MVA e Cálculo da ST

Primeiramente, precisamos esclarecer como funciona o processo de cálculo efetuado para

chegarmos ao valor da substituição tributária por item.
A ST nada mais é do que a cobrança antecipada do valor do ICMS, efetuada pelo seu fornecedor, ou
indústria que lhe vendeu o produto.
A cobrança é feita com base nos dados fornecidos pelo governo, como o MVA, ICMS de entrada e
ICMS de saída. O fornecedor dá o crédito do ICMS baseado no custo da mercadoria, e sobre este valor
aplica o percentual de CREDITO de ICMS. (Ex.: Base = 100,00 ICMS C = 12%, Crédito = R$ 12,00).
Em seguida, ainda sobre o valor do custo da mercadoria, mais as despesas, aplica-se o percentual de
MVA, estabelecido pelo governo. (Ex.: 100,00 + 22% (MVA) = 122,00). Sobre o valor com o MVA,
aplica-se o percentual de saída, para ter o valor total do débito do ICMS sobre a venda. (Ex.: Base de
Calculo ST = 122,00, ICMS V = 17%, Valor ICMS = R$ 20,74). Finalmente, o calculo do valor do
ICMS ST fica assim: Valor de débito de ICMS (20,74), menos o valor de crédito de ICMS (12,00),
onde, no exemplo, o valor do ICMS ST fica em R$ 8,74.

Aplicando No Sistema

Iniciamos com o cadastramento dos dados fornecidos pelo governo, como ICMS de entrada, saída e
MVA, diretamente no cadastro dos produtos vinculados aos fornecedores.

No sistema Faturamento, no menu Faturamento, acesse

o item “Cadastro de MVA para Substituição Tributária”,
como mostra a figura ao lado.

Abrirá a tela para cadastro de MVA, conforme figura

abaixo, onde deverá ser definido o produto, o fornecedor
que o vende, e os dados de ICMS de entrada, saída,
percentual de MVA, e salvar os dados no Fornecedor. Há
casos onde terá que ser digitado um valor fixo de ST que
este fornecedor cobra para este item.

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 Outro cadastro importante que deve ser feito entes de se começar a digitar a NF, é o cadastro do
CST, combinado com o CFOP, informando se o cálculo deve ser efetuado ou não.
No sistema do faturamento, deve-se abrir o menu Faturamento, e acessar o item “Cadastro de
Cst/Cfop para Substituição Tributária”, conforme
imagem ao lado. ---

Abrirá a tela para cadastro de CST e CFOP,

conforme tela abaixo, onde, deixa-se o código em
branco, que será criado um seqüencial pelo sistema, e
após isso se cadastra os dados de CST e CFOP,
informando se, com esta combinação, ignora o calculo
da ST ou não. Estas informações serão utilizadas mais
tarde no lançamento de NF.

Após estes dados estarem informados,

poderemos então dar início a digitação dos itens da
NF, fazendo com que o sistema calcule os valores
de ST por itens.
Como veremos a seguir, caso haja
necessidade, durante a própria digitação dos itens
haverá como informar os dados de MVA,
facilitando desta forma o processo de digitação,
porém, o cadastro de CST e CFOP deve estar
totalmente constituído para a nota em questão.

Assim como fizemos o cadastro de MVA e

ICMS, e CST/CFOP, para que se possa alterar os
dados já informados, basta acessar a tela de
cadastro, informar o produto e fornecedor para qual se quer fazer a alteração, e em seguida digitar os
novos valores para ICMS de entrada, Saída, MVA, etc.
Outro dado importante é saber que estas informações são gravadas por fornecedor, pelo fato de que
um produto pode ter variações de valores de alíquotas entre fornecedores, mas nunca dentro do mesmo
fornecedor.

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Digitação da NF

Dentro do sistema do Faturamento, clicar no botão Digitação de NF,

conforme figura ao lado. Aparecerá a tela do cabeçalho da NF, onde serão
informadas as informações que constam impressos na Danfe, ou Nota Fiscal
normal.

Pode-se preencher todos os campos que vem na nota, inclusive base de ICMS, e Valor de ICMS,
pois todos os campos deverão fechar certinho após a correta digitação da NF.
Após digitar estes dados, certificando-se que não há mais dados a serem informados, pressionar a
tecla F4, para acessar a tela de digitação de itens, para dar início a inclusão dos itens da NF:

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Tela de itens:

A primeira informação a ser digitada nesta tela será o Código do Fornecedor, que identificará o
produto pelo código de referência do próprio fornecedor, caso já haja o vínculo, caso contrário, o
sistema solicitará a digitação do código interno do item no cadastro. Este código pode ser localizado
utilizando a tecla de atalho F6, para acessar o cadastro completo dos itens, ou pela tecla “+”, para
acessar os itens que já se encontram previamente vinculados ao fornecedor.

Caso o produto que tenha sido selecionado não esteja

vinculado ao fornecedor, o sistema apresentará a
seguinte mensagem:

Resolveremos este caso, clicando na caixa

“Habilitar Livre Entrada”, no canto superior
direito, conforme figura ao lado.

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 Após identificado o produto, faremos a digitação dos dados para fins de lançamento da NF, inclusão
no estoque, e futuramente a exportação para sua contabilidade.
A primeira informação que será necessária ser digitada, será a quantidade do produto, em unidades,
conforme consta na NF. Logo em seguida, seu valor de custo Unitário, sem incidência de impostos, tal
e qual esta no campo valor unitário na própria NF. Posteriormente, será solicitado o percentual da
alíquota de ICMS, quando o item tiver sua tributação normal, não sendo substituição tributária. Mesmo
quando o item em questão, neste fornecedor, tiver sua base de cálculo reduzida, por meio de regime
especial de redução de base de calculo de ICMS, deve-se colocar a alíquota “cheia”, e marcar o campo
superior a direita, indicando esta redução de base, conforme figura
ao lado. -

Já quando o item tiver sua tributação por meio de substituição

tributária de ICMS, onde anteriormente se mostrava um campo que pedia o percentual de ICMS de
entrada, passa agora a pedir o valor de ST, modificando a forma de cálculo, e a forma na qual as
informações devem ser digitadas:

Assim que o cursor passar pelo campo de valor de ST, abrirá mais campos, onde serão solicitadas as
informações de CST/CFOP, para aplicar ou não os cálculos relativos a ST, que foram previamente
digitados no item. Ao digitar o código do
CST/CFOP, o sistema busca automaticamente
os valores de MVA e ICMS de crédito e débito
cadastrados, e já traz para a tela o valor
apurado de ST para este item.

Ainda na digitação do item com ST, se por um

acaso, o sistema detecta que foi digitado um
CST/CFOP que requer cálculo, porém, não foi
informado valores no cadastro do item junto ao
fornecedor, instantaneamente se abrirá uma tela de cadastro destas informações, pois, somente poderá
ser concluída a digitação deste item após a informação estar corretamente cadastrada no item.
A tela que abrirá é mostrada na pagina seguinte.
Caso haja valores de outros impostos, e/ou despesas (IPI, Frete, etc...), elas devem ser digitadas
ANTES de ser informado o código do CST/CFOP do item em questão, pois, conforme explicado no
início deste manual, o valor pago de ICMS de ST, se baseia no custo COM encargos, mais o valor da
MVA, para que o sistema possa fazer o cálculo correto. Caso contrário, ou caso seja esquecido deste
detalhe, a nota deve ser redigitada, para então efetuar o correto faturamento dos itens. Vale lembrar que
estas informações serão repassadas à contabilidade, portanto devemos ter atenção para não gerar
valores inconsistentes.
Após a digitação destes dados fiscais na NF, o sistema disponibiliza um campo para a digitação do
NCM do item, informação obrigatória deste ponto em diante, portanto, caso este valor já tenha sido
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digitado, esta informação simplesmente será mostrada na tela, caso contrário, deverá ser digitado,
podendo inclusive, apenas copiar o que consta na NF, caso haja essa informação, senão, deve-se ter
uma tabela, onde se possa buscar esta informação.
É importante saber que estes valores serão calculados de forma correta, apenas se os dados que
foram informados pelo digitador coincidirem com os dados utilizados pelo fornecedor para o cálculo da
ST na NF.
Quando estes dados tiverem sido informados, o sistema então apresentará o valor de venda
calculado, e, dependendo da forma que estiver parametrizado, pode também já sugerir que este passe a
ser o valor de venda praticado no cadastro. Os valores levados em consideração são, custo operacional,
PIS/COFINS, Percentual de diferenciação de ICMS, valor de ST, IPI, e outras despesas.
Ao final da digitação de todos os itens da NF, pode-se fazer uma rápida checagem desta digitação,
pressionando a tecla de atalho F5

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