21 de Janeiro de 2020 RELATÓRIO FINANCEIRO

INVESTIMENTO
QUINTA WW-BAGRE, LDA
2019

Victor Feliciano Garcia

INTRODUÇÃO

Anexamos ao presente relatório técnico, os respectivos mapas demonstrativos das actividades financeiras
decorrentes do exercício 2019:

1. Mapa de Investimento inicial

2. Mapa de Aportes financeiro corrente
3. Mapa das Vendas Realizadas
4. Mapa das Despesas efectuadas
5. Mapa demonstrativo de Resultados
O desenvolvimento do presente relatório singiu-se nas actividades desenvolvidas no decurso do exercício 2019
mediante informações extraídos dos registos contabilísticos da empresas com os desenvolvimentos de
procedimentos exigidos, por normas legais observadas e orientadas superiormente pelos representantes
legais
A Quinta WW-Bagre Limitada é uma empresa com gestão administrativa e financeira privada, registada na
Repartição Fiscal do Bengo como contribuinte do Grupo B com o Nif.5484008522, e dedica-se a
actividade de aquacultura, criação de peixes em viveiros bem como a sua distribuição e venda.
A empresa foi constituída em Janeiro 2016, tendo como representantes a empresa The william wilberforce Bird
and fish company of Africa(PTY),lda detentora de 60% do capital social e representada pelo Sr Chris Wadman e
a empresa ”Consulam limitada” detentora de 40% do capital social e representada pelo Sr Mario Mendes
A empresa teve o inicio dos investimentos no ano 2017 com o montante inicial de USD 95 085,00 (noventa e
cinco mil e oitenta e cinco dólares americanos) pela parte do Sr Mario Mendes, que continuou investindo
progressivamente até finais do ano 2019 totalizando os USD 1 002 560,00(um milhão dois mil e quinhentos
sessenta dólares americanos),
Ao longo do presente exercício foram feitos vários aportes financeiros para o garante das actividades
operacionais no montante de usd 50 750,00(cinquenta mil e setencentos e cinquenta dólares americanos),.tendo
o Sr Mario Mendes efectuado 13(treze)transferências a conta BAI-principal na totalidade de USD 41  368,00
(quarenta um mil trezentos sessenta e oito dolares americanos) e da parte do Sr Chris Wadman com aportes de
5(cinco) transferências directas a conta BAI-operacional no total de USD 9 382,00( nove mil trezentos e oitenta e
dois dólares americanos).

Desta feita da parte Sr Mario Mendes o investimento ficou totalizado no valor de Usd 1  043 928,00(Um milhão,
quarenta tres mil e novecentos e vinte oito dólares americanos) , tal como se expelha nos mapas anexos abaixo
descritos:
ANEXO-1

INVESTIMENTO
S Inicial Corrente Total
TOTAL EM
KWANZAS 488 346 859,00 24 720 294,00 513 067 153,00
TOTAL EM USD 1 002 560,00 50 750,00 1 053 310,00
     
       
APORTES FINANCEIROS INICIAL Sr Mario  
Ano Txa Camb. Pgts Divers Salarios
2014 98,33198994 5 084,82  
2015 120,0910433 999,24  
2016 163,6398185 95 084,92  
2017 165,9159643 114 630,29 14 811,72
2018 252,77 22 350,12 34 879,21
2019 320 704 004,02 10 715,42
942 153,41 60 406,35
TOTAL USD
1 002 559,76
TOTAL KZS
487,1
Actual 488 346 859,10

       
1
ANEXO-2
APORTES FINANCEIROS CORRENTES      
Aporte Sr Aportes Sr
Data Descrição   Total Wadman Mario
27-12-2018 Mário Mendes    
25 000,00 25 000,00
27-12-2018 Manuel Nunes   80 000,00   80 000,00
21-03-2019 Mário Mendes   500 000,00   500 000,00
02-04-2019 Mário Mendes   200 000,00   200 000,00

18-04-2019 Mário Mendes   10 000 000,00 10 000 000,00

22-04-2019 Organização Santa Marta 673 677,81   673 677,81
28-06-2019 Mário Mendes   800 000,00   800 000,00
26-06-2019 Mário Mendes   650 000,00   650 000,00
20-08-2019 Mário Mendes   2 000 000,00   2 000 000,00
27-09-2019 Mário Mendes   2 000 000,00   2 000 000,00
16-10-2019 00400000215269351013 6 100 000,00 100 000,00 0,00
17-10-2019 00400000215269351013 6 2 050 000,00 2 050 000,00 0,00
23-10-2019 Mário Mendes   821 616,00   821 616,00
25-10-2019 Mário Mendes   400 000,00   400 000,00
31-10-2019 00400000158127451011 4 420 000,00 420 000,00 0,00
18-12-2019 Mário Mendes   2 000 000,00   2 000 000,00
19-12-2019 00400000215269351013 6 1 000 000,00 1 000 000,00 0,00
19-12-2019 00400000215269351013 6 1 000 000,00 1 000 000,00 0,00
TOTAL KZS     24 720 293,81 4 570 000,00 20 150 293,81
TOTAL USD Actual   487,1 50 749,94 9 382,06 41 367,88

A Actividade comercial da empresa teve seu inicio apartir do mês de Dezembro de 2018 com vendas no valor de
Kzs 280 000,00(duzentos oitenta mil kwanzas) o equivalente a cambio actual em 31dezembro2019 em Usd
575,00(quinhentos setenta e cinco dólares amerianos), culminando no final do exercício 2019 com o volume de
negocios no montante de Kzs 7 134 100,00(sete milhões cento e trinta quatro mil e cem kwanzas) o equivalente
a USD 14 646,00(catorze mil seiscentos e quarenta seis dólares americanos),considerando o cambio BNA em
data, tal como expelha o mapa Anexo abaixo descritos: com vendas baixas no mês de Abril, medias no
1ºSemestre, nulas em Agosto e Setembro e altas em Julho, Outubro,Novembro e Dezembro respectivamente
ANEXO-3
MAPA DE VENDAS                
Meses VD01 VD02 VD03 VD04 VD05 VD06 VD07 Cash on TOTAL
Nov2018 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 42 000,00 42 000,00
Dez2018 70 000,00 55 000,00 100 000,00 25 000,00 80 000,00 55 000,00 260 000,00 251 000,00 896 000,00
Janeiro 100 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 285 000,00 385 000,00
Fevereiro 500 000,00 92 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 96 000,00 688 000,00
Março 60 000,00 116 000,00 60 000,00 115 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 351 000,00
Abril 12 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 000,00
Maio 150 000,00 172 800,00 46 200,00 35 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 404 000,00
Junho 350 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 350 000,00
Julho 80 000,00 90 000,00 158 500,00 350 000,00 370 000,00 0,00 0,00 0,00 1 048 500,00
Agosto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00   0,00
Setembro 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00   0,00
Agosto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 401 200,00 401 200,00
Setembro 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 52 400,00 52 400,00
Outubro 355 000,00 456 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 811 000,00
Novembro 365 200,00 737 100,00 678 000,00 106 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 886 800,00
Dezembro 13 500,00 100 000,00 2 350,00 267 450,00 83 000,00 102 000,00 470 500,00 1 442 500,00 2 481 300,00
TOTAL
            KZS     9  802 200,00
TOTAL
487,1  
            USD 20 137,96

2
Para a sustentabilidade do negocio a empresa incorreu a custos diversos com pessoal internos e
colaboradores externos de fornecimentos e serviços, totalizando custos no valor de Kzs 22.546.758,00
(vinte dois milhões quinhentos quarenta seis mil setecentos cinquenta oitos kwanzas), o equivalente ao
cambio actual do BNA no valor em USD 46.288,00 (quarenta seis mil duzentos oitenta e oito dolares
americanos), com um crescimento notável de 86% entre as despesas do 1º e 2º Semestre, e com maior
enfases nas despesas com salario do pessoal, custo operacional, combustíveis e serviços de terceiros, tal
como expelha os mapas Anexos abaixo descritos:

ANEXO-4

MAPA DE DESPESAS CORRENTES        

Despesas 1ºSemestre 2ºSemestre Total desps Escritório Quinta
Salarios Pessoal 7 812 754,0 9 866 815,0 17 679 569,0 6 480 000,0 11 199 569,0
Impostos IRT 363 076,0 370 494,0 733 570,0 712 800,0 20 770,0
Contribuição INSS 808 500,0 946 550,0 1 755 050,0 420 378,0 1 334 672,0
Manutenção 130 220,0 135 442,0 265 662,0 4 650,0 261 012,0
Alimentação 231 903,0 708 597,0 940 500,0 3 698,0 936 802,0
Transporte 79 700,0 1 650,0 81 350,0 0,0 81 350,0
Custo Operacional 498 210,0 1 333 143,0 1 831 353,0 261 832,0 1 569 521,0
Taxa 7 920,0 3 900,0 11 820,0 6 020,0 5 800,0
Prod. Higiene 31 469,0 6 309,0 37 778,0 16 354,0 21 424,0
Energia 54 301,0 123 942,0 178 243,0 168 243,0 10 000,0
Comunicação 4 750,0 224 589,0 229 339,0 7 000,0 222 339,0
Mater.Escritório 7 771,0 8 611,0 16 382,0 11 012,0 5 370,0
Internet 27 320,0 97 250,0 124 570,0 123 570,0 1 000,0
Combustivel 449 914,2 776 524,2 1 226 438,4 50 073,0 1 176 365,4
Prestadores S 520 000,0 864 400,0 1 384 400,0 1 150 000,0 234 400,0
Total kzs 11 027 808,2 15 468 216,2 26 496 024,4 9 415 630,0 17 080 394,4
Total Usd (c:487,1) 22 639,72 31 755,73 54 395,45 19 329,97 35 065,48

MAPA DE DESPESAS CORRENTES - 1ºSEMESTRE          

Despesas Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Total
Salarios Pessoal 1 100 483,0 1 229 250,0 1 229 250,0 1 415 771,0 1 436 500,0 1 401 500,0 7 812 754,0
Impostos IRT 60 078,0 60 078,0 58 489,0 61 477,0 61 477,0 61 477,0 363 076,0
Contribuição INSS 134 750,0 134 750,0 134 750,0 134 750,0 134 750,0 134 750,0 808 500,0
Manutenção 2 000,0 29 000,0 0,0 82 000,0 14 200,0 3 020,0 130 220,0
Alimentação 9 200,0 38 600,0 5 900,0 47 566,0 69 125,0 61 512,0 231 903,0
Transporte 0,0 0,0 0,0 700,0 79 000,0 0,0 79 700,0
Custo Operacional 0,0 0,0 0,0 7 750,0 445 460,0 45 000,0 498 210,0
Taxa 0,0 5 600,0 100,0 200,0 500,0 1 520,0 7 920,0
Prod. Higiene 0,0 0,0 11 664,0 0,0 0,0 19 805,0 31 469,0
Energia 11 131,0 1 000,0 9 432,0 10 476,0 11 131,0 11 131,0 54 301,0
Comunicação 0,0 0,0 0,0 0,0 2 750,0 2 000,0 4 750,0
Mater.Escritório 0,0 1 971,0 0,0 0,0 5 800,0 0,0 7 771,0
Internet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 27 320,0 27 320,0
Combustivel 84 391,0 2 723,2 23 600,0 148 620,0 147 274,0 43 306,0 449 914,2
Prestadores S 0,0 0,0 100 000,0 220 000,0 100 000,0 100 000,0 520 000,0
Total kzs 1 402 033,0 1 502 972,2 1 573 185,0 2 129 310,0 2 507 967,0 1 912 341,0 11 027 808,2
Total Usd (c:487,1) 2 878,3 3 085,6 3 229,7 4 371,4 5 148,8 3 926,0 22 639,7

3
 MAPA DE DESPESAS CORRENTES - 2ºSEMESTRE          
Despesas Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Total
Salarios Pessoal 1 596 083,0 1 390 666,0 1 436 033,0 1 436 033,0 1 528 000,0 2 480 000,0 9 866 815,0
Impostos IRT 61 477,0 61 477,0 61 477,0 61 477,0 62 293,0 62 293,0 370 494,0
Contribuição INSS 134 750,0 134 750,0 134 750,0 134 750,0 134 750,0 272 800,0 946 550,0
Manutenção 0,0 14 142,0 0,0 0,0 65 000,0 56 300,0 135 442,0
Alimentação 105 766,0 123 682,0 111 172,0 113 646,0 134 919,0 119 412,0 708 597,0
Transporte 0,0 1 650,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1 650,0
Custo Operacional 171 619,0 236 319,0 93 996,0 135 151,0 517 525,0 178 533,0 1 333 143,0
Taxa 300,0 800,0 600,0 900,0 900,0 400,0 3 900,0
Prod. Higiene 0,0 0,0 6 309,0 0,0 0,0 0,0 6 309,0
Energia 10 000,0 21 131,0 17 000,0 35 292,0 20 900,0 19 619,0 123 942,0
Comunicação 36 000,0 66 300,0 37 500,0 30 930,0 24 930,0 28 929,0 224 589,0
Mater.Escritório 0,0 0,0 1 000,0 0,0 500,0 7 111,0 8 611,0
Internet 22 370,0 22 370,0 25 700,0 0,0 26 810,0 0,0 97 250,0
Combustivel 77 318,0 92 864,5 72 023,0 72 857,7 156 250,0 305 211,0 776 524,2
Prestadores S 110 000,0 100 000,0 121 600,0 150 000,0 172 800,0 210 000,0 864 400,0
Total kzs 2 325 683,0 2 266 151,5 2 119 160,0 2 171 036,7 2 845 577,0 3 740 608,0 15 468 216,2
Total Usd (c:487,1) 4 774,5 4 652,3 4 350,6 4 457,1 5 841,9 7 679,3 31 755,7

Pelas Demonstrações acima exposta (expressas em USD) foi apurada a totalidade de receitas no montante
de USD 20 138(vinte mil cento e trinta oito dolares americanos) e uma despesa em custo no montante
USD 54 395,45(cinquenta quarenta mil trezentos noventa e cinco dólares americanos e quarenta
centimos), tendo desta operação obtida um resultado financeiro negativo no montante de USD 34  272,00
(trinta e quatro mil duzentos e setenta dois dólares americanos), tal como se expelha no mapa anexo
abaixo descrito;
ANEXO-5

DEMOSNTRAÇÃO DE RESULTADOS        
      CUSTOS
RESULTADO FINANCEIRO     PROVEITOS ESCRITORIO QUINTA
RENDIMENTOS CONTABILIZADOS EM DEPOSITOS 7 239 100,00 0,00 0,00
RENDIMENTOS CONTABILIZADOS EM CASH ON 2 570 100,00 0,00 0,00
TOTAL DE CUSTOS CONTABILIZADOS   0,00 9 415 630,00 17 080 394,00
Total kzs 9 809 200,00 9 415 630,00 17 080 394,00
Total Usd (cambio BNA 31Dez2019) 487,1 20 138 USD 19 330 USD 35 065 USD
           
   
RESULTADO FINANCEIRO   PROVEITOS CUSTOS  
RENDIMENTOS OBTIDOS EXERC.2019 9 802 200,00    
DESPESAS EFECTUADAS EXERC.2019   26 496 024,40  
Total kzs 9 802 200,00 26 496 024,40  
Total Usd (cambio BNA 31Dez2019) 487,1 20 124 USD 54 395 USD  
TOTAL -34 272 USD  

A este resultado negativo obtido das transações operacionais no decurso das actividades da empresa no
presente exercício economico2019, distribuidos proporcionalmente a cada um dos sócios pela quantidade dos
valores investidos um saldo de resultados, conforme expelha o mapa anexo abaixo descrito, com o Sr Mario
Mendes com o maior volume de valor investido na ordem dos USD 1 009 961,27 (um milhão e nove mil e
novecentos sessenta um dólares americanos e vinte sete centimos)

4
 RESULTADO INVESTIMENTO EM USD   INVESTIMENTO RESUT.FINANÇ SALDO INVEST.
Total Investimento Sr.Mario   1 043 928,00 -33 966,73 1 009 961,27
Total Investimento Outros socios   9 382,00 -305,27 9 076,73
    Total 1 053 310,00 -34 272,00 1 019 038,00

Abaixo descrevemos mapa-1 que relata os resultados obtidos da Quinta da relação das vendas realizadas e as
despesas efecuadas, tendo obtido um resultado negativo,no valor em Kzs. 7 271 194,00.
No map-2 relata o resultado da relação do investimento feito pelo Sr Mario e das despesas com o funcionamento
do escritorio , tendo desta ficado com um credito a favor no valor em Kzs.501 581 523,00.

 Mapa-1    
RESULTADO FINANCEIRO QUINTA   PROVEITOS CUSTOS RESULTADOS
RENDIMENTOS CONTABILIZADOS EM DEPOSITOS 7 239 100,00 0,00 0,00
RENDIMENTOS CONTABILIZADOS EM CASH ON 2 570 100,00 0,00 0,00
TOTAL(KZS)     9 809 200,00 17 080 394,00 -7 271 194,00
TOTAL(USD)     20 137,96 35 065,48 -14 927,52
     
     
     
   
         
 Mapa-2    
RESULTADO INVESTIMENTO SR MARIO   VALORES CUSTOS RESULTADOS
APORTE FINANCEIRO INICIAL 488 346 859,00 0,00 0,00
APORTE FINANCEIRO CORRENTE 14 150 294,00 0,00 0,00
DESPESAS FUNCIONAL DO ESCRITÓRIO     915 630,00  
TOTAL(KZS)     502 497 153,00 915 630,00 501 581 523,00
TOTAL(USD)     1 031 609,84 1 879,76 1 029 730,08
           
Ao finalizar este relatório gostaríamos de salientar que no decorrer dos levantamentos das informações
contabilísticas da empresa no presente exercício 2019 foi constatadas ausências de pagamentos de impostos
de selo sobre as vendas realizadas e as retenções não efectuadas aos fornecedores de serviços bem como o
imposto predial urbano sobre os arrendamentos de imoveis, os comprovativos da vendas realizadas, das
compras e das existências dos bens adquiridos.

Victor Garcia
Consultor Financeiro