Lançamentos Contábeis para o exercício de 2011

A sua empresa realizou os fatos descritos a seguir:

1. 10/01 - Saca 1.000,00 do banco e coloca no Fundo Fixo (Caixinha) da empresa.

2. 20/01- Compra R$ 100,00, com dinheiro do caixa, em material de escritório para uso
da empresa.
3. 31/01 – lance a apropriação da Folha de pagamento do mês. Depois lance os
pagamentos. Lembre-se que Salários são pagos no quinto dia útil do mês
subseqüente, IRRF e INSS no dia 20 do mês subseqüente e FGTS no dia 08.
4. 20/02 - Compra 400 unidades de uma mercadorias para revenda, de um fornecedor de
Goiania, no valor de R$ 400.000, em sete vezes iguais. Não esqueça de lançar os
pagamentos.
5. 21/02 - Presta Serviços por R$ 100.000,00 a vista, com retenção de PIS/COFINS/CSLL
4,65%, IRRF a 1,5% e ISS a 5%!
6. 25/02 - Compra 10 computadores por R$ 22.200,00 sendo o pagamento da primeira
prestação de 50%, para 45 dias e o restante para 90 dias.
7. 28/02 – lance a apropriação da Folha de pagamento do mês. Depois lance os
pagamentos. Lembre-se que Salários são pagos no quinto dia útil do mês
subseqüente, IRRF e INSS no dia 20 do mês subseqüente e FGTS no dia 08.
8. 10/03 – Presta Serviços por R$ 193.000,00 a vista, com retenção de
PIS/COFINS/CSLL 4,65%, IRRF a 1,5% e ISS a 5%!
9. 15/03 – a empresa compra R$1.962,00 em vale transporte, paga a vista
10. 15/03 – Começa a pagar o empréstimo adquirido em 2010. Lance os pagamentos e
não se esqueça de apropriar os juros.
11. 31/03 - Vende 162 unidades de mercadorias por R$ 323.500,00 a vista. Aproprie o
custo e o valor dos impostos sobre a venda.
12. 31/03 – lance a apropriação da Folha de pagamento do mês de março. Depois lance
os pagamentos. Lembre-se que Salários são pagos no quinto dia útil do mês
subseqüente, IRRF e INSS no dia 20 do mês subseqüente e FGTS no dia 08.
13. 15/04 – a empresa compra R$1.962,00 em vale transporte, paga a vista
14. 20/04 - Vende 51 unidades de mercadorias por R$ 100.800,00 a vista. Aproprie o custo
e o valor dos impostos sobre a venda.
15. 30/04 – lance a apropriação da Folha de pagamento do mês de abril. Depois lance os
pagamentos. Lembre-se que Salários são pagos no quinto dia útil do mês
subseqüente, IRRF e INSS no dia 20 do mês subseqüente e FGTS no dia 08.
16. 15/05 – a empresa compra R$1.962,00 em vale transporte, paga a vista
17. 21/05 - Presta Serviços por R$ 200.000,00 a vista, com retenção de PIS/COFINS/CSLL
4,65%, IRRF a 1,5% e ISS a 5%!
18. 22/05 – Contrata uma empresa de para fazer brindes para os clientes, no valor de R$
48.000,00, pagamento a vista.
19. 30/05 – Compra de material de papelaria pelo valor de R$ 900,00, com dinheiro do
Caixa.
20. 31/05 – lance a apropriação da Folha de pagamento do mês de maio. Depois lance os
pagamentos. Lembre-se que Salários são pagos no quinto dia útil do mês
subseqüente, IRRF e INSS no dia 20 do mês subseqüente e FGTS no dia 08.
21. 15/06 - a empresa compra R$1.962,00 em vale transporte, paga a vista
22. 30/06 - Vende 50 unidades de mercadorias por R$ 100.000,00 a vista. Aproprie o custo
e o valor dos impostos sobre a venda.
23. 30/06 - lance a apropriação da Folha de pagamento do mês. Depois lance os
pagamentos. Lembre-se que Salários são pagos no quinto dia útil do mês
subseqüente, IRRF e INSS no dia 20 do mês subseqüente e FGTS no dia 08.
24. 08/07 - Presta Serviços por R$ 500.000,00 a prazo, com retenção de
PIS/COFINS/CSLL 4,65%, IRRF a 1,5% e ISS a 5%!
25. 15/07 – Compra agua com dinheiro do caixa, para os funcionários, no valor de R$
450,00
26. 31/07 – lance a apropriação da Folha de pagamento do mês. Depois lance os
pagamentos. Lembre-se que Salários são pagos no quinto dia útil do mês
subseqüente, IRRF e INSS no dia 20 do mês subseqüente e FGTS no dia 08.
27. 15/08 - Vende 25 unidades de mercadorias por R$ 70.000,00 a vista. Aproprie o custo
e o valor dos impostos sobre a venda.
28. 31/08 – lance a apropriação da Folha de pagamento do mês. Depois lance os
pagamentos. Lembre-se que Salários são pagos no quinto dia útil do mês
subseqüente, IRRF e INSS no dia 20 do mês subseqüente e FGTS no dia 08.
29. 10/09 - Presta Serviços por R$ 25.000,00 a prazo, com retenção de PIS/COFINS/CSLL
4,65%, IRRF a 1,5% e ISS a 5%!
30. 30/09 – lance a apropriação da Folha de pagamento do mês. Depois lance os
pagamentos. Lembre-se que Salários são pagos no quinto dia útil do mês
subseqüente, IRRF e INSS no dia 20 do mês subseqüente e FGTS no dia 08.
31. 17/10 – Compra um novo caminhão para empresa no valor de R$ 150.000,00. A
compra do caminhão foi 30% a vista e o restante financiado em 12 vezes, com juros
compostos de 1,3289%!
32. 31/10 - lance a apropriação da Folha de pagamento do mês. Depois lance os
pagamentos. Lembre-se que Salários são pagos no quinto dia útil do mês
subseqüente, IRRF e INSS no dia 20 do mês subseqüente e FGTS no dia 08.
33. 20/11 - a empresa paga 1.500,00 reais em um jantar para os administradores da
companhia, no restaurante Franciscos.
34. 30/11 - paga primeira parcela do 13º salário, no valor total de R$ 15.540,00.
35. 30/11 - lance a apropriação da Folha de pagamento do mês. Depois lance os
pagamentos. Lembre-se que Salários são pagos no quinto dia útil do mês
subseqüente, IRRF e INSS no dia 20 do mês subseqüente e FGTS no dia 08.
36. 20/12 - paga a segunda parcela do 13º salário e apropria folha de décimo terceiro
salário.
37. 31/12 - lance a apropriação da Folha de pagamento do mês. Depois lance os
pagamentos. Lembre-se que Salários são pagos no quinto dia útil do mês
subseqüente, IRRF e INSS no dia 20 do mês subseqüente e FGTS no dia 08.
38. 31/12 - Presta Serviços por R$ 250.000,00 a vista, com retenção de PIS/COFINS/CSLL
4,65%, IRRF a 1,5% e ISS a 5%!

TAREFAS A SEREM EXECUTADAS PARA O TRABALHO:

a) Calcule e lance todos os impostos – PIS – COFINS – CSLL – IRPJ – ISS – ICMS – e
qualquer outro que tiver sobre faturamento ou renda, lembre-se que sua empresa é
lucro real.
b) Para todos os lançamentos de apropriação de valores a pagar não se esqueça de
lançar os pagamentos nas devidas datas.
c) Não esqueça de lançar as depreciações Do imobilizado.
d) Imprima o Diário e o razão.
e) Faça o fechamento do Exercício, mantenha as contas que possuam saldo nesta data,
com saldo.
f) Faça o balanço, a DRE, a DFC e a DMPL.
g) Faça a analise vertical e horizontal.
h) Faça a analise pelos índices de liquidez e endividamento.
i) Entregue um trabalho, por escrito, por grupo até o dia 06/06/2011, sem falta. Lembre-
se de respeitar as normas de apresentação de trabalhos.
FOLHA DE PAGAMENTO – janeiro a junho/2011

VERB VERB
A PROVENTOS VALOR A DESCONTO VALOR
1 SALÁRIO 15.000,00 111 INSS 2.661,09
32 HORAS EXTRAS 50% 5.113,64 200 IRRF 4.348,00
33 HORAS EXTRAS 100% 3.209,00 240 VALE TRANSPORTE 900,00
38 SALÁRIO FAMÍLIA 2.138,00      
43 ADICIONAL NOTURNO 1.543,00      
44 DSR 2.564,00      
           
  TOTAL DE PROVENTOS 29.567,64   TOTAL DE DESCONTO 7.909,09

LIQUIDO DE SALARIOS 21.658,55

RESUMO INSS   FGTS 2.365,41
SEGURADOS 2.661,09
EMPRESA 5.913,53
S.A.T. 295,68
TERCEIROS 1.123,57
DEDUÇÕES - 2.138,00
INSS A RECOLHER 7.855,86

FOLHA DE PAGAMENTO – julho a dezembro/2011

VERB VERB
A PROVENTOS VALOR A DESCONTO VALOR
1 SALÁRIO 15.000,00 111 INSS 1.812,42
38 SALÁRIO FAMÍLIA 2.138,00 200 IRRF 3.839,00
39 GRATIFICAÇÕES 3.000,00 240 VALE TRANPORTE 900,00
           
           
           
           
  TOTAL DE PROVENTOS 20.138,00   TOTAL DE DESCONTO 6.551,42

LIQUIDO DE SALARIOS 13.586,58

RESUMO INSS   FGTS 1.611,04
SEGURADOS 1.812,42
EMPRESA 4.027,60
S.A.T. 201,38
TERCEIROS 765,24
DEDUÇÕES - 2.138,00
INSS A PAGAR 4.668,64
FOLHA DE 13º SALÁRIO

VERB VERB
A PROVENTOS VALOR A DESCONTO VALOR
1 13º SALÁRIO 39.000,00 111 INSS 3.702,42
38 SALÁRIO FAMÍLIA 2.138,00 200 IRRF 3.839,00
      240 VALE TRANPORTE 900
15.540,0
      32 1º PARCELA 0
TOTAL DE
  PROVENTOS 41.138,00   TOTAL DE DESCONTO 23.981,42

LIQUIDO DE
SALARIOS 17.156,58
RESUMO INSS  
SEGURADOS 3.702,42
EMPRESA 8.227,60 FGTS 3.291,04
S.A.T. 411,38
TERCEIROS 1.974,62
DEDUÇÕES 2.138,00
   
INSS A PAGAR 12.178,02