Compliance

(para Controladoria)

Fábio Lopes Soares, PhD

fabio.soares@fgv.br

Bibliografia

Nome da Disciplina
 Ethical Dilemma Check

O que é Compliance?

Do inglês “to comply” ou cumprir,

satisfazer ou realizar uma ação imposta

No mundo corporativo está ligado a estar em conformidade

com leis, regulamentos internos e externos a organização.

Nome da Disciplina
 O que é Compliance?

“É o risco de sanções, perdas financeiras ou danos a reputação e

imagem que uma Organização pode sofrer com resultado de falhas de
cumprimento de aplicação de leis, regulamentações, normas e procedimentos,
código de ética, conduta e das boas práticas impostas
pelos órgãos reguladores aplicáveis ao negócio”

Fonte: Federal Reserve Board

O que é Corrupção?

“A corrupção é o abuso do poder confiado para

ganhos privados. Dói a todos aqueles cuja vida,
de subsistência ou a felicidade depende da
integridade das pessoas em posição de autoridade”

Transparência Internacional

Nome da Disciplina
7

Nome da Disciplina
 Compliance

Fábio Lopes Soares, PhD

fabio.soares@fgv.br

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Nome da Disciplina
 Mapas de Leis
(inventário de normas e regulações)

Normas Internas

Normas Externas

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Nome da Disciplina
 Contexto internacional: SOX + BRIBERY ACT

- em 2002, foi promulgada a Lei Sarbanes-Oxley (SOX) com o princípio de

estabelecer regras rígidas de Governança Corporativa – SEC
- Depois da SOX, empresas passaram a ter programas de avaliação de riscos e
controles internos. Se antes da SOX os programas eram meramente
opcionais, depois dela os programas passaram a ganhar caráter de
obrigatoriedade, em inglês “mandatory compliance”
- em 2010 a “legislação anZcorrupção mais severa do mundo”, o UK Bribery
Act.
- considerou como ato criminoso, não apenas suborno em si, como também
a falha em o evitar.
Paul Sarbanes Michael Oxley
-indo além, as empresas são responsáveis
pelos atos de seus funcionários,
semelhante à nossa responsabilidade
objetiva, que dispensa a análise da
culpabilidade, com multa de até 250 mil
dólares e até 5 anos de prisão para
pessoas físicas.

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Legislações: Brasil e mundo

Crimes contra Lei Lei

Ordem Improbidade Ficha Limpa
Econômica Administrativa
LC 135/10
8137/90 8249/92
Sarbanes- Bribery
FCPA
1977
Oxley Act
2002 2010

Lei Defesa da Lei

Concorrência Anticorrupção

12.529/2011 12.846/2013

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Nome da Disciplina
 Legislações Incipientes

15

O QUE AS
PESSOAS
SABEM DE
COMPLIANCE

O DESCONHECIDO

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Nome da Disciplina
 O QUE VOCÊ
SABE DE
COMPLIANCE

O
DESCONHECIDO

17

Nome da Disciplina