4 3 2% 20%
BENEFÍCIOS A PESSOAL – RPPS – CONSOLIDAÇÃO 4 .9 7 6 .4 9 5 5 .9 9 0 .0 4 3 2% 20%
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS – PESSOA 1 .5 0 4 .3 8 3 2 .1 6 5 .9 1 3 1% 44%
INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES TRABALHISTAS 1 .5 0 4 .3 8 3 2 .1 6 5 .9 1 3 1% 44%
INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES TRABALHISTAS – CONSOLI 1 .5 0 4 .3 8 3 2 .1 6 5 .9 1 3 1% 44%
OUTRAS INDENIZAÇÕES TRABALHISTAS 1 .5 0 4 .3 8 3 2 .1 6 5 .9 1 3 1% 44%
BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS E ASSISTENCIAIS 7 .1 5 7 .3 7 5 7 .8 7 7 .3 0 2 3% 10%
APOSENTADORIAS – RPPS 4 .1 4 0 .1 8 1 4 .9 6 0 .5 9 1 2% 20%
APOSENTADORIAS – RPPS – CONSOLIDAÇÃO 4 .1 4 0 .1 8 1 4 .9 6 0 .5 9 1 2% 20%
PROVENTOS - PESSOAL CIVIL 3 .8 2 5 .8 3 3 4 .5 9 9 .3 2 0 2% 20%
1 3 º SALÁRIO – PESSOAL CIVIL 3 1 4 .3 4 8 3 6 1 .2 7 0 0% 15%
PENSÕES 1 .8 0 9 .4 0 7 1 .9 4 0 .2 7 4 1% 7%
PENSÕES – RPPS 1 .8 0 9 .4 0 7 1 .9 4 0 .2 7 4 1% 7%
PENSÕES – RPPS – CONSOLIDAÇÃO 1 .8 0 9 .4 0 7 1 .9 4 0 .2 7 4 1% 7%
PENSÕES CIVIS 1 .6 8 1 .0 6 1 1 .8 0 6 .2 4 4 1% 7%
1 3 º SALÁRIO – PESSOAL CIVIL – PENSIONISTAS 1 2 8 .3 4 6 1 3 4 .0 3 0 0% 4%
OUTROS BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS E ASSISTENCIAIS 1 .2 0 7 .7 8 8 9 7 6 .4 3 7 0% -1 9 %
OUTROS BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS – RPPS 1 .0 3 9 .7 4 4 9 5 6 .4 9 3 0% -8 %
OUTROS BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS – RPPS – CONSOLI 1 .0 3 9 .7 4 4 9 5 6 .4 9 3 0% -8 %
AUXILIO RECLUSAO ATIVO CIVIL 1 0 .2 4 8 1 0 .2 4 8 0% 0%
AUXÍLIO-DOENÇA 6 5 7 .9 8 3 6 0 7 .9 6 2 0% -8 %
SALÁRIO MATERNIDADE 2 3 0 .4 0 0 1 8 6 .1 6 1 0% -1 9 %
SALÁRIO-FAMÍLIA 1 4 1 .1 1 3 1 5 2 .1 2 2 0% 8%
62
SALARIO FAMILIA - ATIVO PESSOAL CIVIL 1 4 0 .5 2 1 1 5 1 .1 7 9 0% 8%
SALARIO FAMILIA-INATIVO PESSOAL CIVIL 592 629 0% 6%
SALARIO FAMILIA-PENSIONISTA PESSOAL CIVIL - 314 0% 100%
OUTROS BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS E ASSISTENCIAIS 1 6 8 .0 4 4 1 9 .9 4 4 0% -8 8 %
OUTROS BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS E ASSISTENCIAIS 1 6 8 .0 4 4 1 9 .9 4 4 0% -8 8 %
USO DE BENS, SERVIÇOS E CONSUMO DE CAPITAL FIXO 9 0 .7 9 4 .7 0 4 1 0 4 .9 8 0 .6 3 7 40% 16%
USO DE MATERIAL DE CONSUMO 2 5 .7 1 0 .8 8 1 2 8 .4 4 3 .8 1 2 11% 11%
CONSUMO DE MATERIAL 2 0 .1 6 4 .7 6 6 2 2 .6 8 8 .8 1 5 9% 13%
CONSUMO DE MATERIAL – CONSOLIDAÇÃO 2 0 .1 6 4 .7 6 6 2 2 .6 8 8 .8 1 5 9% 13%
COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES AUTOMOTIVOS 5 8 .9 6 2 4 3 .6 8 0 0% -2 6 %
GENEROS ALIMENTACAO - 4 2 .1 4 0 0% 100%
MATERIAL PARA FESTIVIDADES E HOMENAGENS 7 .5 6 0 - 0% -1 0 0 %
MATERIAL DE EXPEDIENTE 3 8 .2 9 8 4 6 .6 9 1 0% 22%
MATERIAL DE PROCESSAMENTO DE DADOS 211 5 .0 6 0 0% 2298%
MATERIAL DE COPA E COZINHA 3 5 .7 5 9 4 .0 7 4 0% -8 9 %
MATERIAL DE LIMPEZA E PRODUTOS DE HIGIENIZAÇÃO 3 4 .8 9 3 3 0 .6 7 3 0% -1 2 %
MATERIAL PARA MANUTENÇÃO DE BENS IMÓVEIS/ INSTALAÇÕ 2 .6 2 2 1 3 .9 1 2 0% 431%
MATERIAL PARA MANUTENÇÃO DE BENS 2 .2 7 8 2 .3 2 4 0% 2%
MATERIAL ELÉTRICO E ELETRÔNICO 901 1 2 .8 6 8 0% 1328%
MATERIAL PARA ÁUDIO, VÍDEO E FOTO - 3 .5 3 0 0% 100%
MATERIAL PARA COMUNICAÇÕES 3 .8 9 1 5 .1 9 1 0% 33%
SUPRIMENTO DE PROTEÇÃO AO VOO 216 - 0% -1 0 0 %
MATERIAL PARA MANUTENÇÃO DE VEÍCULOS 6 .6 6 8 2 .9 0 0 0% -5 7 %
MATERIAL PARA REABILITAÇÃO PROFISSIONAL 877 - 0% -1 0 0 %
OUTROS MATERIAIS DE CONSUMO 1 9 .9 7 1 .6 2 9 2 2 .4 7 5 .7 7 2 9% 13%
DISTRIBUIÇÃO DE MATERIAL GRATUITO 5 .5 4 6 .1 1 6 5 .7 5 4 .9 9 8 2% 4%
DISTRIBUIÇÃO DE MATERIAL GRATUITO – CONSOLIDAÇÃO 5 .5 4 6 .1 1 6 5 .7 5 4 .9 9 8 2% 4%
OUTROS MATERIAIS DE DISTRIBUIÇÃO GRATUITA 5 .5 4 6 .1 1 6 5 .7 5 4 .9 9 8 2% 4%
SERVIÇOS 6 5 .0 3 9 .7 9 8 7 6 .4 7 0 .8 4 5 29% 18%
SERVIÇOS TERCEIROS – PESSOA FÍSICA 5 .0 7 7 .2 9 9 5 .4 6 7 .2 8 3 2% 8%
SERVIÇOS TERCEIROS – PESSOA FÍSICA – CONSOLIDAÇÃO 5 .0 7 7 .2 9 9 5 .4 6 7 .2 8 3 2% 8%
CONSULTORIA E ASSESSORIA 7 9 .5 0 0 7 .0 0 0 0% -9 1 %
CONSULTORIA E ASSESSORIA – J URÍDICA E TÉCNICA 7 9 .5 0 0 7 .0 0 0 0% -9 1 %
SERVIÇOS MÉDICOS E ODONTOLÓGICOS 1 7 .8 9 8 5 6 9 .4 4 7 0% 3082%
SELEÇÃO E TREINAMENTO - 2 .0 0 7 0% 100%
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO 2 4 0 .2 5 1 2 4 9 .2 4 9 0% 4%
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE EQUIPAMENTOS DE PROCES 2 4 0 .2 5 1 2 4 9 .2 4 9 0% 4%
CONDOMÍNIOS 223 - 0% -1 0 0 %
SERVIÇOS TÉCNICOS PROFISSIONAIS 5 .4 0 0 - 0% -1 0 0 %
ESTAGIÁRIOS 9 2 4 .3 3 5 1 .0 3 3 .1 5 8 0% 12%
CONFERENCIAS, EXPOSIÇÕES E ESPETÁCULOS 4 .0 0 0 2 .4 6 5 0% -3 8 %
LOCAÇÕES 8 1 4 .2 6 0 8 0 1 .0 1 0 0% -2 %
LOCAÇÕES DE BENS IMÓVEIS 8 1 4 .2 6 0 8 0 1 .0 1 0 0% -2 %
OUTROS SERVIÇOS PRESTADOS POR PESSOA FÍSICA 2 .9 6 8 .1 2 2 2 .7 7 7 .1 6 7 1% -6 %
SERVIÇOS TERCEIROS – PESSOA J URÍDICA 5 9 .9 6 2 .5 0 0 7 1 .0 0 3 .5 6 2 27% 18%
SERVIÇOS TERCEIROS – PESSOA J URÍDICA – CONSOLIDAÇÃ 5 8 .8 9 3 .8 5 9 7 0 .9 9 9 .8 4 7 27% 21%
COMUNICAÇÃO 1 .0 8 0 .3 0 5 8 5 4 .3 0 8 0% -2 1 %
TELECOMUNICAÇÕES 9 8 0 .3 5 4 6 5 4 .2 5 0 0% -3 3 %
OUTROS SERVIÇOS DE COMUNICAÇÃO 9 9 .9 5 1 2 0 0 .0 5 8 0% 100%
PUBLICIDADE 5 6 .0 8 9 1 6 0 .6 4 5 0% 186%
PUBLICIDADE LEGAL 5 6 .0 8 9 1 6 0 .6 4 5 0% 186%
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO 4 0 6 .7 6 4 3 6 8 .9 1 9 0% -9 %
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE BENS IMÓVEIS 8 0 .0 8 1 1 8 2 .4 6 2 0% 128%
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE VEÍCULOS 1 0 3 .8 1 1 1 6 .0 8 2 0% -8 5 %
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE EQUIPAMENTOS DE PROCES 7 .4 2 0 - 0% -1 0 0 %
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE MÁQUINAS E EQUIPAMENTO 1 1 5 .2 5 6 1 1 9 .0 4 9 0% 3%
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE SOFTWARE 6 9 .1 4 0 4 9 .2 8 2 0% -2 9 %
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE OUTROS BENS MÓVEIS 3 1 .0 5 6 2 .0 4 5 0% -9 3 %
SERVIÇOS DE APOIO 1 4 .2 9 9 .8 3 2 1 8 .7 1 8 .3 9 8 7% 31%
APOIO ADMINISTRATIVO, TÉCNICO E OPERACIONAL 3 9 .8 9 2 1 6 .5 4 1 0% -5 9 %
LIMPEZA E CONSERVAÇÃO 1 4 .2 5 9 .9 4 0 1 8 .7 0 1 .8 5 7 7% 31%
SERVIÇOS DE ÁGUA E ESGOTO, ENERGIA ELÉTRICA, GÁS E 4 .0 3 3 .6 5 1 4 .8 9 4 .8 7 2 2% 21%
SERVIÇOS DE ÁGUA E ESGOTO 2 .0 8 2 .5 5 6 1 .7 5 7 .0 2 8 1% -1 6 %
SERVIÇOS DE ENERGIA ELÉTRICA 1 .9 4 5 .4 1 5 3 .1 3 7 .8 4 5 1% 61%
SERVIÇOS DE GÁS 5 .6 8 0 - 0% -1 0 0 %
LOCAÇÕES 4 .6 0 4 .2 7 4 3 .3 7 7 .5 4 9 1% -2 7 %
LOCAÇÕES DE IMÓVEIS 1 1 0 .8 5 4 2 5 9 .6 4 2 0% 134%
LOCAÇÕES DE SOFTWARE 7 7 6 .4 3 9 1 .1 1 4 .6 4 8 0% 44%
LOCAÇÃO DE MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS 3 .4 0 6 .2 2 9 1 .7 2 1 .8 8 6 1% -4 9 %
LOCAÇÃO DE BENS MÓVEIS DE OUTRAS NATUREZAS E INTAN 3 1 0 .7 5 3 2 8 1 .3 7 3 0% -9 %
SERVIÇOS RELACIONADOS A TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO 3 6 7 .0 3 6 8 6 2 .5 7 3 0% 135%
DESENVOLVIMENTO DE SOFTWARE - 2 2 .1 1 0 0% 100%
SERVIÇOS TÉCNICOS PROFISSIONAIS DE TI 3 6 7 .0 3 6 8 4 0 .4 6 3 0% 129%
63
SERVIÇOS DE TRANSPORTE - 18 0% 100%
ASSINATURAS DE PERIÓDICOS E ANUIDADES 4 3 .8 4 9 7 3 .2 2 0 0% 67%
CONFECÇÃO DE MATERIAL DE ACONDICIONAMENTO E EMBALA - 6 .9 6 0 0% 100%
CONFECÇÃO DE UNIFORMES, BANDEIRAS E FLÂMULAS 1 6 .4 7 7 1 9 .7 4 4 0% 20%
DIREITOS AUTORAIS - 8 .2 9 5 0% 100%
EXPOSIÇÕES, CONGRESSOS, CONFERENCIAS E OUTROS 1 1 .3 6 5 1 9 .2 2 0 0% 69%
FESTIVIDADES E HOMENAGENS 4 3 9 .3 5 2 1 4 5 .3 1 9 0% -6 7 %
HOSPEDAGENS 1 9 .0 2 1 2 3 .7 0 3 0% 25%
PRODUÇÕES J ORNALÍSTICAS 1 7 .5 5 4 - 0% -1 0 0 %
SEGUROS EM GERAL 1 7 .8 7 8 3 3 .5 5 0 0% 88%
SELEÇÃO E TREINAMENTO 2 5 3 .8 7 7 5 6 .1 3 5 0% -7 8 %
SERVIÇO MÉDICO-HOSPITALAR, ODONTOLÓGICO E LABORATO 1 9 .7 8 8 .0 7 0 8 .2 7 4 .6 1 6 3% -5 8 %
SERVIÇOS BANCÁRIOS 4 9 4 .5 3 4 6 2 1 .7 0 3 0% 26%
SERVIÇOS DE APOIO DO ENSINO 1 .6 4 0 .6 3 3 2 .2 4 4 .0 6 4 1% 37%
SERVIÇOS DE ASSISTÊNCIA SOCIAL - 4 .9 0 0 0% 100%
SERVIÇOS DE ÁUDIO VÍDEO E FOTO - 1 8 .0 1 0 0% 100%
SERVIÇOS DE COPIAS E REPRODUÇÃO DE DOCUMENTOS - 967 0% 100%
SERVIÇOS GRÁFICOS E EDITORIAIS - 4 2 7 .4 5 1 0% 100%
SERVIÇOS J UDICIÁRIOS 1 2 .7 7 2 3 .1 7 8 0% -7 5 %
SERVIÇOS TÉCNICOS PROFISSIONAIS 1 7 6 .5 3 7 8 4 .3 3 6 0% -5 2 %
LOCAÇÃO DE MÃO DE OBRA 2 6 5 .2 1 1 - 0% -1 0 0 %
LOCAÇÃO DE MÃO DE OBRA DE LIMPEZA E CONSERVAÇÃO 2 6 5 .2 1 1 - 0% -1 0 0 %
PASSAGENS E DESPESAS COM LOCOMOÇÃO 1 8 .4 0 0 1 5 .1 2 0 0% -1 8 %
PASSAGENS PARA O PAÍS 2 .2 7 2 - 0% -1 0 0 %
OUTRAS DESPESAS COM LOCOMOÇÃO 1 6 .1 2 8 1 5 .1 2 0 0% -6 %
OUTROS SERVIÇOS PRESTADOS POR PESSOA J URÍDICA 1 0 .0 4 9 .4 0 6 2 9 .2 0 4 .8 4 0 11% 191%
SERVIÇOS TERCEIROS – PESSOA J URÍDICA – INTRA OFSS 1 .0 6 8 .6 4 0 3 .7 1 5 0% -1 0 0 %
SERVIÇOS GRÁFICOS E EDITORIAIS - 3 .7 1 5 0% 100%
OUTROS SERVIÇOS PRESTADOS POR PESSOA J URÍDICA 1 .0 6 8 .6 4 0 - 0% -1 0 0 %
DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO 4 4 .0 2 5 6 5 .9 8 0 0% 50%
DEPRECIAÇÃO 4 4 .0 2 5 6 5 .9 8 0 0% 50%
DEPRECIAÇÃO – CONSOLIDAÇÃO 4 4 .0 2 5 6 5 .9 8 0 0% 50%
DEPRECIAÇÃO DE IMOBILIZADO 4 4 .0 2 5 6 5 .9 8 0 0% 50%
DEPRECIAÇÃO DE BENS MÓVEIS - 5 0 .4 9 1 0% 100%
DEPRECIAÇÃO DE BENS IMÓVEIS - 1 5 .4 8 9 0% 100%
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS FINANCEIRAS 9 9 2 .0 5 2 2 .2 6 0 .7 6 0 1% 128%
J UROS E ENCARGOS DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS O 8 4 2 .2 7 2 - 0% -1 0 0 %
J UROS E ENCARGOS DA DÍVIDA CONTRATUAL INTERNA 8 4 2 .2 7 2 - 0% -1 0 0 %
J UROS E ENCARGOS DA DÍVIDA CONTRATUAL INTERNA – IN 8 4 2 .2 7 2 - 0% -1 0 0 %
J UROS E ENCARGOS DE OUTRAS DIVIDAS CONTRATUAIS 8 4 2 .2 7 2 - 0% -1 0 0 %
J UROS E ENCARGOS DE MORA 4 .3 0 5 1 9 4 .5 1 4 0% 4418%
J UROS E ENCARGOS DE MORA DE AQUISIÇÃO DE BENS E SE 4 .3 0 5 1 9 4 .5 1 4 0% 4418%
J UROS E ENCARGOS DE MORA DE AQUISIÇÃO DE BENS E SE 4 .3 0 5 1 9 4 .5 1 4 0% 4418%
J UROS DE MORA 522 12 0% -9 8 %
J UROS DE SERVIÇOS DE TERCEIROS – PESSOA J URÍDICA 522 12 0% -9 8 %
MULTAS INDEDUTÍVEIS - 1 .1 8 0 0% 100%
MULTAS INDEDUTIVEIS SERVICOS TERCEIROS - PESSOA J U - 1 .1 8 0 0% 100%
OUTROS ENCARGOS DE MORA 3 .7 8 3 1 9 3 .3 2 2 0% 100%
OUTROS ENCARGOS SOBRE SERVIÇOS DE TERCEIROS – PESS 3 .7 8 3 1 9 3 .3 2 2 0% 100%
VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS - 4 1 3 .9 7 4 0% 100%
OUTRAS VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS - 4 1 3 .9 7 4 0% 100%
OUTRAS VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS – CONSOLIDA - 2 0 .6 2 3 0% 100%
OUTRAS VARIAÇÕES MONETÁRIAS - 2 0 .6 2 3 0% 100%
ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DE PRECATÓRIOS - 2 0 .6 2 3 0% 100%
OUTRAS VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS – INTER OFS - 3 9 3 .3 5 1 0% 100%
OUTRAS VARIAÇÕES MONETÁRIAS - 3 9 3 .3 5 1 0% 100%
ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DE PRECATÓRIOS - 3 9 3 .3 5 1 0% 100%
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS – FINANC 1 4 5 .4 7 6 1 .6 5 2 .2 7 2 1% 1036%
J UROS E ENCARGOS EM SENTENÇAS J UDICIAIS 1 4 5 .4 7 6 4 6 0 .7 4 6 0% 217%
J UROS E ENCARGOS EM SENTENÇAS J UDICIAIS – CONSOLID 1 4 5 .4 7 6 4 6 0 .7 4 6 0% 217%
J UROS EM SENTENÇAS J UDICIAIS 1 4 5 .4 7 6 4 6 0 .7 4 6 0% 217%
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS FINANCEI - 1 .1 9 1 .5 2 6 0% 100%
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS FINANCEI - 1 .1 9 1 .5 2 6 0% 100%
TRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES CONCEDIDAS 8 .1 9 8 .1 1 9 9 .5 6 5 .0 2 8 4% 17%
TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS PARA A EXECUÇÃO ORÇAMENT 6 .6 3 2 .0 0 0 7 .2 5 4 .0 0 0 3% 9%
COTA CONCEDIDA 6 .6 3 2 .0 0 0 - 0% -1 0 0 %
REPASSE CONCEDIDO - 7 .2 5 4 .0 0 0 3% 100%
TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS – INDEPENDENTE DE EXECUÇ 4 5 .0 0 7 1 1 6 .3 7 7 0% 159%
TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS – INDEPENDENTE DE EXECUÇ 4 5 .0 0 7 1 1 6 .3 7 7 0% 159%
TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS - INDEPENDEN - 1 1 6 .3 7 7 0% 100%
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS - IND - 1 1 6 .3 7 7 0% 100%
TRANSFERÊNCIAS NÃO FINANCEIRAS CONCEDIDAS - INDEPE 4 5 .0 0 7 - 0% -1 0 0 %
TRANSFERÊNCIAS A INSTITUIÇÕES PRIVADAS 1 .4 8 9 .9 1 2 2 .1 6 1 .4 1 1 1% 45%
TRANSFERÊNCIAS A INSTITUIÇÕES PRIVADAS SEM FINS LU 1 .4 8 9 .9 1 2 2 .1 6 1 .4 1 1 1% 45%
TRANSFERÊNCIAS A INSTITUIÇÕES PRIVADAS SEM FINS LU 1 .4 8 9 .9 1 2 2 .1 6 1 .4 1 1 1% 45%
OUTRAS INSTITUIÇÕES PRIVADAS SEM FINS LUCRATIVOS 1 .4 8 9 .9 1 2 2 .1 6 1 .4 1 1 1% 45%
64
TRANSFERÊNCIAS A CONSÓRCIOS PÚBLICOS 3 1 .2 0 0 3 3 .2 4 0 0% 7%
TRANSFERÊNCIAS A CONSÓRCIOS PÚBLICOS – CONSOLIDAÇÃ 3 1 .2 0 0 3 3 .2 4 0 0% 7%
DESVALORIZAÇÃO E PERDA DE ATIVOS E INCORPORAÇÃO DE 3 .6 2 1 .9 9 1 5 .3 8 2 .8 5 6 2% 49%
REAVALIAÇÃO, REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL E AJ USTE 3 .6 1 8 .1 6 7 5 .3 8 2 .7 8 7 2% 49%
REAVALIAÇÃO DE IMOBILIZADO 975 3 8 2 .7 8 7 0% 39160%
REAVALIAÇÃO DE IMOBILIZADO – CONSOLIDAÇÃO 975 3 8 2 .7 8 7 0% 39160%
REAVALIAÇÃO DE BENS MÓVEIS - 9 2 .4 7 9 0% 100%
REAVALIAÇÃO DE MÁQUINAS, APARELHOS, EQUIPAMENTOS E - 4 .6 1 9 0% 100%
REAVALIAÇÃO DE BENS DE INFORMÁTICA - 2 .8 6 7 0% 100%
REAVALIAÇÃO DE MÓVEIS E UTENSÍLIOS - 365 0% 100%
REAVALIAÇÃO DE MATERIAIS CULTURAIS, EDUCACIONAIS E - 3 .3 4 9 0% 100%
REAVALIAÇÃO DE DEMAIS BENS MÓVEIS - 8 1 .2 7 9 0% 100%
REAVALIAÇÃO DE BENS IMÓVEIS - 2 9 0 .3 0 8 0% 100%
REAVALIAÇÃO DE DEMAIS BENS IMÓVEIS - 2 9 0 .3 0 8 0% 100%
REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE INVESTIMENTOS 3 .6 1 7 .1 9 2 5 .0 0 0 .0 0 0 2% 38%
REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE INVESTIMENTOS - CON 3 .6 1 7 .1 9 2 5 .0 0 0 .0 0 0 2% 38%
REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE INVESTIMENTOS DO RP - 5 .0 0 0 .0 0 0 2% 100%
PERDAS INVOLUNTÁRIAS 3 .8 2 4 70 0% -9 8 %
PERDAS INVOLUNTÁRIAS COM IMOBILIZADO 3 .8 2 4 70 0% -9 8 %
PERDAS INVOLUNTÁRIAS COM IMOBILIZADO – CONSOLIDAÇÃ 3 .8 2 4 70 0% -9 8 %
PERDAS INVOLUNTÁRIAS DE BENS MOVEIS - 70 0% 100%
PERDAS INVOLUNTÁRIAS DE MÓVEIS E UTENSÍLIOS - 70 0% 100%
TRIBUTARIAS 2 .0 7 9 .1 5 4 2 .3 6 5 .1 2 9 1% 14%
CONTRIBUIÇÕES 2 .0 7 9 .1 5 4 2 .3 6 5 .1 2 9 1% 14%
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS – CONSOLIDAÇÃO 2 .0 7 9 .1 5 4 2 .3 4 0 .6 6 2 1% 13%
PIS/ PASEP – CONSOLIDAÇÃO 2 .0 7 9 .1 5 4 2 .3 4 0 .6 6 2 1% 13%
OUTRAS CONTRIBUIÇÕES - 2 4 .4 6 7 0% 100%
OUTRAS CONTRIBUIÇÕES – CONSOLIDAÇÃO - 2 4 .4 6 7 0% 100%
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS 2 0 .1 4 8 .9 8 2 2 2 .0 8 2 .9 9 2 8% 10%
VPD DE CONSTITUIÇÃO DE PROVISÕES 1 5 .4 9 6 .1 4 7 2 1 .0 9 4 .1 8 5 8% 36%
VPD DE PROVISÕES MATEMÁTICAS PREVIDENCIÁRIAS A LON 1 5 .4 9 6 .1 4 7 2 1 .0 9 4 .1 8 5 8% 36%
VPD DE PROVISÕES MATEMÁTICAS PREVIDENCIÁRIAS A LON 1 5 .4 9 6 .1 4 7 2 1 .0 9 4 .1 8 5 8% 36%
DIVERSAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS 4 .6 5 2 .8 3 5 9 8 8 .8 0 7 0% -7 9 %
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS DECORRENTES DE 4 .6 5 2 .8 3 5 9 8 8 .8 0 7 0% -7 9 %
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS DECORRENTES DE 4 .6 4 6 .6 2 0 9 8 8 .8 0 7 0% -7 9 %
HONRA DE AVAIS 4 .6 4 6 .6 2 0 - 0% -1 0 0 %
DEMAIS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS DEC0 RREN - 9 8 8 .8 0 7 0% 100%
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS DECORRENTES DE 6 .2 1 6 - 0% -1 0 0 %
RESULTADO PATRIMONIAL DO EXERCÍCIO DÉFICIT OU SUPERÁVIT PATRIMONIAL 1 8 .9 2 7 .8 2 7 1 2 2 .9 8 8 .2 7 8 47% 550%
Em 2015 notamos um aumento de 50% na VPA em relação ao período de

2014, podemos observar que as contas que tiveram um aumento relativo foram as
de impostos, contribuições de melhorias, juros e encargos de mora.
Na VPD no primeiro ano vimos que houve um aumento de 10% tendo
como aumento de serviços, juros e encargos mora.

IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES DE MELHORIA 4 7 .1 8 0 .7 6 3 1 1 8 .6 4 1 .6 6 9 30% 151%
IMPOSTOS 3 8 .0 1 3 .0 4 0 1 0 8 .7 7 6 .5 7 8 28% 186%
IMPOSTOS SOBRE O PATRIMÔNIO E A RENDA 3 0 .8 3 6 .6 2 0 5 8 .8 9 3 .1 1 2 15% 91%
IMPOSTOS SOBRE O PATRIMÔNIO E A RENDA – CONSOLIDAÇ 3 0 .8 3 6 .6 2 0 5 8 .8 9 3 .1 1 2 15% 91%
IMPOSTO SOBRE A PROPRIEDADE PREDIAL E TERRITORIAL 1 9 .4 7 5 .9 5 1 5 2 .0 8 1 .8 5 6 13% 167%
IMPOSTO SOBRE A RENDA E PROVENTOS DE QUALQUER NATU 9 .7 8 4 .0 2 2 4 .0 2 3 .6 2 4 1% -5 9 %
IR - PESSOAS FISICAS 3 .6 8 4 .1 2 0 4 .0 2 3 .6 2 4 1% 9%
IR - PESSOAS J URIDICAS 6 .0 9 9 .9 0 2 0 0% -1 0 0 %
ITBI 1 .5 7 6 .6 4 7 2 .7 8 7 .6 3 2 1% 77%
IMPOSTOS SOBRE A PRODUÇÃO E A CIRCULAÇÃO 7 .1 7 6 .4 2 0 2 6 .2 0 4 .2 9 5 7% 265%
IMPOSTOS SOBRE A PRODUÇÃO E A CIRCULAÇÃO – CONSOLI 7 .1 7 6 .4 2 0 2 6 .2 0 4 .2 9 5 7% 265%
ISS 7 .1 7 6 .4 2 0 2 6 .2 0 4 .2 9 5 7% 265%
OUTROS IMPOSTOS - 2 3 .6 7 9 .1 7 0 6% 100%
OUTROS IMPOSTOS – CONSOLIDAÇÃO - 2 3 .6 7 9 .1 7 0 6% 100%
65
TAXAS 4 .7 7 4 .2 2 3 5 .1 4 6 .0 8 6 1% 8%
TAXAS PELO EXERCÍCIO DO PODER DE POLICIA 3 .1 7 8 .7 7 2 4 .6 1 9 .5 9 2 1% 45%
TAXAS PELO EXERCÍCIO DO PODER DE POLICIA – CONSOLI 3 .1 7 8 .7 7 2 4 .6 1 9 .5 9 2 1% 45%
TAXA DE FISCALIZAÇÃO DE VIGILÂNCIA SANITÁRIA 8 4 6 .6 6 1 6 .3 1 5 0% -9 9 %
TAXA DE FISCALIZAÇÃO DE VIGILÂNCIA SANITÁRIA - SAÚ 8 4 6 .6 6 1 6 .3 1 5 0% -9 9 %
TAXA DE CONTROLE E FISCALIZAÇÃO AMBIENTAL 2 .3 3 2 .1 1 1 0 0% -1 0 0 %
TAXA DE SERVIÇOS ADMINISTRATIVO - 4 .6 1 3 .2 7 7 1% 100%
ATOS DA ADMINISTRAÇÃO EM GERAL - 1 .7 3 0 .1 8 5 0% 100%
ATOS DA SAÚDE PÚBLICA - 2 .8 8 3 .0 9 2 1% 100%
TAXAS PELA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS – CONSOLIDAÇÃO 1 .5 9 5 .4 5 1 5 2 6 .4 9 4 0% -6 7 %
OUTRAS TAXAS PELA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 1 .5 9 5 .4 5 1 5 2 6 .4 9 4 0% -6 7 %
CONTRIBUIÇÕES DE MELHORIA 4 .3 9 3 .5 0 1 4 .7 1 9 .0 0 5 1% 7%
CONTRIBUIÇÕES 1 7 .9 5 1 .8 1 4 1 9 .5 7 3 .9 2 3 5% 9%
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS – RPPS 1 7 .9 5 1 .8 1 4 1 9 .5 7 3 .9 2 3 5% 9%
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS – RPPS – CONSOLIDAÇÃO 4 .2 3 1 .6 3 9 4 .5 9 5 .2 8 3 1% 9%
CONTRIBUIÇÃO DO SEGURADO AO RPPS 4 .2 3 1 .6 3 9 4 .5 9 5 .2 8 3 1% 9%
CONTRIBUIÇÃO DO SERVIDOR – RPPS 4 .2 0 6 .3 9 1 4 .5 7 0 .1 0 3 1% 9%
CONTRIBUIÇÃO DO APOSENTADO – RPPS 1 5 .7 9 5 1 8 .7 3 7 0% 19%
CONTRIBUIÇÃO DE PENSIONISTA – RPPS 9 .4 5 2 6 .4 4 3 0% -3 2 %
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS – RPPS – INTRA OFSS 1 3 .7 2 0 .1 7 6 1 4 .9 7 8 .6 3 9 4% 9%
CONTRIBUIÇÕES PATRONAIS AO RPPS 6 .9 3 1 .7 8 9 7 .5 1 8 .9 0 3 2% 8%
CONTRIBUIÇÃO PATRONAL DE SERVIDOR – RPPS 6 .9 3 1 .7 8 9 7 .5 1 8 .9 0 3 2% 8%
OUTRAS CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS – RPPS 6 .7 8 8 .3 8 7 7 .4 5 9 .7 3 6 2% 10%
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS FINANCEIRAS 8 9 .4 3 4 .3 2 8 2 0 .2 6 8 .6 9 0 5% -7 7 %
J UROS E ENCARGOS DE MORA 7 6 .9 5 7 .2 3 1 2 5 2 .0 4 5 0% -1 0 0 %
J UROS E ENCARGOS DE MORA SOBRE CRÉDITOS TRIBUTÁRIO 7 6 .9 5 7 .2 3 1 2 5 2 .0 4 5 0% -1 0 0 %
J UROS E ENCARGOS DE MORA SOBRE CRÉDITOS TRIBUTÁRIO 7 6 .9 5 7 .2 3 1 2 5 2 .0 4 5 0% -1 0 0 %
MULTAS E J UROS SOBRE IMPOSTO SOBRE A RENDA E PROVE 7 6 .9 2 5 8 8 .3 8 9 0% 15%
MULTAS E J UROS SOBRE IPVA 8 2 .2 5 9 1 2 0 .1 8 2 0% 46%
MULTAS E J UROS DE DÍVIDA ATIVA TRIBUTÁRIA 7 6 .7 6 2 .0 6 2 0 0% -1 0 0 %
J UROS E ENCARGOS DE MORA SOBRE OUTROS CRÉDITOS TRI 3 5 .9 8 5 4 3 .4 7 4 0% 21%
VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS - 2 0 8 .2 4 2 0% 100%
OUTRAS VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS - 2 0 8 .2 4 2 0% 100%
OUTRAS VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS – CONSOLIDA - 2 0 8 .2 4 2 0% 100%
OUTRAS VARIAÇÕES MONETÁRIAS – CONSOLIDAÇÃO - 2 0 8 .2 4 2 0% 100%
REMUNERAÇÃO DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS E APLICAÇÕES FI 1 2 .4 7 7 .0 9 7 1 9 .8 0 8 .4 0 4 5% 59%
TRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES RECEBIDAS 2 0 9 .6 0 8 .4 4 7 2 2 3 .4 7 1 .1 9 1 57% 7%
TRANSFERÊNCIAS INTRA GOVERNAMENTAIS 7 .3 7 0 .3 7 7 7 .6 4 6 .1 9 7 2% 4%
REPASSE RECEBIDO 7 .2 5 4 .0 0 0 7 .6 4 3 .0 0 0 2% 5%
TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS INDEPENDENTES DE EXECUÇÃO 1 1 6 .3 7 7 3 .1 9 7 0% -9 7 %
TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS INDEPENDENTES DE EXECUÇÃO 1 1 6 .3 7 7 3 .1 9 7 0% -9 7 %
TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS - INDEPENDENT 1 1 6 .3 7 7 0 0% -1 0 0 %
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS - INDE 1 1 6 .3 7 7 0 0% -1 0 0 %
TRANSFERÊNCIAS NÃO FINANCEIRAS RECEBIDAS - INDEPEN - 3 .1 9 7 0% 100%
DOAÇÕES RECEBIDAS DE BENS MÓVEIS - 3 .1 9 7 0% 100%
TRANSFERÊNCIAS INTER GOVERNAMENTAIS 2 0 2 .2 3 8 .0 7 0 2 1 5 .8 2 4 .9 9 4 55% 7%
TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS DE RECEITA 1 2 2 .6 7 5 .4 7 6 1 3 6 .9 9 6 .4 8 2 35% 12%
TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS DE RECEITA 7 4 .3 6 6 .6 7 8 8 7 .9 1 4 .7 0 1 22% 18%
COTA-PARTE FPM 4 4 .9 9 7 .4 9 9 5 2 .3 9 3 .1 1 3 13% 16%
COTA-PARTE ITR 6 4 .6 1 5 5 7 .9 9 8 0% -1 0 %
TRANSFERÊNCIAS DE RECURSOS DO SUS 1 6 .6 0 3 .0 9 0 2 3 .4 2 8 .1 1 8 6% 41%
TRANSFERÊNCIAS DE RECURSOS DO FUNDO NACIONAL DE AS 1 .2 1 3 .1 0 2 1 .4 4 3 .9 7 5 0% 19%
TRANSFERENCIA FINANCEIRA DO ICMS DESONERAÇÃO - LC 1 9 3 .0 0 1 1 9 7 .8 6 1 0% 3%
OUTRAS PARTICIPAÇÕES NA RECEITA DA UNIÃO 1 1 .2 9 5 .3 7 1 1 0 .3 9 3 .6 3 6 3% -8 %
TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS – INTER OF 4 8 .3 0 8 .7 9 8 4 9 .0 8 1 .7 8 1 12% 2%
COTA-PARTE ICMS 3 9 .5 3 1 .9 1 1 3 9 .6 9 1 .9 2 3 10% 0%
COTA-PARTE IPVA 8 .3 8 8 .5 1 0 8 .6 7 3 .1 9 9 2% 3%
COTA-PARTE IPI-EXPORTAÇÃO 3 1 3 .7 9 1 2 7 1 .6 4 1 0% -1 3 %
COTA-PARTE DA CONTRIBUIÇÃO DE INTERVENÇÃO NO DOMÍN 7 4 .5 8 7 2 0 6 .8 8 6 0% 177%
TRANSFERÊNCIA DE RECURSOS DO ESTADO PARA PROGRAMAS - 2 3 3 .5 8 3 0% 100%
OUTRAS PARTICIPAÇÕES NA RECEITA DOS ESTADOS - 4 .5 5 0 0% 100%
TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB – INTER OFSS – UNIÃO 5 1 .5 9 9 .4 7 3 5 4 .1 0 6 .0 3 4 14% 5%
TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS 2 7 .9 6 3 .1 2 1 2 4 .7 2 2 .4 7 7 6% -1 2 %
TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS – INTER OFSS – UNIÃO 6 .4 6 9 .3 8 5 8 .2 2 9 .6 4 1 2% 27%
DEMAIS TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS 6 .4 6 9 .3 8 5 8 .2 2 9 .6 4 1 2% 27%
TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS – INTER OFSS – ESTADO 2 1 .4 9 3 .7 3 6 1 6 .4 9 2 .8 3 6 4% -2 3 %
DEMAIS TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS 2 1 .4 9 3 .7 3 6 1 6 .4 9 2 .8 3 6 4% -2 3 %
66
VALORIZAÇÃO E GANHOS COM ATIVOS 7 .7 9 5 .3 9 5 4 .1 7 7 .4 8 8 1% -4 6 %
REAVALIAÇÃO DE ATIVOS 7 5 7 .4 3 0 1 .6 3 1 .1 7 3 0% 115%
REAVALIAÇÃO DE IMOBILIZADO 7 5 7 .4 3 0 1 .6 3 1 .1 7 3 0% 115%
REAVALIAÇÃO DE IMOBILIZADO – CONSOLIDAÇÃO 7 5 7 .4 3 0 1 .6 3 1 .1 7 3 0% 115%
REAVALIAÇÃO DE BENS MÓVEIS 2 .4 9 0 0 0% -1 0 0 %
REAVALIAÇÃO DE MÁQUINAS, APARELHOS, EQUIPAMENTOS E 2 .4 9 0 0 0% -1 0 0 %
REAVALIAÇÃO DE BENS IMÓVEIS 7 5 4 .9 4 0 1 .6 3 1 .1 7 3 0% 116%
REAVALIAÇÃO DE DEMAIS BENS IMÓVEIS 7 5 4 .9 4 0 1 .6 3 1 .1 7 3 0% 116%
GANHOS COM ALIENAÇÃO 6 .4 5 8 .3 0 0 0 0% -1 0 0 %
GANHOS COM ALIENAÇÃO DE IMOBILIZADO 6 .4 5 8 .3 0 0 0 0% -1 0 0 %
GANHOS COM ALIENAÇÃO DE IMOBILIZADO – CONSOLIDAÇÃO 6 .4 5 8 .3 0 0 0 0% -1 0 0 %
GANHO LÍQUIDO COM A ALIENAÇÃO DE BENS IMÓVEIS 6 .4 5 8 .3 0 0 0 0% -1 0 0 %
ALIENAÇÃO DE OUTROS BENS IMÓVEIS 6 .4 5 8 .3 0 0 0 0% -1 0 0 %
GANHOS COM INCORPORAÇÃO DE ATIVOS 5 4 5 .4 0 6 2 .5 4 2 .1 1 4 1% 366%
OUTROS GANHOS COM INCORPORAÇÃO DE ATIVOS 5 4 5 .4 0 6 2 .5 4 2 .1 1 4 1% 366%
OUTROS GANHOS COM INCORPORAÇÃO DE ATIVOS – CONSOLI 5 4 5 .4 0 6 2 .5 4 2 .1 1 4 1% 366%
GANHOS COM DESINCORPORAÇÃO DE PASSIVOS 3 4 .2 5 8 4 .2 0 1 0% -8 8 %
GANHOS COM DESINCORPORAÇÃO DE PASSIVOS – CONSOLIDA 3 4 .2 5 8 4 .2 0 1 0% -8 8 %
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS 1 4 .1 6 3 .3 9 7 6 .6 2 1 .1 5 5 2% -5 3 %
VARIAÇÃO PATRIMONIAL AUMENTATIVA A CLASSIFICAR 4 2 8 .7 4 8 4 1 1 .8 0 9 0% -4 %
VARIAÇÃO PATRIMONIAL AUMENTATIVA A CLASSIFICAR – C 4 2 8 .7 4 8 4 1 1 .8 0 9 0% -4 %
VARIAÇÃO PATRIMONIAL AUMENTATIVA BRUTA A CLASSIFIC 4 2 8 .7 4 8 4 1 1 .8 0 9 0% -4 %
REVERSÃO DE PROVISÕES E AJ USTES DE PERDAS 5 .0 0 0 .0 0 0 0 0% -1 0 0 %
REVERSÃO DE AJ USTES DE PERDAS 5 .0 0 0 .0 0 0 0 0% -1 0 0 %
REVERSÃO DE AJ USTES DE PERDAS – CONSOLIDAÇÃO 5 .0 0 0 .0 0 0 0 0% -1 0 0 %
REVERSÃO DE AJ USTES DE INVESTIMENTOS E APLICAÇÕES 5 .0 0 0 .0 0 0 0 0% -1 0 0 %
DIVERSAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS 8 .7 3 4 .6 4 9 6 .2 0 9 .3 4 6 2% -2 9 %
MULTAS ADMINISTRATIVAS 5 1 4 .2 7 7 5 2 3 .5 8 0 0% 2%
MULTAS ADMINISTRATIVAS – CONSOLIDAÇÃO 5 1 4 .2 7 7 5 2 3 .5 8 0 0% 2%
INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES 1 .5 7 2 .2 4 7 1 .3 9 9 .1 0 5 0% -1 1 %
INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES - CONSOLIDAÇÃO 1 .5 7 2 .2 4 7 1 .3 9 9 .1 0 5 0% -1 1 %
OUTRAS INDENIZAÇÕES 1 .5 7 2 .2 4 7 1 .3 9 9 .1 0 5 0% -1 1 %
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DECORRENTES DE 6 .6 4 8 .1 2 5 4 .2 8 6 .6 6 1 1% -3 6 %
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DECORRENTES DE 6 .6 4 8 .1 2 5 4 .2 8 6 .6 6 1 1% -3 6 %
DEMAIS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DECORRE 6 .6 4 8 .1 2 5 4 .2 8 6 .6 6 1 1% -3 6 %
VARIAÇÃO PATRIMONIAL AUMENTATIVA 3 8 6 .1 3 4 .1 4 4 3 9 2 .7 5 4 .1 1 5 100% 2%

VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS – PESSOAL CIVIL – RP 8 2 .0 2 3 .6 1 6 8 8 .1 3 1 .3 8 5 29% 7%
GRATIFICAÇÃO POR EXERCÍCIO DE CARGOS 1 9 .4 6 6 3 2 .8 7 8 0% 69%
FÉRIAS VENCIDAS E PROPORCIONAIS 9 9 .6 6 8 1 0 0 .3 9 9 0% 1%
1 3 º SALÁRIO 5 .6 8 8 .0 5 6 6 .1 5 6 .4 8 6 2% 8%
FÉRIAS – ABONO PECUNIÁRIO 2 0 0 .2 2 6 3 0 6 .2 2 3 0% 53%
FÉRIAS – ABONO CONSTITUCIONAL 1 .3 7 4 .8 3 1 2 .0 7 5 .8 2 4 1% 51%
OUTROS VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS – PESSOAL CIV 4 8 .5 0 8 1 4 3 .5 3 1 0% 196%
OUTRAS DESPESAS VARIÁVEIS – PESSOAL CIVIL – RPPS 1 8 0 .6 8 0 1 6 3 .2 9 2 0% -1 0 %
SERVIÇOS EXTRAORDINÁRIOS 1 7 4 .9 7 7 1 5 9 .1 8 7 0% -9 %
OUTRAS VPD VARIÁVEIS – PESSOAL CIVIL – RPPS 5 .7 0 2 4 .1 0 5 0% -2 8 %
SENTENÇAS J UDICIAIS 6 8 .4 4 1 0 0% -1 0 0 %
VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS – PESSOAL CIVIL – RG 2 .1 4 3 .8 6 4 2 .2 0 0 .4 2 8 1% 3%
VENCIMENTOS E SALÁRIOS 9 2 6 .2 7 4 1 .0 5 3 .5 5 0 0% 14%
GRATIFICAÇÃO POR EXERCÍCIO DE CARGOS 5 .0 0 0 4 .0 0 0 0% -2 0 %
GRATIFICAÇÃO DE TEMPO DE SERVIÇO 4 8 .4 5 8 6 4 .4 6 1 0% 33%
FÉRIAS VENCIDAS E PROPORCIONAIS 5 .6 0 8 2 .7 6 9 0% -5 1 %
1 3 º SALÁRIO 1 2 2 .5 9 6 4 .2 7 0 0% -9 7 %
FÉRIAS – ABONO PECUNIÁRIO 6 2 .7 2 9 4 0 .2 1 6 0% -3 6 %
FÉRIAS – ABONO CONSTITUCIONAL 2 .7 7 4 1 1 .2 8 2 0% 307%
SUBSÍDIOS 9 0 7 .0 0 0 9 8 8 .5 0 0 0% 9%
OUTROS VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS – PESSOAL CIV 6 3 .4 2 5 3 1 .3 8 0 0% -5 1 %
ENCARGOS PATRONAIS – RPPS 1 1 .0 6 0 .7 3 5 1 2 .9 9 0 .4 6 5 4% 17%
ENCARGOS PATRONAIS – RPPS – INTRA OFSS 1 1 .0 6 0 .7 3 5 1 2 .9 9 0 .4 6 5 4% 17%
CONTRIBUIÇÃO PATRONAL PARA O RPPS 6 .8 4 4 .9 9 6 7 .5 6 5 .1 6 4 3% 11%
OUTROS ENCARGOS PATRONAIS – RPPS 4 .2 1 5 .7 3 9 5 .4 2 5 .3 0 1 2% 29%
ENCARGOS PATRONAIS – RGPS 4 .0 8 6 .5 0 4 4 .6 6 8 .0 0 8 2% 14%
67
ENCARGOS PATRONAIS – RGPS – CONSOLIDAÇÃO 3 .6 7 1 .3 5 0 4 .2 1 7 .4 2 0 1% 15%
CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS – INSS 3 .6 7 1 .3 5 0 4 .2 1 7 .4 2 0 1% 15%
ENCARGOS PATRONAIS – RGPS – INTER OFSS – UNIÃO 4 1 5 .1 5 3 4 5 0 .5 8 8 0% 9%
CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS – INSS 4 1 5 .1 5 3 4 5 0 .5 8 8 0% 9%
ENCARGOS PATRONAIS – FGTS 7 7 2 .7 0 6 9 3 2 .2 1 7 0% 21%
ENCARGOS PATRONAIS – FGTS – CONSOLIDAÇÃO 7 7 2 .7 0 6 9 3 2 .2 1 7 0% 21%
FGTS 7 7 2 .7 0 6 9 3 2 .2 1 7 0% 21%
OUTROS ENCARGOS PATRONAIS 1 3 8 .6 6 0 0 0% -1 0 0 %
OUTROS ENCARGOS PATRONAIS – INTER OFSS – UNIÃO 1 3 8 .6 6 0 0 0% -1 0 0 %
BENEFÍCIOS A PESSOAL 5 .9 9 0 .0 4 3 6 .0 4 7 .4 6 7 2% 1%
BENEFÍCIOS A PESSOAL – RPPS 5 .9 9 0 .0 4 3 6 .0 4 7 .4 6 7 2% 1%
BENEFÍCIOS A PESSOAL – RPPS – CONSOLIDAÇÃO 5 .9 9 0 .0 4 3 6 .0 4 7 .4 6 7 2% 1%
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS – PESSOA 2 .1 6 5 .9 1 3 2 .5 0 4 .6 0 3 1% 16%
INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES TRABALHISTAS 2 .1 6 5 .9 1 3 2 .5 0 4 .6 0 3 1% 16%
INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES TRABALHISTAS – CONSOLI 2 .1 6 5 .9 1 3 2 .5 0 4 .6 0 3 1% 16%
OUTRAS INDENIZAÇÕES TRABALHISTAS 2 .1 6 5 .9 1 3 2 .5 0 4 .6 0 3 1% 16%
BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS E ASSISTENCIAIS 7 .8 7 7 .3 0 2 8 .6 4 4 .1 5 2 3% 10%
APOSENTADORIAS – RPPS 4 .9 6 0 .5 9 1 5 .6 7 2 .4 5 5 2% 14%
APOSENTADORIAS – RPPS – CONSOLIDAÇÃO 4 .9 6 0 .5 9 1 5 .6 7 2 .4 5 5 2% 14%
PROVENTOS - PESSOAL CIVIL 4 .5 9 9 .3 2 0 0 0% -1 0 0 %
OUTRAS APOSENTADORIAS - 5 .6 7 2 .4 5 5 2% 100%
PENSÕES 1 .9 4 0 .2 7 4 2 .0 7 8 .5 7 5 1% 7%
PENSÕES – RPPS 1 .9 4 0 .2 7 4 2 .0 7 8 .5 7 5 1% 7%
PENSÕES – RPPS – CONSOLIDAÇÃO 1 .9 4 0 .2 7 4 2 .0 7 8 .5 7 5 1% 7%
PROVENTOS DE PENSÕES 1 .8 0 6 .2 4 4 2 .0 7 8 .5 7 5 1% 15%
OUTROS BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS E ASSISTENCIAIS 9 7 6 .4 3 7 8 9 3 .1 2 3 0% -9 %
OUTROS BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS – RPPS 9 5 6 .4 9 3 8 9 3 .1 2 3 0% -7 %
OUTROS BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS – RPPS – CONSOLI 9 5 6 .4 9 3 8 9 3 .1 2 3 0% -7 %
AUXILIO RECLUSAO ATIVO CIVIL 1 0 .2 4 8 2 0 .4 8 8 0% 100%
AUXÍLIO-DOENÇA 6 0 7 .9 6 2 4 9 6 .3 2 2 0% -1 8 %
SALÁRIO MATERNIDADE 1 8 6 .1 6 1 2 0 5 .9 7 8 0% 11%
SALÁRIO-FAMÍLIA 1 5 2 .1 2 2 1 7 0 .3 3 5 0% 12%
SALARIO FAMILIA - ATIVO PESSOAL CIVIL 1 5 1 .1 7 9 1 6 9 .4 0 2 0% 12%
SALARIO FAMILIA-PENSIONISTA PESSOAL CIVIL 314 233 0% -2 6 %
OUTROS BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS E ASSISTENCIAIS 1 9 .9 4 4 0 0% -1 0 0 %
OUTROS BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS E ASSISTENCIAIS 1 9 .9 4 4 0 0% -1 0 0 %
USO DE BENS, SERVIÇOS E CONSUMO DE CAPITAL FIXO 1 0 4 .9 8 0 .6 3 7 1 3 3 .5 9 5 .3 9 2 45% 27%
USO DE MATERIAL DE CONSUMO 2 8 .4 4 3 .8 1 2 2 4 .8 7 5 .2 7 2 8% -1 3 %
CONSUMO DE MATERIAL 2 2 .6 8 8 .8 1 5 1 9 .5 9 7 .2 6 8 7% -1 4 %
CONSUMO DE MATERIAL – CONSOLIDAÇÃO 2 2 .6 8 8 .8 1 5 1 9 .5 9 7 .2 6 8 7% -1 4 %
COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES AUTOMOTIVOS 4 3 .6 8 0 3 5 .0 9 6 0% -2 0 %
GENEROS ALIMENTACAO 4 2 .1 4 0 4 0 .6 2 7 0% -4 %
MATERIAL DE EXPEDIENTE 4 6 .6 9 1 3 8 .0 2 3 0% -1 9 %
MATERIAL DE PROCESSAMENTO DE DADOS 5 .0 6 0 0 0% -1 0 0 %
MATERIAL DE COPA E COZINHA 4 .0 7 4 8 .2 5 3 0% 103%
MATERIAL DE LIMPEZA E PRODUTOS DE HIGIENIZAÇÃO 3 0 .6 7 3 2 0 .5 6 7 0% -3 3 %
MATERIAL PARA MANUTENÇÃO DE BENS IMÓVEIS/ INSTALAÇÕ 1 3 .9 1 2 4 2 .6 1 6 0% 206%
MATERIAL PARA MANUTENÇÃO DE BENS 2 .3 2 4 5 1 .8 4 4 0% 2131%
MATERIAL ELÉTRICO E ELETRÔNICO 1 2 .8 6 8 9 .5 6 7 0% -2 6 %
MATERIAL DE PROTEÇÃO E SEGURANÇA - 985 0% 100%
MATERIAL PARA ÁUDIO, VÍDEO E FOTO 3 .5 3 0 0 0% -1 0 0 %
MATERIAL PARA COMUNICAÇÕES 5 .1 9 1 5 .9 3 6 0% 14%
MATERIAL PARA MANUTENÇÃO DE VEÍCULOS 2 .9 0 0 0 0% -1 0 0 %
BANDEIRAS, FLÂMULAS E INSIGNIAS - 1 .0 4 9 0% 100%
OUTROS MATERIAIS DE CONSUMO 2 2 .4 7 5 .7 7 2 1 9 .3 4 2 .7 0 6 6% -1 4 %
DISTRIBUIÇÃO DE MATERIAL GRATUITO 5 .7 5 4 .9 9 8 5 .2 7 8 .0 0 4 2% -8 %
DISTRIBUIÇÃO DE MATERIAL GRATUITO – CONSOLIDAÇÃO 5 .7 5 4 .9 9 8 5 .2 7 8 .0 0 4 2% -8 %
OUTROS MATERIAIS DE DISTRIBUIÇÃO GRATUITA 5 .7 5 4 .9 9 8 5 .2 7 8 .0 0 4 2% -8 %
SERVIÇOS 7 6 .4 7 0 .8 4 5 1 0 8 .6 6 5 .6 8 3 36% 42%
SERVIÇOS TERCEIROS – PESSOA FÍSICA 5 .4 6 7 .2 8 3 2 5 .4 6 3 .0 9 3 9% 366%
SERVIÇOS TERCEIROS – PESSOA FÍSICA – CONSOLIDAÇÃO 5 .4 6 7 .2 8 3 2 5 .4 6 3 .0 9 3 9% 366%
CONSULTORIA E ASSESSORIA 7 .0 0 0 0 0% -1 0 0 %
CONSULTORIA E ASSESSORIA – J URÍDICA E TÉCNICA 7 .0 0 0 0 0% -1 0 0 %
SERVIÇOS MÉDICOS E ODONTOLÓGICOS 5 6 9 .4 4 7 9 7 7 .8 2 0 0% 72%
SELEÇÃO E TREINAMENTO 2 .0 0 7 0 0% -1 0 0 %
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO 2 4 9 .2 4 9 2 1 .6 1 0 .6 7 7 7% 8570%
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE EQUIPAMENTOS DE PROCES 2 4 9 .2 4 9 0 0% -1 0 0 %
OUTROS SERVIÇOS DE MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO - 2 1 .6 1 0 .6 7 7 7% 100%
CONDOMÍNIOS - 400 0% 100%
SERVIÇOS TÉCNICOS PROFISSIONAIS - 1 2 .0 0 0 0% 100%
ESTAGIÁRIOS 1 .0 3 3 .1 5 8 1 .2 5 8 .2 5 9 0% 22%
CONFERENCIAS, EXPOSIÇÕES E ESPETÁCULOS 2 .4 6 5 0 0% -1 0 0 %
68
LOCAÇÕES 8 0 1 .0 1 0 1 .1 1 7 .6 4 7 0% 40%
LOCAÇÕES DE BENS IMÓVEIS 8 0 1 .0 1 0 1 .1 1 7 .6 4 7 0% 40%
SERVIÇOS DE ASSISTÊNCIA SOCIAL - 6 7 .5 0 0 0% 100%
OUTROS SERVIÇOS PRESTADOS POR PESSOA FÍSICA 2 .7 7 7 .1 6 7 3 9 2 .5 8 1 0% -8 6 %
SERVIÇOS TERCEIROS – PESSOA J URÍDICA 7 1 .0 0 3 .5 6 2 8 3 .2 0 2 .5 8 9 28% 17%
SERVIÇOS TERCEIROS – PESSOA J URÍDICA – CONSOLIDAÇÃ 7 0 .9 9 9 .8 4 7 8 3 .2 0 2 .5 8 9 28% 17%
COMUNICAÇÃO 8 5 4 .3 0 8 3 1 3 .8 6 0 0% -6 3 %
TELECOMUNICAÇÕES 6 5 4 .2 5 0 2 6 2 .7 5 4 0% -6 0 %
COMUNICAÇÃO DE DADOS - 3 7 .7 6 0 0% 100%
OUTROS SERVIÇOS DE COMUNICAÇÃO 2 0 0 .0 5 8 1 3 .3 4 6 0% -9 3 %
PUBLICIDADE 1 6 0 .6 4 5 2 5 6 .1 8 5 0% 59%
PUBLICIDADE LEGAL 1 6 0 .6 4 5 2 5 6 .1 8 5 0% 59%
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO 3 6 8 .9 1 9 3 .5 1 3 .2 0 0 1% 852%
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE BENS IMÓVEIS 1 8 2 .4 6 2 2 .7 7 6 .2 8 5 1% 1422%
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE VEÍCULOS 1 6 .0 8 2 8 .1 6 9 0% -4 9 %
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE EQUIPAMENTOS DE PROCES - 2 5 0 .1 1 6 0% 100%
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE MÁQUINAS E EQUIPAMENTO 1 1 9 .0 4 9 4 2 9 .0 3 9 0% 260%
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE SOFTWARE 4 9 .2 8 2 3 9 .8 7 6 0% -1 9 %
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE OUTROS BENS MÓVEIS 2 .0 4 5 9 .7 1 5 0% 375%
SERVIÇOS DE APOIO 1 8 .7 1 8 .3 9 8 1 7 .0 2 4 .5 9 0 6% -9 %
APOIO ADMINISTRATIVO, TÉCNICO E OPERACIONAL 1 6 .5 4 1 1 8 .0 8 4 0% 9%
LIMPEZA E CONSERVAÇÃO 1 8 .7 0 1 .8 5 7 1 6 .3 1 9 .4 0 5 5% -1 3 %
VIGILÂNCIA OSTENSIVA MONITORADA - 6 8 7 .1 0 2 0% 100%
SERVIÇOS DE ÁGUA E ESGOTO, ENERGIA ELÉTRICA, GÁS E 4 .8 9 4 .8 7 2 5 .4 9 7 .0 1 5 2% 12%
SERVIÇOS DE ÁGUA E ESGOTO 1 .7 5 7 .0 2 8 2 .5 3 4 .3 3 3 1% 44%
SERVIÇOS DE ENERGIA ELÉTRICA 3 .1 3 7 .8 4 5 2 .9 6 2 .6 8 3 1% -6 %
LOCAÇÕES 3 .3 7 7 .5 4 9 4 .0 5 0 .0 1 7 1% 20%
LOCAÇÕES DE IMÓVEIS 2 5 9 .6 4 2 1 9 7 .7 6 5 0% -2 4 %
LOCAÇÕES DE SOFTWARE 1 .1 1 4 .6 4 8 4 2 3 .0 6 0 0% -6 2 %
LOCAÇÃO DE MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS 1 .7 2 1 .8 8 6 3 .1 5 1 .1 9 2 1% 83%
LOCAÇÃO DE BENS MÓVEIS DE OUTRAS NATUREZAS E INTAN 2 8 1 .3 7 3 2 7 8 .0 0 0 0% -1 %
SERVIÇOS RELACIONADOS A TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO 8 6 2 .5 7 3 3 2 4 .5 5 2 0% -6 2 %
DESENVOLVIMENTO DE SOFTWARE 2 2 .1 1 0 0 0% -1 0 0 %
SERVIÇOS TÉCNICOS PROFISSIONAIS DE TI 8 4 0 .4 6 3 3 2 4 .5 5 2 0% -6 1 %
SERVIÇOS DE TRANSPORTE 18 0 0% -1 0 0 %
ASSINATURAS DE PERIÓDICOS E ANUIDADES 7 3 .2 2 0 2 .5 8 5 0% -9 6 %
CONFECÇÃO DE MATERIAL DE ACONDICIONAMENTO E EMBALA 6 .9 6 0 0 0% -1 0 0 %
CONFECÇÃO DE UNIFORMES, BANDEIRAS E FLÂMULAS 1 9 .7 4 4 7 7 .5 6 2 0% 293%
DIREITOS AUTORAIS 8 .2 9 5 0 0% -1 0 0 %
EXPOSIÇÕES, CONGRESSOS, CONFERENCIAS E OUTROS 1 9 .2 2 0 350 0% -9 8 %
FESTIVIDADES E HOMENAGENS 1 4 5 .3 1 9 0 0% -1 0 0 %
HOSPEDAGENS 2 3 .7 0 3 4 .9 3 8 0% -7 9 %
PRODUÇÕES J ORNALÍSTICAS - 1 3 .0 1 6 0% 100%
SEGUROS EM GERAL 3 3 .5 5 0 5 8 .1 8 2 0% 73%
SELEÇÃO E TREINAMENTO 5 6 .1 3 5 6 .5 5 8 0% -8 8 %
SERVIÇO MÉDICO-HOSPITALAR, ODONTOLÓGICO E LABORATO 8 .2 7 4 .6 1 6 6 .4 2 1 .2 7 5 2% -2 2 %
SERVIÇOS BANCÁRIOS 6 2 1 .7 0 3 4 9 0 .2 3 6 0% -2 1 %
SERVIÇOS DE APOIO DO ENSINO 2 .2 4 4 .0 6 4 0 0% -1 0 0 %
SERVIÇOS DE ASSISTÊNCIA SOCIAL 4 .9 0 0 1 .9 0 0 0% -6 1 %
SERVIÇOS DE ÁUDIO VÍDEO E FOTO 1 8 .0 1 0 5 .6 9 0 0% -6 8 %
SERVIÇOS DE COPIAS E REPRODUÇÃO DE DOCUMENTOS 967 1 .3 0 7 0% 35%
SERVIÇOS GRÁFICOS E EDITORIAIS 4 2 7 .4 5 1 4 8 6 .9 5 8 0% 14%
SERVIÇOS J UDICIÁRIOS 3 .1 7 8 0 0% -1 0 0 %
SERVIÇOS TÉCNICOS PROFISSIONAIS 8 4 .3 3 6 1 0 0 .7 4 3 0% 19%
PASSAGENS E DESPESAS COM LOCOMOÇÃO 1 5 .1 2 0 1 6 .6 4 4 0% 10%
OUTRAS DESPESAS COM LOCOMOÇÃO 1 5 .1 2 0 1 6 .6 4 4 0% 10%
OUTROS SERVIÇOS PRESTADOS POR PESSOA J URÍDICA 2 9 .2 0 4 .8 4 0 4 3 .9 4 2 .0 1 1 15% 50%
SERVIÇOS TERCEIROS – PESSOA J URÍDICA – INTRA OFSS 3 .7 1 5 0 0% -1 0 0 %
SERVIÇOS GRÁFICOS E EDITORIAIS 3 .7 1 5 0 0% -1 0 0 %
DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO 6 5 .9 8 0 5 4 .4 3 7 0% -1 7 %
DEPRECIAÇÃO 6 5 .9 8 0 5 4 .4 3 7 0% -1 7 %
DEPRECIAÇÃO – CONSOLIDAÇÃO 6 5 .9 8 0 5 4 .4 3 7 0% -1 7 %
DEPRECIAÇÃO DE IMOBILIZADO 6 5 .9 8 0 5 4 .4 3 7 0% -1 7 %
DEPRECIAÇÃO DE BENS MÓVEIS 5 0 .4 9 1 3 5 .0 9 4 0% -3 0 %
DEPRECIAÇÃO DE BENS IMÓVEIS 1 5 .4 8 9 1 9 .3 4 4 0% 25%
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS FINANCEIRAS 2 .2 6 0 .7 6 0 2 .0 9 6 .8 5 5 1% -7 %
J UROS E ENCARGOS DE MORA 1 9 4 .5 1 4 1 .3 9 6 0% -9 9 %
J UROS E ENCARGOS DE MORA DE AQUISIÇÃO DE BENS E SE 1 9 4 .5 1 4 1 .3 9 6 0% -9 9 %
J UROS E ENCARGOS DE MORA DE AQUISIÇÃO DE BENS E SE 1 9 4 .5 1 4 1 .3 9 6 0% -9 9 %
J UROS DE MORA 12 14 0% 9%
J UROS DE SERVIÇOS DE TERCEIROS – PESSOA J URÍDICA 12 14 0% 9%
MULTAS INDEDUTÍVEIS 1 .1 8 0 0 0% -1 0 0 %
MULTAS INDEDUTIVEIS SERVICOS TERCEIROS - PESSOA J U 1 .1 8 0 0 0% -1 0 0 %
OUTROS ENCARGOS DE MORA 1 9 3 .3 2 2 1 .3 8 2 0% -9 9 %
OUTROS ENCARGOS SOBRE SERVIÇOS DE TERCEIROS – PESS 1 9 3 .3 2 2 1 .3 8 2 0% -9 9 %
69
VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS 4 1 3 .9 7 4 1 .4 0 9 .8 1 5 0% 241%
VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS DE DÍVIDA CONTRATU - 1 .0 0 0 .9 9 2 0% 100%
VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS DE DÍVIDA CONTRATU - 1 .0 0 0 .9 9 2 0% 100%
VARIAÇÕES MONETÁRIAS DE DÍVIDA CONTRATUAL DÍVIDA C - 1 .0 0 0 .9 9 2 0% 100%
OUTRAS VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS 4 1 3 .9 7 4 4 0 8 .8 2 3 0% -1 %
OUTRAS VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS – CONSOLIDA 2 0 .6 2 3 2 4 8 .8 2 3 0% 1107%
OUTRAS VARIAÇÕES MONETÁRIAS 2 0 .6 2 3 2 4 8 .8 2 3 0% 1107%
ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DE PRECATÓRIOS 2 0 .6 2 3 2 4 8 .8 2 3 0% 1107%
OUTRAS VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS – INTER OFS 3 9 3 .3 5 1 1 6 0 .0 0 0 0% -5 9 %
OUTRAS VARIAÇÕES MONETÁRIAS 3 9 3 .3 5 1 1 6 0 .0 0 0 0% -5 9 %
ENCARGOS FINANCEIROS INDEDUTÍVEIS - 1 6 0 .0 0 0 0% 100%
ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DE PRECATÓRIOS 3 9 3 .3 5 1 0 0% -1 0 0 %
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS – FINANC 1 .6 5 2 .2 7 2 6 8 5 .6 4 4 0% -5 9 %
J UROS E ENCARGOS EM SENTENÇAS J UDICIAIS 4 6 0 .7 4 6 6 8 5 .6 4 4 0% 49%
J UROS E ENCARGOS EM SENTENÇAS J UDICIAIS – CONSOLID 4 6 0 .7 4 6 6 8 5 .6 4 4 0% 49%
J UROS EM SENTENÇAS J UDICIAIS 4 6 0 .7 4 6 6 8 5 .6 4 4 0% 49%
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS FINANCEI 1 .1 9 1 .5 2 6 0 0% -1 0 0 %
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS FINANCEI 1 .1 9 1 .5 2 6 0 0% -1 0 0 %
TRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES CONCEDIDAS 9 .5 6 5 .0 2 8 9 .6 6 6 .3 5 9 3% 1%
REPASSE CONCEDIDO 7 .2 5 4 .0 0 0 7 .6 4 3 .0 0 0 3% 5%
TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS – INDEPENDENTE DE EXECUÇ 1 1 6 .3 7 7 0 0% -1 0 0 %
TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS – INDEPENDENTE DE EXECUÇ 1 1 6 .3 7 7 0 0% -1 0 0 %
TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS - INDEPENDEN 1 1 6 .3 7 7 0 0% -1 0 0 %
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS - IND 1 1 6 .3 7 7 0 0% -1 0 0 %
TRANSFERÊNCIAS A INSTITUIÇÕES PRIVADAS 2 .1 6 1 .4 1 1 1 .9 7 2 .5 8 2 1% -9 %
TRANSFERÊNCIAS A INSTITUIÇÕES PRIVADAS SEM FINS LU 2 .1 6 1 .4 1 1 1 .9 7 2 .5 8 2 1% -9 %
TRANSFERÊNCIAS A INSTITUIÇÕES PRIVADAS SEM FINS LU 2 .1 6 1 .4 1 1 1 .9 7 2 .5 8 2 1% -9 %
OUTRAS INSTITUIÇÕES PRIVADAS SEM FINS LUCRATIVOS 2 .1 6 1 .4 1 1 1 .9 7 2 .5 8 2 1% -9 %
TRANSFERÊNCIAS A CONSÓRCIOS PÚBLICOS 3 3 .2 4 0 3 3 .2 4 0 0% 0%
TRANSFERÊNCIAS A CONSÓRCIOS PÚBLICOS – CONSOLIDAÇÃ 3 3 .2 4 0 3 3 .2 4 0 0% 0%
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES CONCEDIDAS - 1 7 .5 3 7 0% 100%
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS - CONSOLIDAÇÃO - 1 7 .5 3 7 0% 100%
DOAÇÕES CONCEDIDAS - 1 7 .5 3 7 0% 100%
DESVALORIZAÇÃO E PERDA DE ATIVOS E INCORPORAÇÃO DE 5 .3 8 2 .8 5 6 6 .8 8 4 .8 9 1 2% 28%
REAVALIAÇÃO, REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL E AJ USTE 5 .3 8 2 .7 8 7 6 .2 7 4 .6 6 5 2% 17%
REAVALIAÇÃO DE IMOBILIZADO 3 8 2 .7 8 7 0 0% -1 0 0 %
REAVALIAÇÃO DE IMOBILIZADO – CONSOLIDAÇÃO 3 8 2 .7 8 7 0 0% -1 0 0 %
REAVALIAÇÃO DE BENS MÓVEIS 9 2 .4 7 9 0 0% -1 0 0 %
REAVALIAÇÃO DE MÁQUINAS, APARELHOS, EQUIPAMENTOS E 4 .6 1 9 0 0% -1 0 0 %
REAVALIAÇÃO DE BENS DE INFORMÁTICA 2 .8 6 7 0 0% -1 0 0 %
REAVALIAÇÃO DE MÓVEIS E UTENSÍLIOS 365 0 0% -1 0 0 %
REAVALIAÇÃO DE MATERIAIS CULTURAIS, EDUCACIONAIS E 3 .3 4 9 0 0% -1 0 0 %
REAVALIAÇÃO DE DEMAIS BENS MÓVEIS 8 1 .2 7 9 0 0% -1 0 0 %
REAVALIAÇÃO DE BENS IMÓVEIS 2 9 0 .3 0 8 0 0% -1 0 0 %
REAVALIAÇÃO DE DEMAIS BENS IMÓVEIS 2 9 0 .3 0 8 0 0% -1 0 0 %
REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE INVESTIMENTOS 5 .0 0 0 .0 0 0 5 .0 0 0 .0 0 0 2% 0%
REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE INVESTIMENTOS - CON 5 .0 0 0 .0 0 0 5 .0 0 0 .0 0 0 2% 0%
REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE INVESTIMENTOS DO RP 5 .0 0 0 .0 0 0 5 .0 0 0 .0 0 0 2% 0%
VARIAÇÃO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM AJ USTE DE PERD - 1 .2 7 4 .6 6 5 0% 100%
VARIAÇÃO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM AJ USTE DE PERD - 1 .2 7 4 .6 6 5 0% 100%
AJ USTE PARA PERDAS EM DÍVIDA ATIVA TRIBUTÁRIA - 1 .0 3 9 .7 7 2 0% 100%
DÍVIDA ATIVA TRIBUTÁRIA -CANCELAMENTO - PRINCIPAL - 1 .0 3 9 .7 7 2 0% 100%
AJ USTE PARA PERDAS EM DÍVIDA ATIVA NÃO TRIBUTÁRIA - 2 3 4 .8 9 3 0% 100%
DÍVIDA ATIVA NÃO TRIBUTÁRIA -CANCELAMENTO - PRINCI - 2 3 4 .8 9 3 0% 100%
PERDAS INVOLUNTÁRIAS 70 51 0% -2 6 %
PERDAS INVOLUNTÁRIAS COM IMOBILIZADO 70 51 0% -2 6 %
PERDAS INVOLUNTÁRIAS COM IMOBILIZADO – CONSOLIDAÇÃ 70 51 0% -2 6 %
PERDAS INVOLUNTÁRIAS DE BENS MOVEIS 70 51 0% -2 6 %
PERDAS INVOLUNTÁRIAS DE MÓVEIS E UTENSÍLIOS 70 51 0% -2 6 %
DESINCORPORAÇÃO DE ATIVOS - 6 1 0 .1 7 5 0% 100%
DESINCORPORAÇÃO DE ATIVOS - CONSOLIDAÇÃO - 6 1 0 .1 7 5 0% 100%
TRIBUTARIAS 2 .3 6 5 .1 2 9 2 .5 2 7 .6 5 9 1% 7%
CONTRIBUIÇÕES 2 .3 6 5 .1 2 9 2 .5 2 7 .6 5 9 1% 7%
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS – CONSOLIDAÇÃO 2 .3 4 0 .6 6 2 2 .5 0 8 .3 4 0 1% 7%
PIS/ PASEP – CONSOLIDAÇÃO 2 .3 4 0 .6 6 2 2 .5 0 8 .3 4 0 1% 7%
OUTRAS CONTRIBUIÇÕES 2 4 .4 6 7 1 9 .3 1 9 0% -2 1 %
OUTRAS CONTRIBUIÇÕES – CONSOLIDAÇÃO 2 4 .4 6 7 1 9 .3 1 9 0% -2 1 %
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS 2 2 .0 8 2 .9 9 2 1 8 .2 0 0 .6 2 0 6% -1 8 %
VPD DE CONSTITUIÇÃO DE PROVISÕES 2 1 .0 9 4 .1 8 5 1 7 .9 4 7 .5 2 3 6% -1 5 %
VPD DE PROVISÕES MATEMÁTICAS PREVIDENCIÁRIAS A LON 2 1 .0 9 4 .1 8 5 1 7 .9 4 7 .5 2 3 6% -1 5 %
VPD DE PROVISÕES MATEMÁTICAS PREVIDENCIÁRIAS A LON 2 1 .0 9 4 .1 8 5 1 7 .9 4 7 .5 2 3 6% -1 5 %
70
DIVERSAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS 9 8 8 .8 0 7 2 5 3 .0 9 7 0% -7 4 %
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS DECORRENTES DE 9 8 8 .8 0 7 2 5 3 .0 9 7 0% -7 4 %
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS DECORRENTES DE 9 8 8 .8 0 7 2 5 3 .0 9 7 0% -7 4 %
DEMAIS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS DECORREN 9 8 8 .8 0 7 2 5 3 .0 9 7 0% -7 4 %
RESULTADO PATRIMONIAL DO EXERCÍCIO DÉFICIT OU SUPERÁVIT PATRIMONIAL 1 2 2 .9 8 8 .2 7 8 9 3 .5 0 0 .3 2 2 31% -2 4 %

2015, podemos observar que as contas que tiveram um aumento relativo foram as
de impostos e reavaliação de ativos.
Na VPD no primeiro ano vimos que houve um aumento de 14% em relação
ao período de 2015 tendo como aumento relativo nas constas de serviços,
variações monetárias cambiais e materiais de uso e consumo.

RECEITAS CORRENTES 118.641.669 121.641.741 30% 3%
IMPOSTOS 108.776.578 116.101.178 29% 7%
IMPOSTOS SOBRE O PATRIMÔNIO E A RENDA 58.893.112 20.593.179 5% -65%
IMPOSTOS SOBRE O PATRIMÔNIO E A RENDA – CONSOLIDAÇ 58.893.112 20.593.179 5% -65%
IMPOSTO SOBRE A PROPRIEDADE PREDIAL E TERRITORIAL 52.081.856 12.604.571 3% -76%
IMPOSTO SOBRE A RENDA E PROVENTOS DE QUALQUER NATU 4.023.624 4.586.528 1% 14%
IR - PESSOAS FISICAS 4.023.624 - 0% -100%
IR - PESSOAS JURIDICAS - 4.586.528 1% 100%
ITBI 2.787.632 3.402.080 1% 22%
IMPOSTOS SOBRE A PRODUÇÃO E A CIRCULAÇÃO 26.204.295 14.812.155 4% -43%
IMPOSTOS SOBRE A PRODUÇÃO E A CIRCULAÇÃO – CONSOLI 26.204.295 14.812.155 4% -43%
ISS 26.204.295 14.812.155 4% -43%
OUTROS IMPOSTOS 23.679.170 80.695.845 20% 241%
OUTROS IMPOSTOS – CONSOLIDAÇÃO 23.679.170 80.695.845 20% 241%
TAXAS 5.146.086 5.540.562 1% 8%
TAXAS PELO EXERCÍCIO DO PODER DE POLICIA 4.619.592 5.108.817 1% 11%
TAXAS PELO EXERCÍCIO DO PODER DE POLICIA – CONSOLI 4.619.592 5.108.817 1% 11%
TAXA DE FISCALIZAÇÃO DE VIGILÂNCIA SANITÁRIA 6.315 9.043 0% 43%
TAXA DE FISCALIZAÇÃO DE VIGILÂNCIA SANITÁRIA - SAÚ 6.315 9.043 0% 43%
TAXA DE SERVIÇOS ADMINISTRATIVO 4.613.277 5.099.774 1% 11%
ATOS DA ADMINISTRAÇÃO EM GERAL 1.730.185 5.099.774 1% 195%
ATOS DA SAÚDE PÚBLICA 2.883.092 - 0% -100%
TAXAS PELA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 526.494 431.746 0% -18%
TAXAS PELA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS – CONSOLIDAÇÃO 526.494 431.746 0% -18%
EMOLUMENTOS E CUSTAS PROCESSUAIS ADMINISTRATIVAS - 325.604 0% 100%
OUTRAS TAXAS PELA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 526.494 106.142 0% -80%
CONTRIBUIÇÕES DE MELHORIA 4.719.005 - 0% -100%
CONTRIBUIÇÃO DE MELHORIA PELA EXPANSÃO DA REDE DE 4.719.005 - 0% -100%
CONTRIBUIÇÕES 19.573.923 30.753.808 8% 57%
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS 19.573.923 25.852.279 6% 32%
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS – RPPS 19.573.923 25.852.279 6% 32%
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS – RPPS – CONSOLIDAÇÃO 4.595.283 5.943.974 1% 29%
CONTRIBUIÇÃO DO SEGURADO AO RPPS 4.595.283 5.943.974 1% 29%
CONTRIBUIÇÃO DO SERVIDOR – RPPS 4.570.103 5.899.343 1% 29%
CONTRIBUIÇÃO DO APOSENTADO – RPPS 18.737 40.141 0% 114%
CONTRIBUIÇÃO DE PENSIONISTA – RPPS 6.443 4.490 0% -30%
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS – RPPS – INTRA OFSS 14.978.639 19.908.305 5% 33%
CONTRIBUIÇÕES PATRONAIS AO RPPS 7.518.903 9.724.427 2% 29%
CONTRIBUIÇÃO PATRONAL DE SERVIDOR ATIVO – RPPS 7.518.903 9.724.427 2% 29%
OUTRAS CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS – RPPS 7.459.736 10.183.878 3% 100%
CONTRIBUIÇÃO DE ILUMINAÇÃO PÚBLICA - 4.901.529 1% 100%
CONTRIBUIÇÃO DE ILUMINAÇÃO PÚBLICA – CONSOLIDAÇÃO - 4.901.529 1% 100%
CONTRIBUIÇÃO DE ILUMINAÇÃO PÚBLICA - 4.901.529 1% 100%
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS FINANCEIRAS 20.268.690 2.623.712 1% -87%
71
JUROS E ENCARGOS DE MORA 252.045 302.625 0% 20%
JUROS E ENCARGOS DE MORA SOBRE CRÉDITOS TRIBUTÁRIO 252.045 302.625 0% 20%
JUROS E ENCARGOS DE MORA SOBRE CRÉDITOS TRIBUTÁRIO 252.045 302.625 0% 20%
MULTAS E JUROS SOBRE IMPOSTO SOBRE A RENDA E PROVE 88.389 - 0% -100%
MULTAS E JUROS SOBRE IPVA 120.182 - 0% -100%
MULTAS E JUROS SOBRE IPTU - 132.254 0% 100%
MULTAS E JUROS SOBRE ITBI - 1.025 0% 100%
MULTAS E JUROS SOBRE ISS - 108.433 0% 100%
JUROS E ENCARGOS DE MORA SOBRE OUTROS CRÉDITOS TRI 43.474 60.913 0% 40%
VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS 208.242 - 0% -100%
OUTRAS VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS 208.242 - 0% -100%
OUTRAS VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS – CONSOLIDA 208.242 - 0% -100%
OUTRAS VARIAÇÕES MONETÁRIAS – CONSOLIDAÇÃO 208.242 - 0% -100%
REMUNERAÇÃO DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS E APLICAÇÕES FI 19.808.404 2.321.086 1% -88%
REMUNERAÇÃO DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS 3.194.313 2.321.086 1% -27%
REMUNERAÇÃO DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS – CONSOLIDAÇÃO 3.194.313 2.321.086 1% -27%
REMUNERAÇÃO DE APLICAÇÕES FINANCEIRAS 16.614.091 - 0% -100%
REMUNERAÇÃO DE APLICAÇÕES FINANCEIRAS – CONSOLIDAÇ 16.614.091 - 0% -100%
TRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES RECEBIDAS 223.471.191 217.120.052 54% -3%
TRANSFERÊNCIAS INTRA GOVERNAMENTAIS 7.646.197 8.436.000 2% 10%
TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS PARA A EXECUÇÃO ORÇAMENTÁ 7.643.000 8.436.000 2% 10%
TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS PARA A EXECUÇÃO ORÇAMENTÁ 7.643.000 8.436.000 2% 10%
REPASSE RECEBIDO 7.643.000 8.436.000 2% 10%
TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS INDEPENDENTES DE EXECUÇÃO 3.197 - 0% -100%
TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS INDEPENDENTES DE EXECUÇÃO 3.197 - 0% -100%
TRANSFERÊNCIAS NÃO FINANCEIRAS RECEBIDAS - INDEPEN 3.197 - 0% -100%
DOAÇÕES RECEBIDAS DE BENS MÓVEIS 3.197 - 0% -100%
TRANSFERÊNCIAS INTER GOVERNAMENTAIS 215.824.994 147.629.644 36% -32%
TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS DE RECEITA 136.996.482 135.259.068 33% -1%
TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS DE RECEITA 87.914.701 89.029.994 22% 1%
COTA-PARTE FPM 52.393.113 50.818.188 13% -3%
COTA-PARTE ITR 57.998 70.130 0% 21%
TRANSFERÊNCIAS DE RECURSOS DO SUS 23.428.118 23.105.505 6% -1%
TRANSFERÊNCIAS DE RECURSOS DO FUNDO NACIONAL DE AS 1.443.975 1.955.951 0% 35%
TRANSFERÊNCIAS DE RECURSOS DO FUNDO NACIONAL DO DE - 12.909.729 3% 100%
TRANSFERENCIA FINANCEIRA DO ICMS DESONERAÇÃO - LC 197.861 170.491 0% -14%
OUTRAS PARTICIPAÇÕES NA RECEITA DA UNIÃO 10.393.636 - 0% -100%
TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS – INTER OF 49.081.781 46.229.074 11% -6%
COTA-PARTE ICMS 39.691.923 36.647.224 9% -8%
COTA-PARTE IPVA 8.673.199 9.000.798 2% 4%
COTA-PARTE IPI-EXPORTAÇÃO 271.641 263.838 0% -3%
COTA-PARTE DA CONTRIBUIÇÃO DE INTERVENÇÃO NO DOMÍN 206.886 284.032 0% 37%
TRANSFERÊNCIA DE RECURSOS DO ESTADO PARA PROGRAMAS 233.583 28.632 0% -88%
OUTRAS PARTICIPAÇÕES NA RECEITA DOS ESTADOS 4.550 4.550 0% 0%
TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB 54.106.034 - 0% -100%
TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB – INTER OFSS – UNIÃO 54.106.034 - 0% -100%
TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS 24.722.477 12.370.577 3% -50%
TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS – INTER OFSS – UNIÃO 8.229.641 3.398.132 1% -59%
DEMAIS TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS 8.229.641 3.398.132 1% -59%
TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS – INTER OFSS – ESTADO 16.492.836 8.972.444 2% -46%
DEMAIS TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS 16.492.836 8.972.444 2% -46%
TRANSFERÊNCIAS DAS INSTITUIÇÕES MULTIGOVERNAMENTAI - 61.054.408 15% 100%
TRANSFERÊNCIAS DAS INSTITUIÇÕES MULTIGOVERNAMENTAI - 61.054.408 15% 100%
TRANSFERÊNCIAS DE RECURSOS DO FUNDEB - 61.054.408 15% 100%
VALORIZAÇÃO E GANHOS COM ATIVOS 4.177.488 17.298.555 4% 314%
REAVALIAÇÃO DE ATIVOS 1.631.173 17.274.589 4% 959%
REAVALIAÇÃO DE IMOBILIZADO 1.631.173 488.695 0% -70%
REAVALIAÇÃO DE IMOBILIZADO – CONSOLIDAÇÃO 1.631.173 488.695 0% -70%
REAVALIAÇÃO DE BENS IMÓVEIS 1.631.173 488.695 0% -70%
REAVALIAÇÃO DE DEMAIS BENS IMÓVEIS 1.631.173 488.695 0% -70%
REAVALIAÇÃO DE OUTROS ATIVOS - 16.785.894 4% 100%
REAVALIAÇÃO DE OUTROS ATIVOS – CONSOLIDAÇÃO - 16.785.894 4% 100%
GANHOS COM INCORPORAÇÃO DE ATIVOS 2.542.114 - 0% -100%
OUTROS GANHOS COM INCORPORAÇÃO DE ATIVOS 2.542.114 - 0% -100%
OUTROS GANHOS COM INCORPORAÇÃO DE ATIVOS – CONSOLI 2.542.114 - 0% -100%
GANHOS COM DESINCORPORAÇÃO DE PASSIVOS 4.201 23.966 0% 471%
GANHOS COM DESINCORPORAÇÃO DE PASSIVOS – CONSOLIDA 4.201 23.966 0% 471%
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS 6.621.155 15.797.752 4% 139%
VARIAÇÃO PATRIMONIAL AUMENTATIVA A CLASSIFICAR 411.809 1.487.089 0% 261%
VARIAÇÃO PATRIMONIAL AUMENTATIVA A CLASSIFICAR – C 411.809 1.487.089 0% 261%
VARIAÇÃO PATRIMONIAL AUMENTATIVA BRUTA A CLASSIFIC 411.809 1.487.089 0% 261%
REVERSÃO DE PROVISÕES E AJUSTES DE PERDAS - 5.000.000 1% 100%
REVERSÃO DE AJUSTES DE PERDAS - 5.000.000 1% 100%
REVERSÃO DE AJUSTES DE PERDAS – CONSOLIDAÇÃO - 5.000.000 1% 100%
REVERSÃO DE AJUSTES DE INVESTIMENTOS E APLICAÇÕES - 5.000.000 1% 100%
72
DIVERSAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS 6.209.346 9.310.663 2% 50%
MULTAS ADMINISTRATIVAS 523.580 381.736 0% -27%
MULTAS ADMINISTRATIVAS – CONSOLIDAÇÃO 523.580 381.736 0% -27%
MULTAS PREVISTAS NA LEGISLAÇÃO DE TRÂNSITO 523.580 381.736 0% -27%
INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES 1.399.105 1.892.710 0% 35%
INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES - CONSOLIDAÇÃO 1.399.105 1.892.710 0% 35%
OUTRAS INDENIZAÇÕES 1.399.105 1.892.710 0% 35%
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DECORRENTES DE 4.286.661 7.036.217 2% 64%
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DECORRENTES DE 4.286.661 6.917.514 2% 61%
DEMAIS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DECORRE 4.286.661 6.917.514 2% 61%
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DECORRENTES DE - 118.703 0% 100%
VARIAÇÃO PATRIMONIAL AUMENTATIVA 392.754.115 405.235.619 100% 3%

PESSOAL E ENCARGOS 117.637.865 132.468.307 45% 13%
REMUNERAÇÃO A PESSOAL 90.495.105 99.395.473 34% 10%
REMUNERAÇÃO A PESSOAL ATIVO CIVIL – ABRANGIDOS PEL 88.294.677 96.931.581 33% 10%
VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS – PESSOAL CIVIL – RP 88.131.385 96.881.913 33% 10%
VENCIMENTOS E SALÁRIOS 79.088.126 87.057.986 29% 10%
GRATIFICAÇÃO POR EXERCÍCIO DE CARGOS 32.878 44.527 0% 35%
GRATIFICAÇÃO DE TEMPO DE SERVIÇO 227.919 207.577 0% -9%
FÉRIAS VENCIDAS E PROPORCIONAIS 100.399 746.554 0% 644%
13º SALÁRIO 6.156.486 6.870.994 2% 12%
FÉRIAS – ABONO PECUNIÁRIO 306.223 251.911 0% -18%
FÉRIAS – ABONO CONSTITUCIONAL 2.075.824 1.391.586 0% -33%
SUBSÍDIOS - 303.690 0% 100%
OUTROS VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS – PESSOAL CIV 143.531 7.088 0% -95%
OUTRAS DESPESAS VARIÁVEIS – PESSOAL CIVIL – RPPS 163.292 49.668 0% -70%
SERVIÇOS EXTRAORDINÁRIOS 159.187 42.520 0% -73%
OUTRAS VPD VARIÁVEIS – PESSOAL CIVIL – RPPS 4.105 7.147 0% 74%
VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS – PESSOAL CIVIL – RG 2.200.428 2.463.892 1% 12%
VENCIMENTOS E SALÁRIOS 1.053.550 1.071.101 0% 2%
GRATIFICAÇÃO POR EXERCÍCIO DE CARGOS 4.000 4.500 0% 13%
GRATIFICAÇÃO DE TEMPO DE SERVIÇO 64.461 7.287 0% -89%
FÉRIAS VENCIDAS E PROPORCIONAIS 2.769 154.832 0% 5491%
13º SALÁRIO 4.270 161.968 0% 3694%
FÉRIAS – ABONO PECUNIÁRIO 40.216 5.810 0% -86%
FÉRIAS – ABONO CONSTITUCIONAL 11.282 26.185 0% 132%
SUBSÍDIOS 988.500 1.032.209 0% 4%
OUTROS VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS – PESSOAL CIV 31.380 - 0% -100%
ENCARGOS PATRONAIS 18.590.689 24.521.651 8% 32%
ENCARGOS PATRONAIS – RPPS 12.990.465 18.228.419 6% 40%
ENCARGOS PATRONAIS – RPPS – INTRA OFSS 12.990.465 18.228.419 6% 40%
CONTRIBUIÇÃO PATRONAL PARA O RPPS 7.565.164 455.967 0% -94%
OUTROS ENCARGOS PATRONAIS – RPPS 5.425.301 17.772.452 6% 228%
ENCARGOS PATRONAIS – RGPS 4.668.008 5.293.970 2% 13%
ENCARGOS PATRONAIS – RGPS – CONSOLIDAÇÃO 4.217.420 - 0% -100%
CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS – INSS 4.217.420 - 0% -100%
ENCARGOS PATRONAIS – RGPS – INTER OFSS – UNIÃO 450.588 5.293.970 2% 1075%
CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS – INSS 450.588 5.293.970 2% 1075%
ENCARGOS PATRONAIS – FGTS 932.217 999.262 0% 7%
ENCARGOS PATRONAIS – FGTS – CONSOLIDAÇÃO 932.217 999.262 0% 7%
FGTS 932.217 999.262 0% 7%
BENEFÍCIOS A PESSOAL 6.047.467 7.356.616 2% 22%
BENEFÍCIOS A PESSOAL – RPPS 6.047.467 7.356.616 2% 22%
BENEFÍCIOS A PESSOAL – RPPS – CONSOLIDAÇÃO 6.047.467 7.356.616 2% 22%
AUXÍLIO TRANSPORTE 6.047.467 7.356.616 2% 22%
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS – PESSOA 2.504.603 1.194.568 0% -52%
INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES TRABALHISTAS 2.504.603 1.194.568 0% -52%
INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES TRABALHISTAS – CONSOLI 2.504.603 1.194.568 0% -52%
INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES TRABALHISTAS – ATIVO C - 21.897 0% 100%
OUTRAS INDENIZAÇÕES TRABALHISTAS 2.504.603 1.172.671 0% -53%
BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS E ASSISTENCIAIS 8.644.152 10.880.350 4% 26%
APOSENTADORIAS E REFORMAS 5.672.455 7.380.162 2% 30%
APOSENTADORIAS – RPPS 5.672.455 7.380.162 2% 30%
APOSENTADORIAS – RPPS – CONSOLIDAÇÃO 5.672.455 7.380.162 2% 30%
OUTRAS APOSENTADORIAS 5.672.455 7.380.162 2% 30%
73
PENSÕES 2.078.575 2.190.469 1% 5%
PENSÕES – RPPS 2.078.575 2.190.469 1% 5%
PENSÕES – RPPS – CONSOLIDAÇÃO 2.078.575 2.190.469 1% 5%
PROVENTOS DE PENSÕES 2.078.575 2.190.469 1% 5%
OUTROS BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS E ASSISTENCIAIS 893.123 1.309.720 0% 47%
OUTROS BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS – RPPS 893.123 1.309.720 0% 47%
OUTROS BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS – RPPS – CONSOLI 893.123 1.309.720 0% 47%
AUXILIO RECLUSAO ATIVO CIVIL 20.488 10.599 0% -48%
AUXÍLIO-DOENÇA 496.322 839.637 0% 69%
SALÁRIO MATERNIDADE 205.978 273.843 0% 33%
SALÁRIO-FAMÍLIA 170.335 185.640 0% 9%
SALARIO FAMILIA - ATIVO PESSOAL CIVIL 169.402 184.895 0% 9%
SALARIO FAMILIA-PENSIONISTA PESSOAL CIVIL 233 - 0% -100%
USO DE BENS, SERVIÇOS E CONSUMO DE CAPITAL FIXO 133.595.392 117.512.278 40% -12%
USO DE MATERIAL DE CONSUMO 24.875.272 27.053.699 9% 9%
CONSUMO DE MATERIAL 19.597.268 20.499.257 7% 5%
CONSUMO DE MATERIAL – CONSOLIDAÇÃO 19.597.268 20.499.257 7% 5%
COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES AUTOMOTIVOS 35.096 27.153 0% -23%
GENEROS ALIMENTACAO 40.627 40.115 0% -1%
MATERIAL DE EXPEDIENTE 38.023 26.122 0% -31%
MATERIAL DE PROCESSAMENTO DE DADOS - 3.324 0% 100%
MATERIAL DE COPA E COZINHA 8.253 1.650 0% -80%
MATERIAL DE LIMPEZA E PRODUTOS DE HIGIENIZAÇÃO 20.567 18.422 0% -10%
MATERIAL PARA MANUTENÇÃO DE BENS IMÓVEIS/INSTALAÇÕ 42.616 3.879 0% -91%
MATERIAL PARA MANUTENÇÃO DE BENS 51.844 947 0% -98%
MATERIAL ELÉTRICO E ELETRÔNICO 9.567 - 0% -100%
MATERIAL DE PROTEÇÃO E SEGURANÇA 985 - 0% -100%
MATERIAL PARA ÁUDIO, VÍDEO E FOTO - 33 0% 100%
MATERIAL PARA COMUNICAÇÕES 5.936 - 0% -100%
BANDEIRAS, FLÂMULAS E INSIGNIAS 1.049 - 0% -100%
OUTROS MATERIAIS DE CONSUMO 19.342.706 20.377.611 7% 5%
DISTRIBUIÇÃO DE MATERIAL GRATUITO 5.278.004 6.554.442 2% 24%
DISTRIBUIÇÃO DE MATERIAL GRATUITO – CONSOLIDAÇÃO 5.278.004 6.554.442 2% 24%
OUTROS MATERIAIS DE DISTRIBUIÇÃO GRATUITA 5.278.004 6.554.442 2% 24%
SERVIÇOS 108.665.683 90.402.680 31% -17%
SERVIÇOS TERCEIROS – PESSOA FÍSICA 25.463.093 4.121.633 1% -84%
SERVIÇOS TERCEIROS – PESSOA FÍSICA – CONSOLIDAÇÃO 25.463.093 4.121.633 1% -84%
SERVIÇOS MÉDICOS E ODONTOLÓGICOS 977.820 842.193 0% -14%
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO 21.610.677 - 0% -100%
OUTROS SERVIÇOS DE MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO 21.610.677 - 0% -100%
CONDOMÍNIOS 400 - 0% -100%
SERVIÇOS TÉCNICOS PROFISSIONAIS 12.000 147.900 0% 1133%
ESTAGIÁRIOS 1.258.259 850.464 0% -32%
LOCAÇÕES 1.117.647 1.014.405 0% -9%
LOCAÇÕES DE BENS IMÓVEIS 1.117.647 1.014.405 0% -9%
SERVIÇOS DE ASSISTÊNCIA SOCIAL 67.500 49.100 0% -27%
JETONS E GRATIFICAÇÕES A CONSELHEIROS 26.208 28.128 0% 7%
OUTROS SERVIÇOS PRESTADOS POR PESSOA FÍSICA 392.581 1.189.443 0% 203%
SERVIÇOS TERCEIROS – PESSOA JURÍDICA 83.202.589 86.281.047 29% 4%
SERVIÇOS TERCEIROS – PESSOA JURÍDICA – CONSOLIDAÇÃ 83.202.589 86.281.047 29% 4%
COMUNICAÇÃO 313.860 207.614 0% -34%
TELECOMUNICAÇÕES 262.754 155.929 0% -41%
COMUNICAÇÃO DE DADOS 37.760 47.302 0% 25%
OUTROS SERVIÇOS DE COMUNICAÇÃO 13.346 4.383 0% -67%
PUBLICIDADE 256.185 230.612 0% -10%
PUBLICIDADE LEGAL 256.185 230.612 0% -10%
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO 3.513.200 819.074 0% -77%
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE BENS IMÓVEIS 2.776.285 270.985 0% -90%
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE VEÍCULOS 8.169 215.058 0% 2532%
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE EQUIPAMENTOS DE PROCES 250.116 199.101 0% -20%
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE MÁQUINAS E EQUIPAMENTO 429.039 102.846 0% -76%
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE SOFTWARE 39.876 23.848 0% -40%
MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE OUTROS BENS MÓVEIS 9.715 7.235 0% -26%
SERVIÇOS DE APOIO 17.024.590 23.034.791 8% 35%
APOIO ADMINISTRATIVO, TÉCNICO E OPERACIONAL 18.084 20.713 0% 15%
LIMPEZA E CONSERVAÇÃO 16.319.405 22.005.970 7% 35%
VIGILÂNCIA OSTENSIVA MONITORADA 687.102 1.008.108 0% 47%
SERVIÇOS DE ÁGUA E ESGOTO, ENERGIA ELÉTRICA, GÁS E 5.497.015 5.238.874 2% -5%
SERVIÇOS DE ÁGUA E ESGOTO 2.534.333 2.236.962 1% -12%
74
SERVIÇOS DE ENERGIA ELÉTRICA 2.962.683 3.001.912 1% 1%
SERVIÇOS DE ALIMENTAÇÃO 593.214 4.865.423 2% 720%
LOCAÇÕES 4.050.017 3.980.441 1% -2%
LOCAÇÕES DE IMÓVEIS 197.765 172.326 0% -13%
LOCAÇÕES DE SOFTWARE 423.060 1.095.852 0% 159%
LOCAÇÃO DE MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS 3.151.192 2.544.872 1% -19%
LOCAÇÃO DE BENS MÓVEIS DE OUTRAS NATUREZAS E INTAN 278.000 167.392 0% -40%
SERVIÇOS RELACIONADOS A TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO 324.552 1.839.754 1% 467%
SERVIÇOS TÉCNICOS PROFISSIONAIS DE TI 324.552 1.839.754 1% 467%
ASSINATURAS DE PERIÓDICOS E ANUIDADES 2.585 2.071 0% -20%
CONFECÇÃO DE UNIFORMES, BANDEIRAS E FLÂMULAS 77.562 15.106 0% -81%
EXPOSIÇÕES, CONGRESSOS, CONFERENCIAS E OUTROS 350 37.113 0% 10504%
FESTIVIDADES E HOMENAGENS - 5.300 0% 100%
HOSPEDAGENS 4.938 25.908 0% 425%
PRODUÇÕES JORNALÍSTICAS 13.016 - 0% -100%
SEGUROS EM GERAL 58.182 57.732 0% -1%
SELEÇÃO E TREINAMENTO 6.558 3.893 0% -41%
SERVIÇO MÉDICO-HOSPITALAR, ODONTOLÓGICO E LABORATO 6.421.275 17.011.303 6% 165%
SERVIÇOS BANCÁRIOS 490.236 533.455 0% 9%
SERVIÇOS DE ASSISTÊNCIA SOCIAL 1.900 43.997 0% 2216%
SERVIÇOS DE ÁUDIO VÍDEO E FOTO 5.690 23.800 0% 318%
SERVIÇOS DE COPIAS E REPRODUÇÃO DE DOCUMENTOS 1.307 4.229 0% 224%
SERVIÇOS GRÁFICOS E EDITORIAIS 486.958 509.001 0% 5%
SERVIÇOS JUDICIÁRIOS - 19.805 0% 100%
SERVIÇOS TÉCNICOS PROFISSIONAIS 100.743 69.248 0% -31%
PASSAGENS E DESPESAS COM LOCOMOÇÃO 16.644 18.144 0% 9%
OUTRAS DESPESAS COM LOCOMOÇÃO 16.644 18.144 0% 9%
OUTROS SERVIÇOS PRESTADOS POR PESSOA JURÍDICA 43.942.011 27.684.358 9% -37%
DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO 54.437 55.900 0% 3%
DEPRECIAÇÃO 54.437 55.900 0% 3%
DEPRECIAÇÃO – CONSOLIDAÇÃO 54.437 55.900 0% 3%
DEPRECIAÇÃO DE IMOBILIZADO 54.437 55.900 0% 3%
DEPRECIAÇÃO DE BENS MÓVEIS 35.094 37.698 0% 7%
DEPRECIAÇÃO DE BENS IMÓVEIS 19.344 18.202 0% -6%
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS FINANCEIRAS 2.096.855 1.106.698 0% -47%
JUROS E ENCARGOS DE MORA 1.396 434 0% -69%
JUROS E ENCARGOS DE MORA DE AQUISIÇÃO DE BENS E SE 1.396 434 0% -69%
JUROS E ENCARGOS DE MORA DE AQUISIÇÃO DE BENS E SE 1.396 434 0% -69%
JUROS DE MORA 14 434 0% 3114%
JUROS DE SERVIÇOS DE TERCEIROS – PESSOA JURÍDICA 14 434 0% 3114%
OUTROS ENCARGOS DE MORA 1.382 - 0% -100%
OUTROS ENCARGOS SOBRE SERVIÇOS DE TERCEIROS – PESS 1.382 - 0% -100%
VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS 1.409.815 360.531 0% -74%
VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS DE DÍVIDA CONTRATU 1.000.992 360.531 0% -64%
VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS DE DÍVIDA CONTRATU 1.000.992 360.531 0% -64%
VARIAÇÕES MONETÁRIAS DE DÍVIDA CONTRATUAL DÍVIDA C 1.000.992 360.531 0% -64%
OUTRAS VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS 408.823 - 0% -100%
OUTRAS VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS – CONSOLIDA 248.823 - 0% -100%
OUTRAS VARIAÇÕES MONETÁRIAS 248.823 - 0% -100%
ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DE PRECATÓRIOS 248.823 - 0% -100%
OUTRAS VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS – INTER OFS 160.000 - 0% -100%
OUTRAS VARIAÇÕES MONETÁRIAS 160.000 - 0% -100%
ENCARGOS FINANCEIROS INDEDUTÍVEIS 160.000 - 0% -100%
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS – FINANC 685.644 745.733 0% 9%
JUROS E ENCARGOS EM SENTENÇAS JUDICIAIS 685.644 745.733 0% 9%
JUROS E ENCARGOS EM SENTENÇAS JUDICIAIS – CONSOLID 685.644 745.733 0% 9%
JUROS EM SENTENÇAS JUDICIAIS 685.644 745.733 0% 9%
TRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES CONCEDIDAS 9.666.359 10.665.529 4% 10%
TRANSFERÊNCIAS INTRAGOVERNAMENTAIS 7.643.000 9.050.563 3% 18%
TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS PARA A EXECUÇÃO ORÇAMENT 7.643.000 8.436.000 3% 10%
TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS PARA A EXECUÇÃO ORÇAMENT 7.643.000 8.436.000 3% 10%
REPASSE CONCEDIDO 7.643.000 8.436.000 3% 10%
TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS – INDEPENDENTE DE EXECUÇ - 614.563 0% 100%
TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS – INDEPENDENTE DE EXECUÇ - 614.563 0% 100%
TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS - INDEPENDEN - 614.563 0% 100%
MOVIMENTO DE FUNDOS A CRÉDITO - CORRESPONDÊNCIA DE - 816 0% 100%
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS - IND - 613.747 0% 100%
TRANSFERÊNCIAS A INSTITUIÇÕES PRIVADAS 1.972.582 1.581.726 1% -20%
TRANSFERÊNCIAS A INSTITUIÇÕES PRIVADAS SEM FINS LU 1.972.582 1.581.726 1% -20%
TRANSFERÊNCIAS A INSTITUIÇÕES PRIVADAS SEM FINS LU 1.972.582 1.581.726 1% -20%
OUTRAS INSTITUIÇÕES PRIVADAS SEM FINS LUCRATIVOS 1.972.582 1.581.726 1% -20%
TRANSFERÊNCIAS A CONSÓRCIOS PÚBLICOS 33.240 33.240 0% 0%
TRANSFERÊNCIAS A CONSÓRCIOS PÚBLICOS – CONSOLIDAÇÃ 33.240 33.240 0% 0%
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES CONCEDIDAS 17.537 - 0% -100%
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS - CONSOLIDAÇÃO 17.537 - 0% -100%
DOAÇÕES CONCEDIDAS 17.537 - 0% -100%
75
DESVALORIZAÇÃO E PERDA DE ATIVOS E INCORPORAÇÃO DE 6.884.891 11.062.837 4% 61%
REAVALIAÇÃO, REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL E AJUSTE 6.274.665 4.652.447 2% -26%
REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE INVESTIMENTOS 5.000.000 - 0% -100%
REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE INVESTIMENTOS - CON 5.000.000 - 0% -100%
REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE INVESTIMENTOS DO RP 5.000.000 - 0% -100%
VARIAÇÃO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM AJUSTE DE PERD 1.274.665 4.652.447 2% 265%
VARIAÇÃO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM AJUSTE DE PERD 1.274.665 4.652.447 2% 265%
AJUSTE PARA PERDAS EM DÍVIDA ATIVA TRIBUTÁRIA 1.039.772 - 0% -100%
DÍVIDA ATIVA TRIBUTÁRIA -CANCELAMENTO - PRINCIPAL 1.039.772 - 0% -100%
AJUSTE PARA PERDAS EM DÍVIDA ATIVA NÃO TRIBUTÁRIA 234.893 - 0% -100%
DÍVIDA ATIVA NÃO TRIBUTÁRIA -CANCELAMENTO - PRINCI 234.893 - 0% -100%
AJUSTE PARA PERDAS EM INVESTIMENTOS E APLICAÇÕES T - 4.652.447 2% 100%
AJUSTE PARA PERDAS EM TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIO - 4.652.447 2% 100%
PERDAS INVOLUNTÁRIAS 51 - 0% -100%
PERDAS INVOLUNTÁRIAS COM IMOBILIZADO 51 - 0% -100%
PERDAS INVOLUNTÁRIAS COM IMOBILIZADO – CONSOLIDAÇÃ 51 - 0% -100%
PERDAS INVOLUNTÁRIAS DE BENS MOVEIS 51 - 0% -100%
PERDAS INVOLUNTÁRIAS DE MÓVEIS E UTENSÍLIOS 51 - 0% -100%
DESINCORPORAÇÃO DE ATIVOS 610.175 6.410.390 2% 951%
DESINCORPORAÇÃO DE ATIVOS - CONSOLIDAÇÃO 610.175 6.410.390 2% 951%
TRIBUTARIAS 2.527.659 8.726.343 3% 245%
CONTRIBUIÇÕES 2.527.659 8.726.343 3% 245%
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS 2.508.340 8.575.943 3% 242%
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS – CONSOLIDAÇÃO 2.508.340 2.523.930 1% 1%
PIS/PASEP – CONSOLIDAÇÃO 2.508.340 2.523.930 1% 1%
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS – INTER OFSS – UNIÃO - 6.052.013 2% 100%
CONTRIBUIÇÃO PARA FINANCIAMENTO DA SEGURIDADE SOCI - 6.052.013 2% 100%
OUTRAS CONTRIBUIÇÕES 19.319 150.401 0% 679%
OUTRAS CONTRIBUIÇÕES – CONSOLIDAÇÃO 19.319 150.401 0% 679%
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS 18.200.620 3.378.190 1% -81%
VPD DE CONSTITUIÇÃO DE PROVISÕES 17.947.523 2.689.857 1% -85%
VPD DE PROVISÕES MATEMÁTICAS PREVIDENCIÁRIAS A LON 17.947.523 2.689.857 1% -85%
VPD DE PROVISÕES MATEMÁTICAS PREVIDENCIÁRIAS A LON 17.947.523 2.689.857 1% -85%
DIVERSAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS 253.097 688.333 0% 172%
INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES - 635.578 0% 100%
INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES - CONSOLIDAÇÃO - 635.578 0% 100%
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS DECORRENTES DE 253.097 52.755 0% -79%
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS DECORRENTES DE 253.097 52.755 0% -79%
DEMAIS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS DECORREN 253.097 52.755 0% -79%
RESULTADO PATRIMONIAL DO EXERCÍCIO DÉFICIT OU SUPERÁVIT PATRIMONIAL 93.500.322 109.435.087 37% 17%
VARIAÇÃO PATRIMONIAL DIMINUTIVA 299.253.793 295.800.532 100% -1%

2016, podemos observar que as contas que tiveram um aumento relativo foi de
valorização e ganhos com ativos.
Na VPD vimos que houve uma diminuição de 1% em relação ao período de
2016 que não teve contas com grande relevância.
Esta análise da Demonstração de Variações Patrimoniais tem variações

patrimoniais aumentativas com base 100, visto que a conta mais expressiva é a
variações patrimoniais diminutivas visto que o índice foi de 81,13% observando-se
uma oscilação durante os 4 anos.
Observa-se a conta Variações patrimoniais aumentativas a conta mais
expressiva é a transferências e Delegações recebidas, oscilando durante os anos,
e tendo um índice de mais de 50,00%. Em contrapartida nas Variações
Patrimoniais Diminutivas a conta mais expressiva é a conta Pessoal e Encargos,
oscilando durante os anos e com o índice de 40,00%.
76
Na Demonstração de Variações Patrimoniais observa se que em variações
patrimoniais aumentativas obteve um aumento durante os 4 anos com, porém
tendo em vista a conta Outras variações patrimoniais aumentativas é a conta com
o índice mais expressivo.
Partindo para as Variações Patrimoniais Diminutivas observa-se que
também houve uma variação 13% nos 4 anos, e uma variação mais expressiva de
31 % um pouco maior que as aumentativas sendo assim acompanhando o
aumento nos 4 anos. Sendo assim se analisa que a Prefeitura gastou mais do que
recebeu durante os 4 anos, porém a Entidade não ficou no negativo.
77
3.4.1 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
DESCRIÇÃO 2013 2014 (%)AH (%)AV
PATRIMÔNIO LIQUIDO 9 0 .2 2 5 .3 8 2 1 0 9 .1 5 3 .2 0 9 21% 100%
PATRIMÔNIO SOCIAL E CAPITAL SOCIAL 3 5 .5 0 9 .0 3 3 3 5 .5 0 9 .0 3 3 0% 33%
PATRIMÔNIO SOCIAL 3 5 .5 0 9 .0 3 3 3 5 .5 0 9 .0 3 3 0% 33%
PATRIMÔNIO SOCIAL - CONSOLIDAÇÃO 3 5 .5 0 9 .0 3 3 3 5 .5 0 9 .0 3 3 0% 33%
RESULTADOS ACUMULADOS 5 4 .7 1 6 .3 4 9 7 3 .6 4 4 .1 7 6 35% 67%
SUPERAVITS OU DEFICITS ACUMULADOS 5 4 .7 1 6 .3 4 9 7 3 .6 4 4 .1 7 6 35% 67%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS - CONSOLIDAÇÃO 6 7 .4 3 5 .0 2 4 8 6 .3 6 2 .8 5 1 28% 79%
RESULTADO DO EXERCICIO 2 5 .7 7 5 .3 2 2 2 1 .7 1 4 .6 6 7 -1 6 % 20%
RESULTADO DO EXERCÍCIO - 1 8 .9 2 7 .8 2 7 100% 17%
ATIVO REAL LIQ/ PASSIVO REAL DESCOBERTO 4 1 .6 5 9 .7 0 2 6 7 .4 3 5 .0 2 4 62% 62%
SUPERAVITS OU DEFICITS ACUMULADOS - INTRA OFSS 5 .5 6 4 .5 2 1 5 .5 6 4 .5 2 1 0% 5%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS DO EXERCÍCIO 5 .5 6 4 .5 2 1 - -1 0 0 % 0%
SUPERAVITS OU DEFICITS DE EXERCICIOS ANTERIORES - 5 .5 6 4 .5 2 1 100% 5%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS - INTER OFSS - U - 4 .8 8 0 .1 4 2 - 4 .8 8 0 .1 4 2 0% -4 %
SUPERÁVITS OU DÉFICITS DO EXERCÍCIO - 7 3 0 .2 7 5 - -1 0 0 % 0%
SUPERAVITS OU DEFICITS DE EXERCICIOS ANTERIORES - 4 .1 4 9 .8 6 7 - 4 .8 8 0 .1 4 2 18% -4 %
SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS - INTER OFSS - E - 1 3 .4 0 3 .0 5 4 - 1 3 .4 0 3 .0 5 4 0% -1 2 %
SUPERAVITS OU DEFICITS DE EXERCICIOS ANTERIORES - 1 3 .4 0 3 .0 5 4 - 1 3 .4 0 3 .0 5 4 0% -1 2 %
TOTAL PATRIMÔNIO LÍQUIDO 9 0 .2 2 5 .3 8 2 1 0 9 .1 5 3 .2 0 9 21% 100%
Quanto as mutações do patrimônio líquido, podemos notar o aumento de

21% em relação ao período anterior, onde os resultados não foram tão
satisfatórios, uma queda de 16% e algumas compensações com os superávits de
exercícios anteriores. Não podemos dispensar a linha uniforme de
representatividade do patrimônio social, e o alto índice de superávits em
consolidação no montante total, por meio da análise horizontal.

PATRIMÔNIO LIQUIDO 1 0 9 .1 5 3 .2 0 9 2 3 2 .1 4 5 .2 1 9 113% 69%
PATRIMÔNIO SOCIAL E CAPITAL SOCIAL 3 5 .5 0 9 .0 3 3 3 5 .5 0 9 .0 3 3 0% 11%
PATRIMÔNIO SOCIAL 3 5 .5 0 9 .0 3 3 3 5 .5 0 9 .0 3 3 0% 11%
PATRIMÔNIO SOCIAL - CONSOLIDAÇÃO 3 5 .5 0 9 .0 3 3 3 5 .5 0 9 .0 3 3 0% 11%
RESULTADOS ACUMULADOS 7 3 .6 4 4 .1 7 6 1 9 6 .6 3 6 .1 8 7 167% 59%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS 7 3 .6 4 4 .1 7 6 1 9 6 .6 3 6 .1 8 7 167% 59%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS – CONSOLIDAÇÃO - 6 6 .4 5 5 .6 1 3 - 6 7 .3 5 9 .5 3 8 1% -2 0 %
RESULTADO DO EXERCICIO - 3 .0 9 1 .7 8 8 1 1 9 .8 7 4 .1 9 7 3977% 36%
RESULTADO DO EXERCÍCIO - 1 2 2 .9 8 8 .2 7 8 100% 37%
ATIVO REAL LIQ/ PASSIVO REAL DESCOBERTO - 6 3 .3 6 3 .8 2 5 - 5 5 .6 3 2 .4 7 2 -1 2 % -1 7 %
AJ USTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES - 3 .7 3 2 100% 0%
AJ USTE DECORRENTES DA INCORPORAÇÃO/ DESINCORPORAÇÃO - 6 .3 3 2 100% 0%
AJ USTES DECORRENTES DA INCORPORAÇÃO/ DESINCORPORAÇÃO - - 2 .6 0 0 100% 0%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS – INTRA OFSS - 6 .5 1 6 .1 4 9 - 1 8 .3 6 1 .3 8 4 182% -5 %
SUPERÁVITS OU DÉFICITS DO EXERCÍCIO 6 .2 8 0 .7 1 4 - -1 0 0 % 0%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES - 1 2 .7 9 6 .8 6 3 - 1 8 .3 6 1 .3 8 4 43% -5 %
SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS – INTER OFSS – U 1 0 4 .1 0 9 .5 8 9 1 0 5 .1 3 1 .6 8 3 1% 31%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS DO EXERCÍCIO - 4 0 2 .0 8 6 - -1 0 0 % 0%
SUPERAVITS OU DEFICITS DE EXERCICIOS ANTERIORES 1 0 4 .5 1 1 .6 7 5 1 0 5 .1 3 1 .6 8 3 1% 31%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS – INTER OFSS – E 4 3 .3 4 8 .6 2 1 4 3 .3 4 8 .6 2 1 0% 13%
SUPERAVITS OU DEFICITS DE EXERCICIOS ANTERIORES 4 3 .3 4 8 .6 2 1 4 3 .3 4 8 .6 2 1 0% 13%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS – INTER OFSS – M - 8 4 2 .2 7 2 - 8 4 2 .2 7 2 0% 0%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES - 8 4 2 .2 7 2 - 8 4 2 .2 7 2 0% 0%
TOTAL PATRIMÔNIO LÍQUIDO 1 0 9 .1 5 3 .2 0 9 2 3 2 .1 4 5 .2 1 9 113% 69%
TOTAL 1 9 5 .6 4 9 .3 8 2 3 3 4 .2 9 5 .2 4 9 71% 100%
Em 2015 obtivemos uma elevação bem acentuada quanto ao patrimônio

líquido, em relação ao período anterior, porem esse fato, no montante total do
78
período atual não representou 100% do volume conforme o ano de 2014.
Encerramos o período com 71% de mutação no patrimônio líquido, fato esse
devido a contribuição dos resultados e superávits acumulados onde ambos
apresentaram 167% em relação a 2014 e representando 59% do total das
mutações.

PATRIMÔNIO LIQUIDO 2 0 4 .8 2 4 .5 5 8 2 9 8 .9 8 2 .7 1 6 46% 71%
PATRIMÔNIO SOCIAL E CAPITAL SOCIAL 3 9 .0 4 0 .6 2 6 3 5 .5 0 9 .0 3 3 -9 % 8%
PATRIMÔNIO SOCIAL 3 9 .0 4 0 .6 2 6 3 5 .5 0 9 .0 3 3 -9 % 8%
PATRIMÔNIO SOCIAL - CONSOLIDAÇÃO 3 9 .0 4 0 .6 2 6 3 5 .5 0 9 .0 3 3 -9 % 8%
RESULTADOS ACUMULADOS 1 6 5 .7 8 3 .9 3 2 2 6 3 .4 7 3 .6 8 4 59% 62%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS 1 6 5 .7 8 3 .9 3 2 2 6 3 .4 7 3 .6 8 4 59% 62%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS – CONSOLIDAÇÃO - 1 4 7 .9 1 4 .5 6 5 - 5 0 .1 4 6 .7 9 9 -6 6 % -1 2 %
RESULTADO DO EXERCICIO - 5 8 .2 0 9 .2 2 2 9 3 .5 0 0 .3 2 2 161% 22%
ATIVO REAL LIQ/ PASSIVO REAL DESCOBERTO - 8 9 .7 0 9 .0 7 5 - 1 1 6 .9 8 8 .0 2 9 30% -2 8 %
AJ USTES DE EXERC? CIOS ANTERIORES 3 .7 3 2 - 2 6 .6 5 9 .0 9 3 714154% -6 %
AJ USTES DECORRENTES DA INCORPORAÇÃO/ DESINCORPORAÇÃO 6 .3 3 2 - 2 6 .3 8 6 .0 7 2 416581% -6 %
AJ USTES DECORRENTES DA INCORPORAÇÃO/ DESINCORPORAÇÃO - 2 .6 0 0 - 2 4 8 .9 9 9 -9 6 7 7 % 0%
DEMAIS AJ USTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES - - 2 4 .0 2 2 100% 0%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS – INTRA OFSS - 3 5 .8 9 4 .5 2 2 - 3 5 .8 9 4 .5 2 2 0% -9 %
SUPERÁVITS OU DÉFICITS DO EXERCÍCIO - 1 7 .5 3 3 .1 3 8 - -1 0 0 % 0%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES - 1 8 .3 6 1 .3 8 4 - 3 5 .8 9 4 .5 2 2 95% -9 %
SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS – INTER OFSS – U 2 3 7 .2 8 4 .1 3 5 2 3 7 .2 0 6 .1 2 2 0% 56%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS DO EXERCÍCIO 1 3 2 .0 4 2 .1 8 5 - -1 0 0 % 0%
SUPERAVITS OU DEFICITS DE EXERCICIOS ANTERIORES 1 0 5 .2 4 1 .9 5 0 2 3 7 .2 0 6 .1 2 2 125% 56%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS - INTER OFSS - E 1 1 3 .1 5 1 .1 5 5 1 1 3 .1 5 1 .1 5 5 0% 27%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS DO EXERCÍCIO 6 9 .8 0 2 .5 3 4 - -1 0 0 % 0%
SUPERAVITS OU DEFICITS DE EXERCICIOS ANTERIORES 4 3 .3 4 8 .6 2 1 1 1 3 .1 5 1 .1 5 5 161% 27%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS - INTER OFSS - M - 8 4 2 .2 7 2 - 8 4 2 .2 7 2 0% 0%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS DE EXERC? CIOS ANTERIORES - 8 4 2 .2 7 2 - 8 4 2 .2 7 2 0% 0%
TOTAL PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2 0 4 .8 2 4 .5 5 8 2 9 8 .9 8 2 .7 1 6 46% 71%
TOTAL 3 0 6 .9 7 4 .5 8 7 4 2 1 .8 8 8 .8 3 2 37% 100%
Em 2016, o aumento do patrimônio líquido que tivemos na análise de 2015

não foi tão satisfatório, porem tivemos um aumento tanto em relação a 2015
quanto na representação do saldo das mutações. Mais uma vez, os termos pré-
estabelecidos na LOA tiveram seus resultados satisfatórios, onde 137% no
período final representam as mutações do patrimônio líquido do município de
Franco da Rocha.
79
PATRIMÔNIO LIQUIDO 298.982.716 413.742.611 38% 77%
PATRIMÔNIO SOCIAL E CAPITAL SOCIAL 35.509.033 35.509.033 0% 7%
PATRIMÔNIO SOCIAL 35.509.033 35.509.033 0% 7%
PATRIMÔNIO SOCIAL - CONSOLIDAÇÃO 35.509.033 35.509.033 0% 7%
RESULTADOS ACUMULADOS 263.473.684 378.233.578 44% 71%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS 263.473.684 378.233.578 44% 71%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS – CONSOLIDAÇÃO - 252.831.377 - 132.040.204 -48% -25%
RESULTADO DO EXERCICIO - 109.184.255 - 109.435.087 0% -20%
ATIVO REAL LIQ/PASSIVO REAL DESCOBERTO - 116.988.029 - 219.458.687 88% -41%
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES - 26.659.093 - 22.016.603 -17% -4%
AJUSTE DECORRENTES DA INCORPORAÇÃO/DESINCORPORAÇÃO - 26.386.072 - 26.957.499 2% -5%
AJUSTES DECORRENTES DA INCORPORAÇÃO/DESINCORPORAÇÃ - 248.999 - 248.999 0% 0%
DEMAIS AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES - 24.022 5.189.895 -21705% 1%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS – INTRA OFSS - 48.432.123 - 55.669.727 15% -10%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS DO EXERCÍCIO - 12.537.601 - -100% 0%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES - 35.894.522 - 55.669.727 55% -10%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS – INTER OFSS – U 386.853.682 388.060.008 0% 72%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS DO EXERCÍCIO 149.647.561 - -100% 0%
SUPERAVITS OU DEFICITS DE EXERCICIOS ANTERIORES 237.206.122 387.377.690 63% 72%
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES - 682.318 -100% 0%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS – INTER OFSS – E 178.725.773 178.725.773 0% 33%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS DO EXERCÍCIO 65.574.618 - -100% 0%
SUPERAVITS OU DEFICITS DE EXERCICIOS ANTERIORES 113.151.155 178.725.773 58% 33%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS – INTER OFSS – M - 842.272 - 842.272 0% 0%
SUPERÁVITS OU DÉFICITS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES - 842.272 - 842.272 0% 0%
TOTAL PATRIMÔNIO LÍQUIDO 298.982.716 413.742.611 38% 77%
TOTAL 421.888.832 535.321.684 27% 100%
Encerrando em 2017 voltamos com ótimos números, onde o patrimônio

líquido volta a ter grande mutação, 138% em relação a 2016, representando maior
parcela do montante atual. Os resultados se mostram progressivos a cada ano,
demonstrando um grande planejamento quanto as LOA’s e LDO’s e apontando
grandes volumes de superávits dos resultados.
80
3.5 Demonstração do Fluxo de Caixa
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DAS OPERAÇÕES (I) 2013 2014 (%)AH (%)AV
INGRESSOS 226.542.952 271.062.887 20% 240%
RECEITAS DERIVADAS 50.497.148 58.373.337 16% 52%
Receita Tributária 29.001.148 33.229.948 15% 29%
Receita de Contribuições 14.373.340 18.328.057 28% 16%
Outras Receitas Derivadas 7.122.660 6.815.331 -4% 6%
RECEITAS ORIGINÁRIAS 3.169.069 12.026.858 280% 11%
Receita Patrimonial - - -100% 0%
Receita Agropecuária - - -100% 0%
Receita Industrial - - -100% 0%
Receita de Serviços - - -100% 0%
Outras Receitas Originárias 1.871.403 5.635.590 201% 5%
Remuneração das Disponibilidades 1.297.667 6.391.269 393% 6%
TRANSFERÊNCIAS 150.472.116 168.843.444 12% 150%
Intergovernamentais 138.907.846 152.886.010 10% 136%
da União 51.931.510 60.405.408 16% 54%
de Estados e Distrito Federal 43.303.331 44.644.314 3% 40%
de Municípios - - -100% 0%
Multigovernamentais 43.673.005 47.836.288 10% 42%
Outras Transferências 5.522.677 9.325.434 69% 8%
Intragovernamentais 6.041.592 6.632.000 10% 6%
EXTRAORÇAMENTÁRIOS 22.404.618 31.819.247 42% 28%
Extraorçamentários 22.404.618 31.819.247 42% 28%
DESEMBOLSOS 205.802.490 238.695.513 16% 212%
PESSOALEOUTRAS DESPESAS CORRENTES POR FUNÇÃO 170.940.969 191.763.628 12% 170%
Legislativa 5.775.140 6.268.783 9% 6%
Judiciária - - -100% 0%
Essencial à Justiça - - -100% 0%
Administração 23.080.087 23.445.806 2% 21%
Defesa Nacional - - -100% 0%
Segurança Pública - - -100% 0%
Relações Exteriores - - -100% 0%
Assistência Social 3.112.128 4.520.469 45% 4%
Previdência Social 6.951.052 8.139.400 17% 7%
Saúde 48.049.155 48.101.800 0% 43%
Trabalho - - -100% 0%
Educação 59.571.583 74.160.104 24% 66%
Cultura 1.058.807 1.496.389 41% 1%
Direitos da Cidadania - - -100% 0%
Urbanismo Habitação 16.020.879 3.652.171 -77% 3%
Saneamento - 30.498 -100% 0%
Gestão Ambiental - 8.416.551 -100% 7%
Ciência e Tecnologia 122.353 - -100% 0%
Agricultura - - -100% 0%
Organização Agrária - - -100% 0%
Indústria - - -100% 0%
Comércio e Serviços - - -100% 0%
Comunicações - - -100% 0%
Energia - - -100% 0%
Transporte - - -100% 0%
Desporto e Lazer - 1.630.783 -100% 1%
Encargos Especiais 1.726.240 11.900.874 589% 11%
JUROS EENCARGOS DADÍVIDA 5.473.545 116.532 -98% 0%
Juros e Correção Monetária da Dívida Interna 3.159 - -100% 0%
Juros e Correção Monetária da Dívida Externa - - -100% 0%
Outros Encargos da Dívida - 116.532 -100% 0%
TRANSFERÊNCIAS 7.230.631 8.191.689 13% 7%
Intergovernamentais 18.000 - -100% 0%
à União - - -100% 0%
à Estados e Distrito Federal - - -100% 0%
à Municípios - - -100% 0%
Multigovernamentais 18.000 - -100% 0%
Outras Transferências 838.337 1.514.682 81% 1%
Intragovernamentais 6.374.294 6.677.007 5% 6%
EXTRAORÇAMENTÁRIOS 26.989.071 28.079.664 4% 25%
Extraorçamentários 26.989.071 28.079.664 4% 25%
RESTOS APAGAR - 10.544.000 -100% 9%
81
Restos a Pagar com Pessoal e Despesas Corren - 10.544.000 -100% 9%
Restos a Pagar com Juros e Encargos da Dívid - - -100% 0%
FLUXO DECAIXALÍQUIDO DAS ATIVIDADES DAS OPERAÇÕE 20.740.461 32.367.373 56% 29%
FLUXO DECAIXADAS ATIVIDADES DEINVESTIMENTO -100% 0%
INGRESSOS 13.591.806 4.022.807 -70% 4%
ALIENAÇÃO DEBENS - 90.760 -100% 0%
AMORTIZAÇÃO DEEMPRÉSTIMOS EFINANCIAMENTOS CON - - -100% 0%
TRANSFERÊNCIAS 13.591.806 3.932.047 -71% 3%
Intergovernamentais - - -100% 0%
a União - - -100% 0%
a Estados e Distrito Federal - - -100% 0%
Outras Transferências - - -100% 0%
Outras Transferências 13.591.806 3.932.047 -71% 3%
OUTROS INGRESSOS - - -100% 0%
DESEMBOLSOS 5.412.914 8.052.779 49% 7%
AQUISIÇÃO DEATIVO NÃO CIRCULANTE 4.772.584 7.143.435 50% 6%
CONCESSÃO DEEMPRÉSTIMOS EFINANCIAMENTOS - - -100% 0%
OUTROS DESEMBOLSOS 640.330 265.834 -58% 0%
RESTOS APAGAR - 643.510 -100% 1%
Restos a Pagar com Aquisição de Ativo não Ci - 643.510 -100% 1%
Restos a Pagar com Concessão de Empéstimos e - - -100% 0%
Restos a Pagar com Outros Desembolsos - - -100% 0%
FLUXO DECAIXALÍQUIDO DAS ATIVIDADES DEINVESTIME 8.178.893 - 4.029.971 -149% -4%
FLUXO DECAIXADAS ATIVIDADES DEFINANCIAMENTO -100% 0%
INGRESSOS - - -100% 0%
OPERAÇÕES DECRÉDITO - - -100% 0%
DESEMBOLSOS 7.095.284 5.513.677 -22% 5%
AMORTIZAÇÃO / REFINANCIAMENTO DADÍVIDA 7.095.284 5.353.480 -25% 5%
RESTOS APAGAR - 160.197 -100% 0%
Restos a Pagar com Dívida Contratual Interna - 160.197 -100% 0%
FLUXO DECAIXALÍQUIDO DAS ATIVIDADES DEFINANCIAM - 7.095.284 - 5.513.677 -22% -5%
GERAÇÃO LÍQUIDADECAIXAE EQUIVALENTEDECAIXA 21.824.070 22.823.725 5% 20%
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA INICIAL 68.149.866 8 9 .9 7 3 . 9 3 6 32% 80%
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA FINAL 89.973.936 112.797.660 25% 100%
Em análise, podemos notar no quadro acima que o ano de 2014 foi um

período com um fluxo de ingressos de recursos satisfatório, onde o mesmo
arrecadou 25% de ganhos em relação ao período anterior, onde mediante os
conceitos da DFC, tivemos um maior número de entradas maior do que saídas de
recursos. Podemos demonstrar que as contas que merecem um destaque a esse
feito são as de encargos especiais, remuneração e disponibilidade e receitas
originarias, que em relação a 2013, tiveram respectivamente um ganho de 589%,
393% e 280%. Ainda assim, apesar de as contas mencionada apresentarem altos
ganhos em relação ao período anterior, as mesmas não fizeram parte da grade
composição do resultado do período atual, onde o feito dessa vez, se deve as
contas de ingressos.
82
INGRESSOS 2 7 1 .0 6 2 .8 8 7 2 9 3 .9 9 1 .5 1 6 8% 213%
RECEITAS DERIVADAS 5 8 .3 7 3 .3 3 7 6 2 .4 0 4 .8 0 7 7% 45%
Re ceita Tr ibutár ia 3 3 .2 2 9 .9 4 8 3 3 .0 2 9 .5 0 6 -1 % 24%
Re ceita de Contr ibuiç õe s 1 8 .3 2 8 .0 5 7 2 2 .3 4 5 .3 1 5 22% 16%
Outra s Rec eita s De r iva da s 6 .8 1 5 .3 3 1 7 .0 2 9 .9 8 6 3% 5%
RECEITAS ORIGINÁRIAS 1 2 .0 2 6 .8 5 8 1 6 .0 7 7 .9 2 6 34% 12%
Re ceita Patr imonia l - - 0% 0%
Re ceita Agr opec uá r ia - - 0% 0%
Re ceita Industr ial - - 0% 0%
Re ceita de Ser viços - - 0% 0%
Outra s Rec eita s Or iginá r ias 5 .6 3 5 .5 9 0 3 .6 0 0 .8 2 9 -3 6 % 3%
Re mune r aç ão da s Disponibilidade s 6 .3 9 1 .2 6 9 1 2 .4 7 7 .0 9 7 95% 9%
TRANSFERÊNCIAS 1 6 8 .8 4 3 .4 4 4 1 9 1 .5 1 4 .5 1 8 13% 139%
Inter gover na me nta is 1 5 2 .8 8 6 .0 1 0 1 7 4 .2 7 4 .9 4 9 14% 126%
da Uniã o 6 0 .4 0 5 .4 0 8 7 4 .3 6 6 .6 7 8 23% 54%
de Esta dos e Distrito Feder a l 4 4 .6 4 4 .3 1 4 4 8 .3 0 8 .7 9 8 8% 35%
de Municípios - - 0% 0%
Multigover name nta is 4 7 .8 3 6 .2 8 8 5 1 .5 9 9 .4 7 3 8% 37%
Outra s Tr ansfe r ência s 9 .3 2 5 .4 3 4 9 .8 6 9 .1 9 2 6% 7%
Intr agover na me nta is 6 .6 3 2 .0 0 0 7 .3 7 0 .3 7 7 11% 5%
EXTRAORÇAMENTÁRIOS 3 1 .8 1 9 .2 4 7 2 3 .9 9 4 .2 6 6 -2 5 % 17%
Extr aor çamentár ios 3 1 .8 1 9 .2 4 7 2 3 .9 9 4 .2 6 6 -2 5 % 17%
DESEMBOLSOS 2 3 8 .6 9 5 .5 1 3 2 6 1 .7 3 5 .6 6 5 10% 189%
PESSOAL E OUTRAS DESPESAS CORRENTES POR FUNÇÃO 1 9 1 .7 6 3 .6 2 8 2 1 2 .1 2 3 .8 1 2 11% 153%
Le gislativa 6 .2 6 8 .7 8 3 6 .9 7 0 .8 8 9 11% 5%
J udiciá r ia - - 0% 0%
Essencial à J ustiça - - 0% 0%
Administr aç ão 2 3 .4 4 5 .8 0 6 2 5 .2 8 3 .4 4 0 8% 18%
De fesa Nac ional - - 0% 0%
Se gur ança Pública - - 0% 0%
Re laç õe s Exter ior e s - - 0% 0%
Assistência Social 4 .5 2 0 .4 6 9 4 .4 7 8 .7 3 6 -1 % 3%
Pr e vidência Social 8 .1 3 9 .4 0 0 8 .8 7 0 .8 9 3 9% 6%
Sa úde 4 8 .1 0 1 .8 0 0 5 0 .1 9 3 .7 7 9 4% 36%
Tr a ba lho - - 0% 0%
Educaç ão 7 4 .1 6 0 .1 0 4 8 1 .1 8 5 .5 2 5 9% 59%
Cultur a 1 .4 9 6 .3 8 9 1 .7 1 8 .9 9 7 15% 1%
Dir e itos da Cidadania - - 0% 0%
Ur banismo Habitaç ão 3 .6 5 2 .1 7 1 5 .9 1 7 .4 9 6 62% 4%
Sa neamento 3 0 .4 9 8 1 7 6 .7 1 2 479% 0%
Ge stão Ambienta l 8 .4 1 6 .5 5 1 1 1 .5 4 3 .2 0 3 37% 8%
Ciência e Tecnologia - - 0% 0%
Agr icultur a - - 0% 0%
Or ganizaçã o Agr ár ia - - 0% 0%
Indústr ia - - 0% 0%
Comér cio e Se r viços - - 0% 0%
Comunicações - - 0% 0%
Ener gia - - 0% 0%
Tr a nspor te - - 0% 0%
De spor to e Laz er 1 .6 3 0 .7 8 3 1 .8 0 9 .6 1 3 11% 1%
Encar gos Espec iais 1 1 .9 0 0 .8 7 4 1 3 .9 7 4 .5 2 8 17% 10%
J UROS E ENCARGOS DA DÍVIDA 1 1 6 .5 3 2 5 1 5 .1 7 7 342% 0%
J ur os e Cor r eç ão Monetá r ia da Dívida Inter na - 1 6 4 .9 4 4 -1 0 0 % 0%
J ur os e Cor r eç ão Monetá r ia da Dívida Exter na - - -1 0 0 % 0%
Outros Encar gos da Dívida 1 1 6 .5 3 2 3 5 0 .2 3 3 201% 0%
TRANSFERÊNCIAS 8 .1 9 1 .6 8 9 9 .4 9 1 .7 0 7 16% 7%
Inter gover na me nta is - - 0% 0%
à União - - 0% 0%
à Estados e Distr ito Fede r al - - 0% 0%
à Municípios - - 0% 0%
83
Multigover name nta is - - 0% 0%
Outra s Tr ansfe r ência s 1 .5 1 4 .6 8 2 2 .1 2 1 .3 3 0 40% 2%
EXTRAORÇAMENTÁRIOS 2 8 .0 7 9 .6 6 4 2 4 .0 4 0 .8 4 2 -1 4 % 17%
Extr aor çamentár ios 2 8 .0 7 9 .6 6 4 2 4 .0 4 0 .8 4 2 -1 4 % 17%
RESTOS A PAGAR 1 0 .5 4 4 .0 0 0 1 5 .5 6 4 .1 2 7 48% 11%
Re stos a Pagar c om Pe ssoal e Despe sas Cor r e n 1 0 .5 4 4 .0 0 0 1 5 .4 8 1 .0 9 3 47% 11%
Re stos a Pagar c om J ur os e Enc ar gos da Dívid - 8 3 .0 3 4 -1 0 0 % 0%
FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DAS OPERAÇÕE 3 2 .3 6 7 .3 7 3 3 2 .2 5 5 .8 5 1 0% 23%
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO - - 0% 0%
INGRESSOS 4 .0 2 2 .8 0 7 2 4 .8 5 8 .9 2 9 518% 18%
ALIENAÇÃO DE BENS - 6 .7 6 5 .0 0 0 -1 0 0 % 5%
AMORTIZAÇÃO DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS CON - - 0% 0%
TRANSFERÊNCIAS 3 .9 3 2 .0 4 7 1 8 .0 9 3 .9 2 9 360% 13%
a União - - 0% 0%
a Estados e Distr ito Fede r al - - 0% 0%
Outra s Tr ansfe r ência s - - 0% 0%
Outr as Tr a nsfer ênc ias 3 .9 3 2 .0 4 7 1 8 .0 9 3 .9 2 9 360% 13%
OUTROS INGRESSOS - - 0% 0%
DESEMBOLSOS 8 .0 5 2 .7 7 9 2 5 .4 8 1 .3 0 0 216% 18%
AQUISIÇÃO DE ATIVO NÃO CIRCULANTE 7 .1 4 3 .4 3 5 2 1 .3 4 5 .2 3 5 199% 15%
CONCESSÃO DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS - - 0% 0%
OUTROS DESEMBOLSOS 2 6 5 .8 3 4 1 2 3 .5 3 3 -5 4 % 0%
RESTOS A PAGAR 6 4 3 .5 1 0 4 .0 1 2 .5 3 2 524% 3%
Re stos a Pagar c om Aquisiç ão de Ativo nã o Ci 6 4 3 .5 1 0 3 .9 9 6 .3 3 0 521% 3%
Re stos a Pagar c om Conc essão de Empéstimos e - - 0% 0%
Re stos a Pagar c om Outr os Dese mbolsos - 1 6 .2 0 1 -1 0 0 % 0%
FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE INVESTIME - 4 .0 2 9 .9 7 1 - 6 2 2 .3 7 1 -8 5 % 0%
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO - - -1 0 0 % 0%
INGRESSOS - - -1 0 0 % 0%
OPERAÇÕES DE CRÉDITO - - -1 0 0 % 0%
DESEMBOLSOS 5 .5 1 3 .6 7 7 6 .1 9 7 .9 5 8 12% 4%
AMORTIZAÇÃO / REFINANCIAMENTO DA DÍVIDA 5 .3 5 3 .4 8 0 6 .1 9 1 .6 2 6 16% 4%
RESTOS A PAGAR 1 6 0 .1 9 7 6 .3 3 2 -9 6 % 0%
Re stos a Pagar c om Dívida Contr a tua l Inte r na 1 6 0 .1 9 7 6 .3 3 2 -9 6 % 0%
FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE FINANCIAM - 5 .5 1 3 .6 7 7 - 6 .1 9 7 .9 5 8 12% -4 %
GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA 2 2 .8 2 3 .7 2 5 2 5 .4 3 5 .5 2 2 11% 18%
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA INICIAL 8 9 .9 7 3 .9 3 6 1 1 2 .7 9 7 .6 6 0 25% 82%
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA FINAL 1 1 2 .7 9 7 .6 6 0 1 3 8 .2 3 3 .1 8 3 23% 100%
Em 2015 foi mantido a mesma base de ganhos de 2014, tendo algumas

alterações não tão menos importantes, que merecem seu devido destaque.
Podemos notar que a conta de restos a pagar teve um aumento bem acentuado,
o que significa que no DFC ocorreu um aumento de saída, porém as contas de
transferências saneamentos, para o ano de 2015 não tivemos movimentações
para a conta de restos a pagar com outros desembolsos, nos apresentando uma
margem negativa em analise horizontal, decorrente da inexistência de saldo do
período. Mais uma vez a conta de outros ingressos teve sua predominância nos
resultados do período.
84
85
INGRESSOS 2 9 3 .9 9 1 .5 1 6 3 2 8 .3 1 8 .6 0 8 12% 212%
Re ceita Tr ibutár ia 3 3 .0 2 9 .5 0 6 3 7 .5 6 4 .5 6 8 14% 24%
Outra s Rec eita s De r iva da s 7 .0 2 9 .9 8 6 8 .0 6 9 .8 7 5 15% 5%
RECEITAS ORIGINÁRIAS 1 6 .0 7 7 .9 2 6 2 6 .2 8 1 .1 1 6 63% 17%
Outra s Rec eita s Or iginá r ias 3 .6 0 0 .8 2 9 6 .4 7 2 .7 1 2 80% 4%
Re mune r aç ão da s Disponibilidade s 1 2 .4 7 7 .0 9 7 1 9 .8 0 8 .4 0 4 59% 13%
TRANSFERÊNCIAS 1 9 1 .5 1 4 .5 1 8 2 0 7 .0 1 4 .9 2 1 8% 134%
Inter gover na me nta is 1 7 4 .2 7 4 .9 4 9 1 3 6 .9 9 6 .4 8 2 -2 1 % 89%
da Uniã o 7 4 .3 6 6 .6 7 8 8 7 .9 1 4 .7 0 1 18% 57%
de Esta dos e Distrito Feder a l 4 8 .3 0 8 .7 9 8 4 9 .0 8 1 .7 8 1 2% 32%
Outra s Tr ansfe r ência s 9 .8 6 9 .1 9 2 8 .2 6 9 .4 0 4 -1 6 % 5%
EXTRAORÇAMENTÁRIOS 2 3 .9 9 4 .2 6 6 2 5 .0 9 5 .2 0 1 5% 16%
Extr aor çamentár ios 2 3 .9 9 4 .2 6 6 2 5 .0 9 5 .2 0 1 5% 16%
DESEMBOLSOS 2 6 1 .7 3 5 .6 6 5 2 7 9 .2 1 6 .6 6 7 7% 181%
Le gislativa 6 .9 7 0 .8 8 9 7 .4 8 1 .3 0 5 7% 5%
Administr aç ão 2 5 .2 8 3 .4 4 0 2 6 .8 3 3 .9 3 2 6% 17%
Assistência Social 4 .4 7 8 .7 3 6 4 .9 6 5 .6 1 1 11% 3%
Pr e vidência Social 8 .8 7 0 .8 9 3 9 .7 6 9 .8 7 0 10% 6%
Sa úde 5 0 .1 9 3 .7 7 9 5 8 .7 9 3 .1 4 2 17% 38%
Tr a ba lho - - 0% 0%
Educaç ão 8 1 .1 8 5 .5 2 5 8 6 .0 8 7 .0 1 2 6% 56%
Cultur a 1 .7 1 8 .9 9 7 1 .8 2 8 .5 0 5 6% 1%
Ur banismo Habitaç ão 5 .9 1 7 .4 9 6 8 .8 5 9 .0 3 9 50% 6%
Sa neamento 1 7 6 .7 1 2 1 2 7 .9 1 3 -2 8 % 0%
Ge stão Ambienta l 1 1 .5 4 3 .2 0 3 1 1 .9 5 0 .3 3 1 4% 8%
Ener gia - - 0% 0%
De spor to e Laz er 1 .8 0 9 .6 1 3 1 .7 9 2 .1 7 9 -1 % 1%
J ur os e Cor r eç ão Monetá r ia da Dívida Inter na 1 6 4 .9 4 4 3 2 .6 2 3 -8 0 % 0%
J ur os e Cor r eç ão Monetá r ia da Dívida Exter na - 0% 0%
TRANSFERÊNCIAS 9 .4 9 1 .7 0 7 9 .6 3 2 .6 9 5 1% 6%
Inter gover na me nta is - 0% 0%
à União - - 0% 0%
Outra s Tr ansfe r ência s 2 .1 2 1 .3 3 0 1 .9 8 9 .6 9 5 -6 % 1%
RESTOS A PAGAR 1 5 .5 6 4 .1 2 7 8 .4 8 0 .6 8 2 -4 6 % 5%
Re stos a Pagar c om Pe ssoal e Despe sas Cor r e n 1 5 .4 8 1 .0 9 3 - -1 0 0 % 0%
Re stos a Pagar c om J ur os e Enc ar gos da Dívid 8 3 .0 3 4 - -1 0 0 % 0%
FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DAS OPERAÇÕE 3 2 .2 5 5 .8 5 1 4 9 .1 0 1 .9 4 1 52% 32%
INGRESSOS 2 4 .8 5 8 .9 2 9 1 6 .4 5 3 .0 7 3 -3 4 % 11%
86
ALIENAÇÃO DE BENS 6 .7 6 5 .0 0 0 - -1 0 0 % 0%
TRANSFERÊNCIAS 1 8 .0 9 3 .9 2 9 1 6 .4 5 3 .0 7 3 -9 % 11%
Inter gover na me nta is - 2 0 0 .0 0 0 -1 0 0 % 0%
a União - - 0% 0%
a Estados e Distr ito Fede r al - 2 0 0 .0 0 0 -1 0 0 % 0%
Outr as Tr a nsfer ênc ias 1 8 .0 9 3 .9 2 9 1 6 .2 5 3 .0 7 3 -1 0 % 11%
DESEMBOLSOS 2 5 .4 8 1 .3 0 0 4 3 .5 8 1 .5 6 7 71% 28%
AQUISIÇÃO DE ATIVO NÃO CIRCULANTE 2 1 .3 4 5 .2 3 5 3 6 .7 2 1 .0 1 8 72% 24%
OUTROS DESEMBOLSOS 1 2 3 .5 3 3 1 1 .1 7 0 -9 1 % 0%
RESTOS A PAGAR 4 .0 1 2 .5 3 2 6 .8 4 9 .3 7 9 71% 4%
Re stos a Pagar c om Aquisiç ão de Ativo nã o Ci 3 .9 9 6 .3 3 0 - 0% 0%
Re stos a Pagar c om Conc essão de Empéstimos e - - 0% 0%
Re stos a Pagar c om Outr os Dese mbolsos 1 6 .2 0 1 -1 0 0 % 0%
FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE INVESTIME - - 2 7 .1 2 8 .4 9 4 -1 0 0 % -1 8 %
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO 0% 0%
INGRESSOS - 0% 0%
OPERAÇÕES DE CRÉDITO - - 0% 0%
DESEMBOLSOS 6 .1 9 7 .9 5 8 5 .6 4 3 .0 3 0 -9 % 4%
AMORTIZAÇÃO / REFINANCIAMENTO DA DÍVIDA 6 .1 9 1 .6 2 6 5 .6 4 3 .0 3 0 -9 % 4%
RESTOS A PAGAR 6 .3 3 2 - -1 0 0 % 0%
Re stos a Pagar c om Dívida Contr a tua l Inte r na 6 .3 3 2 - -1 0 0 % 0%
FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE FINANCIAM - 6 .1 9 7 .9 5 8 - 5 .6 4 3 .0 3 0 -9 % -4 %
GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA 2 5 .4 3 5 .5 2 2 1 6 .3 3 0 .4 1 7 -3 6 % 11%
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA INICIAL 1 1 2 .7 9 7 .6 6 0 1 3 8 .2 3 3 .1 8 3 23% 89%
Em 2016, não tivemos um percentual tão elevado em relação aos demais

períodos, apesar de ter ocorrido um ganho, o mesmo foi menos representativo
que as análises anteriores. Podemos ilustrar também, que os desembolsos
representam grande parte do saldo aferido no final do mês da DFC, justificando o
resultado não tão satisfatório.
87
INGRESSOS 3 2 8 .3 1 8 .6 0 8 3 4 3 .8 1 9 .6 5 8 5% 183%
Re ceita Tr ibutár ia 3 7 .5 6 4 .5 6 8 4 0 .9 4 5 .8 1 6 9% 22%
Outra s Rec eita s De r iva da s 8 .0 6 9 .8 7 5 1 0 .0 0 9 .7 2 1 24% 5%
RECEITAS ORIGINÁRIAS 2 6 .2 8 1 .1 1 6 1 0 .2 2 2 .1 3 1 -6 1 % 5%
Outra s Rec eita s Or iginá r ias 6 .4 7 2 .7 1 2 7 .9 0 1 .0 4 4 22% 4%
Re mune r aç ão da s Disponibilidade s 1 9 .8 0 8 .4 0 4 2 .3 2 1 .0 8 6 -8 8 % 1%
TRANSFERÊNCIAS 2 0 7 .0 1 4 .9 2 1 2 1 2 .7 7 1 .3 9 1 3% 113%
Inter gover na me nta is 1 3 6 .9 9 6 .4 8 2 1 3 5 .2 5 9 .0 6 8 -1 % 72%
da Uniã o 8 7 .9 1 4 .7 0 1 8 9 .0 2 9 .9 9 4 1% 47%
de Esta dos e Distrito Feder a l 4 9 .0 8 1 .7 8 1 4 6 .2 2 9 .0 7 4 -6 % 25%
Outra s Tr ansfe r ência s 8 .2 6 9 .4 0 4 8 .0 2 1 .9 1 5 -3 % 4%
DESEMBOLSOS 2 7 9 .2 1 6 .6 6 7 3 0 1 .4 5 9 .6 7 8 8% 161%
Le gislativa 7 .4 8 1 .3 0 5 7 .7 7 5 .7 7 2 4% 4%
Administr aç ão 2 6 .8 3 3 .9 3 2 2 8 .7 2 6 .9 7 7 7% 15%
Assistência Social 4 .9 6 5 .6 1 1 5 .6 2 3 .3 6 7 13% 3%
Pr e vidência Social 9 .7 6 9 .8 7 0 1 2 .0 9 7 .5 6 4 24% 6%
Sa úde 5 8 .7 9 3 .1 4 2 6 2 .8 8 8 .4 2 1 7% 34%
Tr a ba lho - - 0% 0%
Educaç ão 8 6 .0 8 7 .0 1 2 9 3 .4 7 3 .5 1 4 9% 50%
Cultur a 1 .8 2 8 .5 0 5 2 .1 0 4 .7 4 9 15% 1%
Ur banismo Habitaç ão 8 .8 5 9 .0 3 9 6 .8 5 5 .9 8 0 -2 3 % 4%
Sa neamento 1 2 7 .9 1 3 4 0 1 .3 2 4 214% 0%
Ge stão Ambienta l 1 1 .9 5 0 .3 3 1 1 4 .7 6 0 .9 0 7 24% 8%
Ener gia - - 0% 0%
De spor to e Laz er 1 .7 9 2 .1 7 9 2 .5 9 6 .5 1 1 45% 1%
J ur os e Cor r eç ão Monetá r ia da Dívida Inter na 3 2 .6 2 3 1 2 .6 7 2 -6 1 % 0%
J ur os e Cor r eç ão Monetá r ia da Dívida Exter na - - 0% 0%
TRANSFERÊNCIAS 9 .6 3 2 .6 9 5 1 0 .0 4 6 .0 6 6 4% 5%
à União - - 0% 0%
Outra s Tr ansfe r ência s 1 .9 8 9 .6 9 5 1 .6 1 0 .0 6 6 -1 9 % 1%
RESTOS A PAGAR 8 .4 8 0 .6 8 2 8 .1 5 4 .7 2 9 -4 % 4%
FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DAS OPERAÇÕE 4 9 .1 0 1 .9 4 1 4 2 .3 5 9 .9 8 0 -1 4 % 23%
INGRESSOS 1 6 .4 5 3 .0 7 3 4 .3 4 8 .6 6 1 -7 4 % 2%
ALIENAÇÃO DE BENS - - 0% 0%
TRANSFERÊNCIAS 1 6 .4 5 3 .0 7 3 4 .3 4 8 .6 6 1 -7 4 % 2%
Inter gover na me nta is 2 0 0 .0 0 0 - -1 0 0 % 0%
a União - - 0% 0%
88
a Estados e Distr ito Fede r al 2 0 0 .0 0 0 - -1 0 0 % 0%
Outr as Tr a nsfer ênc ias 1 6 .2 5 3 .0 7 3 4 .3 4 8 .6 6 1 -7 3 % 2%
DESEMBOLSOS 4 3 .5 8 1 .5 6 7 8 .4 5 3 .7 3 6 -8 1 % 5%
AQUISIÇÃO DE ATIVO NÃO CIRCULANTE 3 6 .7 2 1 .0 1 8 5 .5 1 5 .1 0 9 -8 5 % 3%
OUTROS DESEMBOLSOS - 1 2 0 .0 4 2 -1 0 0 % 0%
RESTOS A PAGAR 6 .8 4 9 .3 7 9 2 .8 1 8 .5 8 4 -5 9 % 2%
FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE INVESTIME - 2 7 .1 2 8 .4 9 4 - 4 .1 0 5 .0 7 4 -8 5 % -2 %
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO - - 0% 0%
INGRESSOS - - 0% 0%
OPERAÇÕES DE CRÉDITO - - 0% 0%
DESEMBOLSOS 5 .6 4 3 .0 3 0 5 .2 7 5 .2 6 0 -7 % 3%
AMORTIZAÇÃO / REFINANCIAMENTO DA DÍVIDA 5 .6 4 3 .0 3 0 5 .2 6 4 .8 8 8 -7 % 3%
RESTOS A PAGAR - 1 0 .3 7 1 -1 0 0 % 0%
FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE FINANCIAM - 5 .6 4 3 .0 3 0 - 5 .2 7 5 .2 6 0 -7 % -3 %
GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA 1 6 .3 3 0 .4 1 7 3 2 .9 7 9 .6 4 6 102% 18%
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA INICIAL 1 3 8 .2 3 3 .1 8 3 1 5 4 .5 6 3 .6 0 0 12% 82%
Em 2017 como encerramento da análise do município de Franco da Rocha,

tivemos um aumento em relação ao período passado, e uma melhora em relação
a 2016, porém inferior a 2015 e 2014. Os saneamentos mereceram um destaque,
pois aferiram uma excelente arrecadação onde os desembolsos, apesar de não
terem aumentos significativos, predominam grande parte do resultado do período.
Podemos notar que o sucesso de uma DFC não se deve somente a elevação dos
ingressos, e sim ao controle dos dispêndios além das elevações dos ingressos,
onde tendo um bom LDO e uma LOA controlada, e respeitando os recursos pré-
estabelecidos, conseguimos seguir na linha orçamentaria dos dispêndios e
estipulando ingressos de recursos melhor ao decorrer dos mandatos.
89
4. CÁLCULO E ANÁLISE DOS ÍNDICES
Para investidores um dos instrumentos importantíssimos para analisar a
saúde financeira das companhias e indicar bons investimentos são os índices de
liquidez.
A liquidez seca é um parâmetro do meio empresarial, utilizado para
quantificar a capacidade que uma companhia tem de quitar as suas obrigações a
curto prazo.
O índice de liquidez corrente indica a capacidade de pagamento da
empresa no curto prazo. Assim, ele mede a relação entre ativo circulante e
passivo circulante, ou seja, de $1.000 aplicado em haveres e direitos circulantes
(disponível, valores a receber e estoques, fundamentalmente), quanto a empresa
deve também a curto prazo (duplicatas a pagar, dividendos, impostos e
contribuições sociais, empréstimos a curto prazo etc.).
A liquidez geral retrata a saúde financeira de curto e de longo prazo da
empresa. Revela, para cada $1,00 de dívidas totais (circulantes e longo prazo),
quanto a empresa registra de ativos de mesma maturidade (circulante + realizável
a longo prazo).
4.1 Análise de Liquidez
4.1.1 Liquidez Seca

Liquidez Se ca = (At ivo Circulant e - Es t oque s ) / Pas s ivo Circ ulant e (1 2 1 .6 3 8 .7 5 9 ,0 2 - 7 .4 2 9 .8 3 6 ,8 8 ) / 9 7 9 2 5 6 0 ,0 3 1 1 ,6 6
(1 7 3 .1 1 2 .2 7 5 ,9 0 - 3 3 .4 9 2 .1 3 6 ,5 3 ) /
Liquidez Se ca = (At ivo Circulant e - Es t oques ) / Pas s ivo Circ ulant e 9 ,6 2
1 4 .5 1 1 .8 1 8 ,3 9
(1 8 7 .7 4 6 .6 0 6 ,7 9 - 2 5 .5 5 4 .5 9 5 ,3 0 ) /
Liquidez Se ca = (At ivo Circulant e - Es t oques ) / Pas s ivo Circ ulant e 1 3 ,2 2
1 2 .2 7 0 .0 3 6 ,7 6
(2 2 8 .0 1 2 .3 4 0 ,7 4 - 2 6 .5 8 7 .7 4 8 ,5 4 ) /
Liquidez Se ca = (At ivo Circulant e - Es t oques ) / Pas s ivo Circ ulant e 2 7 ,1 4
7 .4 2 1 .8 3 3 ,3 9
4.1.2 Liquidez Corrente

Liquide z Corrent e = At ivo Circ ulant e / Pas s ivo Circ ulant e) 1 2 1 .6 3 8 .7 5 9 ,0 2 / 9 .7 9 2 .5 6 0 ,0 3 1 2 ,4 2
Liquide z Corrent e = Ativo Circ ulant e / Pas s ivo Circulant e) 1 7 3 .1 1 2 .2 7 5 ,9 0 / 1 4 .5 1 1 .8 1 8 ,3 9 1 1 ,9 3
90
Liquide z Corrent e = Ativo Circ ulant e / Pas s ivo Circulant e) 1 8 7 .7 4 6 .6 0 6 ,7 9 / 1 2 .2 7 0 .0 3 6 ,7 6 1 5 ,3 0
Liquide z Corrent e = Ativo Circ ulant e / Pas s ivo Circulant e) 2 2 8 .0 1 2 .3 4 0 ,7 4 / 7 .4 2 1 .8 3 3 ,3 9 3 0 ,7 2
4.1.3 Liquidez Geral
Balanç o Pat rimonial 2 0 1 4

Ativo Cir culante 1 2 1 .6 3 8 .7 5 9 ,0 2 Pa ssivo Cir culante 9 .7 9 2 .5 6 0 ,0 3
Re aliz ável a Longo Pr azo 7 4 .0 1 0 .6 2 3 ,2 1 Pa ssivo Não Cir culante 7 6 .7 0 3 .6 1 3 ,1 4
Total 1 9 5 .6 4 9 .3 8 2 ,2 3 Total 8 6 .4 9 6 .1 7 3 ,1 7
Índice 2 0 1 4 2 ,2 6 %

Ativo Cir culante 1 7 3 .1 1 2 .2 7 5 ,9 0 Pa ssivo Cir culante 1 4 .5 1 1 .8 1 8 ,3 9
Re aliz ável a Longo Pr azo 1 6 1 .1 8 2 .9 7 3 ,1 4 Pa ssivo Não Cir culante 8 7 .6 3 8 .2 1 1 ,2 8
Total 3 3 4 .2 9 5 .2 4 9 ,0 4 Total 1 0 2 .1 5 0 .0 2 9 ,6 7
Índice 2 0 1 5 3 ,2 7 %

Re aliz ável a Longo Pr azo 2 3 4 .1 4 2 .2 2 5 ,1 9 Pa ssivo Não Cir culante 1 1 0 .6 3 6 .0 7 9 ,0 1
Total 4 2 1 .8 8 8 .8 3 1 ,9 8 Total 1 2 2 .9 0 6 .1 1 5 ,7 7
Índice 2 0 1 6 3 ,4 3 %

Total 4 2 1 .8 8 8 .8 3 1 ,9 8 Total 1 2 2 .9 0 6 .1 1 5 ,7 7
Índice 2 0 1 6 3 ,4 3 %

Ativo Cir culante 2 2 8 .0 1 2 .3 4 0 ,7 4 Pa ssivo Cir culante 7 .4 2 1 .8 3 3 ,3 9
Total 5 3 5 .3 2 1 .6 8 3 ,9 8 Total 1 2 1 .5 7 9 .0 7 3 ,1 8
Índice 2 0 1 7 4 ,4 0 %
Percebe-se que ao longo do tempo que houve um avanço nos percentuais

que indicam uma melhor capacidade e segurança do munícipio de saldar as
obrigações em geral. O principal acréscimo, foi no ativo circulante,
especificamente no caixa, demonstrando um bom fluxo de caixa para saldar
eventuais obrigações. Houve diminuição com o saldo de fornecedores a Longo
Prazo
91
4.2 Endividamento
4.2.1 Endividamento Geral
Endividame nt o Geral = (Capit al de Te rceiros / At ivos Tot ais ) x 1 0 0 (8 6 .4 9 6 .1 7 3 ,1 7 / 1 9 5 .6 4 9 .3 8 2 ,2 3 ) x 1 0 0 4 4 ,2 1
Endividame nt o Ge ral = (Capit al de Te rceiros / At ivos Tot ais ) x 1 0 0 (1 0 2 .1 5 0 .0 2 9 ,6 7 / 3 3 4 .2 9 5 .2 4 9 ,0 4 ) x 1 0 0 3 0 ,5 6
4.2.2 Endividamento a Curto Prazo
ENDIVIDAMENTO A CURTO PRAZO - 2 0 1 4

ECP PC ELP 9 .7 9 2 .5 6 0 ,0 3 ELP 9 .7 9 2 .5 6 0 ,0 3 ELP 11%
PC+ELP 9 .7 9 2 .5 6 0 ,0 3 + 7 6 .7 0 3 .6 1 3 ,1 4 8 6 .4 9 6 .1 7 3 ,1 7

ECP PC ELP 1 4 .5 1 1 .8 1 8 ,3 9 ELP 1 4 .5 1 1 .8 1 8 ,3 9 ELP 14%
PC+ELP 1 4 .5 1 1 .8 1 8 ,3 9 + 8 7 .6 3 8 .2 1 1 ,2 8 1 0 2 .1 5 0 .0 2 9 ,6 7

ECP PC ELP 1 2 .2 7 0 .0 3 6 ,7 6 ELP 1 2 .2 7 0 .0 3 6 ,7 6 ELP 10%
PC+ELP 1 2 .2 7 0 .0 3 6 ,7 6 +1 1 0 .6 3 6 .0 7 9 ,0 1 1 2 2 .9 0 6 .1 1 5 ,7 7

ECP PC ELP 7 .4 2 1 .8 3 3 ,3 9 ELP 7 .4 2 1 .8 3 3 ,3 9 ELP 6%
PC+ELP 7 .4 2 1 .8 3 3 ,3 9 +1 1 4 .1 5 7 .2 3 9 ,7 9 1 2 1 .5 7 9 .0 7 3 ,1 8
Com a análise feita do período de 2014 à 2017, nos mostra que do total de
dívidas que o Município de Franco da Rocha possui e terá que pagar um dia,
menos de 15% devem ser pagas no curto prazo e mais de 85% devem ser pagas
no longo prazo, assim indicando que terá mais tempo para pagar suas dívidas, já
que a maioria delas está no longo prazo.
4.3 Rentabilidade
Margem bruta nada mais é do que uma ferramenta que mede lucro bruto
período. Esse indexador serve para medir o grau de rentabilidade de uma
entidade em determinado período, expressando a margem de lucro que foi
atingido naquela competência. Para fins de cálculo, devemos considerar que
margem bruta é o Lucro Bruto/Receita Total x 100.
92
Margem liquida, por sua vez, é uma ferramenta que mede o lucro líquido
aferido em determinado período. Esse indexador serve para medir o grau de
rentabilidade líquido de uma entidade, onde para esse coeficiente, utilizamos o
seguinte cálculo: Lucro Líquido/Receita Bruta.
4.3.1 Margem Bruta
Marge m brut a 2 0 1 4 = (Res ult ado do período/ t ot al de receit as ) x 1 0 0 2 4 2 .6 4 7 .1 9 5 ,7 1 / 3 7 7 .0 9 6 .1 6 3 ,3 5 x 1 0 0 64%
Margem brut a 2 0 1 5 = (Res ult ado do período/ t ot al de rec eit as ) x 1 0 0 7 0 9 .7 8 6 .4 8 9 ,2 4 / 4 4 7 .0 3 7 .3 9 9 ,2 x 1 0 0 159%
Marge m brut a 2 0 1 6 = (Res ult ado do período/ t ot al de receit as ) x 1 0 0 7 6 3 .7 6 1 .9 5 7 ,7 6 / 4 9 3 .9 2 1 .4 7 9 ,3 8 x 1 0 0 155%
Marge m brut a 2 0 1 7 = (Res ult ado do período/ t ot al de receit as ) x 1 0 0 1 .1 1 2 .6 8 4 .1 3 1 ,0 7 / 5 0 8 .0 1 3 .9 0 6 ,0 4 8 x 1 0 0 219%
Para margem bruta, o grande feito se deve ao volume elevado dos

ingressos de receitas originados a saúde em relação ao período anterior, onde o
aumento foi de 183%.
Para margem bruta, tivemos mais de 100% de êxito ao ano de 2014.
4.3.2 Margem Líquida
Marge m líquida 2 0 1 4 = (Res ult ado do período/ rec eit as líquidas ) x 1 0 0 2 4 2 .6 4 7 .1 9 5 ,7 1 / 1 2 7 .9 1 9 .6 5 9 ,0 4 x 1 0 0 190%
Margem líquida 2 0 1 5 = (Re s ult ado do período/ receit as líquidas ) x 1 0 0 7 0 9 .7 8 6 .4 8 9 ,2 4 / 1 6 5 .2 2 3 .7 0 8 ,2 9 x 1 0 0 430%
Marge m líquida 2 0 1 6 = (Res ult ado do período/ rec eit as líquidas ) x 1 0 0 7 6 3 .7 6 1 .9 5 7 ,7 6 / 1 8 3 .4 1 4 .1 5 7 ,8 1 x 1 0 0 416%
Marge m líquida 2 0 1 7 = (Res ult ado do período/ rec eit as líquidas ) x 1 0 0 1 .1 1 2 .6 8 4 .1 3 1 ,0 7 / 1 8 2 .2 8 1 .7 7 7 ,8 3 x 1 0 0 610%
Para margem liquida, o âmbito se resume as receitas originarias, onde ela

funciona como um volante para o sucesso da feramente de medição ou o
fracasso. Vemos que ela teve um leve aumento de 4% em relação ao período
anterior e uma considerável representatividade ao volume de ingressos de
recursos para o período, totalizando 34% do acumulado para 2014.
93
4.3.3 Retorno sobre os Ativos (ROA)
Balanço Pat rimonial 2 0 1 4
Déficit / Super ávit -3 .0 9 1 .7 8 8 ,3 2
Ativo Total 1 9 5 .6 4 9 .3 8 2 ,2 3
Total 1 9 2 .5 5 7 .5 9 3 ,9 1
Índice 2 0 1 4 -0 ,0 2 %

Déficit / Super ávit 1 2 2 .9 8 8 .2 7 7 ,8 7
Ativo Total 1 6 1 .1 8 2 .9 7 3 ,1 4
Total 3 3 4 .2 9 5 .2 4 9 ,0 4
Índice 2 0 1 5 0 ,7 6 %

Déficit / Super ávit -1 0 9 .1 8 4 .2 5 5 ,3 5
Ativo Total 2 3 4 .1 4 2 .2 2 5 ,1 9
Total 2 0 1 6 3 3 4 .2 9 5 .2 4 9 ,0 4
Índice 2 0 1 6 -0 ,4 7 %

Ativo Total 3 0 7 .3 0 9 .3 4 3 ,2 4
Total 3 3 4 .2 9 5 .2 4 9 ,0 4
Índice 2 0 1 7 0 ,3 6 %
Notamos que ao longo dos

três últimos anos, houve uma inconstância no déficit e superávit da cidade. Porém
nota-se que o investimento é ascendente, dando a impressão que mesmo com
déficit, o munícipio não deixou de investir no seu ativo, com previsão de retorno
futuro.
4.3.4 Retorno sobre Patrimônio Líquido (ROE)

Lucr o Líquido -3 .0 9 1 .7 8 8 ,3 2
Patr imônio Líquido 1 0 9 .1 5 3 .2 0 9 ,0 6
Total 1 0 6 .0 6 1 .4 2 0 ,7 4
Índice 2 0 1 4 -0 ,0 3 %

Total 2 3 2 .1 4 1 .4 8 6 ,9 3
Índice 2 0 1 5 1 ,1 3 %
94
Déficit / Super ávit -1 0 9 .1 8 4 .2 5 5 ,3 5
Total 1 8 9 .7 9 8 .4 6 0 ,8 6
Índice 2 0 1 6 -0 ,3 7 %

Total 5 2 3 .1 7 7 .6 9 7 ,8 3
Índice 2 0 1 7 0 ,2 6 %
O saldo do Patrimônio Líquido é progressivo, porém com muitos déficits ao

longo dos anos, não impõe um cenário favorável para o investimento na cidade.
Apenas no ano de 2017 Franco da Rocha obteve um superávit de acordo com o
investimento no PL. Lembrando que o ano de 2017 é um ano de crise e poucas
arrecadações para o município.
95
5. ANÁLISE GERAL
Com base nos indexadores de margem bruta e líquida, podemos confirmar
que os crescimentos significativos em 2014, onde para o método de margem
liquida, podemos ter uma noção mais analítica do cenário estudado.
Consideramos para o período o resultado do balanço, ora orçamento público,
temos os superávits e déficits, indexando a margem bruta o total de receitas e
para margem liquida as receitas originarias, ou seja, o carro chefe das receitas
públicas.
Para 2015, não houveram tantas movimentações no montante de receitas
em relação a 2014, porém é notório que os resultados foram bem satisfatórios ao
esperado, onde baseando-se pela margem liquida do período, obtivemos 430%
de aumento de ingressos de recursos ao setor público onde podemos notar o
aumento de receitas originarias em relação ao período anterior, porém sua
representatividade no montante de receitas não foi tão acentuado como esperado.
Em 2016, de modo geral, podemos perceber que estamos vivenciando um
cenário progressivo acentuado, onde a cada período estabelecido na LOA, o
esperado tem atingido seus resultados. Analisando de modo liquido, foram 416%
de aumento nos ganhos, onde para margem bruta, apesar do resultando não ser
tão assustador quanto a liquida, devemos levar em consideração que esse
método de avaliação se sujeita a representatividade do resultado com base em
todas as receitas do período, onde 155% é um grande passo nos ingressos.
Em 2017, seguindo os mesmos conjuntos anteriores, tivemos a melhor
rentabilidade em relação aos demais períodos analisados anteriormente, onde em
resumo, as receitas têm supridos os dispêndios. Quanto aos ingressos, não é
possível fixar, mais sim estimar por meio da LOA, onde os grandes feitos para o
Município de Franco da Rocha foram alcançados com grande êxito, que por sua
vez, os dispêndios fixados nas LOA’s e LDO’s tem sido extremante minuciosos os
critérios para que o mesmo não tenham tantas oscilações dos já orçados.
Podemos classificar como progressiva, tanto a margem bruta quanto a
margem liquidam, pois tive um aumento bem considerável a cada ano. Apesar de
alguns períodos o resultado não ter sido tão satisfatório quanto 2016, o volume de
recitas total superou o estimado, tendo um excelente resultado em 2015 e
mantendo os índices em 2017. Analisando pela margem liquida, podemos notar
96
mais analiticamente a dimensão dos resultados do período, apesar dos
percentuais serem assustadores, o cenário publico considera fatos como esses
comuns, devido a demanda de receitas de dispêndios ocorridos
É notório que a cada período temos um aumento demonstrado no
patrimônio líquido do município, fatos esses que podemos notar o aumento
progressivo do período de 2014 a 2016, onde em 2017 ocorreu uma leve queda
em relação a 2016. Atualmente, com relação a Dmpl, o município tem
apresentado resultados satisfatórios com a demanda apresentada, onde o
encerramento do período de 2017, podemos notar acentuadas adições ao
patrimônio líquido do município, em comparação ao período anterior mais que o
cem por cento e em relação ao total apurado no ano de 2017, 77% do saldo
considerado.
DFC
Quanto ao Dfc, diferente dos resultados satisfatórios da Dmpl, tivemos uma
leve queda do seu fluxo total dos períodos de 2014 a 2016, onde em 2017
notamos um aumento considerável em relação aos períodos anteriores, onde
apesar dos ingressos de disponíveis serem inferiores aos demais períodos, as
saídas de recursos, por sua vez, foram consideravelmente menor, o que foi um
dos principais fatores do sucessos esperado ao ano de 2017.
BALANÇO ORÇAMENTÁRIO
No que tange à previsão de receitas e fixação de despesas, é possível
observar que em 2015, houve acentuado aumento em relação ao ano anterior,
devido ao alto valor previsto para a arrecadação de receita para o exercício.
Mais conforme a analise horizontal do Balanço Orçamentário dos anos
2014 / 2015, podemos observar que houve alterações nas contas abaixo de
receita e despesa:
a) Receitas correntes podemos observar que houve um aumento de 18% em

relação ao ano de 2014.
b) Receitas tributarias houve uma redução de 1% em relação ao ano de 2014.
c) Receitas de contribuições teve um aumento de 72% em relação ao ano 2014.
d) Receita patrimonial teve um aumento de 95% em relação ao ano de 2014
97
e) Outras receitas correntes houve uma redução de 15% em relação ao ano de
2014.
f) Receita de capital ocorreu um grande aumento de 518% em relação ao ano de
2014.
g) Transferências de capital teve um aumento de 360% em relação ao ano de
2014.
No Balanço Patrimonial de 2014, o município apurou um índice de liquidez
de 11,66, ou seja o mesmo consegue honrar seus compromissos 11 (onze)
vezes. Isso é valido perante ao seu índice de Liquidez Corrente, pois se não
consideramos os estoques há um aumento, pois o município consegue atingir um
índice de 12,42. Atestamos que esse índice é bom pois se levarmos em conta que
o ideal é que seja igual ou acima de 1, o município tem uma certa tranquilidade
em honrar seus compromissos perante esses dois índices. No que tange seu
endividamento geral há uma certa preocupação pois quase metade do seu ativo
está comprometido com o pagamento de suas despesas.
No Balanço Patrimonial de 2015, o município apurou uma Liquidez Seca de
9,62; esse índice ainda é bom, pois o mesmo ainda consegue honrar seus
compromissos, mas nota-se uma queda em relação ao exercício anterior, isso se
deve ao grau de endividamento geral do mesmo. Podemos estender essa análise
para a Liquidez Corrente pois o índice de 11,93 é alto, mas as dívidas contraídas
no ano anterior fizeram esse número recuar. Já se levarmos em consideração o
Endividamento geral, vemos que ainda é alto, mas houve uma redução
significante, mas isso se deve porque no último exercício os índices de liquidez
foram usados para honrar compromissos.
No Balanço Patrimonial de 2016, o município apurou uma Liquidez Seca de
13,22; esse índice vem se consolidando pois nos últimos exercícios o município
vem mostrando a sua capacidade de honrar seus compromissos e percebe-se um
aumento em relação ao último Balanço Patrimonial. A Liquidez Corrente está em
ascensão pois o município busca formas de arrecadação para consequentemente
honrar seus compromissos. No que se diz sobre o Endividamento Geral, o
município nos últimos três anos vem conseguindo diminuir esse índice, mas
devemos ressaltar que esse Balanço Patrimonial as contas finais não entraram
em coesão.
98
No Balanço Patrimonial de 2017, o índice de Liquidez Seca praticamente
dobrou, isso se deve por conta das arrecadações que o município vem adotando
para que possa honrar seus compromissos e desenvolver melhor um
planejamento para melhora da qualidade de vida de seus contribuintes.
Acompanhando o processo, a Liquidez Corrente também dobrou, e isso é
interessante pois mostra uma concentração maior de seus ativos.
Proporcionalmente, o Endividamento Geral vem regredindo trazendo maior
solidez para as contas do município
99
6. CONCLUSÃO POR INTEGRANTE
Esther Macena Lourenço – Com base nos dados apresentados anteriormente, é
possível visualizar a variação proporcional entre os saldos estipulados nas contas
do balancete orçamentário, PPA, LOA, LDO e as demais demonstrações
financeiras, onde são apresentados os valores realizados. O objeto de estudo
deste trabalho fez possível o entendimento da diferença entre a contabilidade
privada e a contabilidade pública.
Fernando – O estudo da contabilidade pública de Franco da Rocha foi desafiador.

Pesquisamos através de sites importantes e renomados, o atual cenário das contas
públicas do município, visto que a maioria das pequenas cidades brasileiras estão falidas.
Percebemos ao longo dos anos, uma certa inconstância para superávit e déficit nas
demonstrações contábeis. Os investimentos são progressivos, porém não há uma
contenção de despesas para um retorno sólido. Umas das despesas que mais me
chamou a minha atenção, foi com o gasto com servidores públicos, ultrapassando saldo
de R$ 130 milhões em 2017. Achei o trabalho um pouco complexo, pois tivemos diversos
indicadores e quatro balanços diferentes para análise, que apontaram diversos
problemas e benefícios. Creio que o trabalho poderia ser com um teor mais objetivo,
como analisar apenas dois balanços, para que não seja extenso e cansativo.
Leonardo - Sobre a Dmpl, não tivemos muitos problemas para realizar as

análises, onde por se tratar de setor público, não temos muitas movimentações do
patrimônio líquido quanto do privado, ainda assim, tem uma notável
movimentação. Os gráficos e índices apresentados também foram bem razoáveis,
sem índices com altos valores em relação a outros, o que demonstra que o
município de Franco da Rocha, quanto a parte de seu patrimônio, tem amplo
controle sobre seus resultados. Vale lembrar que as receitas e despesas quanto ao
patrimônio público, são tratados como superávits e déficits.
Quanto ao Dfc podemos notar algumas discrepâncias, principalmente em

analises horizontais, casos que devem ser apreciados mais afundo em alguma
oportunidade mais especifica, entretanto, os Dfc estão bem explicativos de um
modo geral, mostrando que a contabilidade do município tem se mostrado com
transparência em alguns quesitos, porém em outros, uma atenção maior deve ser
tomada.
Quanto a margem bruta e liquida, os dados são bem discrepantes a

primeiro momento, pois se avaliando as oscilações de mercado e do próprio setor
público, alguns pontos são justificáveis, porém alguns, somente. A análise deles
vale ressaltar que se difere um pouco do setor privado, onde as receitas
(Superávits) principais são oriundas de tributações e encargos a ordem pública,
100
onde as demais movimentações são tratadas como outras contas especificas de
suas respectivas movimentações, a principal receita se encontra como ordinárias.
Para margem bruta utilizamos o resultado do período sobre as receitas
(Superávits) totais e a margem liquida o resultado sobre as receitas ordinárias.
Concluindo de um modo amplo, foi um trabalho bem analítico a ser feito,

onde as contas e modos de tratamentos aos comandos contábeis são bem
distintos entre o setor publico e privado. Um lado que precisa ser avaliado, são
os altos índices como já mencionado quanto as analises horizontais de alguns
demonstrativos, e munido desse pontos, algumas contas de ajustes, o que trará
mais credibilidade ao balanço quando apresentado a terceiros.
Rafael Garcia da silva - Com base nos dados apresentados anteriormente, é possível
visualizar a variação proporcional entre Receita e despesas no Balanço Orçamentário
que o município de Franco da Rocha arredada e paga por ano. Mais com este trabalho
pude ter um entendimento melhor da diferença entre contabilidade pública e a privada
agregando um grande valor em conhecimento para minha vida pessoal e profissional.
Um comentário pessoal que observei, mais de 50% das receitas são com tributos
e quase 50% das despesas são com pessoal e encargos sociais, isso me fez observar
que grande parte do que é arrecadado não vai para sociedade e sim para o gasto do
próprio município e que a sociedade sempre fica com o mínimo.
Raquel
101
REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS
ANDRADE, Nilton de Aquino, Contabilidade Pública na Gestão Municipal. 5.ed.

São Paulo, Atlas, 2013.
ANGÉLICO, J. Contabilidade pública. São Paulo: Atlas, 1995.
BRASIL. Constituição da República Federativa do Brasil. 31ª ed. São Paulo:

Saraiva, 2003.
BRASIL, Constituição Federal do Brasil, 1988. Brasília, DF. Senado.
CHIAVENATO, I. Introdução à teoria geral da administração. Rio de Janeiro:

Campus, 2000.
KOHAMA, H. Contabilidade pública: teoria e prática. São Paulo: Atlas, 2006.
Lei Complementar n° 101 de 04 de Maio de 2000. Estabelece normas de finanças

públicas voltadas para a responsabilidade na gestão fiscal. Disponível em:
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/lcp/lcp101.htm. Acesso em: 10 nov 2019.
Lei Federal n° 4.320 de 17 de Março de 1964. Dispõe obre as Normas Gerais

para elaboração e controle do orçamento. Disponível em:
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/l4320.html. Acesso em: 14 nov 2019.
PADOVEZE, Clóvis Luiz. Planejamento orçamentário. São Paulo: Pioneira

Thomson Learning, 2005.
PLANEJAMENTO, Prefeitura Municipal de Franco da Rocha. Disponível:
http://www.francodarocha.sp.gov.br/acessoainformacao/index/planejamento.
Acesso em 01 de nov 2019.
ROSA, Maria Berenice. Contabilidade do Setor Público. São Paulo, Atlas,2013.
TCESP, Tribunal de Contas do Estado de São Paulo. Disponível em:

https://www.tce.sp.gov.br/6524-deficit-e-motivo-de-reprovacao-das-contas-de-
franco-da-rocha. Acesso em 01 nov de 2019.
102
ANEXOS
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UNIVERSIDADE SÃO JUDAS TADEU - USJT

Ciências Contábeis – Contabilidade e Orçamento Público

Esther Macena Lourenço - 818234550

ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DE FRANCO DA ROCHA

ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DE FRANCO DA ROCHA

Trabalho apresentado à Universidade São

Orientador: Prof. Gustavo Rodrigues

Em diversas cidades do Brasil, o principal problema encontra-se nos

Com isto, vamos analisar através de indicadores, a representatividade dos

b) Atividades de Investimento: são os gastos efetuados no Realizável a Longo

c) Atividades de Financiamento: são os recursos obtidos do Passivo Não

E por fim, a demonstração das mutações patrimoniais que demonstra a

Através do cálculo da análise vertical/ horizontal é possível identificar o

3.2 Balanço Financeiro

Re ce ita Or ça mentá r ia (I) 2 1 1 .6 8 8 .5 4 7 2 3 6 .6 3 4 .4 4 7 12% 63%

Re ce bime ntos Extr a Or ça mentá r ios (III) 3 0 .3 8 2 .9 6 9 4 3 .8 5 5 .7 8 1 44% 12%

Despesa Or ça mentá r ia (VI) 1 9 5 .6 5 6 .3 6 9 2 1 8 .1 9 4 .1 2 4 12% 58%

Paga mentos Extr a Or ça mentá r ios (VIII) 2 4 .2 5 8 .3 7 6 3 9 .4 7 2 .3 7 9 63% 10%

Sendo o primeiro ano de exercício do prefeito da cidade, notamos o

Em 2015 é criada a conta com saldo de alienação de bens com saldo

Re ce ita Or ça mentá r ia (I) 2 8 7 .4 8 5 .8 0 2 3 1 2 .0 3 3 .4 8 0 9% 63%

Tr a nsfe r ê ncia s Fina nce ir a s Rec ebidas (II) 7 .2 5 4 .0 0 0 7 .6 4 3 .0 0 0 5% 2%

TOTAL (V) = (I + II + III + IV) 4 4 7 .0 3 7 .3 9 9 4 9 3 .9 2 1 .4 7 9 10% 100%

Despesa Or ça mentá r ia (VI) 2 5 0 .3 7 9 .7 9 7 2 8 3 .8 6 6 .7 0 4 13% 57%

Em 2016, nota-se novamente o zeramento do saldo de alienação de bens

Sendo o primeiro ano de exercício do prefeito da cidade, notamos o

Notamos o crescimento 14% em 2015 nos saldos de receitas correntes e

Notamos o crescimento 13% em 2016 nos saldos de receitas corretes e

Notamos a diminuição de -1% em 2017 nos saldos de receitas correntes e

Com a análise feita do Balanço Orçamentário do período de 2014 a 2017,

VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS 2013 2014 AV AH

Sendo o primeiro ano de exercício do prefeito da cidade, notamos a

VARIAÇÕES PATRIMONIAIS QUANTITATIVAS

Em 2015 notamos um aumento de 50% na VPA em relação ao período de

VARIAÇÕES PATRIMONIAIS QUANTITATIVAS

VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS 2015 2016 AV AH

Em 2016 notamos um aumento de 2% na VPA em relação ao período de

VARIAÇÕES PATRIMONIAIS QUANTITATIVAS

VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS 2016 2017 AV AH

Em 2017 notamos um aumento de 3% na VPA em relação ao período de

Esta análise da Demonstração de Variações Patrimoniais tem variações

Quanto as mutações do patrimônio líquido, podemos notar o aumento de

DESCRIÇÃO 2014 2015 (%)AH (%)AV

Em 2015 obtivemos uma elevação bem acentuada quanto ao patrimônio

DESCRIÇÃO 2015 2016 (%)AH (%)AV

Em 2016, o aumento do patrimônio líquido que tivemos na análise de 2015

Encerrando em 2017 voltamos com ótimos números, onde o patrimônio

Em análise, podemos notar no quadro acima que o ano de 2014 foi um

Em 2015 foi mantido a mesma base de ganhos de 2014, tendo algumas

Em 2016, não tivemos um percentual tão elevado em relação aos demais

Em 2017 como encerramento da análise do município de Franco da Rocha,

4.1 Análise de Liquidez

4.1.1 Liquidez Seca

4.1.2 Liquidez Corrente

Liquide z Corrent e = Ativo Circ ulant e / Pas s ivo Circulant e) 1 7 3 .1 1 2 .2 7 5 ,9 0 / 1 4 .5 1 1 .8 1 8 ,3 9 1 1 ,9 3

Liquide z Corrent e = Ativo Circ ulant e / Pas s ivo Circulant e) 2 2 8 .0 1 2 .3 4 0 ,7 4 / 7 .4 2 1 .8 3 3 ,3 9 3 0 ,7 2

4.1.3 Liquidez Geral

Balanç o Pat rimonial 2 0 1 4

Balanç o Pat rimonial 2 0 1 5

Balanç o Pat rimonial 2 0 1 6

Balanç o Pat rimonial 2 0 1 6

Balanç o Pat rimonial 2 0 1 7

Percebe-se que ao longo do tempo que houve um avanço nos percentuais

Endividame nt o Ge ral = (Capit al de Te rceiros / At ivos Tot ais ) x 1 0 0 (1 0 2 .1 5 0 .0 2 9 ,6 7 / 3 3 4 .2 9 5 .2 4 9 ,0 4 ) x 1 0 0 3 0 ,5 6