formula: S.

cliente 1stre 60000x45/180

Venda 75000x45/180 formula: S.cliente 2stre

60 000,00 1stre saldo Cliente 1stre 15000
75 000,00 2stre S.Cliente 2stre 18750
PMR 45dias
PMR 45dias Venda Valor recebido
**Recebto ano N-1 15000 1stre / 20000 2stre Venda 1stre 45 000,00
***Pagto ano N-1 9480 1stre / 650 stre Venda 2stre 71 250,00 .+ o saldo cliente do 1stre **Sublinhe q os Sal. Liq. será pagto tanto na
1semestre como no outro, pós é mensal o
seu pageto.
Ano Stre SS 3% Base/IRT IRT10.5% Sal.Liq.
ord. 13200 6600 198 6402 672,21 5729,79
**Já o S.natal é pago apenas no ultimo mes
S.Natal 1100 550 16,5 533,5 56,0175 477,4825 x2 954,965 do ano, que corresponde no nosso quatro no
S.Ferias 1100 550 16,5 533,5 56,0175 477,4825 x2 954,965 2semestre, onde o Dezembro esta incluido.
7700 231 784,245
T.Retençao 1015,245
**O S.férias, segundo o enunciado é pago
enc.social 8% 616 S.Social Pgto por ser pago uma vez por
em Junho, isto no 1semestre (que vai de
ano o resultado liq. do
1stre=(616*5/6) 513,3333333 1stre=231*5/6 192,5 S.Natal e S.Ferias, será Janeiro a Junho).
2semestre= 616 2stre= 231 Multipicado por (x2).

Calculo das mercadorias COMPRAS e seus Saldos o enuciado diz ainda quanto ao pagto de
E.inicial mercad.= 14687,50 S.SOCIAL que é pago no mes seguinte.
os stocks no final do ano sejam de 30 dias das vendas médias
Formula:
E.Final mercad.= 11 250,00 anuais. (135000/12)
Pagto1stre=231*5/6 .
o CMV é 70% da vendas (60.000+75.000)x70% CMV= 101 250,00 pagto2semestre=231

C= CMV-Ei+Ef o mesmo acontecerá com o Enc.Social e o IRT pagto

Canual= 97 812,50 IRT, segundo o enuciado.
1stre=784,245*5/6 653,5375
Csemestral= 48 906,25 2stre= 784,245
Pagamento das compras
PMP= 30dias (1 mês) PMP é de 30 dias.logo o pgto do ultimo mes do 1semestre vai ser pago no 2semestre. outros Custos
C5meses= 40755,21 Formula: .1300+2540= 3840 de sublinhar que outros custo é pago
C5meses=csemestral*5(meses)/6(meses). 1stre= 1920 no mes segundo o enuciado, logo
Será o valor a pagar no 1semestre como estamos a trabalhar em ano,
2stre= 1920 iremos repartir em duas partes iguais.
formula: Outr.Custos/2

A Empresa “ALFA”, Lda 2015

Descrição 1 semestre 2 semestre Total

I - Recebimentos
** N-1 15 000,00 20 000,00 35 000,00
*N
-Vendas 45 000,00 71 250,00 116 250,00
- IVA
- Retençao 1 015,25 1 015,25 2 030,49
∑ 61 015,25 92 265,25 153 280,49
II - Pagamento -
*** N-1 9 480,00 650,00 10 130,00
*N -
- Compras 40 755,21 48 906,25 89 661,46
- Ordenados 5 729,79 5 729,79 11 459,58
- S.Férias 954,97 954,97
- S.Natal 954,97 954,97
- Enc. Social 513,33 616,00 1 129,33
- S.Social 192,50 231,00 423,50
- IRT 653,54 784,25 1 437,78
- Outros Custos 1 920,00 1 920,00 3 840,00
∑ 60 199,33 59 792,25 119 991,58
III - Saldo (I-II) -
815,91 32 473,00 33 288,91
VI - Saldo Acum.(S -1+SA) -
815,91 33 288,91 34 104,82

O presente ORÇAMENTO DE TESOURARIA, em resumo é resultado do exercio feito na aula.

Elaboradopor: A.comeca