SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM COMERCIAL - CONSOLIDADO

BALANÇO PATRIMONIAL

Exercício : 2020 em R$
ATIVO PASSIVO
ESPECIFICAÇÃO 2020 2019 ESPECIFICAÇÃO 2020 2019

Ativo Circulante 5.210.968.591,75 5.019.544.345,62 Passivo Circulante - 868.763.139,01 - 858.028.762,69

Caixa e Equiv. Caixa Moeda Nacional 3.799.406.727,85 3.603.771.319,76 Obrig. Trab/Prev/Assist.a Pagar C. Prazo - 312.448.159,84 - 335.010.882,44
Créditos a Curto Prazo 798.237.242,94 845.499.089,22 Fornecedores e Contas a Pagar C. Prazo - 70.246.731,95 - 83.938.476,59
Demais Créditos e Valores a Curto Prazo 548.384.575,53 506.650.233,73 Obrigações Fiscais a Curto Prazo - 5.616.829,24 - 6.527.327,08
Estoques 40.176.058,19 44.151.542,57 Provisões a Curto Prazo - 29.737.613,98 - 9.938.466,61
VPD - Pagas Antecipadamente 24.763.987,24 19.472.160,34 Demais Obrigações a Curto Prazo - 450.713.804,00 - 422.613.609,97

Ativo Não Circulante 5.652.792.227,18 5.426.420.522,45 Passivo Não Circulante - 634.609.533,37 - 422.385.941,48
Ativo Realizável a Longo Prazo 1.116.628.536,73 931.988.532,14 Empréstimos a Longo Prazo - -
Investimentos 6.399,18 6.399,18 Obrigações Fiscais a Longo Prazo - 239.488.128,46 - 196.503.438,14
Imobilizado 4.526.951.622,57 4.485.154.261,31 Provisões a Longo Prazo - 102.980.618,51 - 67.222.891,00
Intangível 9.205.668,70 9.271.329,82 Demais Obrigações a Longo Prazo - 292.140.786,40 - 158.659.612,34

TOTAL DO PASSIVO - 1.503.372.672,38 - 1.280.414.704,17

PATRIMÔNIO LÍQUIDO
ESPECIFICAÇÃO 2020 2019

Resultados Acumulados - 9.360.388.146,55 - 9.165.550.163,90

TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO - 9.360.388.146,55 - 9.165.550.163,90

TOTAL 10.863.760.818,93 10.445.964.868,07 TOTAL - 10.863.760.818,93 - 10.445.964.868,07

ATIVO PASSIVO
ESPECIFICAÇÃO 2020 2019 ESPECIFICAÇÃO 2020 2019
ATIVO FINANCEIRO 6.327.597.128,48 5.951.532.877,76 PASSIVO FINANCEIRO - 1.503.372.672,38 - 1.280.414.704,17
ATIVO PERMANENTE 4.536.163.690,45 4.494.431.990,31 PASSIVO PERMANENTE
SALDO PATRIMONIAL 9.360.388.146,55 9.165.550.163,90

ESPECIFICAÇÃO 2020 2019 ESPECIFICAÇÃO 2020 2019

Saldo dos Atos Potenciais do Ativo 5.252.383.219,20 4.916.074.031,27 Saldo dos Atos Potenciais do Passivo 161.747.696,99 180.228.721,43
 SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM COMERCIAL - CONSOLIDADO
BALANÇO ORÇAMENTÁRIO

Exercício : 2020 em R$

RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS PREVISÃO INICIAL PREVISÃO ATUALIZADA RECEITAS REALIZADAS SALDO

RECEITAS CORRENTES 4.495.671.060,00 3.425.176.764,00 3.483.989.264,02 - 58.812.500,02

RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 3.203.700.000,00 2.673.230.700,00 2.747.734.600,91 - 74.503.900,91
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS 3.203.700.000,00 2.673.230.700,00 2.747.734.600,91 - 74.503.900,91
Contribuições para o SENAC 3.203.700.000,00 2.673.230.700,00 2.747.734.600,91 - 74.503.900,91
RECEITA PATRIMONIAL 265.973.100,00 151.959.876,00 129.820.083,84 22.139.792,16
RECEITA IMOBILIÁRIAS 9.682.200,00 6.858.144,00 3.406.887,52 3.451.256,48
Aluguéis 4.462.800,00 2.899.800,00 2.289.126,95 610.673,05
Arrendamentos 252.900,00 151.440,00 62.944,49 88.495,51
TAXA DE OCUPAÇÕES DE IMÓVEIS 4.966.500,00 3.806.904,00 1.054.816,08 2.752.087,92
Taxa de Ocupações de Outros Imóveis 4.966.500,00 3.806.904,00 1.054.816,08 2.752.087,92
RECEITA DE VALORES MOBILIÁRIOS 256.278.900,00 145.092.732,00 126.413.196,32 18.679.535,68
Dividendos 3.000,00 - - -
Remuneração de Depósitos Bancários 256.275.900,00 145.092.732,00 126.413.196,32 18.679.535,68
OUTRAS RECEITAS PATRIMONIAIS 12.000,00 9.000,00 - 9.000,00
RECEITA DE SERVIÇOS 967.358.460,00 575.386.752,00 563.556.095,37 11.830.656,63
Serviços Educacionais 967.358.460,00 575.386.752,00 563.556.095,37 11.830.656,63
OUTRAS RECEITAS CORRENTES 58.639.500,00 24.599.436,00 42.878.483,90 - 18.279.047,90
MULTAS E JUROS DE MORA 7.260.900,00 5.186.676,00 5.231.220,83 - 44.544,83
MULTAS E JUROS DE MORA DE OUTRAS RECEITAS 7.260.900,00 5.186.676,00 5.231.220,83 - 44.544,83
Outras Multas e Juros de Mora 7.260.900,00 5.186.676,00 5.231.220,83 - 44.544,83
INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES 1.557.600,00 2.453.364,00 3.582.372,06 - 1.129.008,06
INDENIZAÇÕES 769.200,00 658.704,00 603.898,72 54.805,28
Outras Indenizações 769.200,00 658.704,00 603.898,72 54.805,28
RESTITUIÇÕES 788.400,00 1.794.660,00 2.978.473,34 - 1.183.813,34
Outras Restituições 788.400,00 1.794.660,00 2.978.473,34 - 1.183.813,34
RECEITAS DIVERSAS 49.821.000,00 16.959.396,00 34.064.891,01 - 17.105.495,01
Outras Receitas 49.821.000,00 16.959.396,00 34.064.891,01 - 17.105.495,01
RECEITAS DE CAPITAL 41.230.500,00 12.080.400,00 9.215.310,75 2.865.089,25
ALIENAÇÃO DE BENS 41.230.500,00 12.080.400,00 9.215.310,75 2.865.089,25
ALIENAÇÃO DE BENS MÓVEIS 3.130.500,00 4.979.400,00 4.185.310,75 794.089,25
Alienação de Veículos 1.930.500,00 3.303.600,00 2.870.793,67 432.806,33
Alienação de Móveis e Utensílios 252.000,00 558.300,00 653.251,46 - 94.951,46
Alienação de Equipamentos 837.000,00 1.006.500,00 661.265,62 345.234,38
Alienação de Outros Bens Móveis 111.000,00 111.000,00 - 111.000,00
ALIENAÇÃO DE BENS IMÓVEIS 38.100.000,00 7.101.000,00 5.030.000,00 2.071.000,00
Alienação de Outros Bens Imóveis 38.100.000,00 7.101.000,00 5.030.000,00 2.071.000,00
SUBTOTAL DAS RECEITAS 4.536.901.560,00 3.437.257.164,00 3.493.204.574,77 - 55.947.410,77
DÉFICIT -
TOTAL 4.536.901.560,00 3.437.257.164,00 3.493.204.574,77 - 55.947.410,77
SALDOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 431.525.940,00 697.807.128,00 697.807.128,00
SUPERAVIT FINANCEIRO 4.671.118.173,59
Reabertura de créditos adicionais - 833.363.208,00

DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS DOTAÇÃO INICIAL DOTAÇÃO ATUALIZADA DOTAÇÃO LIQUIDADAS SALDO

DESPESAS CORRENTES 4.354.793.400,00 3.660.584.328,00 3.086.049.760,14 574.534.567,86

PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 2.253.971.880,00 1.949.373.660,00 1.724.735.064,37 224.638.595,63
APLICAÇÕES DIRETAS 2.253.971.880,00 1.949.373.660,00 1.724.735.064,37 224.638.595,63
Contribuições a Entidades Fechadas da Previdência 18.143.400,00 18.090.000,00 16.230.052,93 1.859.947,07
Vencimentos e Vantagens Fixas 1.578.937.080,00 1.364.871.960,00 1.232.419.036,36 132.452.923,64
Obrigações Patronais 521.295.900,00 438.159.432,00 383.401.284,91 54.758.147,09
Outras Despesas Variáveis 28.880.700,00 24.473.088,00 25.338.181,90 - 865.093,90
Sentenças Judiciais - Pessoal e Encargos 26.331.900,00 26.269.164,00 15.869.320,46 10.399.843,54
Indenizações e Restituições Trabalhistas 80.382.900,00 77.510.016,00 51.477.187,81 26.032.828,19
OUTRAS DESPESAS CORRENTES 2.100.821.520,00 1.711.210.668,00 1.361.314.695,77 349.895.972,23
TRANSFERÊNCIAS A INSTITUIÇÕES PRIVADAS 195.254.400,00 162.333.120,00 143.637.536,94 18.695.583,06
Contribuições 195.254.400,00 162.333.120,00 143.637.536,94 18.695.583,06
APLICAÇÕES DIRETAS 1.905.567.120,00 1.548.877.548,00 1.217.677.158,83 331.200.389,17
Diárias - Pessoal Civil 27.434.100,00 13.786.104,00 3.838.301,50 9.947.802,50
Auxílio Financeiro a Estudantes 5.660.400,00 4.714.620,00 2.368.181,61 2.346.438,39
Material de Consumo 265.359.480,00 187.859.172,00 110.778.571,35 77.080.600,65
Passagens e Despesas com Locomoção 33.148.200,00 18.099.912,00 6.041.937,46 12.057.974,54
Outros Serviços Terceiros - P. Física 103.208.940,00 63.649.572,00 37.453.411,30 26.196.160,70
Locação de Mão de Obra 159.230.100,00 141.066.060,00 110.604.751,17 30.461.308,83
Outros Serviços Terceiros - P. Jurídica 1.296.348.900,00 1.103.897.748,00 939.075.424,29 164.822.323,71
Obrigações Tributárias e Contributivas 7.137.600,00 7.159.440,00 4.459.333,04 2.700.106,96
Sentenças Judiciais - Outras Despesas Correntes 7.812.000,00 8.322.720,00 2.913.619,89 5.409.100,11
Indenizações e Restituições 227.400,00 322.200,00 143.627,22 178.572,78
DESPESAS DE CAPITAL 613.634.100,00 474.479.964,00 242.716.055,89 231.763.908,11
INVESTIMENTOS 554.096.100,00 443.597.964,00 239.999.805,89 203.598.158,11
APLICAÇÕES DIRETAS 554.096.100,00 443.597.964,00 239.999.805,89 203.598.158,11
Obras e Instalações 358.406.100,00 270.498.060,00 156.829.365,91 113.668.694,09
Equipamentos e Material Permanentes 195.690.000,00 173.099.904,00 83.170.439,98 89.929.464,02
INVERSÕES FINANCEIRAS 59.538.000,00 30.882.000,00 2.716.250,00 28.165.750,00
APLICAÇÕES DIRETAS 59.538.000,00 30.882.000,00 2.716.250,00 28.165.750,00
Aquisição de Imóveis 59.538.000,00 30.882.000,00 2.716.250,00 28.165.750,00

SUBTOTAL DAS DESPESAS 4.968.427.500,00 4.135.064.292,00 3.328.765.816,03 806.298.475,97

SUPERÁVIT 164.438.758,74 164.438.758,74
TOTAL 4.968.427.500,00 4.135.064.292,00 3.493.204.574,77 641.859.717,23
 SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM COMERCIAL - CONSOLIDADO
BALANÇO FINANCEIRO

Exercício : 2020 em R$
INGRESSOS DISPÊNDIOS
ESPECIFICAÇÃO 2020 2019 ESPECIFICAÇÃO 2020 2019

RECEITA ORÇAMENTÁRIA DESPESA ORÇAMENTÁRIA

Receita de Contribuições 2.968.700.623,16 3.112.428.088,69 Pessoal e Encargos Sociais 1.724.735.064,37 1.956.377.106,06
Receita Patrimonial 129.820.083,84 255.429.126,72 Outras Despesas Correntes 1.589.594.114,96 1.769.031.148,14
Receita de Serviços 563.556.095,37 921.576.441,37 Investimentos 239.999.805,89 331.038.532,71
Outras Receitas Correntes 50.191.880,84 47.329.014,67 Inversões Financeiras 2.716.250,00 14.838.607,58
Receita de Capital 9.215.310,75 1.757.373,33

RECEBIMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS PAGAMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS

Créditos a Curto Prazo 59.436.598,55 - Créditos a Curto Prazo
Demais Créditos e Valores a Curto Prazo - -
Estoques 3.975.484,38 6.019.646,23
VPDs Pagas Antecipadamente - 677.719,75
Ativo Realizavel a Longo Prazo - -
Obrig. Trab/Prev/Assist.a Pagar C. Prazo - 17.049.159,04
Empréstimos e Financ.a Curto Prazo - -
Fornecedores e Contas a Pagar C. Prazo - 3.028.474,04
Obrigações Fiscais a Curto Prazo - 2.374.827,64
Demais Obrigações a Curto Prazo 29.486.386,57 52.891.757,35
Empréstimos e Financ. a Longo Prazo - -
Obrigações Fiscais a Longo Prazo 42.984.690,32 38.362.727,33
Demais Obrigações a Longo Prazo 146.111.554,01 86.288.302,69
Resultados Acumulados 1.390.375,02 311.857.284,06
VPDs Decorrentes de Fatos Geradores Diversos - -
VPAs Decorrentes de Fatos Geradores Diversos 116.222.839,03 55.746.260,07
- 64.271.869,16
Demais Créditos e Valores a Curto Prazo 39.190.575,75 24.886.489,33
Estoques - -
VPDs Pagas Antecipadamente 5.291.826,90 -
Ativo Realizavel a Longo Prazo 197.270.384,54 483.726.946,96
Obrig. Trab/Prev/Assist.a Pagar C. Prazo 22.562.722,60 -
Empréstimos e Financ.a Curto Prazo - -
Fornecedores e Contas a Pagar C. Prazo 13.691.744,64 -
Obrigações Fiscais a Curto Prazo 910.497,84 -
Demais Obrigações a Curto Prazo - -
Empréstimos e Financ. a Longo Prazo - 5.087,10
Obrigações Fiscais a Longo Prazo - -
Demais Obrigações a Longo Prazo - -
Resultados Acumulados - -
VPDs Decorrentes de Fatos Geradores Diversos 89.493.526,26 75.708.287,17
VPAs Decorrentes de Fatos Geradores Diversos - -

SALDO EM ESPÉCIE DO EXERCÍCIO ANTERIOR SALDO EM ESPÉCIE PARA O EXERCÍCIO SEGUINTE

Caixa e Equivalente de Caixa 3.603.771.319,76 3.410.839.190,99 Caixa e Equivalente de Caixa 3.799.406.727,85 3.603.771.319,76

TOTAL 7.724.863.241,60 8.323.655.393,97 TOTAL 7.724.863.241,60 8.323.655.393,97

 SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM COMERCIAL - CONSOLIDADO
DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS
Exercício : 2020 em R$
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS QUANTITATIVAS
2020 2019
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS - 3.722.587.482,91 - 4.524.779.381,95
CONTRIBUIÇÕES - 2.747.734.600,91 - 3.112.428.088,69
Contribuições Sociais - 2.747.734.600,91 - 3.112.428.088,69
VENDA DE BENS E SERVIÇOS - 566.962.982,89 - 929.906.036,71
Venda de Mercadorias - 51.581.225,35 - 99.760.837,33
Prestação de Serviços e Exploração Bens - 515.381.757,54 - 830.145.199,38
VPA FINANCEIRAS - 155.026.454,11 - 305.033.324,38
Juros e Encargos de Mora - 5.044.274,51 - 6.419.805,60
Variações Monetárias e Cambiais - 2.725,60 - 19.632,92
Descontos Finaceiros Obtidos - 4.047.262,02 - 3.610.658,88
Remuneração Dep.Banc.E Aplic.Financeiras - 112.526.485,54 - 233.021.962,10
Outras VPA Financeiras - 33.405.706,44 - 61.961.264,88
VALORIZAÇÃO E GANHOS COM ATIVOS - 3.679.602,55 - 2.285.702,40
Reavaliação de Ativos - - 1.392.966,80
Ganhos com Alienação - 3.679.602,55 - 892.735,60
OUTRAS VARIAÇÕES PATR. AUMENTATIVAS - 249.183.842,45 - 175.126.229,77
Reversão de Provisões e Ajustes de Perdas - 110.507.353,22 - 122.815.048,21
Diversas Variações Patr. Aumentativas - 138.676.489,23 - 52.311.181,56
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS 3.529.139.875,28 4.100.809.438,50
PESSOAL E ENCARGOS 1.989.914.213,70 2.249.220.341,64
Remuneração a Pessoal 1.257.757.218,26 1.411.449.110,63
Encargos Patronais 399.631.337,84 447.543.252,68
Beneficios a Pessoal 265.179.149,33 292.843.235,58
Outras VPD - Pessoal e Encargos 67.346.508,27 97.384.742,75
USO DE BENS, SERV. E CONSUMO DE CAPITAL 1.088.023.897,22 1.407.296.910,00
Uso Material de Consumo 88.702.065,73 180.014.440,89
Serviços 807.444.350,80 1.045.077.507,06
Depreciação, Amortização e Exaustão 191.877.480,69 182.204.962,05
VPD FINANCEIRAS 26.999.305,63 36.751.456,50
Juros e Encargos de Mora 37.124,76 6.400,01
Variações Monetárias e Cambiais 85.146,90 133.575,19
Descontos Financeiros Concedidos 20.126.545,82 26.715.414,59
Outras VPDs Financeiras 6.750.488,15 9.896.066,71
TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS 143.637.536,94 163.309.098,58
Transferências a Instituições Privadas 143.637.536,94 163.309.098,58
DESVALORIZAÇÃO E PERDAS DE ATIVOS 64.906.545,84 57.865.275,96
Redução a Valor Recuperável e Ajuste Para Perdas 63.952.202,30 56.720.537,82
Perdas com Alienação 508.658,03 721.332,12
Perdas Involuntárias 445.685,51 423.406,02
TRIBUTÁRIAS -
4.459.333,04 5.870.754,75
Impostos, Taxas/Contibuições de Melhoria 4.441.936,97 5.847.761,61
Contribuições 17.396,07 22.993,14
CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS E SERVIÇOS PRESTADOS 19.960.576,41 40.265.290,41
Custo das Mercadorias Vendidas 19.960.576,41 40.265.290,41
OUTRAS VAR. PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS 191.238.466,50 140.230.310,66
Premiações 64.594,30 187.214,39
Incentivos 2.389.626,24 3.536.657,07
VPD de Constituição de Provisões 86.007.314,94 49.999.590,44
Diversas Var. Patrimoniais Diminutivas 102.776.931,02 86.506.848,76
RESULTADO PATRIMONIAL DO PERÍODO - 193.447.607,63 - 423.969.943,45

VARIAÇÕES PATRIMONIAIS QUALITATIVAS (Decorrentes de Execução Orçamentária)

2020 2019
Incorporação do ativo 242.716.055,89 345.877.140,29
Desincorporação de ativo 9.215.310,75 1.757.373,33
 SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM COMERCIAL - CONSOLIDADO
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO

Exercício: 2020
2020 2019
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DAS OPERAÇÕES
RESULTADO PATRIMONIAL - 193.447.607,63 - 423.969.943,45
AJUSTES PARA CONCILIAR RESULTADO PATRIMONIAL AO FLUXO DE CAIXA DAS OPERAÇÕES - 231.221.209,02 - 167.422.446,70
Depreciação/Amortização - 191.877.480,69 - 182.204.962,05
Outras VPDs - 161.719.108,19 - 117.487.935,08
Outras VPAs 122.375.379,86 132.270.450,43

AJUSTES DAS CONTAS PATRIMONIAIS - 4.467.336,58 54.340.494,42

Créditos a Curto Prazo - 59.436.598,55 64.271.869,16
Demais Créditos e Valores a Curto Prazo 39.190.575,75 24.886.489,33
Estoques - 3.975.484,38 - 6.019.646,23
VPD Pagas Antecipadamente 5.291.826,90 - 677.719,75
Ativo Realizável a Longo Prazo 197.270.384,54 483.726.946,96
Obrig. Trab/Prev/Assist.a Pagar C. Prazo 22.562.722,60 - 17.049.159,04
Fornecedores e Contas a Pagar C. Prazo 13.691.744,64 - 3.028.474,04
Obrigações Fiscais a Curto Prazo 910.497,84 - 2.374.827,64
Demais Obrigações a Curto Prazo - 29.486.386,57 - 52.891.757,35
Empréstimos e Financ. a Longo Prazo - 5.087,10
Obrigações Fiscais a Longo Prazo - 42.984.690,32 - 38.362.727,33
Demais Obrigações a Longo Prazo - 146.111.554,01 - 86.288.302,69
Ajustes de VPA E VPD de Exerc.Anteriores - 1.390.375,02 - 311.857.284,06
FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DAS OPERAÇÕES - 429.136.153,23 - 537.051.895,73

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO

INGRESSOS - 9.215.310,75 - 1.757.373,33
Outras Receitas de Capital - 9.215.310,75 - 1.757.373,33
DESEMBOLSOS 242.716.055,89 345.877.140,29
Aquisição de Ativo Não Circulante 239.999.805,89 331.038.532,71
Inversões Financeiras 2.716.250,00 14.838.607,58
FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO 233.500.745,14 344.119.766,96

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO

INGRESSOS - -
DESEMBOLSOS - -
FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO - -

APURAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA DO PERÍODO

GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA 195.635.408,09 192.932.128,77
Caixa e Equivalente de Caixa Inicial 3.603.771.319,76 3.410.839.190,99
Caixa e Equivalente de Caixa Final 3.799.406.727,85 3.603.771.319,76
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Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
Exercício findo em 31 de dezembro de 2020

1. Contexto Operacional

O Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial, organizado e administrado pela

Confederação Nacional do Comércio de Bens, Serviços e Turismo, nos termos do Decreto-Lei n.
8.621, de 10 de janeiro de 1946, é uma Instituição de direito privado, instituída sob a forma de
Serviço Social Autônomo, tendo por objetivo fomentar o desenvolvimento da educação
profissional. Possui imunidade tributária, estabelecida na Constituição Federal, por ser uma
Instituição de educação sem fins lucrativos, que presta serviços sociais para as quais foi instituída.
A principal fonte de recursos do Senac é a Receita de Contribuição compulsória oriunda
dos empregadores do comércio e de atividade assemelhadas na forma da lei. A arrecadação é
realizada concomitante com as contribuições para o Instituto Nacional da Seguridade Social,
conforme determina o Decreto n. 61.843/67, e repassada pelo órgão arrecadador ao
Departamento Nacional do Senac, que transfere 80% dos recursos recebidos para as
Administrações Regionais desenvolverem suas atividades, conforme regulamento.
O Departamento Nacional é responsável por elaborar as diretrizes gerais da ação da
Instituição, a serem aprovadas pelo Conselho Nacional; editar normas gerais para a sua aplicação,
verificando sua observância; realizar estudos, pesquisas e experiências para a fundamentação
técnica das atividades da Entidade; e prestar assistência técnica sistemática às Administrações
Regionais, visando à eficiência e uniformidade de orientação.
As Administrações Regionais possuem autonomia na administração de seus serviços e
gestão dos seus recursos, sendo constituídas como entidades juridicamente autônomas. Têm a
responsabilidade de contribuir para o desenvolvimento da sociedade, por meio de ações
educacionais voltadas à aprendizagem profissional, observando os indicadores de qualidade e
atendimento às demandas do Setor de Comércio de Bens, Serviços e Turismo. Assim, promovem,
sempre, a inclusão social, a busca por sustentabilidade e a governança corporativa.
No desempenho de sua atividade finalística, o Senac promove, ainda, a venda de serviços
educacionais, pelos quais os resultados auferidos são aplicados, integralmente, na manutenção
das atividades.

2. Apresentação das Demonstrações e Principais Práticas Contábeis

As Demonstrações Contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com

as práticas contábeis adotadas no Brasil, em conformidade com o Código de Contabilidade e
Orçamento do Senac – Codeco, aprovado pela Resolução Senac 1.126/2019, fundamentado na
Lei n.º 4.320/64 e nas Normas Brasileiras de Contabilidade aplicadas ao setor público (NBC TSP),
editadas pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC). E ainda, inspirado no Manual Técnico do
Orçamento (MTO) e no Plano de Contas aplicado ao setor público (PCASP), nos termos aplicáveis
ao Senac.
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Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
Exercício findo em 31 de dezembro de 2020

3. Contexto, ações de resiliência e impactos causados pela COVID-19

O ano de 2020 foi atípico. O mundo e a economia foram assolados pela pandemia da Covid-
19. A doença infecciosa de alto grau de contágio e evolução agressiva em termos de patologias
respiratórias atingiu em cheio setor produtivo dos cinco continentes.
No Brasil, não foi diferente. Em março de 2020, o Governo Federal declarou estado de
calamidade pública e deu início a uma série de medidas com o objetivo de mitigar os impactos da
pandemia na economia e na saúde dos brasileiros. Estados e municípios instituíram políticas
preventivas baseadas no distanciamento social.
No Senac, o ano começava com expectativas para o novo ciclo do planejamento
organizacional do quadriênio 2020-2023. Porém esse planejamento precisou então ser
repensado e, de imediato, alinhado as recomendações da OMS e do Ministério da Saúde, o Senac
buscou defender seus empregados e a comunidade escolar anunciando providências para
preservar a saúde e apoiar na prevenção ao contágio. Aulas presenciais foram suspensas e
unidades educacionais fechadas a partir de março, para adoção de medidas sanitárias. Em amplo
esforço de responsabilidade social empresarial, o Senac colocou a sua expertise a serviço do
interesse público, adotou nacionalmente o trabalho remoto e intensificou sua oferta de cursos à
distância e programações de atendimento educacional emergencial, entre outras ações sociais
relevantes.
Nesse cenário, o Governo Federal editou medida provisória que desonerasse a folha de
salários das empresas no país, reduzindo a alíquota de contribuição social destinada ao Senac em
50% por três meses em 2020. Ainda, em função da paralisação obrigatória nas atividades após as
medidas de isolamento social, a Receita de Prestação de Serviços Educacionais também sofreu
impacto significativo em relação ao planejado para o exercício.
Essas perdas de receitas, associadas as medidas que permitiram a suspensão de contratos
de trabalho e a redução salarial durante o estado de calamidade pública, bem como o aumento
do desemprego, determinaram situações singulares para a Instituição.

4. Processo de Consolidação das Demonstrações Contábeis

A consolidação foi realizada com base nas Demonstrações Contábeis, referentes ao

exercício findo em 31 de dezembro de 2020, elaboradas pelo corpo técnico de cada
Departamento Regional e do Departamento Nacional.
Para fins de consolidação e comparabilidade as demonstrações foram reclassificadas,
quando aplicável, para melhor apresentação e refletem os ativos, os passivos e as transações da
Entidade. Eliminando, quando existentes, os saldos das operações, entre o Departamento
Nacional e Regionais, conforme abaixo:

• Apropriação da quota de arrecadação, registrada no grupo de Créditos

a Curto Prazo, referente ao mês de dezembro/2020, no valor de R$ 358.989.401,01,
com contrapartida em Demais Obrigações a Curto Prazo;
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Exercício findo em 31 de dezembro de 2020

• Adiantamento de quota e demais transações entre o Nacional e

Regionais, registrados no grupo de Créditos a Curto Prazo e Ativo Realizável a Longo
Prazo, no montante de R$ 7.210.000,00 e R$ 14.380.379,84, com contrapartida em
Demais Obrigações a Curto Prazo e em Demais Obrigações a Longo Prazo,
respectivamente;
• Outras transações entre Departamento Nacional e Regional, no
montante de R$ 2.486,10 registrado em Demais Créditos entre Administração
Nacional e Regionais;
• Despesa de Contribuição com subvenções ordinárias e extraordinárias
e aplicações diretas nos Departamento Regionais no valor total de R$
228.279.419,19.

5. Perdas de Arrecadação Compulsória

A arrecadação compulsória foi reduzida em 50% nos meses de maio, junho e julho e houve
a elevação de 3,5% para 7% da comissão ao órgão arrecadador, de acordo com a Medida
Provisória 932 de 31 de março de 2020, representando uma perda na arrecadação total de R$
350.388.383,95.
Para evidenciação e mensuração dos impactos da Medida Provisória 932/2020, foram
registradas em variações patrimoniais aumentativas e diminutivas, os valores referentes a
renúncia da receita, transferência para Confederação, destinação de subvenções ordinárias e
extraordinárias. Como base de estimativa confiável foi utilizado o mapa de arrecadação
compulsória das competências dos respectivos meses, observando o que disciplina o Manual de
Contabilidade Aplicado ao Setor Público - MCASP no conceito de isenção, como renúncia da
receita orçamentária.

Receita de
Contribuições R$
Receita de Contribuições devida (Estimada) 3.098.122.984,86
(-) Efeito MP 932/2020 - Receita de Contribuições -350.388.383,95
Receita de Contribuições Arrecadada em 2020 2.747.734.600,91

6. Resultado Orçamentário

Com orçamento previsto de R$ 4.135.064,292,00 para 2020, o Senac apresentou receitas

arrecadadas em 84,48%, enquanto as despesas atingiram 80,50% de execução, resultando no
superávit orçamentário de R$ 164.438.758,74.
A Receita de Contribuição é a principal fonte de recursos e tem respaldo legal no Decreto
nº 61.843 de 05 de dezembro de 1967, alcançando em 2020, o montante de R$ 2.747.734.600,91,
sendo 2,79% superior ao previsto.
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Exercício findo em 31 de dezembro de 2020

Em relação as despesas, a rubrica de Pessoal e Encargos Sociais totalizou o montante de

R$ 1.724.735.064,37 representando 51,81% da despesa total. No elemento de Outras Despesas
Correntes estão contemplando as despesas de contribuição, comissão ao órgão arrecadador os
valores executados a título de diárias, auxílio financeiro a estudantes, material de consumo,
passagens e despesas com locomoção, serviços de pessoas físicas e jurídicas, locação de mão de
obra, obrigações tributárias e contributivas e sentenças judiciais.
Foram aplicados o total de R$ 584.739.129,78 em despesas administrativas correntes –
aquelas que não incluem investimentos em obras, instalações, compra de imóveis e
equipamentos –, representando 16,78% da receita corrente consolidada, conforme disposto no
art. 39 do Regulamento do Senac e art. 15 do Código de Contabilidade e Orçamento do Senac e
evidenciado o cumprimento do limite estabelecido por todos os Departamentos Regionais.

C. % Corrente em Despesas
com Administração,
Departamento A. Despesas – área meio B. Receita Corrente conforme Regulamento do
Senac (Limite 25%)
[A / B]
AC 3.906.047,44 19.736.080,16 19,79%
AL 4.805.961,24 24.588.616,00 19,55%
AM 6.593.518,80 37.307.470,15 17,67%
AP 1.824.278,33 13.393.935,68 13,62%
BA 15.394.215,67 81.826.167,84 18,81%
CE 13.968.972,26 75.013.541,82 18,62%
DF 16.700.581,30 103.064.529,82 16,20%
ES 6.422.001,56 46.624.741,66 13,77%
GO 13.079.109,22 62.255.618,69 21,01%
MA 7.598.948,23 36.847.357,50 20,62%
MG 33.188.964,84 191.849.629,72 17,30%
MS 5.859.601,38 38.505.498,37 15,22%
MT 7.521.137,12 39.227.605,85 19,17%
PA 9.122.991,66 43.265.931,25 21,09%
PB 5.955.924,35 27.122.845,52 21,96%
PE 16.311.788,35 88.695.927,15 18,39%
PI 6.301.463,18 35.962.677,60 17,52%
PR 18.168.589,80 137.365.306,40 13,23%
RJ 53.922.038,52 260.139.077,47 20,73%
RN 7.657.390,46 46.100.891,72 16,61%
RO 5.192.406,25 22.313.460,32 23,27%
RR 2.463.588,60 17.019.038,93 14,48%
RS 30.839.565,70 193.210.087,44 15,96%
SC 27.067.961,09 144.963.761,24 18,67%
SE 5.028.488,04 30.002.938,43 16,76%
SP 190.419.587,79 1.285.133.191,76 14,82%
TO 3.251.055,65 18.399.641,75 17,67%
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Exercício findo em 31 de dezembro de 2020

Subtotal DRs 518.566.176,83 3.119.935.570,24 16,62%

DN 66.172.952,95 592.333.112,97 11,17%
Subtotal antes da
584.739.129,78 3.712.268.683,21 15,75%
Consolidação
Subvenção
-54.954.690,76 N/A
Ordinária
Subvenção
-82.432.035,90 N/A
Extraordinária
Investimentos
-90.892.692,53 N/A
do DN nos DRs
Dados Orçamento
584.739.129,78 3.483.989.264,02 16,78%
Programa Executado

7. Saldos Patrimoniais Consolidados

Com Ativo Consolidado de R$ 10.863.760.818,93 e Passivo Exigível Consolidado de R$

1.503.372.672,38, o Senac apresentou em 2020 o Patrimônio Líquido Consolidado de R$
9.360.388.146,55, correspondendo a evolução nominal de 2,13%, em relação ao Patrimônio
Líquido Consolidado em 2019, conforme demonstrado no Balanço Patrimonial do exercício.

2020 2019 Evolução (%)

Ativo Consolidado 10.863.760.818,93 10.445.964.868,07 4,00
Passivo Consolidado 1.503.372.672,38 1.280.414.704,17 17,41
Patrimônio Líquido 9.360.388.146,55 9.165.550.163,90 2,13

8. Créditos a Curto Prazo

O Contas a Receber é composto pelo saldo de transações entre regionais, vendas a prazo
de serviços educacionais relacionadas aos clientes pagantes e valores a receber dos saldos
executados de Pronatec, subtraídos dos ajustes relativos a estimativas de perdas de créditos.
Em 2020 o saldo bruto do Contas a Receber, a Curto e Longo Prazo foi de R$
560.873.334,40 com ajustes para perdas estimadas de crédito de liquidação duvidosa no valor de
R$ 99.794.012,77 com o Contas a Receber líquido representando 82,21% do grupo.
Nesse grupo, também está registrado o valor a receber da arrecadação compulsória da
competência de dezembro e 13º salário que compete aos Departamentos Nacional e Regionais.

9. Obrigações exigíveis

No período, o total de obrigações exigíveis e provisões para riscos, registradas no passivo

foi de R$ 1.503.372.672,38 o que representa grau de endividamento de 13,84% e evidencia a
utilização por parte do Senac de recursos próprios para o financiamento dos projetos, ações e
investimentos, bem como a baixa dependência do capital de terceiros e risco financeiro da
entidade.
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Exercício findo em 31 de dezembro de 2020

10. Provisões para Contingências

As provisões contingenciais são registradas no passivo exigível quando da ocorrência de

fatos que possam vir a afetar o patrimônio da entidade e que atendam cumulativamente as
seguintes condições:
• A entidade tem uma obrigação legal ou não formalizada presente como
consequência de evento passado;
• É provável que recursos sejam exigidos para liquidar a obrigação;
• O montante da obrigação possa ser estimado com suficiente segurança.
Em 2020 o saldo final das provisões foi de R$ 132.718.232,49, sendo R$ 29.737.613,98 no
curto prazo, e R$ 102.980.618,51 no longo prazo, com o detalhamento conforme abaixo.

2020 2019 Evolução (%)

Provisões para Riscos Trabalhistas 49.931.010,77 34.180.674,44 46,08
Provisões para Riscos Fiscais 6.124.511,28 8.305.015,04 -26,26
Provisões para Riscos Cíveis 59.700.511,29 17.224.918,88 246,59
Outras Provisões 16.962.199,15 17.450.749,25 -2,80
Total 132.718.232,49 77.161.357,61 72,00

11. Resultado Patrimonial

O Resultado Patrimonial consolidado foi superavitário em R$ 193.447.607,63, obtido pelo

confronto entre as Variações Patrimoniais Aumentativas com as Variações Patrimoniais
Diminutivas.
2020 2019 Evolução (%)
Variações Patrimoniais Aumentativas 3.722.587.482,91 4.524.779.381,95 - 17,73
Variações Patrimoniais Diminutivas 3.529.139.875,28 4.100.809.438,50 - 13,94
Superávit Patrimonial 193.447.607,63 423.969.943,45 - 54,37

12. Composição do Resultado Patrimonial x Orçamentário

A variação observada entre o resultado patrimonial e orçamentário decorre de despesas

de natureza econômica evidenciadas nas variações patrimoniais, inerentes as transações que não
sensibilizam o orçamento do exercício, como baixas do imobilizado por doações e/ou
obsolescência, depreciações, provisões e reversões de contingências, e ainda, a movimentação
patrimonial do imobilizado e intangível, demonstrado na composição a seguir:
 Departamento Nacional
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
Exercício findo em 31 de dezembro de 2020

2020 2019
Resultado Patrimonial 193.447.607,63 423.969.943,45
Movimentações no Imobilizado -242.716.055,89 -345.877.140,29
Depreciação e Amortização 191.877.480,69 182.204.962,05
Provisões para Contingências 86.007.314,94 49.999.590,44
Desvalorização e Perdas de Ativos 64.514.201,00 57.521.123,18
VPDs não Orçamentárias 11.197.592,25 9.967.221,46
VPDs Financeiras e não Orçamentárias 89.493.526,26 75.708.287,17
Reversão de Provisões -110.507.353,22 -122.815.048,21
Valorização e Ganhos com Ativos -3.679.602,55 -2.285.702,40
VPAs não Orçamentárias -8.188.424,09 -7.169.699,82
VPAs Financeiras e não Orçamentárias -116.222.839,03 -55.746.260,07
Receita de Capital 9.215.310,75 1.757.373,33
Resultado Orçamentário 164.438.758,74 267.234.650,29