MANUAL DE REVISÃO DE JUROS

Um guia completo para dominar os juros contratuais

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MANUAL DE REVISÃO DE JUROS
 A ação revisional de juros é uma das
medidas tomadas por muitas pessoas que
têm procurado o amparo da lei ao se
sentirem lesadas pela cobrança de juros
abusivos em contratos de empréstimos
pessoais ou para negativados.
Ação Revisional de juros é a requisição
judicial que visa verificar e corrigir um
contrato de financiamento. Entre os
seus objetivos, o principal é reduzir ou
xtinguir o saldo devedor.
Se você é advogado e tem dúvidas de
como é feito a revisão de juros contratuais,
esse ebook foi feito para você!
MANUAL DE REVISÃO DE JUROS
Aqui, você vai se deparar com uma
tabela pronta (anexa a esta peça) para
realizar seus cálculos de revisão de
juros, bastando preencher os dados do
seu cliente que serão explicados abaixo.
Vai também aprender a pesquisar a Taxa
de Juros no Banco Central do Brasil
para analisar se os juros do seu cliente
estão abusivos ou não, e vai aprender a
fazer a análise dos juros contratuais com
os juros da Taxa Média permitida.
BOA LEITURA!
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 SUMÁRIO
1. NOTA INTRODUTÓRIA E JURÍDICA 03
2. REVISÃO NA PRÁTICA 04
3. COMO SABER A TAXA MÉDIA DE MERCADO DO BACEN 12
4. FUNDAMENTO REPETIÇÃO DE INDÉBITO EM DOBRO 23
5. DO PRAZO PRESCRICIONAL DAS REVISÕES DE JUROS 25
6. COMO FUNCIONA O PROCESSO 27

MANUAL DE REVISÃO DE JUROS

 O presente eBook tem o objetivo de facilitar o cálculo em diversos
casos jurídicos e contábeis onde são necessários calcular os juros
aplicados em contratos com instituição financeiras e os juros
aplicados da média de mercado.

Trata-se de uma tabela criada através do Office Excel, ao qual deverá

ser preenchida manualmente com os dados constantes no contrato do
seu cliente, como também a taxa média de mercado com o objetivo de
calcular os juros abusivos no ato da contratação ou até após finalizar
1. NOTA o contrato.
INTRODUTÓRIA
E JURÍDICA A tabela também disponibiliza a regra prevista no art. 42 do Código de
Defesa do Consumidor, que diz que o consumidor cobrado em quantia
indevida tem direito à repetição do indébito, por valor igual ao dobro
do que pagou em excesso, em consonância com o EAREsp 676.608
(paradigma) que determinou que havendo o desconto, a devolução em
dobro não está condicionada à existência de má-fé ou de culpa, ou seja,
não é mais necessário apontar que houve má-fé por parte da instituição
financeira na cobrança indevida, basta que haja o desconto para que a
restituição seja da forma dobrada.

MANUAL DE REVISÃO DE JUROS 03

 Para iniciar os trabalhos de revisão de juros, vamos ensinar
a utilizar a tabela que irá anexo a este eBook, para que
você possa revisar todos os contratos de seus clientes, sejam
2. REVISÃO de empréstimos, sejam de revisões de juros bancário, seja
NA PRÁTICA revisão de veículos de financiamento, TODOS poderão ser
revisados com a tabela anexa, bastando incluir a Taxa do
Contrato com a Taxa Média de Mercado do Banco Central
do Brasil.

MANUAL DE REVISÃO DE JUROS 04

 A seguir, a tabela em sua integralidade, aponta os dados necessários para o cálculo
dos juros, sendo necessário preencher de forma obrigatória para o cálculo:

1. Data de Inclusão
2. Número da Parcela
3. Data da Primeira Parcela
4. Valor Financiado
5. Juros do Contrato Com o preenchimento dos dados acima, será
6. Média de Mercado automaticamente gerado na tabela do Excel:
1. Os Juros Ultrapassados
2. O Estouro dos Valores Cobrados Indevidamente
3. O Valor Pago Indevidamente
4. O Valor do Indébito na versão em dobro:

MANUAL DE REVISÃO DE JUROS 05

 Após o preenchimento dos dados
obrigatórios, os valores pagos
indevidamente e do indébito na
versão em dobro são geradas de
forma automática, sendo analisadas
de acordo com a taxa de juros e a
média de mercado aplicada.
Também é opcional, incluir o nome
do cliente e o número do CPF do
cliente, na aba Bancos, poderá incluir
o nome do Banco ou instituição
financeira que efetuou o empréstimo
e na aba número do contrato pode-se
inserir o número do contrato que seu
cliente fez o empréstimo.
MANUAL DE REVISÃO DE JUROS
Esses dados opcionais, são
necessários para passar maior
credibilidade ao juízo bancário,
podendo ser dispensável de
acordo com vontade de cada
pessoa ou juízo, destaco que
tais dados não são obrigatórios.
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06
 Portanto, passamos agora, o passo
a passo do preenchimento da tabela,
desde os dados obrigatórios até os
dados dispensáveis, caso deseje:
Antes de mais nada, necessário se
faz incluir o nome e o CPF do seu
cliente, sendo que tais dados não
influenciarão no cálculo caso não
sejam preenchidos.
MANUAL DE REVISÃO DE JUROS
O próximo passo, e também opcional, é de
preencher os dados com o nome da instituição
financeira e o número do contrato, relembrando
também que os dados aqui, caso não sejam
inseridos, não influenciarão nos cálculos:
Para preencher a tabela basta dar um duplo
clique na célula que deseja alterar e digitar o
nome ou número que deseja.
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 O próximo passo é visualizar no O próximo passo é verificar qual o vencimento
contrato do seu cliente, qual foi a da primeira parcela, sendo usado no exemplo
data pactuada do contrato. Essa abaixo a data de 29/09/2014 na primeira
data normalmente fica ao final do célula:
contrato, próximo ao local onde
o cliente assina o contrato. Essa
data vai influenciar na Taxa de
Juros do mercado:

MANUAL DE REVISÃO DE JUROS 08

 Superada a data da primeira parcela, você O próximo passo e um dos mais importantes
vai informar em quantas parcelas o contrato é preencher o valor da prestação mensal:
foi pactuado, sendo utilizado no exemplo
abaixo parcelas de 10 e 12 vezes:

Importante preencher essa lacuna

corretamente pois a tabela faz a leitura entre o
número de parcelas com o valor da prestação e
Entretanto, necessário se faz informar que
com o valor financiado para realizar o cálculo.
as parcelas exemplificadas são meramente
ilustrativas, pois podem ir a valores bem
superiores quando se tratam de empréstimos
consignados por exemplo, onde o montante
de parcelas pode ser de 72 (setenta e duas)
ou 84 (oitenta e quatro) parcelas.

MANUAL DE REVISÃO DE JUROS 09


Ao preencher o valor da prestação com o
número de parcelas e o valor financiado,
automaticamente, os juros serão gerados na
coluna Juros Aplicados, conforme abaixo:
Destaco que os juros aparecerão de forma
automática, e não podem ser alterados.
MANUAL DE REVISÃO DE JUROS
Importante destacar, que os juros pactuados
(no exemplo acima de 22%) não será sempre
idêntico aos Juros Aplicados. Veja-se que
acima deu uma diferença de 1%, porém, terão
diversas vezes que esses juros serão acima do
pactuado, podendo muito facilmente chegar
em 25% dependendo da casa bancária que
desrespeita as normas contratuais.
Por fim, necessário incluir no contrato qual
os juros contratuais, para que o juiz possa
fazer a análise dos juros de contrato com os
juros aplicados:
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 No presente exemplo, foram usados juros
com a média de 22% ao mês, sendo nestes
casos, considerados abusivos quando
ultrapassaram a média de mercado quando
ultrapassados 50% (isso deverá variar para
cada Tribunal. Alguns juízes entendem que
caso ultrapassassem 30% da margem, Após preencher as demais colunas e preencher
já serão considerados abusivos, outros a média de mercado, automaticamente será
entendem 20% e alguns entendem 50%. Ou gerado os valores pagos indevidamente, bem
seja, se a Taxa Média de Mercado for de 6%, como, os valores indevidamente na versão em
para poder ajuizar uma ação revisional os dobro (art. 42 do CDC).
juros devem estar acima de 9% (50% em
cima de 6%).
A pergunta que você deve estar se fazendo
Por fim, vem a coluna mais importante a ser agora é: mas qual a média de mercado?
preenchida, o valor dos juros da média de
mercado: Vamos tratar do assunto no tópico a seguir.

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 Para você descobrir a Taxa Média de Mercado, você precisará
antes de mais nada, saber qual será o tipo de revisão bancária
você vai precisar calcular.

A média de mercado é diferente para o tipo de revisão de juros

que você quer calcular, por exemplo, a taxa média de mercado do
empréstimo consignado é entre 2% e 3%, enquanto a taxa média
de mercado de empréstimo pessoal é entre 5% a 7% e a taxa
3. COMO SABER média de financiamento é 1,5% à 3%, por exemplo.
A TAXA MÉDIA
DE MERCADO? Isso vai depender muito de o que você está calculando, a média
de mercado nada mais é do que a média de todos os bancos
cadastrados no Banco Central do Brasil.

Após você escolher o tipo de revisão de contrato que deseja fazer,

nós vamos dar início a como descobrir a taxa média legal dentro
do site do Banco Central do Brasil.

MANUAL DE REVISÃO DE JUROS 12

 Para analisar a média de mercado, será
necessário realizar a consulta referente ao
mês que você precisa calcular, que poderá ser
realizada no site https://www.bcb.gov.br.
Abrindo o site do BACEN, você vai na aba
estatísticas:
Após clicar em estatística, você clica em Taxa
de Juros:
MANUAL DE REVISÃO DE JUROS
Abrindo a aba Taxa de Juros, você precisará
escolher qual o tipo de revisão de juros irá
fazer, que foi o que mencionamos acima,
aqui você vai escolher dentre os inúmeros
empréstimos que existe, qual será o caso do
seu cliente.
Dentre os casos existentes, você vai se
deparar com:
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 Clicando nas opções acima, você vai se
deparar com os juros da média cobrada
por cada instituição financeira, desde
a instituição que cobra o menor valor,
estando na primeira colocação até a
instituição que cobra o maior valor:
MANUAL DE REVISÃO DE JUROS
As informações acima se prestam para você
ter uma base de quais os bancos que fazem
empréstimos com maior índice de juros no
mercado.
As revisões mais comuns, são empréstimo
pessoal, empréstimo consignado e aquisição
de veículos, porém, as possibilidades são
inúmeras, devendo ser observado qual será
a do interesse do seu cliente.
Entretanto, na ilustração acima não apresenta,
ainda, qual a taxa média de mercado.
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 Para analisar a Taxa Média,
o primeiro passo e mais
importante é você saber qual
o mês que foi pactuado o
contrato para que que você
possa verificar qual será a
taxa de juros que vai analisar,
pois todo mês a taxa de juros
é diferente.
A taxa de juros que você deverá incluir na
Para isso, precisamos voltar a sua tabela sempre será a taxa do mês
nossa tabela e verificar qual a da assinatura do contrato, e caso não
data de assinatura do contrato, possua essa data (o que é muito difícil),
que será preenchida com “Data da data do mês da primeira parcela de
de Inclusão”: vencimento, conforme demonstrado acima.

MANUAL DE REVISÃO DE JUROS 15

 Para acessar a data do mês de Primeiro, você acessa o site do Banco Central em:
cada contrato, o Banco Central https://www.bcb.gov.br.
do Brasil disponibiliza a média
mensal de todos os anos Vai em
anteriores, somados todos e Estatísticas:
divididos, chegando então ao
que chamamos de Taxa Média
de todos os bancos.

A ferramenta é um pouco difícil

de ser encontrada no site do Banco
Central, mas vamos dar o passo E na aba que
a passo para você conseguir ver abrir vai em Séries
sua margem de juros. temporais (SGS).

MANUAL DE REVISÃO DE JUROS 16

 Com a tela que se abrir, você vai clicar
na opção Indicadores de Crédito:
MANUAL DE REVISÃO DE JUROS
Abrindo os indicadores de crédito,
você vai clicar em Taxa de Juros e na
aba que abrir você vai clicar em Taxa
de Juros - % a.m. e na sequência em
Taxas de Juros com Recursos Livre,
conforme abaixo:
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 Clicando em Taxas
de Juros com Recursos
Livre você vai se
deparar com a tabela a
seguir, contendo várias
opções, semelhante a
tabela indicada no tópico
anterior, onde vai se
deparar com diversos
tipos de empréstimos,
desde pessoal,
consignado, de cartão
de crédito, etc, TODOS.

MANUAL DE REVISÃO DE JUROS 18

 Quando escolher a taxa média que for do seu
interesse, você poderá clicar na aba, conforme
ao lado e posteriormente, clicar em Consultar
Séries:

Utilizamos o exemplo acima

por ser um dos mais usados,
porém, você poderá escolher
todas as taxas de juros que
for do seu interesse. Após
realizar a consulta de séries,
você vai se deparar com a
seguinte tela:

Nesta tela você poderá escolher o período em que deseja verificar a taxa de juros até a presente
data, sendo que o próprio sistema já preenche a data dos últimos 10 (dez) anos.

MANUAL DE REVISÃO DE JUROS 19

 Entretanto, se seus contratos forem todos de 2018, você pode requerer a taxa de
juros desde 2018, não sendo necessário que seja dos últimos 10 (dez) anos.

Após a pesquisa, você clica em visualizar valores:

MANUAL DE REVISÃO DE JUROS 20

 Desta forma, preenchidos os dados
opcionais e os dados obrigatórios, os
Veja, que a taxa de juros de janeiro/2018 foi de 6,89%,
dados inseridos na tabela farão com
exatamente a taxa utilizada na nossa tabela inicial,
que gerem o valor exato dos valores
demonstrando qual foi a taxa média de mercado para
cobrados de maneira indevida:
empréstimo pessoal não consignado.

MANUAL DE REVISÃO DE JUROS 21

 Destaco ainda, que apesar de muitos juízes
de Primeira e Segunda instância não estarem
aplicando o ressarcimento do valor pago em
dobro (art. 42 do CDC), o Superior Tribunal
de Justiça já tem adotado o entendimento
pacífico que nestes casos devem ser restituídos
em dobro quando os juros forem indevidos.
Veja-se que o resultado de quatro
contratos de empréstimos pessoais
Portanto, você deverá analisar caso a caso,
(não consignados) tiveram um
como é a o entendimento dos juízes da sua
estouro de R$ 7.340,29 (sete mil
região, como também deverá analisar o
trezentos e quarenta reais e vinte
entendimento do Tribunal de Justiça do seu
e nove centavos) que foram pagos
estado e ao final analisar a necessidade de
indevidamente, por ultrapassarem
recorrer ao Egrégio Superior Tribunal de
a taxa média de mercado.
Justiça.

MANUAL DE REVISÃO DE JUROS 22

 Em recente decisão do Superior Tribunal de Justiça,
decidiu-se sobre a devolução em dobro do valor cobrado
indevidamente do consumidor não depende mais da
comprovação de que o fornecedor do serviço agiu com
má-fé.

Ela é cabível se a cobrança indevida configurar conduta

4. FUNDAMENTO contrária à boa-fé objetiva.
REPETIÇÃO DE
INDÉBITO EM Neste sentido o STJ chegou a uma interpretação de que

DOBRO a obrigação de devolver os valores em dobro não depende

do elemento volitivo do fornecedor que os cobrou
indevidamente bastando que seja contrária à boa-fé
subjetiva, fator que está em todas as relações contratuais
e nas normas do CDC.

Ou seja, basta a violação da boa-fé contratual para que o

consumidor tenha direito a devolução em dobro.

MANUAL DE REVISÃO DE JUROS 23

 Ocorre que incidir juros acima da média
de mercado de forma abusiva, ocorre a
usura na sua mais pura forma, rompendo
a barreira da boa-fé objetiva.
É o próprio entendimento da Corte Superior,
reconhece que se trata de responsabilidade
objetiva. “O entendimento sobre a incidência
do art. 42, parágrafo único, do CDC é pacífico
no sentido de que a devolução em dobro não
está condicionada à existência de má-fé ou
de culpa; entretanto, é possível a devolução
simples por engano justificável (REsp
1.231.803/MS, rel. Min. Mauro Camp-
bell Marques, 2.ª T., j. 22.3.2011, DJe
31.3.2011)”.
MANUAL DE REVISÃO DE JUROS
Por óbvio, a incidência de juros
remuneratórios muito além da taxa
média de mercado constitui flagrante
abusividade, e de modo algum deve ser
confundida com um “erro justificável”,
em explorar a vulnerabilidade financeira
das pessoas, além do enriquecimento
sem causa.
Portanto, é perfeitamente cabível a
repetição de indébito dos valores tidos
por ilegais, os quais poderão ser repetidos
de forma dobrada conforme o art. 42,
parágrafo único do Código de Defesa do
Consumidor (Lei 8.078/90).
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 Trago também nesta etapa, importante informação a
respeito do prazo prescricional das revisões de juros.

5. DO PRAZO A matéria já se encontra devidamente fulminada

PRESCRICIONAL
pela Corte Superior, que firmou o entendimento pela
prescrição decenal quanto a aplicação das questões
DAS REVISÕES envolvendo revisões de contratos bancários com juros
DE JUROS exorbitantes.

Isto porque está previsto no art. 205 do Código Civil,

por se tratar de direito pessoal.

MANUAL DE REVISÃO DE JUROS 25

 Assim reconheceu o Superior Tribunal de Justiça: Portanto, o Superior Tribunal
de Justiça deixou evidente que o
A pretensão revisional de contrato bancário, diante da prazo para análise dos contratos
ausência de previsão legal específica de prazo distinto, de revisão de juros é decenal, ou
prescreve em 10 (dez) anos (sob a égide do Código Civ- seja, 10 (dez) anos.
il vigente) ou 20 (vinte) anos (na vigência do revogado
Código Civil de 1916), pois fundada em direito pessoal,
sendo completamente descabido falar, em casos tais,
na aplicação do prazo quinquenal a que se referia o art.
178, § 10, do Código Civil revogado. 6. Recurso especial
parcialmente provido para, afastando a prescrição indev-
idamente reconhecida na origem, determinar o retorno
dos autos ao juízo de primeiro grau para que dê regu-
lar processamento ao pleito revisional/repetitório ape-
nas no tocante ao contrato de fls. 210/218 (e-STJ). (STJ
- REsp: 926792 SC 2007/0034405-8, Relator: Ministro
RICARDO VILLAS BÔAS CUEVA, Data de Julgamento:
14/04/2015, T3 - TERCEIRA TURMA, Data de Publi-
cação: DJe 17/04/2015).

MANUAL DE REVISÃO DE JUROS 26

 Após a realização do cálculo acima, entra-se com o pedido de
revisão contratual demonstrando através de cálculos os abusos
cometidos pelo banco.

6. COMO Na sequência, solicita-se uma liminar composta de três pedidos.

O primeiro, para que seja autorizado o depósito mensal em uma
FUNCIONA O conta judicial do valor realmente devido (parcela reduzida apurada
PROCESSO no cálculo). O segundo, pede-se que o juiz proíba o banco de
incluir o nome do consumidor nos cadastros de inadimplentes
enquanto perdurar o processo. O terceiro, para que o juiz proíba
o banco de apreender o bem (isso será no caso de revisão de
financiamentos de veículos).

MANUAL DE REVISÃO DE JUROS 27

 O Juiz então receberá o pedido inicial e
decidirá se irá concedê-lo ou não. Em caso
de concessão da liminar, o consumidor
para imediatamente de pagar a parcela
estipulada em contrato e começa a
depositar em juízo a o valor da parcela
reduzida e o banco é notificado da proibição
de incluir o nome do consumidor nos
cadastros de inadimplentes.
Após isso, o processo seguirá até decisão
final sobre o pedido principal, qual seja
a exclusão dos excessos cobrados.
MANUAL DE REVISÃO DE JUROS
Importante esclarecer também que que
80% dos processos desta natureza se
encerram por acordo entre as partes.
A celebração de acordo acontece durante
o processo e é muito vantajoso para o
consumidor e, também, para o banco.
Também importante destacar, que o
contrato também poderá ser revisto
mesmo após ter terminado o pagamento,
neste caso, não poderá ser pleiteado
pedido liminar, pois não haverá risco de
negativação por já ter finalizado o contrato.
28
 % %
Pronto
para revisar
os juros?

por MARCOS MARTINS

MANUAL DE REVISÃO DE JUROS