Matriz de Planejament

Unidade:
Objeto examinado:
Objetivo:
Equipe de auditoria:
Supervisor:

Matriz de Planejamento
Problema Questões de Subquestões de Critério (o que Informações
(facultativo) auditoria auditoria deve ser) requeridas
ou
Risco

O problema Consistem nos São desdobramentos de É o padrão Deve ser

consiste na objetivos do cada questão de utilizado para preenchida com as
descrição daquilo trabalho auditoria que avaliar se o informações que
que motivou a descritos em permitem, no conjunto, objeto auditado serão necessárias
auditoria. Deve ser forma de respondê-la, devendo atende, excede para responder às
bem delimitado e perguntas. São ao mesmo tempo ou está aquém do questões de
expresso de forma necessárias para excluírem-se desempenho auditoria.
clara e concisa. direcionar os mutuamente e esperado.. Exemplos: dados
Exemplo: o surto trabalhos para os completarem-se extraídos do Siafi
de dengue está resultados que se coletivamente. (informar quais
comprometendo pretende atingir. dados); resultados
gravemente a saúde dos indicadores de
das famílias desempenho da
brasileiras. unidade X
(informar quais
indicadores)...
Matriz de Planejamento

Matriz de Planejamento
Fontes de Procedimentos de Possíveis Membro da Período
informação auditoria limitações para a equipe
execução da responsável pela
auditoria execução

É a identificação de Conjunto de Fatos que podem

onde as informações exames que têm impossibilitar a
requeridas estão como finalidade verificação de
disponíveis, por obter evidências alguns aspectos
exemplo, sistemas suficientes, ou a utilização de
corporativos; sistemas confiáveis, algumas técnicas.
internos da unidade; fidedignas, Exemplo: foi
instalações físicas do relevantes e úteis, constatado que a
gestor; terceiros que permitam população alvo da
depositários... responder a uma pesquisa que seria
questão de realizada é, em
auditoria. sua maioria,
analfabeta, o que
impossibilitará a
utilização de
questionários.
O que a análise vai permitir
dizer/Possíveis achados
(facultativo)

Hipóteses, ou seja, respostas

provisórias para as questões
de auditoria. Têm o papel de
auxiliar o auditor a antecipar
possíveis dificuldades ou
fragilidades no seu trabalho e
de possibilitar a elaboração de
testes que tenham como
finalidade identificar a causa.