1

RENEGOCIAÇÃO DE UMA FATURA EM VÁRIAS NOTAS PROMISSÓRIAS

IGUAIS_________

EXEMPLO __________________________________________________________________________
No momento (21/05/2000) vence uma fatura com o valor de R$ 3.000,00. Esta é impossível de
ser paga no prazo. Para não ficar inadimplente, o cliente vai ao banco para gerar 5 notas
promissórias para diluir e adiar a dívida. Neste caso o banco ficaria com a responsabilidade da
fatura. O cálculo seria feito com base na metodologia do Desconto Bancário. É como se as 5
notas promissórias fossem descontadas a partir de seus vencimentos para o momento atual, e
a soma de todos os valores liberados resultariam exatamente no valor de R$ _3.000,00.

Fatura = R$ 3.000,00 em 21/05/2000.

De acordo com as receitas futuras as empresa, as datas de vencimento foram escolhidas:
1ª. Nota Promissória = Valor x. Escolhida pelo cliente para vencimento em 14/06/2000.
2ª. Nota Promissória = Valor x. Escolhida pelo cliente para vencimento em 20/07/2000.
3ª. Nota Promissória = Valor x. Escolhida pelo cliente para vencimento em 28/07/2000.
4ª. Nota Promissória = Valor x. Escolhida pelo cliente para vencimento em 08/09/2000.
5ª. Nota Promissória = Valor x. Escolhida pelo cliente para vencimento em 30/10/2000.

O cliente gostaria de saber qual será o valor de x. Sabendo que o banco utilizará a Taxa de
Juros (simples) por 30 dias de 3% para as notas promissórias com vencimento até o final de
julho e 3,5% para as notas com vencimento a partir do mês de agosto. O IOF é calculado a
base de 0,0041% ao dia. Existe a tarifa de R$ 6,00 cobrada por nota promissória.

__________________________________________________________________________
Para a resolução, os seguintes passos devem ser seguidos:

-.Selecione a seção QUADRO 10E da planilha PCF_1.

- Digite os dados iniciais, e observe os resultados.

Digite a Quantidade de Notas Promissórias ( máx. 12 ) : 5

Digite o valor Nominal do Título Atual : 45.000,00
Digite a Data de Referência ( dd/mm/aaaa ) : 20 maio, 2000
Digite a Alíquota do IOF ( incidente em operações de crédito ) : 0,004100%
Digite o Período da Alíquota do IOF em dias : 1
Digite o Limite de aplicação do IOF em dias : 365

Conforme o banco, digite uma taxa ou tarifa abaixo.

Digite a Taxa de Despesas Administrativas do banco : 0,000000%
Digite o valor da Tarifa do banco : 6,00

Digite o número da opção abaixo de acordo com o método de

cálculo do IOF. Atualmente o imposto é calculado sobre o valor
Nominal diminuido pelo valor do Desconto Simples "por fora".
Porém se desejar calcular o imposto sobre o valor Nominal sem
o desconto, também é possível.

Digite 1 para calcular o IOF de acordo com o 1º. caso acima.

Digite 2 para calcular o IOF de acordo com o 2º. caso acima. 1
 2

Nº. TAXA PERÍODO DE DATA DE DURAÇÃO

    DE JUROS REND. EM DIAS VENCIMENTO EM DIAS
1 v 3,000000% 30 14 junho, 2000 25
2 v 3,000000% 30 20 julho, 2000 61
3 v 2,500000% 30 28 julho, 2000 69
4 v 2,500000% 30 8 setembro, 2000 111
5 v 2,500000% 30 30 outubro, 2000 163

O valor Nominal das Notas Promissórias é de : 656,95

PARA COMPROVAÇÃO DO RESULTADO, CALCULAMOS OS DESCONTOS BANCÁRIOS

DO VALOR ACIMA REFERENTE A CADA PRAZO DIGITADO.

Nº. TAXA PERÍODO DE DATA DE DURAÇÃO VALOR

REND. EM
    DE JUROS DIAS VENCIMENTO EM DIAS NOMINAL
1 v 3,000000% 30 14 junho, 2000 25 656,95
2 v 3,000000% 30 20 julho, 2000 61 656,95
3 v 2,500000% 30 28 julho, 2000 69 656,95
4 v 2,500000% 30 8 setembro, 2000 111 656,95
5 v 2,500000% 30 30 outubro, 2000 163 656,95

VALOR TAXA DE JUROS VALOR DO VALOR VALOR DAS VALOR DA VALOR DO

DESCONTADO EFETIVA OPER. DESC. BANC. DO IOF DESP. ADM. TARIFA DESC. SIMPLES
633,87 3,641125% 23,08 0,66 0,00 6,00 16,42
609,34 7,813372% 47,61 1,54 0,00 6,00 40,07
611,43 7,444842% 45,52 1,75 0,00 6,00 37,77
587,47 11,826987% 69,48 2,71 0,00 6,00 60,77
557,92 17,749857% 99,03 3,79 0,00 6,00 89,24

ANÁLISE DO BORDERÔ DE DESCONTO

BANCÁRIO SOB A ÓTICA DE
REGIME DE JUROS COMPOSTOS
TAXA DE JUROS TAXA DE JUROS
EFET. OPER. 30 DIAS EFET. OPER. 360 DIAS
4,385108% 67,364181%
3,769209% 55,891369%
3,171310% 45,447861%
3,067255% 43,697267%
3,052894% 43,457192%
 3

TOTAIS:

VALOR VALOR
NOMINAL DESCONTADO
3.284,75 3.000,03

VALOR DO VALOR VALOR DAS VALOR DA VALOR DO

DESC. BANC. DO IOF DESP. ADM. TARIFA DESC. SIMPLES
284,72 10,45 0,00 30,00 244,27

«»
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------