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Prestação de Contas Municipais
Trabalho elaborado pela equipe técnica da Fiorilli Soc Civil Ltda.-Software Fevereiro - 2008

Sumário Introdução. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 03 1 - Legislação e Regulamentação. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 04 1.1 - Constituição Federal. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 04 1.2 - Lei nº 4.320, de 1964. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 04 1.3 - Lei Complementar nº 101, de 2000. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 04 1.4 - Instruções do Tribunal de Contas do Estado de São Paulo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 04 2 - Formalização de Processo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 05 3 - As “novas” Instruções do Tribunal de Contas - SP. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 05 3.1 - Da Gestão Fiscal - Sistema Audesp. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 06 3.2 - Da Manutenção e Desenvolvimento do Ensino. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 06 3.3 - Das Ações e Serviços Públicos de Saúde. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 06 3.4 - Da Ordem Cronológica de Pagamentos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 06 3.5 - Da Prestação de Contas (principais modificações). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 07 3.5.1 - Atividades desenvolvidas em face das metas propostas na LDO. . . . . . . . . . . . . . 07 3.5.2 - Demonstrações contábeis isoladas e consolidadas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 07 3.5.3 - Alterações orçamentárias. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 08 3.5.4 - Demosntrativo da despesa licitada e da despesa não licitada. . . . . . . . . . . . . . . . . 08 3.5.5 - Precatórios. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 08 3.5.6 - Plano Diretor. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 08 3.5.7 - Recursos Transferidos - Parecer Conclusivo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 08 4 - Prestação de Contas (documentação Exigida). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 09 4.1 - Das Prefeituras. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 09 4.2 - Das Câmaras. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 4.3 - Das Autarquias. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 4.4 - Das Fundações. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20 4.5 - Das Entidades de Previdência Municipal. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 4.6 - Das Sociedades de Economia Mista e das Empresas Públicas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 4.7 - Dos Consórcios Intermunicipais. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 4.8 - Consórcio Públicos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32 Modelos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 Modelo I - Relatório de Prestação de Contas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 Modelo II - Certidões. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65 Modelo III - Declarações. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68 Modelo IV - Repasses Públicos ao Terceiro Setor. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79 Modelo V - Quadros Demonstrativos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80 Modelo VI - Gestão Associada de Serviços Públicos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82 Anotações . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85

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Prestação de Contas Municipais (TCE-SP)
Introdução As entidades e órgãos municipais, quando da elaboração das respectivas prestações de contas, devem promover a formação de processo específico, o qual deverá contemplar o relatório das ações desenvolvidas e de seus resultados, além de informações diversas, acompanhadas dos balanços anuais, assim como de outras peças contábeis, de declarações, certidões, demonstrativos e, também, de outros documentos, segundo o que dispuser os regulamentos respectivos. A responsabilidade pela elaboração deste processo normalmente recai ao Setor de Contabilidade, com a participação de todos os demais setores administrativos, os quais respondem solidariamente pela fidelidade dos documentos e informações processados. Este setor procede à compilação dessas informações e documentos, encartando-os de forma ordenada no respectivo processo de prestação de contas, que se constitui no documento hábil, revestido de fé pública e que servirá de base para a avaliação, pelos Tribunais de Contas, órgãos pertencentes ao chamado controle externo, dos atos praticados e dos resultados obtidos pelos respectivos gestores das entidades e dos órgãos públicos. A avaliação exercida pelos Tribunais de Contas, conforme o caso, consistirá na emissão de parecer prévio, quando se tratar das contas do Poder Executivo, ou mesmo de julgamento - singular ou colegiado -, quando se tratar das contas das demais entidades e órgãos públicos. No caso específico dos municípios, não se pode olvidar que segundo expressa disposição contida na Constituição Federal (art. 31, § 2º), o parecer prévio emitido pelo Tribunal de Contas só deixará de prevalecer por decisão de dois terços dos membros da Câmara Municipal, constituindo-se, destarte, num verdadeiro "julgamento", em se considerando que dificilmente esse "quorum qualificado" será conseguido junto àquela Casa Legislativa. Também não se pode esquecer que a avaliação da prestação de contas não se exaure apenas com a sua apreciação pelos Tribunais de Contas e pelas Câmaras Municipais. Não menos importante do que estas, estão sujeitas, ainda, à avaliação da sociedade (controle social das contas públicas). Esta avaliação, que já era garantida pela Constituição Federal de 1988 (art. 31, § 3º, em nível municipal), ganhou importante reforço com a edição da Lei Complementar nº 101, de 4 de maio de 2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal). Esta Lei Complementar, ao introduzir o conceito de transparência na gestão pública, incluiu a prestação de contas como um de seus instrumentos, nos termos de seu artigo 48: "São instrumentos de transparência na gestão fiscal, aos quais será dada ampla divulgação, inclusive em meios eletrônicos de acesso público: os planos, orçamentos e leis de diretrizes orçamentárias; as prestações de contas e o respectivo parecer prévio; o Relatório Resumido da Execução Orçamentária e o Relatório de Gestão Fiscal; e as versões simplificadas desses documentos". Como reforço à divulgação desses instrumentos, dispõe ainda a Lei de Responsabilidade Fiscal, em seu artigo 56, § 3º: "será dada ampla divulgação dos resultados da apreciação das contas, julgadas ou tomadas". E arremata a Lei Complementar, dispondo em seu artigo 49, que "as contas apresentadas pelo Chefe do Poder Executivo ficarão disponíveis, durante todo o exercício, no respectivo Poder Legislativo e no órgão técnico responsável pela sua elaboração, para consulta e apreciação pelos cidadãos e instituições da sociedade". Muito embora ainda tímida esta "avaliação popular", levando-se em conta que nem toda a sociedade tenha condições de proceder essa "avaliação técnica", pois se trata de matéria específica e de difícil interpretação por parte dos cidadãos comuns, ocorre que, por meio de suas entidades representativas, vem ganhando espaço o conceito do "controle social das contas públicas", passando a sociedade a ter, pelo menos, meios de melhor entender os resultados apresentados na gestão pública. Em sendo assim, a prestação de contas passa a exigir dos respectivos responsáveis toda cautela, pois, ao refletir os resultados obtidos na gestão governamental durante determinado período (correspondente a um exercício financeiro), certamente deverá ser elaborada de forma criteriosa, contendo informações de fácil compreensão e devidamente compiladas, precedida de algumas providências, conforme adiante veremos.
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O presente trabalho tem por objetivo principal a enumeração dessas providências preliminares e das informações a serem coligidas no processo de prestação de contas, procurando, assim, amenizar os trabalhos dos respectivos responsáveis. 1 - Legislação e regulamentação Os dispositivos legais e regulamentares que regem a prestação de contas, são: 1.1 - Constituição Federal A Constituição da República Federativa do Brasil, de 1988, trata da prestação de contas, em nível municipal, em seu artigo 31, dispondo que a fiscalização do Município será exercida pelo Poder Legislativo Municipal, mediante controle externo, e que este controle externo será exercido com o auxílio dos Tribunais de Contas dos Estados ou, onde houver, dos Conselhos ou Tribunais de Contas dos Municípios. No caso dos Municípios do Estado de São Paulo, com exceção da Capital, todos os demais se submetem à "jurisdição" do Tribunal de Contas do Estado. Este mesmo artigo 31, em seu § 2º, dispõe que "o parecer prévio, emitido pelo órgão competente sobre as contas que o Prefeito deve anualmente prestar, ...", percebendo-se, assim, a obrigatoriedade constitucional da prestação de contas, inclusive, com relação ao período respectivo (anual). 1.2 - Lei nº 4.320, de 1964 A obrigatoriedade da prestação de contas também é prevista pela Lei nº 4.320, de 17 de março de 1964, conforme as disposições contidas em seus artigos 81 e 82, determinando que o Poder Executivo, anualmente, prestará contas ao Poder Legislativo, e que essas contas serão a ele encaminhadas com parecer prévio do Tribunal de Contas ou órgão equivalente. A apreciação das contas prestadas tem por objetivo a verificação da probidade da Administração, bem como a guarda e legal emprego dos recursos públicos, e, ainda, o cumprimento da Lei Orçamentária Anual. 1.3 - Lei Complementar nº 101, de 2000 Também a Lei Complementar nº 101, de 4 de maio de 2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal), dispõe sobre a prestação de contas. Esta é tratada em seu artigo 56, estabelecendo que as contas prestadas pelos Chefes do Poder Executivo, incluirão, além das suas próprias, as dos Presidentes dos órgãos dos Poderes Legislativo e Judiciário e do Chefe do Ministério Público, as quais receberão parecer prévio, separadamente, do respectivo Tribunal de Contas. Mais adiante, seu artigo 58 dispõe que "a prestação de contas evidenciará o desempenho da arrecadação em relação à previsão, destacando as providências adotadas no âmbito da fiscalização das receitas e combate à sonegação, as ações de recuperação de créditos nas instâncias administrativa e judicial, bem como as demais medidas para incremento das receitas tributárias e de contribuições". Além disso, esta inclui a prestação de contas como um dos instrumentos da transparência na gestão pública (art. 48), determinando, também, sua ampla divulgação, inclusive em meios eletrônicos de acesso público, dispondo, ainda, que as contas apresentadas ficarão disponíveis, durante todo o exercício, no respectivo Poder Legislativo e no órgão técnico responsável pela sua elaboração, para consulta e apreciação pelos cidadãos e instituições da sociedade (art. 49), não obstante a Constituição Federal assim disponha no § 3º de seu artigo 31: "As contas dos Municípios ficarão, durante sessenta dias, anualmente, à disposição de qualquer contribuinte, para exame e apreciação, o qual poderá questionar-lhes a legitimidade, nos termos da lei". E a Lei de Responsabilidade Fiscal vai além, ao introduzir o Relatório Resumido da Execução Orçamentária - RREO e o Relatório de Gestão Fiscal - RGF, que são demonstrativos de acompanhamento concomitante da execução orçamentária e de obediência aos diversos limites por ela impostos. 1.4 - Instruções do Tribunal de Contas do Estado de São Paulo
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Fiorilli Sociedade Civil . de 2007. Aliás. em nível municipal. deverá conter a assinatura do responsável pelo órgão/entidade respectivo. inclusive. Propõe-se. Civil Ltda. as Instruções nº 2. evidentemente. Os balanços e seus anexos também deverão ser apresentados devidamente formalizados. de 2007. também. As declarações. eventuais justificativas prévias para os resultados apurados (se. e assinadas pelos respectivos responsáveis. aprovada pela Resolução nº 8. Determina ainda que as cópias dos documentos constantes nos processos a ele encaminhados. certidões e demais documentos que compõem a prestação de contas. em item específico deste trabalho. deverão os órgãos indicar a matéria e o dispositivo a que se referem (art. nos diversos capítulos nela previstos. Nessas novas seções. Esta edição se deu por meio da Resolução nº 8 (TC-A-40. os balanços e os seus anexos. sobre cada um dos órgãos e entidades da administração pública municipal direta e indireta. 3 . dispondo. que dispõe sobre as obrigações dos órgãos e entidades municipais. por oportunidade da edição das Instruções nº 2. àquele Tribunal. Por fim. no uso de suas atribuições constitucionais e legais.SP Na conclusão do "Projeto Audesp". de 2002. 370). 2 . editou recentemente as Instruções nº 1 e nº 2. Dentre eles. respectivamente. de 28 de novembro de 2007.728/026/07). ao seu final. A exemplo do que ocorreu anteriormente.-Software . do respectivo Tribunal. no Capítulo relativo às Disposições Finais. de "forma eletrônica". respectivamente. agora denominado como "Sistema Audesp". destacam-se os relatórios. que principalmente as certidões e declarações sejam redigidas de forma concisa. aplicáveis.Formalização de processo A remessa da prestação de contas para o Tribunal de Contas deverá ser precedida da formalização de processo específico. são estabelecidas as normas relativas à remessa. Fiorilli Soc.728/026/07).Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 5 O Tribunal de Contas do Estado de São Paulo. determina que na última folha de cada processo ou documento enviado. As novidades introduzidas pelas Instruções nº 2. 371). dos respectivos órgãos e entidades municipais a ele subordinados. O relatório deve ser apresentado de forma clara e objetiva. serão detalhadas mais adiante. editou. 372). Também deverá espelhar as principais realizações nas diversas áreas do governo municipal. das informações contábeis e gerenciais. deverão ser redigidos de forma clara e objetiva. o Tribunal de Contas do Estado de São Paulo. de 2007.As "novas" Instruções do Tribunal de Contas . publicadas no Diário Oficial do Estado de 11 de dezembro de 2007. estabelece que para todo e qualquer encaminhamento de documentos.Ltda . dispensando-se neologismos e assuntos fora do contexto. as novas Instruções editadas e divulgadas pelo Tribunal de Contas paulista. deverá constar despacho de encaminhamento. devidamente assinado pelo responsável ou pessoa legalmente investida (art.Assistência e Consultoria Municipal . (TC-A-40. A principal alteração introduzida nessas novas Instruções se tratou da introdução de novas seções dispondo sobre a "gestão fiscal". trazendo uma exposição sobre as demonstrações contábeis e seus resultados. as Instruções nº 2. deverão estar devidamente numeradas e autenticadas pelo órgão (art. de 28 de novembro de 2007. sem rasuras ou entrelinhas. adendos ou entrelinhas. sem rasuras. aos organismos da Administração do Estado e dos Municípios. Nada impede que o relatório apresente. no caso dos municípios paulistas. Ao seu final. O processo de prestação de contas será composto por vários documentos. de 2007. "consolidam" todas as obrigações para com aquele órgão de fiscalização. negativos). visando possibilitar a operacionalidade desse novo sistema de coleta de dados contábeis e gerenciais.

apenas.tce.Das Ações e Serviços Públicos de Saúde Novidade mesmo é a alteração promovida pelas novas Instruções do Tribunal de Contas paulista em relação às ações e serviços de saúde.art. 3.Ltda . conforme especificações técnicas contidas no "Manual Técnico-Operacional do Sistema Audesp". ao Conselho de Saúde. ao contrário das ações ligadas à manutenção e desenvolvimento do ensino. não se distanciar de seu tema principal. Isto porque. de 2007. da obediência à cronologia dos pagamentos realizados.Da Ordem Cronológica de Pagamentos A respeito da ordem cronológica de pagamentos. segundo expressa disposição contida no artigo 248 das Instruções nº 2. que a remessa de informações relativas à ordem cronológica de pagamentos ainda é obrigatória aos órgãos e entidades que não façam parte do "orçamento municipal consolidado".br). em seu artigo 12. trimestralmente. tais como as próprias sociedades de economia mista e empresas públicas "não dependentes". e de "forma eletrônica". também. Percebe-se. Civil Ltda.689. que esse manual técnico-operacional não se fez acompanhar das Instruções editadas pelo Tribunal. que os dados coletados pelo Sistema Audesp venham possibilitar a averiguação. outras obrigações a serem cumpridas pelos orgãos e entidades a ele subordinados. Dada a relevância e o volume do assunto.Da Manutenção e Desenvolvimento do Ensino Com as novas Instruções do Tribunal de Contas paulista . acompanhamento trimestral. contudo. de 27 de julho de 1993 determinar. segundo as mesmas Instruções. ainda.sp. que por força de disposições contidas no artigo 256 da Constituição Estadual paulista devem ter "acompanhamento trimestral". conforme veremos adiante. E. relatório pormenorizado das ações praticadas e dos resultados alcançados.RPPS.Da Gestão Fiscal . 3.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 6 Além dessas informações que serão encaminhadas mensalmente.gov. as novas regulamentações a respeito da prestação de contas desses órgãos e entidades municipais.Sistema Audesp separado. Percebe-se. também às entidades de regime próprio de previdência social . às Autarquias. Portanto.Assistência e Consultoria Municipal .Fiorilli Sociedade Civil . a despeito de nenhuma legislação de nosso ordenamento jurídico assim determinar. de 2007. tal obrigação persiste. o que nos leva a crer que este possa ser obtido junto a seu site disponibilizado na Internet (www.3 . com isto. com isto. as informações respectivas também deverão ser prestadas de "forma eletrônica". não obstante a Lei (federal) nº 8. Fiorilli Soc. par. visando. as novas Instruções editadas pelo Tribunal de Contas trazem. de 2001. também estarão dispensadas da remessa de informações aquelas consideradas como "dependentes". e. 3º. também. pelo Tribunal de Contas.-Software . único . É o que se pode depreender à vista do que dispõe o artigo 5º das Instruções nº 2. as ações e serviços de saúde passam a ter. a obrigatoriedade do gestor de saúde apresentar. o mesmo é apresentado em apostila específica em 3. em audiência pública junto à Câmara de Vereadores. é interessante que os órgãos e entidades municipais venham a se preocupar com o assunto. E.4 . além de disponibilizar.os dados e informações pertinentes à manutenção e desenvolvimento do ensino deverão ser prestados de "forma eletrônica". pois. também. Em relação às sociedades de economia mista e empresas públicas.2 . as novas Instruções suprimiram a necessidade de encaminhamento das respectivas informações quanto às Prefeituras e Câmaras Municipais. Fundações. conforme especificações técnicas contidas no "Manual Técnico-Operacional do Sistema Audesp". pois é notorio o fato de que poucos obedecem essa ordem cronológica de pagamentos. a novidade introduzida se trata da "extinção" das planilhas a serem preenchidas trimestralmente a esse respeito. Neste trabalho são destacadas.1 . Ocorre. 3. Caso sejam "independentes". nos termos da Portaria STN nº 589.

sobre a prestação de contas "convencional". sobre a prestação de contas a serem encaminhadas pelos órgãos e entidades municipais. esse sistema convencional de prestação de contas também foi objeto de alterações introduzidas pelas Instruções nº 2. em seções específicas.Da Prestação de Contas (principais modificações) A despeito das novas regras introduzidas quanto à remessa mensal de informações contábeis e gerenciais.2 .5.Assistência e Consultoria Municipal . são objeto de prestação de contas específicas. também mensal. por força das próprias Instruções do Tribunal de Contas paulista. essas metas. e. por um lado.107. incs. em sua Seção I . Civil Ltda. IV a VII . Uma única dúvida que pode persistir é a "individualização" dos balanços da Prefeitura e da Câmara Municipal. dispõem. b) em conjunto. Essa dúvida. até 31 de março de cada ano. com o que a própria "prestação de contas" passa a ser. é dirimida à medida em que o Tribunal de Contas paulista disponibiliza três situações de remessa mensal dos dados contábeis. porém. Em nível municipal. e ainda à dívida pública. dispõem. Destarte. 1º. E. os balanços individuais representarão os atos praticados por cada um dos dirigentes.a que se referem à Lei (federal nº 11. Como a Prefeitura Municipal é responsável pela remessa dos dados consolidados. são aquelas ligadas às receitas. aos resultados primário e nominal. Assim. houve por bem o Tribunal de Contas paulista em não se afastar do "sistema convencional" de prestação de contas até então vigente. os balanços individuais representarão os "atos" praticados "individualmente" pelos Prefeitos. como visto.Das Contas . as recentes Instruções editadas pelo Tribunal de Contas do Estado de São Paulo. Logo em seu Capítulo I . será ela a única responsável pela remessa desses Fiorilli Soc. de 2000 . a saber: a) isolado.Fiorilli Sociedade Civil .fica clara a necessidade de remessa dos balanços das Prefeituras "individuais e consolidados".Das Prefeituras. Obviamente. Porém.a Lei de Responsabilidade Fiscal .cabe ao Poder Executivo a consolidação das contas públicas. onde o Tribunal de Contas exigia apenas as principais realizações da Administração Municipal.Demonstrações contábeis isoladas e consolidadas Nos termos do que dispõe a Lei Complementar nº 101. enquanto que os balanços consolidados representarão os "atos" praticados "coletivamente" pelos Prefeitos e pelos responsáveis pelos demais órgãos e entidades da Administração Municipal. essas informações são encaminhadas por documentos impressos e se darão uma vez por ano. 3. 3. não obstante o avanço tecnológico obtido com a implantação do Sistema Audesp. na convencional. também pela remessa dos dados em conjunto. às despesas. as informações serão encaminhadas via Internet e se darão em períodos mensais. o Tribunal de Contas põe fim às dúvidas sobre a necessidade de serem encaminhadas as demonstrações contábeis isoladas das Prefeituras Municipais. de 2005 . sobre a prestação de contas "digital". essa atribuição recai nas Prefeituras Municipais que são responsáveis pela consolidação das contas públicas municipais. enquanto que os balanços consolidados representarão os atos praticados por "todo o ente de governo".5.1 . Na digital. Caso esta venha a optar. e.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 7 assim como os consórcios públicos .Atividades desenvolvidas em face das metas propostas na LDO Ao contrário das Instruções anteriores. de 2007. Dessa forma. por seu turno. 3. conforme veremos. as Instruções nº 2. Obviamente. por outro. ficará sob sua responsabilidade a remessa dos dados "isolados" de todos os órgãos e entidades municipais.5. e de todos os dados contábeis do Município de forma consolidada.-Software . caso isto venha a ocorrer. forçosamente esta terá por obrigação a remessa de seus dados contábeis de forma isolada. de 2007. Com as novas Instruções. normalmente.Ltda . e c) consolidado. as novas Instruções determinam que essas realizações sejam informadas em função das metas propostas na Lei de Diretrizes Orçamentárias. em se considerando que essas últimas.art.e os consórcios intermunicipais.

especiais e extraordinários. É quase certo que o Tribunal de Contas paulista indicará como base dessa exigência a norma estabelecida pela Constituição Estadual.Parecer conclusivo As novas Instruções também trouxeram inovações em relação às suas disposições finais. que irão compor os documentos relativos à prestação de contas. remanejamentos e transferências de recursos orçamentários. art 50. juntamente com a prestação de contas das Prefeituras Municipais.5. a partir das contas relativas ao exercício de 2007. independentemente do número de habitantes. também deverão ser relacionados os precatórios de exercícios anteriores não pagos. o cumprimento das cláusulas Fiorilli Soc. cópia do Plano Diretor. I. que a Constituição do Estado de São Paulo.Alterações orçamentárias Além da necessidade do preenchimento de anexo específico a respeito dos créditos orçamentários adicionais. e separados em alimentares e não alimentares. do artigo 1º. traz outra novidade. por meio do preenchimento de quadro demonstrativo. de 10 de julho de 2001 . os valores transferidos e os comprovados. Para os exercícios seguintes. das alterações ao orçamento provocadas por intermédio de transposições.4 .5.Fiorilli Sociedade Civil . as Instruções nº 2. cujo modelo apresentado se trata do Anexo 18 de referidas Instruções.Assistência e Consultoria Municipal .Estatuto da Cidade . 3. evidentemente paulista. Civil Ltda. dos resultados alcançados e qual a economicidade obtida em relação ao previsto em programa governamental. e arrolando o mínimo de informações a serem prestadas pelas respectivas autoridades competentes. as alterações nele introduzidas por leis posteriores. este Anexo não consta das Instruções publicadas. Nos termos deste inciso. deverão ser encaminhadas.Ltda . 3. empenhados ou não. c. apenas. ao contrário do que dispõe a respeito dos créditos orçamentários adicionais. inc. o que foi reforçado pela Lei (federal) nº 10. além do mapa de precatórios do Tribunal de Justiça e dos ofícios requisitórios da Justiça do Trabalho.que estendeu o prazo de sua edição até 2006 . que deverão atender à transparência da gestão definida pelo artigo 48 da Lei de Responsabilidade Fiscal .Precatórios Com as novas Instruções.Plano Diretor Uma novidade que irá surpreender muitos municípios é a de o Tribunal de Contas passar a exigir. ainda.5 .6 . A surpresa a que nos referimos se deve ao fato de que desde 1988 a Constituição Federal . a descrição do objeto dos recursos repassados. com o que. 182 . e. a finalidade estatutária da entidade beneficiária. quais sejam: declaração atestando o recebimento da prestação de contas dos entes beneficiários. caso não receba em tempo os dados individualizados ficará sujeita às penalidades regulamentares estabelecidas na Lei Orgânica do Tribunal de Contas do Estado de São Paulo. de 1989. Ocorre. em relação aos pareceres conclusivos a serem emitidos pelos órgãos concessores de recursos transferidos a entidades do "Terceiro Setor".5.Demonstrativo da despesa licitada e da despesa não licitada Também em seu artigo 1º. segundo o que dispõe o seu inciso XXIV.257. porém. exige a edição do Plano Diretor para todo e qualquer município. de 2007.art. de 2000. 41. deverá ser objeto de futura inclusão e de nova publicação. por fontes de recursos.art.5. aqueles derivados do parcelamento a que se refere a Emenda Constitucional nº 30. suplementares. do artigo 1º.5. referido quadro demonstrativo deve ser elaborado de conformidade com o Anexo 23. e.Recursos transferidos . de 2007. por certo.3 .Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 8 dados. datas da prestação de contas e dos repasses concedidos.7 . a localização e o regular funcionamento da entidade que recebeu os recursos.já determinava a sua edição por municípios com população superior a 20 mil habitantes. passa o Tribunal de Contas a determinar a remessa de informações. porém. de 2007. 3. É o que dispõe o inciso XX.LRF. não obstante não indique modelo próprio. segundo o que dispõe inciso LXVII.-Software . 3. das Instruções nº 2.c. É o que se percebe à vista do disposto em seu artigo 369. bem como a aplicação de sanções por eventuais ausências de comprovação ou desvio de finalidade. 3. das Instruções nº 2.

os mesmos deverão ser datados e assinados pelo(s) responsável(eis) pela informação.certidão com os nomes dos responsáveis pelo Executivo (Prefeito e Vice-Prefeito). bem como apreciação dos atos praticados por seus ordenadores de despesa. "1" .Das Prefeituras CAPÍTULO I DAS PREFEITURAS SEÇÃO I Das Contas Artigo 1º . a regularidade dos gastos efetuados e sua perfeita contabilização. os quais. V . com os respectivos comentários.relatório de atividades desenvolvidas e dados estatísticos. Modelo I. 4. trazem a transcrição dos artigos contidos nas Instruções do Tribunal de Contas do Estado de São Paulo.br".SIAP. quadros ou declarações contenham em sua parte superior o timbre da entidade ou a identificação da mesma e.sp.Ltda . fundos especiais e pelas áreas da Saúde e Educação (Secretário ou Diretor Municipal). "1" . Fiorilli Soc.cópia da lei de fixação dos subsídios e eventuais alterações.demonstração das variações patrimoniais individual e consolidado. e emissão de parecer prévio sobre as contas anuais das prefeituras. orçamentária. na seguinte apresentação: a) atividades desenvolvidas: exposição sobre as demonstrações contábeis e seus resultados e as realizações em face das metas propostas na lei de diretrizes orçamentárias. II .Certidão Dirigentes e Responsáveis III . Prefeito. a seguinte documentação. operacional e patrimonial. obtê-lo junto à sua Unidade Regional ou junto ao site "www. os itens a seguir. relativa ao exercício anterior: I . deverá ser encaminhada a este Tribunal. b) remeter cópia das folhas de pagamentos mensais do Prefeito e Vice e dos Secretários (se houver). com os respectivos períodos de gestão. administradores. gestores e demais responsáveis por bens e valores públicos.balanço patrimonial individual e consolidado.gov. até o dia 31 (trinta e um) de março. a indicação "PRESTAÇÃO DE CONTAS EXERCÍCIO DE 200_". patrimônio. almoxarifado. sempre que possível.tce. exercida por meio do controle externo.balanço financeiro individual e consolidado. tesouraria. denominado Sistema de Informações da Administração Pública . Ao seu final. Prestação de Contas (documentação exigida) No sentido de facilitar a identificação dos documentos exigidos para a prestação de contas. instalar em seu microcomputador e digitar os dados solicitados pelo programa.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 9 pactuadas em conformidade com a regulamentação que rege a matéria. por meio eletrônico requisitado pelo Programa. IV . 4.Prefeitura b) dados estatísticos: atualização do banco de dados deste Tribunal.1 . bem como folhas de pagamentos mensais dos Srs. atestados pelos controles internos do beneficiário e do concessor.Para fins de fiscalização contábil. podem não ser os mesmos indicados nos modelos. devidamente separados por órgãos/entidades municipais.-Software .balanço orçamentário individual e consolidado. VII .Fiorilli Sociedade Civil . Civil Ltda.Relatório de Prestação de Contas . Deve-se ainda tomar o cuidado para que todos os relatórios. controle interno. legitimidade e economicidade. Se não tiver o programa SIAP do TCE. financeira. afastamentos e substituições. Vice-Prefeito e Secretários Municipais. quanto à legalidade. Modelo II. a) remeter uma cópia da(s) lei(s) da fixação dos subsídios do Prefeito e Vice e Secretários (se houver).Assistência e Consultoria Municipal . VI .

c) demais despesas: 1 . 3 . IX . XVII .Assistência e Consultoria Municipal .Ltda .dos recursos próprios. remanejamentos e transferências de recursos: Modelo V .empenhados com recursos próprios.Créditos Adicionais .demonstrativo da dívida fundada. 3 .relação de restos a pagar.empenhados com recursos do SUS.nos últimos oito meses. d) despesas contraídas no último ano de mandato do Prefeito (quando for o caso): 1 . se houver Fiorilli Soc.Transposições. 2 ."1" . b) na área do ensino: 1 . XIII .demonstrativo da dívida flutuante. Modelo V .Fiorilli Sociedade Civil .quadro consolidado das despesas por categoria econômica. XIV .dos recursos do Sistema Único de Saúde .SUS. 3 .empenhados com outros recursos. 2 .comparativo da despesa autorizada com a realizada.empenhados com recursos próprios. abrangendo os fundos especiais.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 10 VIII .empenhados com outros recursos. Remanejamentos e Transferências XXI .empenhados com outros recursos. XVIII .quadro demonstrativo dos créditos adicionais. XII . de conformidade com o Anexo 18."2" . 2 .dos recursos do Fundo de Manutenção e Desenvolvimento da Educação Básica FUNDEB. Civil Ltda.comparativo da receita orçada com a arrecadada.empenhados com recursos próprios.nos primeiros quatro meses. identificando as contas de depósito: a) na área da saúde: 1 . XV . XVI .cópia do balanço patrimonial do exercício anterior individual e consolidado. XIX . 2 .dos recursos próprios repassados decendialmente. X .empenhados com recursos do FUNDEB.-Software .certidão expedida pelo Conselho Regional de Contabilidade. 3 . inclusive extra-orçamentária. separados por função e subfunção. Anexar a Certidão do Conselho Regional de Contabilidade do Profissional Responsável.dos demais recursos. b) na área do ensino: 1 .demonstrativo da despesa por funções e subfunções. 2 . identificando os valores processados e os não processados. XI .cópia do boletim de caixa e bancos de 31 (trinta e um) de dezembro e respectiva conciliação bancária.dos demais recursos. destacando separadamente: a) na área da saúde: 1 . dentro do prazo de validade. 2 .demonstrativo da despesa e receita segundo as categorias econômicas. comprovando a habilitação profissional do responsável pelos balanços e demonstrações contábeis.Anexo 18 TCE XX – quadro demonstrativo das transposições.cópia dos balancetes da receita e da despesa de dezembro.

Caso não tenha recebido. fazer uma declaração semelhante ao Modelo III. constando número do processo.Quadro Demonstrativo do Quantitativo da Despesa Licitada e da Despesa Não Licitada . corrigidos anualmente pela variação da UFESP. objeto.666. identificando as pertinentes à Saúde e ao Ensino. comissão ou responsável pela fiscalização da execução do ajuste. XXIX . em caso contrário. fazer uma relação semelhante ao Modelo III. objeto. objeto. "10" e em caso negativo. em caso contrário fazer a declaração negativa semelhante ao Modelo III. valor e data de eventual contrato. nos casos enquadrados na exigência de ratificação do ato (artigo 26 da Lei Federal n° 8. constando n° do processo. constando: contratado. objeto.(Anexo 23 . mencionando nº do ajuste. Termos de Parceria e Convênios firmados no exercício com entidades do Terceiro Setor. "5" . mesmo que somente em determinadas modalidades: Modelo III. data da abertura. Relacionar todos os auxílios. separados por modalidade. subvenções e contribuições relacionados à Saúde e recebidos da União em quadro semelhante ao Modelo III.TCE) XXV .relação dos auxílios. Relacionar todos os auxílios. objeto. Caso exista algum contrato de gestão firmado no exercício.-Software . separadas por modalidade. quando couber. XXVIII . "8" e. fazer a declaração negativa. de conformidade com o Anexo 23. contendo: n° do ajuste. valor e número de protocolo do TCESP dado aos respectivos ajustes.Fiorilli Sociedade Civil . XXX . "12". poderão utilizar-se da Relação das Licitações Realizadas emitida pelo mesmo. Civil Ltda. valor."4" . fazer uma declaração negativa conforme Modelo III. "1" XXIII – relação das despesas efetuadas com dispensa ou inexigibilidade de licitação. "13". Termos de Parceria e Convênios.Assistência e Consultoria Municipal .Relação dos Contratos XXVI .Ltda . identificando as pertinentes à Saúde e ao Ensino. data. XXVII . valor e data do recebimento. valor e data do recebimento. XXIV . constando: órgão concessor. "4". "2" .Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 11 XXII . "6" e. "9". Caso tenha sido feito algum processo de dispensa ou inexigibilidade de licitação para despesa maior que o limite de dispensa da Lei 8. fornecedor e data da publicação da ratificação. objeto. data. modalidade da licitação ou fundamento da dispensa ou inexigibilidade. preencher a relação do Modelo III. objeto. "1" . conforme Modelo III. data da abertura. "3" e.relação dos contratos de concessão e permissão de serviços públicos. "7".relação das licitações realizadas.00. Modelo III. Os usuários que não fazem licitação pelo sistema deverão.666/93 e suas alterações). de valor igual ou superior a R$ 750. n° da licitação. fazer uma relação para cada modalidade. Modelo III. vencedor (es). fazer uma relação semelhante ao Modelo III. convênios firmados com órgãos públicos e operações de crédito celebrados no exercício. órgão. decorrentes dos vigentes Contratos de Gestão. efetuados no exercício.quadro demonstrativo do quantitativo da despesa licitada e da despesa não licitada.000. fazer uma declaração semelhante ao Modelo III. conforme exigido no inciso. subvenções e contribuições recebidos da União para a área da Saúde.relação dos Contratos de Gestão. interessado. subvenções e contribuições recebidos do Estado. de valor global inferior a R$ Fiorilli Soc.relação de todos repasses financeiros ao Terceiro Setor. subvenções e contribuições recebidos do Estado em quadro semelhante ao Modelo III. Caso exista algum algum contrato de concessão ou permissão de serviços públicos firmado ou em vigor no exercício.relação dos auxílios.Relação das Licitações Caso não tenha realizado licitações. valor. OSCIP ou conveniada).relação dos contratos inclusive aditamentos.Negativa de Licitações Os usuários que fazem as licitações ou seus cadastro no sistema. Modelo V . semelhante ao Modelo III. data de início e encerramento do ajuste. interessada (OS. constando órgão concessor. caso contrário. firmados ou em vigor no exercício em exame. para preencher o modelo 05. "11".

XXXIV . na qual constem empresa. empresas públicas. Civil Ltda. providenciar declaração semelhante ao Modelo III. "18". valor e data de pagamentos. Caso contrário. determinado pelo Tribunal (Modelo IV. não alimentares e derivados do parcelamento da Emenda Constitucional nº 30.Ações Negociadas. "24". acompanhada dos respectivos pareceres conclusivos elaborados nos termos do artigo 369 (DAS DISPOSIÇÕES FINAIS). Caso existam precatórios não pagos de exercícios anteriores. citando as denominações. efetuados no exercício à conta de auxílios. "1").Fiorilli Sociedade Civil . nos termos dos artigos 12. subvenção ou contribuição. em conformidade com o Anexo 1. Modelo III. fornecer declaração a esse respeito. XXXV . consórcios entre municípios ou entidades municipais. corrigidos anualmente pela variação da UFESP. Relacionar as entidades porventura existentes no município . tipo. Caso não tenha sido concedido nenhum auxílio. XXXIII . Caso contrário. Encaminhar Mapa de Precatórios do Tribunal de Justiça e Ofícios Requisitórios da Justiça do Trabalho e. XXXII . endereços. horário de funcionamento e respectivos dirigentes.Modelo III. "2"). autarquias.Relação de Precatórios.00. Caso não tenha sido concedido nenhum auxílio. caso tenha havido pagamento de precatórios. separados em alimentares. fornecer declaração a esse respeito.declaração acerca do montante de receitas relativas à arrecadação de multas previstas na legislação de trânsito. providenciar uma declaração semelhante ao Modelo III. preencheer relação semelhante ao Modelo III.relação de todos repasses financeiros ao Terceiro Setor. utilizar o Modelo III. de 2000. importância histórica e origem (nacional ou estrangeira). acompanhada dos respectivos pareceres conclusivos elaborados nos termos do artigo 369 (DAS DISPOSIÇÕES FINAIS) Relacionar todos os repasses respectivos concedidos pela Prefeitura em quadro igual ao Anexo 1. em função de convênio de delegação de competências do Código de Trânsito Brasileiro. "16" . preencher relação semelhante ao Modelo III. Caso tenha havido convênio com o Estado. fazer relação semelhante ao Modelo III. fazer declaração semelhante ao Modelo III.relação das ações negociadas (aquisição e venda). telefone.320/64. celebrado com o Estado. por infrações praticadas no uso das vias terrestres do município. "22" XXXVII . "21". "20". Caso não exista no município qualquer das entidades indicadas no inciso. "19" . em conformidade com o Anexo 2. Caso não tenha ocorrido aquisições.Ltda .Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 12 750. empenhados ou não. 16 e 21 da LF n° 4. XXXVI . "17". determinado pelo Tribunal (Modelo IV. fundações (instituídas ou mantidas pelo Poder Público). "14". Caso tenha sido adquirido obras de arte e objetos históricos.Assistência e Consultoria Municipal .-Software .declaração sobre a existência de fundos especiais e participação em sociedades de economia mista.relação dos precatórios de exercícios anteriores não pagos.cópia do Mapa de Precatórios do Tribunal de Justiça e Ofícios Requisitórios da Justiça do Trabalho e relação de pagamentos efetuados à conta de precatórios judiciais. da qual constem origem da ação.relação de obras de arte e objetos históricos adquiridos no período. Relacionar todos os repasses respectivos concedidos pela Prefeitura em quadro igual ao Anexo 2. Caso não tenha ocorrido aquisição e/ou venda de ações. indicando o valor comercial e de aquisição. "23". subvenção ou contribuição. Fiorilli Soc. XXXI . "15". Caso contrário fazer declaração semelhante ao Modelo III. utilizar o Modelo III. subvenções e contribuições.000. encaminhar declaração a respeito. quantidade e valor e as instituições envolvidas na operação.

resumo anual da folha de pagamento da saúde vistada pelos membros do CMS.cópia da norma instituidora do Plano de Carreira e Remuneração do Magistério. Encaminhar cópia do plano. Civil Ltda.cópia da lei de criação do CMS. Encaminhar cópia da lei de criação do Conselho Municipal de Saúde e de eventuais alterações XLVIII . XXXIX . devidamente vistado pelos membros do Conselho.br". Caso contrário. XLIII . ou publicação da mesma no Diário Oficial da União. No caso de municipalização do ensino. L .cópia da portaria que habilitou o município no modelo de atenção e da gestão do SUS. Fiorilli Soc. remeter cópia da lei e do convênio. Encaminhar cópia da publicação solicitada. Encaminhar cópia dos pareceres emitidos pelo Conselho Municipal de Saúde LII . XLII .tce. bem como sua respectiva representatividade distribuída entre usuários.certidão contendo a composição do CMS. utilizar o Modelo III. Plano de Saúde e Quadro de Metas e sua respectiva aprovação pelo Conselho Municipal de Saúde . providenciar "declaração negativa". devidamente aprovado pelo Conselho XLVI . Modelo II. "24".gov.relação. Caso o Município não possua. fazer "declaração negativa". Remeter a cópia da norma instituidora do Conselho. XLIX – cópia do Relatório de Gestão da Saúde. abrangendo o exercício de 2007) LI . engenharia de tráfego. Caso não tenha o programa. por meio eletrônico. Caso tenha havido convênio com o Estado. Encaminhar cópia da Portaria. de campo. de conformidade com o programa disponibilizado por este Tribunal.FMS.Ltda . trabalhadores de saúde e prestadores de serviços. requisitá-lo junto à sua Unidade Regional ou pelo site "www.cópia dos pareceres do CMS sobre as fiscalizações e acompanhamento do desenvolvimento das ações e serviços da saúde. "25". XLV .Assistência e Consultoria Municipal . se for o caso.cópia do termo de convênio e respectiva lei autorizadora da municipalização.sp. policiamento. XLIV .CMS. Remeter cópia da lei municipal que regulamenta a realização de despesas sob o regime de adiantamento.cópia da lei municipal que regulamenta a realização de despesas sob o regime de adiantamento.cópia da lei de criação do Fundo Municipal de Saúde . em função das receitas referidas no inciso anterior. Caso não tenham sido concedidos adiantamentos durante o exercício. instalar em seu microcomputador e digitar os dados solicitados.declaração acerca do montante aplicado em despesas com sinalização. composto por Agenda. Encaminhar cópia do relatório respectivo. do ensino. parcial ou total. fiscalização e educação de trânsito. Esta Portaria é editada pelo Ministério da Saúde. XLI .-Software . XL . dos adiantamentos concedidos. fazer declaração semelhante ao Modelo III.cópia da norma instituidora do Conselho do FUNDEB. Encaminhar o resumo sintético da folha de pagamento da Saúde.Fiorilli Sociedade Civil .cópia do Plano Municipal de Saúde. Encaminhar cópia da lei de criação e de eventuais alterações XLVII . Remeter cópia da norma instituidora do Plano de Carreira. "1" (adaptar. Caso não tenha sido efetuada a publicação.cópia da publicação anual dos valores dos subsídios e das remunerações dos cargos e empregos públicos.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 13 XXXVIII . fornecer declaração a respeito. se de posse do Município.

LXI . LVII .-Software . b) denominação. consultas sobre assuntos pertinentes às ações e serviços de saúde. b) finalidade e prazo de duração e c) identificação dos entes da Federação conveniados. devidamente assinada por seus membros. devidamente assinada pelos membros do Conselho. Encaminhar cópia do protocolo de entrega.carta dirigida ao CMS. Caso tenham sido celebrados contratos em questão. Encaminhar cópia da carta. data da assinatura e prazo. firmados no exercício. no âmbito da gestão associada de serviços públicos. informando: a) nº do ajuste. utilizar o Modelo VI. "1" Caso contrário. utilizar o Modelo VI.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 14 LIII . informando: a) nº do ajuste. no âmbito da gestão associada de serviços públicos. Caso contrário. Encaminhar cópia das atas respectivas. finalidade.cópia das atas das audiências públicas trimestrais realizadas na câmara municipal para apreciação dos relatórios financeiros e operacionais da Saúde. Caso tenham sido celebrados convênios em questão. firmados no exercício. LIX . LVIII . "3". informando: a) nº do ajuste e data da assinatura. ente federativo consorciado que representa e período para o qual foi eleito representante. conforme determina o § 4º do artigo 9º da LRF. fornecer declaração a respeito. Civil Ltda. bem como de eventuais alterações. LV . bem como de eventuais alterações. Caso tenham sido celebrados contratos de rateio.relação dos contratos de consórcio público. c) identificação dos entes da Federação consorciados e d) natureza jurídica (associação pública ou pessoa jurídica de direito privado sem fins econômicos).cópia do protocolo de entrega dos relatórios do Sistema de Informações sobre Orçamentos Públicos – SIOPS.Declaração Conselho Municipal de Saúde LIV . "2".Ltda .cópias das atas de audiências públicas realizadas até o final de maio. Encaminhar as cópias respectivas. data da assinatura e prazo. Enviar os demonstrativos a que se refere o inciso em questão. firmados no exercício. Fiorilli Soc.relação dos contratos de programa assinados com consórcio público. Caso contrário.declaração expedida pelo CMS indicando se foram apreciadas eventuais denúncias. no âmbito da gestão associada de serviços públicos. enviados ao Ministério da Saúde. firmados no exercício. fornecer declaração a respeito LX . setembro e fevereiro. e) nome do Chefe do Poder Executivo eleito como representante legal. b) contratado e c) valor total. caso as audiências tenham sido realizadas. LXII .Fiorilli Sociedade Civil .cópia dos demonstrativos enviados pelos consórcios públicos com as informações das despesas realizadas com os recursos entregues em virtude dos contratos de rateio.relação dos convênios de cooperação. LVI . informando: a) nº do ajuste e data da assinatura. prazo de duração e sede do consórcio. "26" .relação dos contratos de rateio.Assistência e Consultoria Municipal . no âmbito da gestão associada de serviços públicos. fornecer declaração a respeito. Modelo III. utilizar o Modelo VI.

com os acréscimos da Lei Federal nº 10.-Software . utilizar o Modelo VI.Assistência e Consultoria Municipal . Caso tenham ocorrido.Das Câmaras CAPÍTULO II DAS CÂMARAS Fiorilli Soc. b) contratado e c) resumo das obrigações. conforme o caso. Caso contrário. os contratos de programas e os contratos de rateio. Encaminhar as cópias solicitadas.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 15 b) contratado e c) resumo das obrigações. ou Modelo VI . os convênios de cooperação. LXVI – demonstrativo específico. os Municípios que possuam Fundos ou Unidades Gestoras de Previdência Municipal deverão apresentar também a prestação de contas prevista na Seção XVIII deste Capítulo.cópias do ato formal de comunicação e da lei embasadora no caso de o Município ter se retirado de consórcio público do qual fazia parte. § 3º.As Prefeituras deverão arquivar separadamente e de forma individualizada os contratos de consórcio. não havendo informações a serem prestadas com relação a estes e aos demais incisos deste artigo. no âmbito da gestão associada de serviços públicos. fornecer declaração a respeito.Para efeito de emissão do recibo definitivo de quitação da prestação de contas. conforme o caso. Caso contrário. Modelo V . Caso contrário. Nos exercícios seguintes.866.Fiorilli Sociedade Civil .. "4". c) Comprovante da conta vinculada.336.CIDE. § 2º. fornecer declaração a respeito. de 19 de dezembro de 2001. inclusive a que comprove a compatibilização e adequação das despesas decorrentes às normas vigentes nos Artigos 16 e 17 da LC 101/00 . Caso tenham sido celebrados contratos de programa em questão."6". utilizar o Modelo VI."3" .declaração de ocorrência de alteração ou extinção de contrato de consórcio público e/ou convênio de cooperação. contemplando origem e aplicação dos valores provenientes da Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico . LXIII .relação dos contratos de programa assinados com entes federativos por força de convênios de cooperação. LXIV . LXV . Civil Ltda. data da assinatura e prazo. fornecer declaração a respeito. ainda.2 . de 04 de maio de 2004). bem como de eventuais alterações. § 1º .Ltda . acompanhada do próprio. bem como a respectiva documentação pertinente. serão enviadas nos exercícios seguintes apenas as alterações ocorridas e. deverá ser encaminhada apenas declaração negativa. 10. mantendo-os à disposição deste Tribunal. utilizar o Modelo VI . identificando: a) Receita (repasse CIDE e rendimentos das aplicações financeiras). firmados no exercício. "5". indicando os quantitativos previstos.Recursos CIDE LXVII – cópia do Plano Diretor. aberta nos termos do § 1º do artigo 1º-A (Lei Federal nº. Caso tenham sido celebrados contratos de programa com consórcios públicos. dos recursos da CIDE em 31."7".Lei de Responsabilidade Fiscal. 4.Remetida a documentação solicitada nos incisos XLI a XLVIII. b) Despesa (valor previsto e valor aplicado por projeto/atividade).12. informando: a) nº do ajuste. indicando os quantitativos previstos. apenas as alterações Encaminhar cópia da lei que aprovou o Plano Diretor.

demonstrativo da despesa por funções e subfunções. XIV . inclusive as suas principais realizações. relativa ao exercício anterior: I . Modelo II. administradores.Ltda . a) Remeter uma cópia da lei que aprovou o orçamento do exercício findo. com os respectivos períodos de gestão. Modelo II. contendo exposição sobre as demonstrações contábeis e seus resultados.Fiorilli Sociedade Civil .relação dos duodécimos orçados e repassados mensalmente pelo Executivo. XI . XVI .certidão ou declaração contendo o número de vereadores. "1" .Relação dos Duodécimos XX . XII . IX .certidão com os nomes dos responsáveis pelo Legislativo (Mesa Diretora).comparativo da receita orçada com a arrecadada. "27" .quadro consolidado das despesas por categoria econômica. XV . a seguinte documentação. de sessões (ordinárias. deverá ser encaminhada a este Tribunal.Câmara II . inclusive de suplentes. afastamentos e substituições. III .Certidão Dirigentes e Responsáveis (adaptar). almoxarifado e patrimônio. identificando os valores processados e os não processados.comparativo da despesa autorizada com a realizada. VIII . e julgamento das contas anuais das câmaras. Modelo III. operacional e patrimonial.-Software .cópia do boletim de caixa e bancos de 31 (trinta e um) de dezembro e respectiva conciliação bancária. XIX . "2" .Certidão de Vereadores e Sessões V . Fiorilli Soc.Para fins de fiscalização contábil. extraordinárias) realizadas mês a mês.Assistência e Consultoria Municipal .balanço orçamentário.demonstrativo da despesa e receita segundo as categorias econômicas. bem assim a apreciação dos atos praticados por seus ordenadores de despesa.Relatório de Prestação de Contas .demonstração das variações patrimoniais. Civil Ltda. financeira. Presidente da Câmara e Vereadores.cópia da lei orçamentária e quadro demonstrativo dos créditos adicionais. inclusive extra-orçamentária.balanço financeiro.demonstrativo da dívida flutuante. gestores e demais responsáveis por bens e valores públicos. quanto à legalidade. e folhas de pagamentos mensais dos Srs. a) remeter uma cópia da lei da fixação dos subsídios do Presidente da Câmara e dos Vereadores. de conformidade com o Anexo 18. XVII . IV . tesouraria. b) remeter uma cópia das folhas de pagamentos mensais do Presidente da Câmara e dos Vereadores. VI . discriminando as ausências justificadas e remuneradas e as não remuneradas.cópia do balanço patrimonial do exercício anterior. Modelo I.relação de restos a pagar. controle interno. legitimidade e economicidade.relatório das atividades desenvolvidas.cópia da lei de fixação dos subsídios e eventuais alterações. XVIII . XIII . até o dia 31 (trinta e um) de março.cópia dos balancetes da receita e da despesa de dezembro. orçamentária. "2" .balanço patrimonial.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 16 SEÇÃO I Das Contas Artigo 70 . X . VII . exercida por meio do controle externo.

XXIX . fazer "declaração negativa".cópia da publicação anual dos valores dos subsídios e das remunerações dos cargos e empregos públicos. modalidade da licitação ou fundamento da dispensa ou inexigibilidade. fornecer declaração a respeito. "1".666.Fiorilli Sociedade Civil . "1".relação. Parágrafo único – Remetida a documentação solicitada nos incisos XXVIII e XXIX. Conforme exigido nas Instruções. por meio eletrônico. fornecer declaração a respeito.cópia da lei municipal que regulamenta a realização de despesas sob o regime de adiantamento. importância histórica e origem (nacional ou estrangeira). nos casos enquadrados na exigência de ratificação do ato (artigo 26 da Lei Federal n° 8. Caso tenha sido realizado algum processo de dispensa ou inexigibilidade de licitação para despesa maior que o limite de dispensa da lei 8. ainda. "14" .-Software . Remeter cópia da lei municipal que regulamenta a realização de despesas sob o regime de adiantamento. Anexar a Certidão do Conselho Regional de Contabilidade do Profissional Responsável. Caso não tenham sido concedidos adiantamentos durante o exercício.br". escrever na primeira linha: "nada a demonstrar" XXI . Modelo III. data. Remeter cópia do regimento interno da Câmara.666/93 e suas alterações). Encaminhar cópia da publicação solicitada. de conformidade com o programa disponibilizado por este Tribunal. XXIV . vencedor(es). fornecedor e data da publicação da ratificação. "5" .relação dos contratos. conforme exigido no inciso. se houver.cópia do regimento interno.Relação dos Contratos XXV . fazer uma declaração negativa para cada uma conforme Modelo III. fazer uma relação para cada modalidade.tce."1" . valor e data de eventual contrato. mencionando nº do ajuste.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 17 b) Caso tenham sido feitas alterações orçamentárias no exercício findo. "4". inclusive aditamentos. requisitá-lo junto a sua Unidade Regional ou pelo site "www. XXVIII . objeto. fazer uma declaração negativa conforme Modelo III.Ltda . Se não tiver o programa. instalar em seu microcomputador e digitar os dados solicitados. para preencher o modelo III.sp. valor.relação das licitações realizadas.relação das despesas efetuadas com dispensa ou inexigibilidade de licitação. objeto. Caso não tenham sido realizadas licitações de determinadas modalidades. conforme Modelo III. "1".gov. XXII . XXVII . comprovando a habilitação profissional do responsável pelos balanços e demonstrações contábeis. Os usuários que fazem as licitações ou seus cadastro no sistema. data da abertura. do Modelo III. objeto. indicando o valor comercial e de aquisição. convênios firmados no exercício. constando n° do processo. Os usuários que não fazem licitação pelo sistema deverão. n° da licitação. XXIII . "2". valor. "3" e. dos adiantamentos concedidos.relação de obras de arte e objetos históricos adquiridos no período. interessado.Anexo 18 TCE c) Caso não tenha sido feita nenhuma alteração orçamentária.Obras de Arte XXVI . data da abertura. Civil Ltda.certidão expedida pelo Conselho Regional de Contabilidade. poderão utilizar-se da Relação das Licitações Realizadas emitida pelo mesmo. caso contrário. preencher a relação do Modelo III. Caso o Município não possua. separadas por modalidade. Modelo III. Caso contrário. fazer um quadro igual ao Modelo V ."1"). não havendo informações a serem Fiorilli Soc. serão enviadas nos exercícios seguintes apenas as alterações ocorridas e. constando número do processo. dentro do prazo de validade.Assistência e Consultoria Municipal . no quadro do Anexo 18 (Modelo V . fazer uma relação para cada modalidade.

quanto à legalidade. até o dia 31 (trinta e um) de março. almoxarifado. VII . administradores. legitimidade e economicidade. "1" ou I. XVI . exercida por meio do controle externo e julgamento das contas anuais das autarquias. quando couber. XIV . Diretores e Conselheiros. Fiorilli Soc. VIII . Diretores e Conselheiros.comparativo da despesa autorizada com a realizada.Assistência e Consultoria Municipal .comparativo da receita orçada com a arrecadada. a seguinte documentação.Certidão Dirigentes e Responsáveis (adaptar) III . afastamentos e substituições. orçamentária. patrimônio e fundos especiais. tesouraria. Modelo II.Para fins de fiscalização contábil. a) remeter uma cópia do ato de fixação da remuneração dos Superintendentes. gestores e demais responsáveis por bens e valores públicos. XVII . com os respectivos períodos de gestão. bem como.balanço financeiro.balanço patrimonial.Ltda .(adaptar) II . Diretoria.Fiorilli Sociedade Civil .Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 18 prestadas com relação a estes e aos demais incisos deste artigo. b) remeter uma cópia das folhas de pagamentos mensais dos Superintendes.demonstrativo da despesa e receita segundo as categorias econômicas. XIII . Modelos I. "1" . contendo exposição sobre as demonstrações contábeis e seus resultados.demonstração das variações patrimoniais. Conselhos e os responsáveis pelo controle interno. comprovando a habilitação profissional do responsável pelos balanços e demonstrações contábeis.relação de restos a pagar. relativa ao exercício anterior: I . X . "2".relatório das atividades desenvolvidas. VI .cópia da fixação da remuneração e demonstrativos dos pagamentos efetuados aos Superintendentes. XV . abrangendo os fundos especiais. conforme a opção .cópia do boletim de caixa e bancos de 31 (trinta e um) de dezembro e respectiva conciliação bancária. IV . financeira. V .balanço orçamentário. Diretores e Conselheiros ou declaração negativa.certidão contendo os nomes dos dirigentes e integrantes da Superintendência. XI . XIX . inclusive as suas principais realizações. identificando os valores processados e os não processados.cópia dos balancetes da receita e da despesa de dezembro.certidão expedida pelo Conselho Regional de Contabilidade.demonstrativo da despesa por funções e subfunções.cópia do balanço patrimonial do exercício anterior.Das Autarquias CAPÍTULO III DAS AUTARQUIAS SEÇÃO I Das Contas Artigo 91 . IX . no caso de não serem remunerados.quadro consolidado das despesas por categoria econômica. a apreciação dos atos praticados por seus ordenadores de despesa. operacional e patrimonial.demonstrativo da dívida flutuante. inclusive extra-orçamentária. deverá ser encaminhada apenas declaração negativa.demonstrativo da dívida fundada. deverá ser encaminhada a este Tribunal. XII . XVIII .3 .-Software . 4. Civil Ltda.

Conforme exigido no inciso. convênios firmados com órgãos públicos e operações de crédito celebrados no exercício. "19" .relação das despesas efetuadas com dispensa ou inexigibilidade de licitação. vencedor (es). para preencher o modelo III. em conformidade com o Anexo 2. objeto.Ações Negociadas XXVIII . por meio eletrônico.relação das ações negociadas (aquisição e venda).00. modalidade da licitação ou fundamento da dispensa ou inexigibilidade.Contratos de Gestão. quantidade. Os usuários que não fazem licitação pelo sistema deverão. fazer uma declaração negativa conforme Modelo III.Ltda . objeto. corrigidos anualmente pela variação da UFESP.relação de todos repasses financeiros ao Terceiro Setor. valor. indicando o valor comercial e de aquisição. subvenções e contribuições. em conformidade com o Anexo 1. "2". decorrentes dos vigentes Contratos de Gestão. acompanhada dos respectivos pareceres conclusivos elaborados nos termos do artigo 369 (DAS DISPOSIÇÕES FINAIS) Modelo IV .Relação dos Contratos XXIII . OSCIP ou conveniada). Termos de Parceria e Convênios XXIV . de valor igual ou superior a R$ 750. Termos de Parceria e Convênios firmados no exercício com entidades do Terceiro Setor. constando número do processo.320/64. nos termos dos artigos 12. data da abertura.-Software .Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 19 Anexar a Certidão do Conselho Regional de Contabilidade do Profissional Responsável. interessada (OS. n° da licitação. importância histórica e origem (nacional ou estrangeira). caso contrário. fornecedor e data da publicação da ratificação.relação. dentro do prazo de validade.relação de obras de arte e objetos históricos adquiridos no período.00. efetuados no exercício. XXII . Termos de Parceria e Convênios de valor global inferior a R$ 750. valor e número de protocolo do TCESP dado aos respectivos ajustes.relação das licitações realizadas. Modelo IV .666/93 e suas alterações). efetuados no exercício à conta de auxílios. fazer uma declaração negativa para cada uma conforme Modelo III. valor e data de eventual contrato. data. objeto. contendo: n° do ajuste.provenientes de contratos (Anexo 1 do TCE) XXV . separados por modalidade. Os usuários que fazem as licitações ou seus cadastro no sistema.Fiorilli Sociedade Civil . "5" . data da abertura. se houver. poderão utilizar-se da Relação das Licitações Realizadas emitida pelo mesmo. Caso tenha sido feito algum processo de dispensa ou inexigibilidade de licitação para despesa maior que o limite de dispensa da lei 8. data. "1". "14" . Modelo III. 16 e 21 da LF n° 4. objeto. tipo. Modelo III. Fiorilli Soc. preencher a relação do Modelo III. Modelo III . "3" e.Obras de Arte XXVII .Repasses Públicos ao Terceiro Setor .000. corrigidos anualmente pela variação da UFESP.Repasses Públicos ao Terceiro Setor .relação dos contratos inclusive aditamentos. dos adiantamentos concedidos. constando n° do processo.relação dos Contratos de Gestão.provenientes de auxílios / subvenções / contribuições (Anexo 2 do TCE) XXVI . fazer uma relação para cada modalidade."6" . separadas por modalidade. Modelo III. nos casos enquadrados na exigência de ratificação do ato (artigo 26 da Lei Federal n° 8. XXI . na qual constem empresa. de conformidade com o programa disponibilizado por este Tribunal. XX . "4".relação de todos repasses financeiros ao Terceiro Setor. acompanhada dos respectivos pareceres conclusivos elaborados nos termos do artigo 369 (DAS DISPOSIÇÕES FINAIS). conforme exigido no inciso."2" . Caso não tenham sido realizadas licitações de determinadas modalidades. interessado. conforme Modelo III. valor e as instituições envolvidas na operação. Civil Ltda. do Modelo III. fazer uma relação para cada modalidade. mencionando nº do ajuste.Assistência e Consultoria Municipal . valor.000."1" . "1".666.

data da assinatura.tce.Assistência e Consultoria Municipal . administradores.cópia da lei orçamentária e respectivo decreto. constando: nº do ajuste. até 30 (trinta) dias a contar da realização de sua Fiorilli Soc. quanto à legalidade. contratado. bem como de eventuais alterações. fornecer declaração a respeito. resumo das obrigações e prazo. no âmbito da gestão associada de serviços públicos. exercida por meio do controle externo e julgamento das contas anuais das fundações instituídas ou mantidas pelo Poder Público. resumo das obrigações e prazo. Remeter cópia da Lei de criação da Autarquia. fornecer declaração a respeito. utilizar o Modelo VI. gestores e demais responsáveis por bens e valores públicos.TCE.br". deverá ser encaminhada a este Tribunal."1"): c) Caso não tenha sido feita nenhuma alteração orçamentária.Ltda .relação dos contratos de programa firmados no exercício com consórcios públicos. Encaminhar a cópia da publicação solicitada. § 2º . deverá ser encaminhada apenas declaração negativa. Caso contrário. orçamentária. XXX . serão enviadas nos exercícios seguintes apenas as alterações ocorridas e. Civil Ltda.Remetida a documentação prevista nos incisos XXXI e XXXII. Caso o Município não possua. fazer um quadro igual ao Anexo 18 do Tribunal (Modelo V . a) Remeter uma cópia da lei e decreto que aprovou o orçamento do exercício findo.cópia da lei de criação. fazer "declaração negativa" XXIX .relação dos contratos de programa firmados no exercício com entes federativos por força de convênios de cooperação no âmbito da gestão associada de serviços públicos. se houverem. Caso não tenham sido concedidos adiantamentos durante o exercício.cópia da lei municipal que regulamenta a realização de despesas sob o regime de adiantamento. Caso tenham sido celebrados contratos em questão. fornecer declaração a respeito. contratado. requisitá-lo junto a sua Unidade Regional ou pelo site "www. regulamentos e regimentos. Caso contrário. constando: nº do ajuste. regulamentos e regimentos. operacional e patrimonial. XXXII . XXXIII . escrever na primeira linha: "nada a demonstrar". no quadro do Anexo 18 . mantendo-os à disposição deste Tribunal.cópia da publicação anual dos valores das remunerações dos cargos e empregos públicos. Remeter cópia da lei municipal que regulamenta a realização de despesas sob o regime de adiantamento. "4". Caso contrário.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 20 Se não tiver o programa. de conformidade com o Anexo 18. Caso tenham sido celebrados contratos em questão. fornecer declaração a respeito.Das Fundações CAPÍTULO IV FUNDAÇÕES SEÇÃO I Das Contas Artigo 145 .4 .As Autarquias deverão arquivar separadamente e de forma individualizada os contratos de programas e a respectiva documentação pertinente.-Software . 4.Lei de Responsabilidade Fiscal. financeira.Fiorilli Sociedade Civil .Para fins de fiscalização contábil. instalar em seu microcomputador e digitar os dados solicitados. ainda. "5".sp. bem como a apreciação dos atos praticados por seus ordenadores de despesa. XXXIV . não havendo informações a serem prestadas com relação a estes e aos demais incisos deste artigo. data da assinatura. bem como de eventuais alterações.gov. se houver. b) Caso tenham sido feitas alterações orçamentárias no exercício findo. utilizar Modelo VI. legitimidade e economicidade. inclusive a que comprove a compatibilização e adequação das despesas decorrentes às normas vigentes nos Artigos 16 e 17 da LC 101/00 . XXXI . bem como quadro demonstrativo dos créditos adicionais. § 1º .

separados por modalidade. corrigidos anualmente pela variação da UFESP. XIII .relação de obras de arte e objetos históricos adquiridos no período. XVI . subvenções e contribuições. data. II . conforme o caso. quando couber.relação de restos a pagar. ou até o dia 31 (trinta e um) de março nos demais casos. objeto. XV . contendo: n° do ajuste.cópia do parecer da Auditoria Interna e/ou Independente. 16 e 21 da LF n° 4.relação dos contratos inclusive aditamentos. efetuados no exercício. V . data. Conselhos e os responsáveis pelo controle interno. Termos de Parceria e Convênios . quando houver. identificando os valores processados e os não processados.666/93 e suas alterações). VII .cópia da ata da Assembléia Geral Ordinária que aprovou as contas do exercício e a respectiva publicação. nos casos enquadrados na exigência de ratificação do ato (artigo 26 da Lei Federal n° 8. vencedor (es). objeto. subvenções e contribuições recebidos do Estado e da União. constando n° do processo. Fiorilli Soc. interessado.Assistência e Consultoria Municipal . conforme modelo Anexo 11. indicando o valor comercial e aquisição.cópia dos balancetes da receita e da despesa de dezembro. quando couber. juntamente com o Termo de Ciência e de Notificação. no caso de se submeter à Lei Federal n° 6.00. em conformidade com o Anexo 1. de valor igual ou superior a R$ 750.balanços e demais demonstrações contábeis. Civil Ltda. VIII .cópia da fixação da remuneração e demonstrativos dos pagamentos efetuados aos dirigentes da Fundação. IV . com os respectivos períodos de gestão.relação dos auxílios. objeto. contendo exposição sobre as demonstrações contábeis e seus resultados.certidão expedida pelo Conselho Regional de Contabilidade.000. decorrentes dos vigentes Contratos de Gestão.cópia do parecer do Conselho Fiscal e/ou de Curadores.relação de todos repasses financeiros ao Terceiro Setor. X .relatório da diretoria sobre as atividades desenvolvidas. de valor global inferior a R$ 750. valor e data do recebimento. objeto.320/64. em conformidade com o Anexo 2. III . OSCIP ou conveniada). constando número do processo. fornecedor e data da publicação da ratificação. XIV . Diretoria. afastamentos e substituições. inclusive extra-orçamentária abrangendo os fundos especiais. corrigidos anualmente pela variação da UFESP. objeto. XII .Fiorilli Sociedade Civil . XI .Ltda . IX . relativa ao exercício anterior: I . valor.cópia do boletim de caixa e bancos de 31 (trinta e um) de dezembro e respectiva conciliação bancária.relação das licitações realizadas. tesouraria.00. XVII . valor e data de eventual contrato. patrimônio e fundos especiais. data da abertura.-Software . almoxarifado. convênios firmados com órgãos públicos e operações de crédito celebrados no exercício. valor e número de protocolo do TCESP dado aos respectivos ajustes. inclusive as suas principais realizações.certidão contendo os nomes dos dirigentes e integrantes da Presidência.404/76.relação de todos repasses financeiros ao Terceiro Setor. efetuados no exercício à conta de auxílios. acompanhada dos respectivos pareceres conclusivos elaborados nos termos do artigo 369 (DAS DISPOSIÇÕES FINAIS) XIX . nos termos dos artigos 12. data da abertura.relação dos Contratos de Gestão.relação das despesas efetuadas com dispensa ou inexigibilidade de licitação. modalidade da licitação ou fundamento da dispensa ou inexigibilidade. VI . mencionando nº do ajuste. interessada (OS. a seguinte documentação. acompanhada dos respectivos pareceres conclusivos elaborados nos termos do artigo 369 (DAS DISPOSIÇÕES FINAIS). constando: órgão concessor. comprovando a habilitação profissional do responsável pelos balanços e demonstrações contábeis. XVIII .000. valor. quando couber. Termos de Parceria e Convênios firmados no exercício com entidades do Terceiro Setor. importância histórica e origem (nacional ou estrangeira). n° da licitação.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 21 Assembléia Geral Ordinária. separadas por modalidade.

data da assinatura.Fiorilli Sociedade Civil . mantendo-os à disposição deste Tribunal. administradores.relação dos contratos de programa firmados no exercício com consórcios públicos.cópia da lei que autorizou a instituição da Fundação.Assistência e Consultoria Municipal .que tenham sido criadas ou mantidas por órgãos da administração pública. quando for o caso.O disposto neste Capítulo aplica-se.estejam localizadas em imóveis públicos ou destinados ao serviço público.Ltda . serão enviadas. bem como de eventuais alterações. XXII . orçamentária.sejam administradas por funcionários ou servidores de quaisquer órgãos da administração pública. não havendo informações a serem prestadas com relação a este e aos demais incisos deste artigo. e ainda. financeira. regularmente. dos adiantamentos concedidos. § 1º – Remetida a documentação solicitada no inciso XXIII. gestores e demais responsáveis por bens e valores públicos. obras e serviços. XXI .relação.As Fundações deverão arquivar separadamente e de forma individualizada os contratos de programas e a respectiva documentação pertinente. XXV . adaptando-se os Modelos sugeridos. deverá ser encaminhada apenas declaração negativa. quanto à legalidade.relação das ações negociadas (aquisição e venda). II . contratado. estatuto.-Software . legitimidade e economicidade. IV . bem como a apreciação dos atos praticados por seus ordenadores de despesa. bem como de eventuais alterações. contratado. V . deverá ser. convênios ou contratos com órgãos da administração pública. de admissão de pessoal e demais se houver. resumo das obrigações e prazo. Civil Ltda. deverão encaminhar a este Tribunal. III . por estes.Das Entidades de Previdência Municipal CAPÍTULO V DAS ENTIDADES DE PREVIDÊNCIA MUNICIPAL SEÇÃO I Das Contas Artigo 201 . no prazo de 30 (trinta) dias.relação dos contratos de programa firmados no exercício com entes federativos por força de convênios de cooperação no âmbito da gestão associada de serviços públicos. valor e as instituições envolvidas na operação. na qual constem empresa. XXIII .estejam sob a supervisão ou sob controle dos órgãos da administração pública.Lei de Responsabilidade Fiscal. exercida por meio do controle externo e julgamento das contas anuais das entidades de previdência municipal. que se enquadrem em qualquer das condições abaixo descritas: I . os documentos relativos à decisão de sua paralisação ou de sua extinção. tipo. Artigo 146 . constando: nº do ajuste. até o dia 31 (trinta e um) de março. encaminhada a este Tribunal. NOTA: Aplicar as observações consignadas nos itens anteriores.Para fins de fiscalização contábil. constando: nº do ajuste.ajustem. regimento interno. a seguinte documentação relativa ao exercício anterior: Fiorilli Soc.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 22 XX . resumo das obrigações e prazo. escritura pública.As entidades referidas neste Capítulo. 4. quantidade. às fundações. Artigo 147 . operacional e patrimonial. regulamentos de compras. data da assinatura. ou de seus delegados. de conformidade com o programa disponibilizado por este Tribunal. inclusive a que comprove a compatibilização e adequação das despesas decorrentes às normas vigentes nos Artigos 16 e 17 da LC 101/00 . § 2º .recebam recursos financeiros de órgãos da administração pública.5 . quando couber. no que couber. nos exercícios seguintes apenas as alterações ocorridas. no âmbito da gestão associada de serviços públicos. XXIV .cópia da publicação anual dos valores das remunerações dos cargos e empregos públicos. VI . por meio eletrônico.

.... a saber: a) balanço orçamentário...858........... conforme disposto no artigo 101 da Lei nº 4.. Modelo II..........balanços: patrimonial..... anexar Portaria de nomeação e enquadramento do cargo). inclusive suas principais realizações..Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 23 I ..cópia do ato de fixação da remuneração e demonstrativos dos pagamentos efetuados aos dirigentes da Entidade e aos membros dos Conselhos......... o disposto na Portaria MPAS nº 4..Certidão Responsáveis .......relatório das atividades desenvolvidas. ...... 5º.. 5º Para a organização do regime próprio de previdência social devem ser observadas as seguintes normas gerais de contabilidade.992/99 e suas alterações.......Entidades/Fundos de Previdência Municipal II .. de 1999: Art...... demonstração das variações patrimoniais.09.... Redação original: Art. e dos responsáveis pelo controle interno. no que couber....demonstrações financeiras a que alude o inciso VI do artigo 5º da Portaria MPAS nº 4.......certidão contendo os nomes dos dirigentes e membros dos Conselhos de Administração.notas explicativas às demonstrações financeiras..... Fiscal e/ou Curador.. a) remeter cópia do ato de fixação da remuneração (em se tratando de cargo nomeado pelo Chefe do Executivo......... VI ...317.......... Civil Ltda........ de 17....-Software ....o ente estatal ou a unidade gestora do regime próprio de previdência social deve elaborar.09..... b) demonstração do resultado do exercício. da Portaria MPAS nº 4. "3" . Nota: Alterado pela Portaria nº 1... patrimonial do exercício anterior e anexos.. contendo exposição sobre as demonstrações financeiras e seus resultados.992.... que dispõe sobre contabilidade de entidades fechadas de previdência privada: I ..320/64 e suas alterações. c) balanço patrimonial.. demonstrações financeiras que expressem com clareza a situação do patrimônio do respectivo regime e as variações ocorridas no exercício..Ltda . afastamentos e substituições. almoxarifado e patrimônio.... c) demonstração financeira das origens das aplicações dos recursos.. ... bem como os respectivos períodos de gestão..2003 VI .......... e d) demonstrações das variações patrimoniais..Previdência Municipal III . aplicando-se. IV . financeiro... V ... demonstrações financeiras que expressem com clareza a situação do patrimônio do respectivo regime e as variações ocorridas no exercício..Assistência e Consultoria Municipal . conforme o caso.Relatório de Prestação de Contas . Modelo I......2003. Publicada no DOU de 19. a saber: a) balanço patrimonial... tesouraria.... d) demonstração analítica dos investimentos................. b) remeter cópia das folhas de pagamento respectivas........ de 26 de novembro de 1998............ orçamentário.... VI. Fiorilli Soc. com base em sua escrituração contábil e na forma fixada pelo Ministério da Previdência e Assistência Social... 5º Para a organização do regime próprio de previdência social devem ser observadas as seguintes normas gerais de contabilidade: I .. com base em sua escrituração contábil e na forma fixada pelo Ministério da Previdência Social....... b) balanço financeiro....... se houver.... (*) Atual redação do art.....Fiorilli Sociedade Civil . "3" .. VI – o ente estatal ou a unidade gestora do regime próprio de previdência social deve elaborar.....

Modelo III. especificando forma e razão. Anexar a Certidão do Conselho Regional de Contabilidade do Profissional Responsável. . data da abertura. Caso tenha sido feito algum processo de dispensa ou inexigibilidade de licitação para despesa maior que o limite de dispensa da Lei 8. comprovando a habilitação do profissional ou da empresa de atuária.Relação da Incorporação de Bens Móveis.Modelo III. XIV . conforme o caso. XII .Modelo III. preencher a relação do Modelo III. XVI . se houver. Encaminhar as atas respectivas. comprovando a habilitação profissional do responsável pelos balanços e demonstrações contábeis. constando nº de processo. "3" e. fornecedor e data da publicação da ratificação.relação das despesas efetuadas com dispensa ou inexigibilidade de licitação.Relação da Desincorporação de Bens Móveis.Modelo III.cópia das atas das reuniões ou respectivo(s) extrato(s) do(s) órgão(s) deliberativo(s) competente(s) que tenha(m) aprovado as demonstrações financeiras.Relação da Incorporação de Bens Imóveis.Assistência e Consultoria Municipal . fazer uma declaração negativa para cada uma conforme Modelo III. valor e data de eventual contrato. "29" . Encaminhar o Demonstrativo de Resultado da Avaliação Atuarial .IBA. conforme Modelo III.balancete analítico do mês de dezembro. conforme exigido no inciso. Providenciar "declaração" a respeito. Anexar a Certidão do Instituto Brasileiro de Atuária do Profissional Responsável. VIII . a qual já está de acordo com a exigência do Tribunal. de acordo com as normas de atuária estabelecidas pela Portaria MPAS nº 4. poderão imprimir a Relação das Licitações Realizadas.relação das incorporações e desincorporações de bens móveis e imóveis. de acordo com o que dispuser as normas legais e regulamentares da Entidade.-Software . Modelo III.DRAA. XIII . separadas por modalidade. objeto.Relação das Licitações Caso não tenham sido realizadas licitações de determinadas modalidades. da Lei Federal nº 8.certidão expedida pelo Instituto Brasileiro de Atuária .Fiorilli Sociedade Civil . . XI .cópia do parecer do conselho fiscal ou do conselho curador.avaliação atuarial.666/93.992/99 e suas alterações.666/93 e suas alterações). emitido pelo atuário contratado pela Entidade. dentro do prazo de validade. . fazer uma relação para cada modalidade. conforme dispuser as normas legais e regulamentares da Entidade.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 24 Notas Explicativas já inclusas no Relatório de Prestação de Contas. caso contrário. XV . VII . vencedor(es). "31" . "28" . nos casos enquadrados na exigência de ratificação do ato (artigo 26. "4". Civil Ltda.relação das licitações realizadas. . de 4 de setembro de 1969. dentro do prazo de validade. se houver. Encaminhar cópia do parecer sobre as demonstrações financeiras e atividades da Entidade. "1" . nos termos do Decretolei nº 806.cópia do boletim de caixa e bancos de 31 (trinta e um) de dezembro e respectiva conciliação bancária.certidão expedida pelo Conselho Regional de Contabilidade. Fiorilli Soc. dispondo sobre a apreciação das demonstrações financeiras.Ltda . constando número do processo. "1". data da abertura. X . objeto. valor.Relação da Desincorporação de Bens Imóveis. fazer uma declaração negativa conforme Modelo III. "30" . Os usuários que fazem as licitações ou seus cadastros no sistema. "2". Os usuários que não fazem licitação pelo sistema deverão. nº da licitação. IX .

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XVII - relação dos contratos, inclusive aditamentos, convênios e operações de crédito firmados no exercício, mencionando nº do ajuste, data, interessado, objeto, valor, modalidade da licitação ou fundamento da dispensa ou inexigibilidade; Modelo III, "5" - Relação dos Contratos XVIII - relação de obras de arte e objetos históricos adquiridos no período, indicando o valor comercial, importância histórica e origem (nacional ou estrangeira); Modelo III, "14" - Obras de Arte. Caso não tenha ocorrido aquisições, providenciar declaração semelhante ao Modelo III, "15". XIX - relação das carteiras de ações, constando: empresa, tipo, quantidade e valor; Modelo III, "32" - Carteira de Ações XX - cópia das publicações do demonstrativo financeiro e orçamentário da receita e despesa previdenciárias e acumulada no exercício; Esta exigência, certamente, encontrava-se baseada nos termos do caput do art. 14 da Portaria nº 4.992, de 1999, do Ministério da Previdência e Assistência Social, cuja redação original era a seguinte:
"Art. 14. A União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios publicarão no respectivo órgão oficial de imprensa, até trinta dias após o encerramento de cada mês, demonstrativo da execução financeira e orçamentária mensal e acumulada do exercício em curso, informando, conforme Anexos II e III desta Portaria:"

No entanto, a redação deste artigo foi objeto de alterações, introduzidas pelas Portarias nº 7.796, de 28.08.2000, nº 3.385, de 14.09.2001 e nº 1.317, de 17.09.2003, sendo sua redação "atual", a seguinte:
"Art. 14 A União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios encaminharão à Secretaria de Previdência Social, até trinta dias após o encerramento de cada bimestre do ano civil, Demonstrativo das Receitas e Despesas do Regime Próprio desse período de acordo com o Anexo II."

Dessa forma, ficou dispensada a necessidade da publicação desse demonstrativo pelos regimes previdenciários próprios, bastando a remessa do demonstrativo constante do Anexo II à Secretaria de Previdência Social. Em sendo assim, entendemos que deva ser elaborada uma "declaração" a respeito desse assunto, encaminhando-a ao Tribunal de Contas. XXI - relação, por meio eletrônico, dos adiantamentos concedidos, de conformidade com o programa disponibilizado por este Tribunal; Se não tiver o programa, requisitá-lo junto a sua Unidade Regional ou pelo site "www.tce.sp.gov.br", instalar em seu microcomputador e digitar os dados solicitados. Caso não tenham sido concedidos adiantamentos durante o exercício, fazer "declaração negativa". XXII - cópia da lei que autorizou a criação da Entidade de Previdência Social, escritura pública, estatuto, regimento interno, regulamento de compras, obras e serviços, de admissão de pessoal e demais, se houver. Encaminhar cópia dos documentos solicitados. XXIII - relação dos contratos de programa firmados no exercício com consórcios públicos, no âmbito da gestão associada de serviços públicos, bem como de eventuais alterações, constando: nº do ajuste, data da assinatura, contratado, resumo das obrigações e prazo; Caso tenham sido celebrados os contratos em questão, utilizar o Modelo VI, "4". Caso contrário, fornecer declaração a respeito. XXIV - relação dos contratos de programa firmados no exercício com entes federativos por força de convênios de cooperação no âmbito da gestão associada de serviços públicos, bem como de eventuais alterações, constando: nº do ajuste, data da assinatura, contratado, resumo das obrigações e prazo. Caso tenham sido celebrados os contratos em questão, utilizar o Modelo VI, "5".
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Caso contrário, fornecer declaração a respeito. § 1º - Remetida a documentação solicitada no inciso XXII, serão enviadas nos exercícios seguintes apenas as alterações ocorridas e, ainda, não havendo informações a serem prestadas com relação a este e aos demais incisos deste artigo, deverá ser encaminhada apenas declaração negativa. § 2º - As Unidades deverão arquivar separadamente e de forma individualizada os contratos de programas e a respectiva documentação pertinente, inclusive a que comprove a compatibilização e adequação das despesas decorrentes às normas vigentes nos Artigos 16 e 17 da LC 101/00 - Lei de Responsabilidade Fiscal, mantendo-os à disposição deste Tribunal. Artigo 202 - As entidades de previdência municipal deverão encaminhar a este Tribunal, no prazo de 30 (trinta) dias, os documentos relativos à decisão de sua paralisação ou de sua extinção.

SEÇÃO XVIII Das Contas dos Fundos e Unidades Gestoras de Previdência Municipal
Artigo 63 - Para fins de fiscalização contábil, financeira, orçamentária, operacional e patrimonial quanto à legalidade, legitimidade e economicidade, exercida por meio de controle externo, e julgamento das contas anuais dos gestores dos fundos e unidades gestoras de previdência municipal, deverão encaminhar a este Tribunal, até o dia 31 (trinta e um) de março, a seguinte documentação relativa ao exercício anterior: I - relatório das atividades desenvolvidas, contendo exposição sobre as demonstrações financeiras e seus resultados, inclusive suas principais realizações; Modelo I, "3" - Relatório de Prestação de Contas - Entidades/Fundos de Previdência Municipal. II - certidão contendo os nomes dos dirigentes e membros dos Conselhos de Administração e Fiscal, dos responsáveis pela tesouraria, almoxarifado e patrimônio, quando houver, bem como os respectivos períodos de gestão, afastamentos e substituições; Modelo II, "3" - Certidão Responsáveis - Previdência Municipal III - cópia do ato de fixação de remuneração e demonstrativos dos pagamentos efetuados aos dirigentes da Entidade e aos membros dos Conselhos, se houver; a) remeter cópia do ato de fixação da remuneração; b) remeter cópia das folhas de pagamento respectivas. Caso não sejam remunerados, fornecer "declaração" a respeito. IV - balanços: patrimonial, orçamentário, financeiro, demonstração das variações patrimoniais e anexos; V - demonstrações financeiras de que alude o inciso VI do artigo 5º da Portaria MPAS nº 4.992/99 e suas alterações; (*) Vide a nota inserida quanto à mesma obrigação para as Entidades de Previdência Municipal VI - notas explicativas às demonstrações financeiras; Notas Explicativas já inclusas no Relatório de Prestação de Contas. Providenciar "declaração" a respeito. VII - avaliação atuarial, de acordo com as normas de atuária estabelecidas pela Portaria MPAS nº 4.992/99 e suas alterações; Encaminhar o Demonstrativo de Resultado da Avaliação Atuarial - DRAA, emitido pelo atuário contratado pela Entidade. VIII - atas das reuniões ou respectivo(s) extrato(s) do(s) órgão(s) deliberativo(s) competente(s) que tenha(m) aprovado as demonstrações financeiras, se houver; Encaminhar as atas respectivas, dispondo sobre a apreciação das demonstrações financeiras, de acordo com o que dispuser as normas legais e regulamentares do Fundo. Caso não tenha, fornecer "declaração" a respeito. IX - cópia do boletim de caixa e bancos de 31 (trinta e um) de dezembro e respectiva conciliação bancária;
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Boletim de Caixa Para fazer a conciliação bancária: a) imprimir os extratos de contas correntes no sistema; b) comparando-o com o extrato bancário do mesmo período, preencher um quadro de conciliação bancária para cada conta corrente ou utilizar o programa de conciliação existente no sistema, para registrar dados e fazer a conciliação completa; c) caso não tenha um modelo próprio, e não deseje utilizar o programa, o Modelo IV serve de subsídio para a confecção da mesma. X - balancete analítico do mês de dezembro; XI - certidão expedida pelo Conselho Regional de Contabilidade, comprovando a habilitação profissional do responsável pelos balanços e demonstrações financeiras; Anexar a Certidão do Conselho Regional de Contabilidade do Profissional Responsável, dentro do prazo de validade, se houver. XII - certidão expedida pelo Instituto Brasileiro de Atuária - IBA, comprovando a habilitação do profissional ou da empresa de atuária; Anexar a Certidão do Instituto Brasileiro de Atuária do Profissional Responsável, dentro do prazo de validade, se houver. XIII - cópia do parecer do Conselho Fiscal, se houver; Encaminhar a cópia respectiva, em caso positivo XIV - relação das incorporações e desincorporações de bens móveis e imóveis, especificando forma e razão; - Modelo III, "28" - Relação da Incorporação de Bens Móveis; - Modelo III, "29" - Relação da Incorporação de Bens Imóveis; - Modelo III, "30" - Relação da Desincorporação de Bens Móveis; - Modelo III, "31" - Relação da Desincorporação de Bens Imóveis. XV - relação das licitações e/ou dispensas/inexigibilidades realizadas para atender às necessidades do Fundo ou Unidade Gestora de Previdência Municipal; Modelo III, "1" - Relação das Licitações Caso não tenham sido realizadas licitações de determinadas modalidades, fazer uma declaração negativa para cada uma conforme Modelo III, "2". Os usuários que fazem as licitações ou seus cadastros no sistema, poderão imprimir a Relação das Licitações Realizadas, a qual já está de acordo com a exigência do Tribunal. Os usuários que não fazem licitação pelo sistema deverão, conforme exigido no inciso, fazer uma relação para cada modalidade, conforme Modelo III, "1". Caso tenha sido feito algum processo de dispensa ou inexigibilidade de licitação para despesa maior que o limite de dispensa da Lei 8.666/93, preencher a relação do Modelo III, "3" e, caso contrário, fazer uma declaração negativa conforme Modelo III, "4". XVI - relação da carteira de ações, constando: empresa, tipo, quantidade e valor; Modelo III, "32" - Carteira de Ações XVII - cópia das publicações do demonstrativo financeiro e orçamentário e da receita e despesa previdenciária e acumulada no exercício; (*) Vide a nota inserida quanto à mesma obrigação para as Entidades de Previdência Municipal XVIII - relação, por meio eletrônico, dos adiantamentos concedidos, de conformidade com o programa disponibilizado por este Tribunal;

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Se não tiver o programa, requisitá-lo junto a sua Unidade Regional ou pelo site "www.tce.sp.gov.br", instalar em seu microcomputador e digitar os dados solicitados. Caso não tenham sido concedidos adiantamentos durante o exercício, fazer "declaração negativa". XIX - cópia da lei que autorizou a criação do Fundo ou Unidade Gestora de Previdência Municipal, normas de funcionamento e regimento interno. Encaminhar cópia dos documentos solicitados. Caso já tenham sido encaminhados anteriormente, remeter apenas eventuais alterações ocorridas no exercício referente ao da prestação de contas. § 1º - Remetida a documentação solicitada no inciso XIX, serão enviadas nos exercícios seguintes apenas as alterações ocorridas e, ainda, não havendo informações a serem prestadas com relação a este e aos demais incisos deste artigo, deverá ser encaminhada apenas declaração negativa. § 2º - Para os efeitos de aplicação dos termos destas Instruções considerar-seá "gestor de previdência municipal" o Diretor ou responsável pelo Fundo ou Unidade Gestora de Previdência Municipal. § 3º - Entende-se como "Unidade Gestora" aquela com a finalidade de gerenciamento e operacionalização de regime próprio de previdência social. § 4º - O processo de tomada de contas dos gestores dos Fundos e Unidades Gestoras de Previdência Municipal será julgado por este Tribunal, independentemente do processo de prestação anual de contas da administração financeira do Município. § 5º - O processo de tomada de contas do gestor do Fundo ou Unidade Gestora de Previdência Municipal não elide a responsabilidade do titular do Poder Executivo quanto aos atos e fatos da sua gestão. 4.6 - Das Sociedades de Economia Mista e das Empresas Públicas

CAPÍTULO VI DAS SOCIEDADES DE ECONOMIA MISTA E DAS EMPRESAS PÚBLICAS
SEÇÃO I Das Contas
Artigo 223 - Para fins de fiscalização contábil, financeira, orçamentária, operacional e patrimonial, quanto à legalidade, legitimidade e economicidade, exercida por meio do controle externo e julgamento das contas anuais das sociedades de economia mista e empresas públicas, quando o Poder Público tiver maioria acionária com direito a voto, de forma individual ou coletiva, bem como apreciação dos atos praticados por seus ordenadores de despesa, administradores, gestores e demais responsáveis por bens e valores públicos, deverá ser encaminhada a este Tribunal, pelas sociedades de economia mista, no prazo de 30 (trinta) dias a contar da realização de sua Assembléia Geral Ordinária e pelas empresas públicas, quando não se submeterem a este procedimento, até 90 (noventa) dias após o encerramento de seu exercício financeiro, a seguinte documentação relativa ao exercício anterior: I - relatório das atividades desenvolvidas, contendo exposição sobre as demonstrações contábeis e seus resultados, inclusive as suas principais realizações; Modelo I - "5" - Relatório de Prestação de Contas - Empresa Pública II - certidão contendo os nomes dos dirigentes e integrantes da Presidência, Diretoria, Conselhos e os responsáveis pelo controle interno, tesouraria, almoxarifado e patrimônio, com os respectivos períodos de gestão, afastamentos e substituições; III - cópia da fixação da remuneração e demonstrativos dos pagamentos efetuados aos Presidentes, Diretores e Conselheiros, quando couber; IV - balanço patrimonial, demonstração do resultado do exercício e demais demonstrações financeiras; V - cópia do boletim de caixa e bancos de 31 (trinta e um) de dezembro e respectiva conciliação bancária; VI - cópia dos balancetes analíticos de dezembro;
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na qual constem empresa.Lei de Responsabilidade Fiscal. mantendo-os à disposição deste Tribunal. regulamentos de compras. § 1º . Artigo 224 . nos exercícios seguintes apenas as alterações ocorridas e. resumo das obrigações e prazo. modalidade da licitação ou fundamento da dispensa ou inexigibilidade.relação com os nomes e participação de cada acionista. resumo das obrigações e prazo.As entidades referidas neste Capítulo.cópia do parecer do Conselho Fiscal.relação dos contratos de programa firmados no exercício com entes federativos por força de convênios de cooperação. adaptando-se os Modelos sugeridos.cópia da publicação anual dos valores dos subsídios e das remunerações dos empregos públicos. valor e data de eventual contrato. importância histórica e origem (nacional ou estrangeira). de admissão de pessoal e demais se houver. contratado. XIII .cópia da lei que autorizou a instituição da sociedade de economia mista ou empresa pública. indicando o valor comercial e de aquisição. valor.Fiorilli Sociedade Civil .relação das despesas efetuadas com dispensa ou inexigibilidade de licitação. XX . XII .cópia do parecer da Auditoria Interna e/ou Independente. data da assinatura. constando: nº do ajuste. estatuto. comprovando a habilitação profissional do responsável pelos balanços e demonstrações contábeis. XIV . constando número do processo. escritura pública. XVI . no prazo de 30 (trinta) dias. quando couber. obras e serviços.Remetida a documentação solicitada no inciso XVIII. regimento interno. NOTA: Aplicar as observações consignadas nos itens anteriores. deverá ser encaminhada apenas declaração negativa. valor e as instituições envolvidas. vencedor (es).cópia da ata e respectiva publicação da Assembléia Geral Ordinária que aprovou as contas do exercício.relação de obras de arte e objetos históricos adquiridos no período. contratado. data da assinatura. data da abertura. objeto.Dos Consórcios Intermunicipais CAPÍTULO VII DOS CONSÓRCIOS INTERMUNICIPAIS Fiorilli Soc. § 2º . Civil Ltda. valor. interessado.Assistência e Consultoria Municipal . quantidade. inclusive a que comprove a compatibilização e adequação das despesas decorrentes às normas vigentes nos Artigos 16 e 17 da LC 101/00 . VIII . inclusive constando a parte integralizada e a integralizar do capital. XI .relação dos contratos inclusive aditamentos. quando couber.666/93 e suas alterações). data. bem como de eventuais alterações.-Software . serão enviadas.7 .certidão expedida pelo Conselho Regional de Contabilidade. quando for o caso. convênios firmados com órgãos públicos e operações de crédito celebrados no exercício. quando couber. IX .relação das ações negociadas (aquisição e venda). no âmbito da gestão associada de serviços públicos. XV . constando: nº do ajuste.As Unidades deverão arquivar separadamente e de forma individualizada os contratos de programas e a respectiva documentação pertinente. fornecedor e data da publicação da ratificação. objeto.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 29 VII . constando n° do processo. objeto. mencionando nº do ajuste. XVII . deverão encaminhar a este Tribunal. XVIII .relação das licitações realizadas. data da abertura. 4. tipo.Ltda . no âmbito da gestão associada de serviços públicos. X . não havendo informações a serem prestadas com relação a este e aos demais incisos deste artigo. quando couber. separadas por modalidade. ainda. n° da licitação. bem como de eventuais alterações. nos casos enquadrados na exigência de ratificação do ato (artigo 26 da Lei Federal n° 8. os documentos relativos à decisão de sua paralisação ou de sua extinção.relação dos contratos de programa firmados no exercício com consórcios públicos. XIX .

VII . No caso de ter recebido auxílios. com os respectivos períodos de gestão.certidão contendo os nomes dos dirigentes. valor.Balanço Patrimonial b) balanço orçamentário. tesouraria.Fiorilli Sociedade Civil . a título de cotas de contribuição.Balanço Orçamentário c) balanço financeiro. Caso contrário. Termos de Parceria e Convênios firmados no exercício com entidades do Terceiro Setor. utilizar o Modelo III.Assistência e Consultoria Municipal . conforme o caso.Consórcios Intermunicipais II . a seguinte documentação. valor e data do recebimento.relação dos auxílios. data. e julgamento das contas dos consórcios intermunicipais personalizados juridicamente. X . "5" .00. objeto. inclusive aditamentos e convênios firmados no exercício.Demonstração das Variações Patrimoniais.000.Ltda . V . relativa ao exercício anterior: I . inclusive as suas principais realizações.Para fins de fiscalização contábil. constando órgão concessor. almoxarifado e patrimônio. inclusive extraorçamentária. quanto à legalidade. financeira. fornecer "declaração" a respeito. Anexar a Certidão do Conselho Regional de Contabilidade do Profissional Responsável. Modelo III. afastamentos e substituições.-Software . IV . "10" .relatório do Conselho Municipal de Prefeitos ou equivalente sobre as atividades desenvolvidas. distintamente. contendo exposição sobre as demonstrações contábeis e seus resultados. Civil Ltda.balanços e demais demonstrações contábeis.certidão expedida pelo Conselho Regional de Contabilidade. legitimidade e economicidade. Modelo I. exercida por meio do controle externo. seja.Relação dos Contratos IX . Anexo 13 . subvenções e contribuições. corrigidos anualmente pela Fiorilli Soc. a) remeter cópia do ato de fixação da remuneração. a) Balancete da Receita do mês de Dezembro. Encaminhar cópia dos pareceres emitidos. membros titulares. bem como a apreciação da aplicação dos recursos transferidos aos mesmos por um dos municípios associados. Modelo II.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 30 SEÇÃO I Das Contas Artigo 256 . b) remeter cópia das folhas de pagamento respectivas. Anexo 14 . Caso não sejam remunerados. se houver.Estado.Balanço Financeiro d) demonstração das variações patrimoniais. respectivos substitutos ou suplentes dos Conselhos existentes e os responsáveis pelo controle interno. "11". ou qualquer forma de repasse de auxílios. Anexo 15 . subvenções e contribuições recebidos do Estado. b) Balancete da Despesa do mês de Dezembro VI . interessado.Auxílios recebidos . deverá ser encaminhada a este Tribunal até 31 (trinta e um) de março. utilizar o Modelo III. mencionando nº do ajuste. se houver. comprovando a habilitação profissional do responsável pelos balanços e demonstrações contábeis. a) balanço patrimonial. modalidade da licitação ou fundamento da dispensa ou inexigibilidade. "4" . orçamentária. objeto. de valor igual ou superior a R$ 750.Relatório de Prestação de Contas . operacional e patrimonial. dentro do prazo de validade. nos termos do regulamento do Consórcio VIII .cópia do parecer do Conselho Fiscal e outros. "1" . assim como receitas próprias.cópia dos balancetes da receita e da despesa de dezembro.cópia da fixação da remuneração e demonstrativos dos pagamentos efetuados aos dirigentes do Consórcio Intermunicipal. Anexo 12 .relação dos Contratos de Gestão.relação dos contratos.Certidão Dirigentes e Responsáveis (adaptar) III .

00. tipo. XVII . providenciar declaração semelhante ao Modelo III. regulamentos de compras. acompanhada dos respectivos pareceres conclusivos elaborados nos termos do artigo 369 (DAS DISPOSIÇÕES FINAIS) Modelo IV . classificação contábil das transferências (correntes ou de capital).Contratos de Gestão.Assistência e Consultoria Municipal . vigência e valores. separados por modalidade. em conformidade com o Anexo 1.repassados e pendentes).-Software .relação das ações negociadas (aquisição e venda). Modelo IV . dos consórcios intermunicipais. firmados com instituições públicas ou privadas. interessada (OS. em conformidade com o Anexo 2. deverá ser encaminhada apenas declaração negativa. Termos de Parceria e Convênios. objeto.320/64. quantidade. data do ajuste. importância histórica e origem (nacional ou estrangeira).A prestação de contas das cotas de contribuição ou outra forma de repasse que não se caracterize como auxílios/subvenções/contribuições.cópia da lei que autorizou a instituição do consórcio intermunicipal. na qual constem empresa. Modelo III."6" . Civil Ltda. "32" . serão enviadas. XII .Ações Negociadas Caso não tenha ocorrido aquisição e/ou venda de ações."1" .provenientes de auxílios / subvenções / contribuições (Anexo 2 TCE). Termos de Parceria e Convênios de valor global inferior a R$ 750. Modelo III. Modelo III.provenientes de contratos (Anexo 1 TCE). quando couber.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 31 variação da UFESP. "19" . Artigo 257 . financiamentos e operações de crédito. ainda.cópia da publicação anual dos valores dos subsídios e das remunerações dos cargos e empregos públicos.relação de todos repasses financeiros ao Terceiro Setor. obras e serviços. discriminando por operação. Modelo III.Fiorilli Sociedade Civil . objetivos.Ltda . Parágrafo único – Remetida a documentação solicitada no inciso XVIII. regimento interno. OSCIP ou conveniada). 16 e 21 da LF n° 4. decorrentes dos vigentes Contratos de Gestão.relação de obras de arte e objetos históricos adquiridos no período.relação dos empréstimos. quantidade e valor. Encaminhar cópia dos documentos solicitados. datas. contendo: n° do ajuste. nos termos dos artigos 12. XV . não havendo informações a serem prestadas com relação a este e aos demais incisos deste artigo. XI . escritura pública."2" . deverá ser detalhada e obedecer às seguintes regras: I . estatuto. "34".relação de todos repasses financeiros ao Terceiro Setor. valor e as instituições envolvidas na operação. Encaminhar cópia da publicação solicitada. XIII . de admissão de pessoal e demais se houver. fazer declaração semelhante ao Modelo III. valor e número de protocolo do TCESP dado aos respectivos ajustes. "14" .000. corrigidos anualmente pela variação da UFESP. valores (devidos.Carteira de Ações XVI . XVIII . "33" .Repasses Públicos ao Terceiro Setor .Relação de Empréstimos Caso não tenha ocorrido empréstimos. nos exercícios seguintes apenas as alterações ocorridas e. efetuados no exercício à conta de auxílios.relação das carteiras de ações na qual constem empresa.Obras de Arte XIV .Repasses Públicos ao Terceiro Setor . efetuados no exercício. instituições envolvidas. data. Modelo III . "20". subvenções e contribuições. tipo. indicando o valor comercial e de aquisição. acompanhada dos respectivos pareceres conclusivos elaborados nos termos do artigo 369 (DAS DISPOSIÇÕES FINAIS). Fiorilli Soc.deverá conter identificação dos municípios repassadores. financiamentos e operações de crédito.

cópia do balanço patrimonial do exercício anterior. contratos. até o dia 31 (trinta e um) de março.relatório das atividades desenvolvidas. legitimidade e economicidade das despesas. inclusive as suas principais realizações. no prazo de 30 (trinta) dias. orçamentária. e outros ajustes firmados entre entes da Federação consorciados e outros entes e instituições.Contrato de consórcio público. Fiorilli Soc. Artigo 258 . V .Cartão de inscrição no CNPJ do consórcio público. tesouraria. IV .Documento comprobatório da eleição do representante legal do consórcio público.Dos Consórcios Públicos CAPÍTULO VIII DOS CONSÓRCIOS PÚBLICOS (LEI FEDERAL 11.Protocolo de Intenções acompanhado de suas publicações pelas imprensas oficiais dos entes da Federação consorciados. III . a seguinte documentação.Assistência e Consultoria Municipal . fazendo-o acompanhado de cópia dos seguintes documentos: I . deverão encaminhar a este Tribunal. dos integrantes da Assembléia Geral e dos demais dirigentes conforme estrutura definida nos Estatutos (Diretoria. com os respectivos períodos de gestão.certidão contendo o nome do representante legal do consórcio público.Cópia das leis de ratificação do Protocolo de Intenções e suas respectivas publicações. relativa ao exercício anterior: I . almoxarifado. III . afastamentos e substituições. deverá ser encaminhada a este Tribunal. bem como a apreciação dos atos praticados por seu representante legal e seus administradores. VI . os documentos relativos à decisão de sua paralisação ou de sua extinção.balanço patrimonial.cópia da fixação da remuneração e dos demonstrativos dos pagamentos efetuados ao representante legal. IV . exercida por meio do controle externo e julgamento das contas anuais dos consórcios públicos.). II . operacional e patrimonial. Civil Ltda.107. atos.-Software . patrimônio e fundos especiais.Fiorilli Sociedade Civil . SEÇÃO II Das Contas Artigo 310 .As entidades referidas neste Capítulo. quando couber.Aplicam-se as disposições deste artigo na hipótese de eleição de novo representante legal de consórcio público já constituído que implique na transferência de sua subordinação jurisdicional para o Tribunal de Contas do Estado de São Paulo. financeira. II . contendo exposição sobre as demonstrações contábeis e seus resultados.O respectivo Representante Legal deverá comunicar por ofício a este Tribunal a constituição de consórcio público até o dia 30 do mês subseqüente à data da Assembléia Geral que aprovou sua eleição.Ltda . quando for o caso. DE 06/04/05) SEÇÃO I Dos Atos de Constituição dos Consórcios Públicos e da Transferência da Competência Jurisdicional sobre Consórcios Públicos para o Tribunal de Contas do Estado de São Paulo Artigo 309 . quanto à legalidade.balanço orçamentário.balanço financeiro. VIII .Para fins de fiscalização contábil. Conselho Fiscal etc.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 32 II . 4.o município gestor arquivará as prestações de contas dos associados para efeitos de fiscalização. V .8 . diretores e conselheiros.demonstração das variações patrimoniais. registrado se pessoa jurídica de direito privado. inclusive de rateio e de programa. Parágrafo único . gestores e demais responsáveis por bens e valores públicos. VII . bem como dos responsáveis pelo controle interno.

demonstrativo da despesa e receita segundo as categorias econômicas. data. constando órgão concessor.certidão expedida pelo Conselho Regional de Contabilidade. relacionados separadamente os destinados à área da Saúde. abrangendo os fundos especiais.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 33 IX . nos casos enquadrados na exigência de ratificação do ato (artigo 26 da Lei Federal n° 8.quadro consolidado das despesas por categoria econômica. XXIII . dos auxílios. XXVIII .relação das despesas efetuadas com dispensa ou inexigibilidade de licitação.cópia dos contratos de programa firmados pelo consórcio público no exercício. XVII . XVI .relação dos contratos de rateio. XIV . objeto. objeto.666/93 e suas alterações).relação.relação das licitações realizadas. XXVII . separadas por modalidade. valor e data de eventual(is) contrato(s). XXIV . inclusive extra-orçamentária. constando número do processo.demonstrativo da despesa por funções e subfunções. objeto. Civil Ltda. vencedor(es).cópia do boletim de caixa e bancos de 31 (trinta e um) de dezembro e respectiva conciliação bancária.cópia do parecer da Auditoria Interna e/ou independente.relação dos contratos inclusive aditamentos. conforme o caso. XVIII . interessado. modalidade da licitação ou fundamento da dispensa ou inexigibilidade.Fiorilli Sociedade Civil . XIII . valor.cópia dos demonstrativos enviados aos entes consorciados com as informações das despesas realizadas com os recursos entregues em virtude dos contratos de rateio.cópia dos balancetes da receita e da despesa de dezembro. Fiorilli Soc. XXII . valor e data do recebimento. fornecedor e data da publicação da ratificação. XII . constando n° do processo. X . constando objeto. firmados no exercício.comparativo da receita orçada com a arrecadada.cópia dos Estatutos do consórcio público.comparativo da despesa autorizada com a realizada. XXX . XXIX . informando: a) nº do ajuste. data da abertura. data da assinatura e prazo.Assistência e Consultoria Municipal . data da abertura. subvenções e contribuições recebidos. comprovando a habilitação profissional do responsável pelos balanços e demonstrações contábeis.cópia da ata e respectiva publicação da Assembléia Geral que aprovou as contas do exercício.demonstrativo da dívida flutuante.cópia do parecer do Conselho Fiscal e outros. XXI . por entidade concessora ou órgão de governo concessor dos níveis municipal e estadual. XXVI .-Software . XIX .relação dos auxílios.Ltda . firmados no exercício. mencionando nº do ajuste.demonstrativo da dívida fundada. subvenções e contribuições recebidos da União. n° da licitação. bem como de eventuais alterações. quando couber. operações de crédito e os de concessão e permissão de serviços públicos. se houver. b) interveniente e c) valor total. XX . convênios firmados com órgãos públicos.relação de Restos a Pagar. XXV . valor e data do recebimento. bem como de eventuais alterações. no âmbito da gestão associada de serviços públicos. quando couber. objeto. XI . valor. XV . XXXI . identificando os valores processados e os não processados.

tipo.000.Ltda . valor e número de protocolo do TCESP dado aos respectivos ajustes. serão enviadas nos exercícios seguintes apenas as alterações ocorridas e. XL . por meio eletrônico. ainda. XLII . NOTA: Aplicar as observações consignadas nos itens anteriores. no caso de ocorrência de alteração ou extinção do contrato de consórcio público. XXXVII . corrigidos anualmente pela variação da UFESP.Assistência e Consultoria Municipal . efetuados no exercício. data.-Software . XXXVIII . na qual constem empresa.cópia do respectivo instrumento aprovado pela Assembléia Geral e das respectivas leis ratificadoras dos entes federativos consorciados. indicando o valor comercial e de aquisição. XXXIV . acompanhada dos respectivos pareceres conclusivos elaborados nos termos do artigo 369 (DAS DISPOSIÇÕES FINAIS) Parágrafo único . XXXIX . informando nome. Termos de Parceria e Convênios firmados no exercício com entidades do Terceiro Setor. adaptando-se os Modelos sugeridos Fiorilli Soc. de valor igual ou superior a R$ 750. XXXV . nos termos dos artigos 12. Civil Ltda.relação de todos repasses financeiros ao Terceiro Setor. XXXIII . XLI .relação das ações negociadas (aquisição e venda). subvenções e contribuições. Termos de Parceria e Convênios de valor global inferior a R$ 750. separados por modalidade. corrigidos anualmente pela variação da UFESP. em conformidade com o Anexo 1. contendo: n° do ajuste. no caso de ocorrência de retirada de ente da Federação do consórcio público.ato formal de comunicação e lei embasadora.cópia da publicação anual dos valores das remunerações dos cargos e empregos públicos.00. efetuados no exercício à conta de auxílios.declaração informando o embasamento legal que regulamenta a realização de despesas. ente de origem e permissivo legal.00. dos adiantamentos concedidos. importância histórica e origem (nacional ou estrangeira). objeto.320/64.relação. pelo consórcio público.relação de todos repasses financeiros ao Terceiro Setor. e cópia da respectiva legislação disciplinadora da matéria.relação de obras de arte e objetos históricos adquiridos no período. em conformidade com o programa fornecido por este Tribunal.relação dos funcionários cedidos ao consórcio público.Fiorilli Sociedade Civil . OSCIP ou conveniada). valor e as instituições envolvidas na operação. 16 e 21 da LF n° 4. sob o regime de adiantamento.Remetida a documentação prevista nos incisos do artigo 309 e nos incisos XXVIII e XXXVII deste artigo. deverá ser encaminhada apenas declaração negativa. XXXVI .Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 34 XXXII .relação dos Contratos de Gestão. em conformidade com o Anexo 2. decorrentes dos vigentes Contratos de Gestão. acompanhada dos respectivos pareceres conclusivos elaborados nos termos do artigo 369 (DAS DISPOSIÇÕES FINAIS).000. quantidade. não havendo informações a serem prestadas com relação a estes e aos demais incisos deste artigo. interessada (OS.

. conforme as Instruções de nº 2... O presente relatório.. objetivos e metas da adiministração pública municipal para as despesas de capital e outras dela decorrentes..LDO (Lei nº . Em se tratando de "modelos". com suas peças analíticas complementares. dividimos o relatório em itens específicos. não trazem consigo qualquer obrigatoriedade de adoção e assim devem ser recepcionados pelos eventuais interessados. Plano Plurianual A lei que institui o plano plurianual estabelece as diretrizes. de 200_). reflete toda a ação político-administrativa desta Prefeitura. Modelo I . de . de acordo com o que prevê o § 1º do art. em confronto com as metas estabelecidas na Lei de Diretrizes Orçamentárias . de 28 de novembro de 2007. portanto.... para que seja submetida à apreciação desse Egrégio Tribunal de Contas do Estado de São Paulo. que analisa aspectos da gestão econômica-financeira desta Prefeitura.. de 17 de março de 1964. em especial. 165 da Constituição Federal. orienta a elaboração da lei orçamentária anual. relativa ao exercício financeiro de 200_.EXERCÍCIO DE 200_ PREFEITURA MUNICIPAL DE _____________ ____________.foi instituído pela Lei nº __.. e dispõe sobre as alterações na legislação tributária. Os resultados constantes dos documentos anexados. Fiorilli Soc. além destes.-Software . a prestação de contas desta Prefeitura..320. adaptações ou outras modificações. em __ de ________ de 200_ (nome do município e data) Ofício nº __/__ Senhor Presidente Temos a honra de encaminhar a Vossa Excelência. de modo geral. e.. de __ de ________ de ___. de alterações. incluindo as despesas de capital para o exercício financeiro subseqüente.Ltda . O processo orçamentário municipal relativo ao exercício financeiro de 200_ foi disciplinado pelos mandamentos da Constituição Federal e pelas disposições contidas na Lei nº 4. onde são apresentados quadros comparativos e demais demonstrativos consignando os resultados alcançados. têm por objetivo a oferta de melhores condições para uma ampla visão da situação econômico-financeira. vai acompanhado dos documentos exigidos por esse Egrégio Tribunal... assim como as relativas aos programas de duração continuada. Lei de Diretrizes Orçamentárias A lei de diretrizes orçamentárias compreende as metas e prioridades da administração pública municipal.. de 2007.. Lei nº ___/__ (LOA/200_). também foi disciplinado pelos seguintes dispositivos legais: Lei nº ___/__ (PPA ____/____). As Leis do Plano Plurianual (PPA) e das Diretrizes Orçamentárias (LDO) são instrumentos definidores dos parâmetros e diretrizes para a elaboração e execução da Lei Orçamentária Anual (LOA).período ____/____ . Considerações Preliminares O orçamento público municipal é o instrumento essencial na atuação do Poder Legislativo no direcionamento e fiscalização dos recursos públicos e no processo de formulação de políticas públicas e acompanhamento de sua implementação. passíveis. de . O plano plurianual .Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 35 Modelos Os modelos aqui apresentados buscam apenas auxiliar os profissionais ligados aos assuntos de orçamento e de finanças públicas.Relatório de Prestação de Contas Modelo I . Para facilitar essa análise... aprovada pela Resolução nº 8.Fiorilli Sociedade Civil . a qual.Assistência e Consultoria Municipal .."1" Relatório de Prestação de Contas .. Lei nº ___/__ (LDO/200_)..Prefeituras PRESTAÇÃO DE CONTAS .. Civil Ltda.

foram abertos créditos adicionais. de __ de _______ de 200_.Ltda . A Lei de Diretrizes Orçamentárias (exercício de 200_). Alterações do Orçamento Para a obtenção dos recursos necessários à execução orçamentária do exercício. Civil Ltda.LOA A elaboração dessa lei deve orientar-se pelas disposições estabelecidas na lei de diretrizes orçamentárias aprovada para o exercício e conformar-se com os objetivos e metas constantes do plano plurianual vigente no período. Lei Orçamentária Anual . conforme mostrado a seguir: CRÉDITOS ADICIONAIS Suplementares Especiais Extraordinários TOTAL (-) Abertos com recursos de anulações (=) TOTAL LÍQUIDO Fiorilli Soc.R$ A despesa fixada.-Software .Assistência e Consultoria Municipal VALOR R$ . foi sancionada e promulgada sob o nº ____.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 36 Tem como finalidade principal compatibilizar a programação orçamentária anual com o planejamento de longo prazo definido pelo PPA. Previsão da Receita e a Fixação da Despesa na Lei Orçamentária Anual A receita estimada é apresentada no quadro seguinte: RECEITA ESTIMADA RECEITAS CORRENTES Receita Tributária Receita de Contribuições Receita Patrimonial Receita de Serviços Transferências Correntes Outras Receitas Correntes (-) Deduções da Receita Orçamentária RECEITAS DE CAPITAL Operações de Crédito Alienação de Bens Transferências de Capital Outras Receitas de Capital TOTAL VALORES . no valor líquido de R$ _______. segundo as categorias econômicas e os grupos de natureza da despesa. de __ de ______ de 200_.Fiorilli Sociedade Civil .R$ 2. foi sancionada e promulgada sob o nº ___. é apresentada no quadro seguinte: DESPESA FIXADA DESPESAS CORRENTES Pessoal e Encargos Juros da Dívida Outras Despesas Correntes DESPESAS DE CAPITAL Investimentos Inversões Financeiras Amortização da Dívida RESERVA DE CONTINGÊNCIA TOTAL VALORES . A Lei Orçamentária Anual (exercício de 200_). 1.

Civil Ltda. 3. um(a) (aumento/queda) real de arrecadação dessa receita de ___%. houve um(a) (aumento/queda) real na arrecadação de ___%. as Receitas Correntes têm seus valores distribuídos segundo a sua CLASSIFICAÇÃO RECEITAS CORRENTES Receita Tributária Receita de Contribuições Receita Patrimonial Receita Agropecuária Receita Industrial Receita de Serviços Transferências Correntes Outras Receitas Correntes Deduções da Receita Corrente PREVISÃO R$ % Receita Total EXECUÇÃO R$ % Receita Total EXECUÇÃO/ PREVISÃO % 3.__.00 100.Ltda . em que foi realizada a receita de R$ ___.1 Receitas Correntes natureza. CLASSIFICAÇÃO Receitas Correntes Receitas de Capital TOTAL 100. fixação da despesa orçamentária passou a ser de R$ 3.Fiorilli Sociedade Civil .__.__. distribuídos entre os seus grupos de receitas. CLASSIFICAÇÃO RECEITAS DE CAPITAL Operações de Crédito Alienação de Bens Amortiz.-Software . A execução das Receitas Correntes totalizou um valor de R$ ____. totalizando R$ ______. No quadro a seguir. houve um(a) (aumento/redução) de arrecadação dessa receita de ___%. valor correspondente a ___% do previsto. Depois de alterada pelos créditos abertos. As Receitas Correntes participam com ___% do total da receita arrecadada.__. equivalente a ___% do valor de previsão.Assistência e Consultoria Municipal PREVISÃO R$ % EXECUÇÃO R$ % EXEC/PREV % .Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 37 A abertura dos créditos adicionais processou-se com a publicação de __ diplomas legais.__ R$_____. Esse valor executado representa.2 Receitas de Capital O quadro seguinte mostra os valores de previsão e execução das Receitas de Capital. de Empréstimos Transferências de Capital Outras Receitas de Capital Fiorilli Soc. A execução das Receitas de Capital totalizou R$ ____.00 PREVISÃO R$ % EXECUÇÃO R$ % EXECUÇÃO/ PREVISÃO % Em relação ao exercício anterior (200_). representados por __ leis e __ decretos. Os recursos utilizados para a abertura desses créditos foram os seguintes: Superávit financeiro Excesso de arrecadação Operações de crédito R$_____. Execução da Receita A receita orçamentária efetivamente arrecadada é mostrada no quadro a seguir. realização esta que corresponde a __% da receita total prevista.__ R$_____. Em relação ao arrecadado no exercício anterior.__.__ ____. em relação ao exercício anterior. As Receitas de Capital participam com ___% do total da receita.

em relação à sua fixação. esse valor representa um(a) (aumento/redução) real da despesa de ___%.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 38 4. 5. Em relação ao exercício anterior (200_).__. de 17 de março de 1964.1 Receitas e Despesas Orçamentárias (comparativos) 6. 6. como também as receitas e despesas realizadas.320. evidenciando. referentes ao exercício de 200_. portanto. as diferenças entre elas. Execução da Despesa A despesa orçamentária apresenta o total executado de R$ ____. 6. Civil Ltda.-Software . as Receitas Correntes participam com ___%. foram elaboradas de acordo com as disposições da Lei nº 4. ___%. COMÉRCIO E SERVIÇOS Projeto x Projeto y SAÚDE E SANEAMENTO Projeto x Projeto y ASSISTÊNCIA E PREVIDÊNCIA Projeto x Projeto y FIXADO R$ REALIZADO R$ % REALIZADO/FIXADO 6. por funções de governo discriminando-se os projetos respectivos.00 A execução da despesa.1.1 Balanço Orçamentário O Balanço Orçamentário sintetiza as receitas e despesas previstas e fixadas no orçamento. A participação dos Poderes do Município na execução da despesa orçamentária no exercício apresentou os seguintes percentuais: Poder Legislativo.1. Poder Executivo.Ltda . e as Despesas de Capital com ___%. assim como pelas demais normas regulamentares a respeito da matéria. consideradas as alterações havidas no decorrer do exercício com a abertura de créditos adicionais. Principais Realizações por Funções de Governo O quadro adiante demonstra as principais realizações durante o exercício. Balanços Gerais As demonstrações contábeis que compõem os Balanços do Município. CLASSIFICAÇÃO FIXAÇÃO ATUALIZADA R$ % EXECUÇÃO R$ % % EXECUÇÃO/ PREVISÃO Despesas Correntes Despesas de Capital TOTAL 100.00 100. ___%. Desse percentual.1.Assistência e Consultoria Municipal . ainda. que corresponde a ___% do crédito total autorizado. uma economia de dotações da ordem de ___%. representou ___%.Fiorilli Sociedade Civil . FUNÇÕES ADMINISTRAÇÃO E PLANEJAMENTO Projeto x Projeto y AGRICULTURA Projeto x Projeto y EDUCAÇÃO E CULTURA Projeto x Projeto y HABITAÇÃO E URBANISMO Projeto x Projeto y INDÚSTRIA.1 Receita Prevista e Receita Arrecadada Fiorilli Soc. havendo.

1. bem como os recebimentos e os pagamentos de natureza extra-orçamentária.3 Demonstração das Variações Patrimoniais O Demonstrativo das Variações Patrimoniais evidencia os efeitos ocorridos no patrimônio do Município durante o exercício.__ R$ _____. que corresponde a ___% a (menor/maior) que a prevista.__.__ R$ ________.__ R$ ______.00 __.__ R$ ______.__ R$ _____. e os que se transferem para o exercício seguinte.__ R$______. conforme observado a seguir: VARIAÇÕES ATIVAS RESULTANTES DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA Receita Orçamentária Mutações Patrimoniais INDEPENDENTES DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA R$ ______. assim demonstrado.__.__ R$ _______. identifica-se um (superávit/déficit) orçamentário de R$ ____. 6.__. conforme demonstrado a seguir. coincide com os existentes no grupo “Disponível" do Balanço Patrimonial.__ R$ ________.__% __. correspondente a ___% da receita arrecadada. o que demonstra a sua exatidão.00 6.31. no valor de R$ ____. equivalente a ___% da despesa fixada.Fiorilli Sociedade Civil .__ R$ ______.1.__ 100. A posição das contas de receita e despesas. constata-se uma diferença.__ R$ ________.Assistência e Consultoria Municipal .__ (+) Ingressos Orçamentários Extra-orçamentários (-) Dispêndios Orçamentários Extra-orçamentários (=) Disponível do exercício . bem como os saldos discriminados no Balanço Financeiro podem ser assim sumariados: Disponível do exercício anterior . a menor.3 Receita Arrecadada e Despesa Realizada Comparando-se a receita arrecadada com a despesa realizada.R$ % 100.__ Fiorilli Soc. conjugados com os saldos em espécie provenientes do exercício anterior.1.-Software . e indica o resultado patrimonial.2 Balanço Financeiro O Balanço Financeiro é o demonstrativo contábil que reflete a receita e a despesa orçamentárias.12.__.R$ % 100.__% 6. Receita Arrecadada Despesa Realizada Superávit/Déficit Orçamentário R$ _______. conforme demonstrado a seguir: RECEITA Prevista Arrecadada Diferença VALOR .__ O saldo de Caixa e Bancos.31.__ R$ _______.12. O resultado patrimonial do exercício é obtido pelo confronto entre as variações ativas e passivas. verifica-se a (não realização da arrecadação/superação da arrecadação) de R$ ____.__ R$ ________. de R$ _____. Civil Ltda.__ R$_______.1.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 39 Do confronto da receita estimada com a realizada.Ltda .2 Despesa Fixada e Despesa Realizada Confrontando-se a despesa fixada com a despesa realizada. DESPESA Fixada Executada Diferença VALOR .__ R$ ______.00 6.

regulamentos ou contratos.__ R$ ______. como também as contas especiais.1 ATIVO 6. de livre movimentação.4. compreendendo Ativo e Passivo e estruturado conforme o que dispõe o seu art. Bancos Conta Movimento. àquelas estabelecidas na Lei nº 4.Assistência e Consultoria Municipal .320/64.__ TOTAL PASSIVO R$ ______.1 Ativo Financeiro O Ativo Financeiro compreende os créditos e valores que independem de autorização orçamentária para serem movimentados. 6.__ R$ ______. registrou-se um superávit/déficit de R$ _______.3.__ 100.4.1 Resultado Patrimonial do Exercício O resultado patrimonial é a diferença entre as variações patrimoniais ativas e as passivas e representa as alterações patrimoniais do exercício.__ ____. seguem as informações complementares: 6. conforme discriminado a seguir: ATIVO FINANCEIRO Ativo Disponível Caixa Bancos Conta Movimento Contas Vinculadas Outras Disponibilidades Realizável TOTAL _______.-Software .__ _______.4 Balanço Patrimonial O Balanço Patrimonial é a demonstração contábil que evidencia.1.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 40 R$ ______.1. 105.__ _______. da entidade pública. em situação estática.__ 6.00 _______.__ Para melhor esclarecimento dos elementos que compõem esse balanço. 6.__ R$ _____.1.1 Disponível Este subgrupo representa o montante das disponibilidades em poder da Tesouraria. Civil Ltda. conforme o quadro acima. O quadro a seguir demonstra seus resultados: ATIVO Financeiro Permanente ATIVO REAL Saldo Patrimonial (se Passivo Real a Descoberto Compensado TOTAL R$ ______.__ Financeiro R$ ______.Ltda .__.__ 6.1. Este Balanço foi elaborado em obediência às normas legais e.__ Permanente R$ ______.__ R$ ______. No presente exercício (____). R$ ____.2 Outras Disponibilidades Financeiras Fiorilli Soc. Aqui encontramos os saldos de Caixa.__ R$ ______.__. obrigações e o saldo patrimonial positivo ou negativo. R$ _____.4. em especial.__ e Bancos Conta Especial (Vinculadas).__ Compensado R$ ______. as quais para serem movimentadas obedecem a disposições legais.__ % ____.__ R$ ______.4.__ (-) VARIAÇÕES PASSIVAS RESULTANTES DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA Despesa Orçamentária Mutações Patrimoniais INDEPENDENTES DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA (=) RESULTADO PATRIMONIAL (Superávit/Déficit) R$ ______. as contas representativas de bens.__ R$ ______.__.__ R$ ______.__ Saldo Patrimonial (se Ativo Real Líquido) R$ ______. R$ ______.__ PASSIVO REAL R$ ______.R$ _______. ou em forma de depósitos em instituições bancárias.__ _______.__ R$ ______.Fiorilli Sociedade Civil .__ _______.1.__ VALORES . direitos.

com R$ ______. .__ R$ ______. . . .Ltda . R$ Fiorilli Soc. .__. . .2.__ . Representa este grupo os registros de bens.__ e inclusa em Créditos. . . . .1. .2.__ Disponibilidades Financeiras. . . 6. . . . . .R$ . . créditos e valores que para serem movimentados ou alienados. . R$ __________.__ .4. . O quadro a seguir revela o demonstrativo sintético desta conta: DÍVIDA ATIVA . . . . . .1. .__ R$ _______. . .2 PASSIVO 6.__ R$ ______. .__ . . . encontramos os seguintes saldos: Valores em Poder de Terceiros Valores de Terceiros Responsabilidades Contratuais Garantias Diversas de Terceiros Diversos 6.4. . .4.__ R$ _______.__% em relação ao exercício anterior (200_). registra os valores relativos aos créditos do Município contra terceiros. . Civil Ltda. . . Encontramos neste subgrupo o saldo de Outras _____. . . provenientes de tributos.1. . mas que.Exercício de 200_ Saldo do exercício anterior (200_) (+) Inscrições no exercício (=) Subtotal (-) Recebimentos no exercício (-) Baixas e/ou cancelamentos no exercício (=) Saldo do exercício 6. .4. . . . . Neste grupo encontramos os saldos das contas concernentes a: Bens Móveis Bens Imóveis Bens deNaturezaIndustria Créditos Valores Diversos 6.Fiorilli Sociedade Civil .-Software .__ .4.Assistência e Consultoria Municipal .Provenientes de Créditos de Convênios celebrados. . direitos. . O saldo desta conta apresentou uma variação positiva/negativa de __. Tratam-se de valores que não se integram ao patrimônio.__ R$ _______.4. .3 Ativo Compensado Este grupo compreende as contas com função precípua de controle. . multas e outros créditos da Prefeitura Municipal. . . .1 Dívida Ativa A rubrica Dívida Ativa. . R$__________. . . . . . . . .1.1 Passivo Financeiro R$ ______. . dependem de autorização legislativa. . . . . . . possam vir a afetá-lo. Individualizando. obrigações e situações não compreendidas no patrimônio. . R$__________.1.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 41 Representa este subgrupo o numerário relativo a outras disponibilidades financeiras que não aquelas relacionadas ao Caixa e Bancos. direta ou indiretamente. . . mas que refletem as transações contábeis oriundas dos atos administrativos.__ VALORES . encontramos os seguintes saldos: Devedores Diversos Responsabilidades Financeiras Títulos e Valores Contas Pendentes Ativas 6.2 Ativo Permanente Este grupo representa os bens. R$__________. . .3 Realizável Neste subgrupo são representados os valores financeiros em poder de terceiros e outros direitos junto a pessoas ou entidades devedoras.__ R$ _______. . . . . .__ R$ ______. Desdobrando as contas. R$ __________.__ R$ ______. .

__ R$ _______. O Saldo Patrimonial da Prefeitura (Administração Direta) no exercício em análise.3 Saldo Patrimonial O Saldo Patrimonial é representado pela diferença entre os valores do Ativo Real e do Passivo Real.3 Passivo Compensado O Passivo Compensado contém os registros das contrapartidas das contas registradas no ativo compensado.4.1 Dívida Fundada Interna Este subgrupo representa o registro dos compromissos a longo prazo.__ ________.3.2. 6.-Software .__ R$ ______. o saldo patrimonial do exercício anterior.Assistência e Consultoria Municipal .__ (ou nulo).__ % ____. Civil Ltda.__.__. quanto para o seu resgate.00 VALORES .R$ ________.4.__. (excluir os valores alusivos à administração indireta) R$ _______.2. conforme demonstrativo a seguir: Fiorilli Soc. temos Ativo Real Líquido (constando no Passivo).00 VALORES . confessados.Ltda .4. Neste grupo encontram-se as contas que compõem a dívida flutuante. apresentou uma situação positiva (se Ativo Real Líquido)/negativa (se Passivo Real a Descoberto) no valor de R$ ______. Dentre elas pode-se citar: compromissos do Município com organismos previdenciários e Pasep. de R$ _______.4. em virtude de sua adição/diminuição.4.4.Fiorilli Sociedade Civil .__ ____. se negativa. Aqui encontramos os saldos das contas: Por Contratos Por Títulos 6. oriundos especialmente de operações de crédito e/ou financiamento de bens e serviços contraídos no País.2. 6. Suas contas demonstram os seguintes saldos: PASSIVO PERMANENTE Dívida Fundada Interna Dívida Fundada Externa Diversos TOTAL 100.__ ________.__ R$ ______. teremos Passivo Real a Descoberto (constando no Ativo).2 Dívida Fundada Externa Por Contratos Por Títulos 6.R$ % 6. tendo alcançado o valor de R$ ______.__ ________. provenientes de parcelamento da dívida flutuante em atraso.2. Suas contas demonstram os seguintes saldos: PASSIVO FINANCEIRO Depósitos Restos a Pagar Processados Não Processados Outras Obrigações Financeiras TOTAL ________.2.__ foi elevado/reduzido para R$ _______.2.2 Passivo Permanente Este grupo representa as dívidas fundadas e outras que dependem de autorização legislativa.2.__ 100.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 42 Este grupo representa os compromissos exigíveis a curto prazo de débitos de natureza financeira cuja movimentação independe de autorização orçamentária.4.__ ____. no montante geral de R$ ______.2.__ 6.__ 6.1 Saldos Patrimoniais Comparados Considerando que o exercício encerrou-se com um resultado econômico positivo/negativo de R$ _____. Se positiva a diferença.__. tanto para sua formação ou constituição.3 Diversos Este subgrupo representa o registro de outras obrigações que não se enquadram nas classificações anteriores.

comparados com as metas fixadas na Lei de Diretrizes Orçamentárias (Lei nº ___. no decorrer do exercício.__ _______. correspondente a ___% sobre a receita resultante de impostos.__ ______.__ (2) Metas Realizadas em 200_ ______.__ ______.__ ______.1.1 .__ ______. a importância de R$ _____.__ ______. Demais Resultados Como informações complementares.__ ___. Dívida Pública Consolidada (+) Restos a Pagar (+) Outras Obrigações a Pagar (curto prazo) (-) Disponibilidades Financeiras (-) Créditos a Receber (curto prazo) (=) Dívida Fiscal Líquida 8.__ ______.Artigo 212 da Constituição Federal A Prefeitura Municipal atendeu à disposição contida no artigo 212. toda a dívida fiscal da Prefeitura Municipal.__ ___. há neste demonstrativo a união das dívidas de curto e de longo prazos. não obstante estes já tenham sido informados pelos diversos relatórios encaminhados a esse Egrégio Tribunal ao longo do exercício.__ .__ _______. Resultados comparados com as metas fixadas na LDO Os resultados alcançados ao final do exercício.__ (3) Variação (2-1) ______. que certamente influenciarão os resultados futuros. / .__ _______.__ ______.__ Saldo Patrimonial (Ativo Real Líquido/Passivo Real a Descoberto) de 200_ Resultado Econômico do exercício (+ se Ativo Real Líq.1 Da Manutenção e Desenvolvimento do Ensino 8.__ % (3/1) x 100 ___.Assistência e Consultoria Municipal _______.__ ______. compreendida a proveniente de transferências. da Constituição Federal. 8.-Software .Fiorilli Sociedade Civil .__ ______.__ R$ ______.__ (Tecer os comentários que julgar convenientes face aos resultados alcançados) 7. passamos a relatar outros resultados alcançados pela gestão econômico-financeira desta Prefeitura.__ ______. utiliza-se aqui critério diferenciado daquele determinado pela Secretaria do Tesouro Nacional.__ (2) Metas Realizadas em 200_ ______.__ _______.Recursos do Fundo de Manutenção e Desenvolvimento da Educação Básica e de Valorização dos Profissionais da Educação .__ ______. 8.2 Resultado nominal Discriminação Dívida Pública Consolidada Dívida Consolidada Líquida Resultado Nominal (1) Metas Previstas em 200_ ______.__ ______. assim.__ ___.se Pass.Ltda .__ ______.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 43 R$ ______.__ ______.__ R$ ______.3 Dívida fiscal líquida Para uma apuração real da dívida fiscal líquida.__ (por extenso).__ ___. Civil Ltda.1.__ ___.__ ______.1 Resultado primário Discriminação Receita Total Receitas Primárias (a) Despesa Total Despesas Primárias (b) Resultado Primário (a-b) (1) Metas Previstas em 200_ ______.__ (3) Variação (2-1) ______.1.2 . delas deduzindo-se as disponibilidades financeiras e outros créditos de curto prazo. refletindo.Real Desc) Saldo Patrimonial (Ativo Real Líquido/Passivo Real a Descoberto) de 200_ 7.__ % (3/1) x 100 ___.__ ______.__ ______. ou seja. na manutenção e desenvolvimento do ensino.Fundeb Fiorilli Soc.__ ______.__ _______.1. foram os seguintes: 7. tendo aplicado. de ___ de _______ de 200_).1.__ (Tecer os comentários que julgar convenientes face aos resultados alcançados) 7.__ ___.

Atenção Básica 302 . assim distribuídos: 8.Recursos Próprios Fiorilli Soc. no Ensino Médio.__ _____.Assistência Hospitalar e Ambulatorial 303 .Alimentação e Nutrição TOTAL 8.Da Saúde A Prefeitura Municipal atendeu à determinação contida no artigo 198 da Constituição Federal.__ _____.3 .1 .__ 100. com a nova redação dada pela Emenda Constitucional nº 29.Dos Encargos Sociais Os encargos sociais foram recolhidos rigorosamente em dia.SUS.__ % APLICAÇÃO ___.494. .Ltda . de 13 de setembro de 2000. correspondeu a ___% da Receita Corrente Líquida Municipal. justificar) 8. dando-se assim cumprimento ao que determina o artigo 22.1 .Das Despesas com Pessoal O total das despesas com pessoal. ___% foram aplicados no decorrer do exercício de 200_. destacando-se aqueles relacionados com a aplicação no ensino e com a aplicação na saúde. de 4 de maio de 2000.1 .-Software .__ _____.__ _____. 8.__ ___.00 .__ nos demais níveis de ensino. de 20 de junho de 2007.4 .1.__ ___. de 20 de junho de 2007.5. ao final do exercício. além de outros limites nela previstos. às disposições insertas no artigo 21 da Lei federal nº 11. Ou.1.__ _____.__. ___% foram gastos com remuneração de profissionais do magistério da educação básica em efetivo exercício na rede pública.1. Civil Ltda.Aplicação nos demais níveis de ensino (se for o caso) Além da aplicação mínima obrigatória.__ ___.Suporte Profilático e Terapêutico 304 .Assistência e Consultoria Municipal VALOR .Fiorilli Sociedade Civil .2. excluídas as transferências de recuros do Sistema Único de Saúde . em ações e serviços de saúde.R$ ____.__ ___. dentro dos limites estabelecidos pela Lei Complementar n. foram inscritos em Restos a Pagar compromissos assumidos pela Prefeitura Municipal.2 .º 101.5.Do pagamento aos profissionais do magistério Desses recursos. o Município também aplicou a importância de R$ ____. portanto.5 .3 .1. da mesma Lei federal nº 11. 8.2 . Essa aplicação foi assim distribuída entre as seguintes subfunções da função 10 .Saúde: SUBFUNÇÕES 301 . que disciplina os limites das despesas com pessoal. caso encontrar-se em atraso. no valor de R$ _____. tendo aplicado o percentual de ___% da receita resultante de impostos. 8.__.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 44 8.Vigilância Sanitária 305 .__. assim.494. incluídos aqueles provenientes de aplicações financeiras.__ _____. no Ensino Superior.__. nos termos da Constituição Federal. etc.__ ___.2. estando.R$ ____. a saber: .Vigilância Epidemiológica 306 .Restos a Pagar No encerramento do exercício. se for o caso: O recolhimento dos encargos sociais encontra-se na seguinte posição: (detalhar e. atendendo.R$ _____. assim como o disposto no artigo 77 do Ato das Disposições Constitucionais Transitórias.Do Total dos Recursos do Fundeb Dos recursos recebidos do Fundo de Manutenção e Desenvolvimento da Educação Básica e de Valorização dos Profissionais da Educação. a saber: 8.Restos a Pagar do Ensino Os Restos a Pagar relativos às despesas com a manutenção e desenvolvimento do ensino somaram a importância de R$ ______. 8.

__ (ou.conta nº ____ do Banco _________. conforme demonstrativo abaixo: . relativos a recursos provenientes de transferências de convênios. relativa ao Convênio ______ .-Software . relativos a recursos provenientes de transferências de convênios.Recursos do Fundeb Os valores inscritos em Restos a Pagar. Civil Ltda.__.Recursos Vinculados Também foram inscritos em Restos a Pagar despesas relacionadas à Saúde.2 .__ e. montaram a importância de R$ _____.__ .5. 9.R$ _____.R$ _____. por conta de empenhos emitidos em dotações orçamentárias vinculadas aos recursos do Fundeb.__. relacionados com a aplicação no ensino.R$ _____. no grupo Ativo Financeiro. existia disponibilidade financeira para o pagamento respectivo.conta nº ____ do Banco _________.Restos a Pagar da Saúde Os Restos a Pagar relativos às despesas com as ações e serviços de saúde somaram a importância de R$ ______. As contas bancárias vinculadas a esses convênios.__ .1. As contas bancárias vinculadas a esses convênios.5.Ltda .__ (ou. Do valor total inscrito. assim distribuídos: 8.2 .º _____. apresentam saldos suficientes para a cobertura dos compromissos inscritos. R$ _____. de convênios firmados com o Estado de São Paulo. em atendimento às normas legais e regulamentares.conta nº ____ do Banco _________. relativa ao Convênio ______ .2 .__ e. se for o caso) Embora não dispusesse Prefeitura Municipal de recursos vinculados suficientes para a cobertura desses Restos a Pagar.conta nº ____ do Banco _________. conforme pode-se verificar pelo Balanço Patrimonial. no importe de R$ _____. Do valor total inscrito.R$ _____. importante mencionar que o crédito respectivo junto ao(s) órgão(s) concessor(es) encontra-se devidamente registrado no grupo do Ativo Financeiro de seu Balanço Patrimonial. existia disponibilidade financeira para o pagamento respectivo. Encerramento Fiorilli Soc. relativa ao Convênio ______ . ao final do exercício e constantes do Boletim de Caixa de 31 de dezembro.__ referem-se a recursos de convênios com a União e R$ _____.conta nº ____ do Banco _________.R$ _____.1 . 8. montaram a importância de R$ _____. relativa ao Convênio ______ . no grupo Ativo Financeiro.conta nº ____ do Banco _________.Outros Recursos Também foram inscritos em Restos a Pagar despesas relacionadas ao Ensino. se for o caso) Embora não dispusesse a Prefeitura Municipal de recursos vinculados suficientes para a cobertura desses Restos a Pagar.2.__ referem-se a recursos de convênios com a União e R$ _____. relativa ao Convênio ______ . R$ _____. 8. conforme pode-se verificar pelo saldo bancário da conta respectiva (conta n. este demonstrava-se suficiente para o pagamento respectivo. no importe de R$ _____.5. em 31 de dezembro. conforme demonstrativo abaixo: .__ .Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 45 Os valores inscritos em Restos a Pagar.__ . conforme pode-se verificar pelo Balanço Patrimonial.R$ _____. em atendimento às normas legais e regulamentares. referentes a recursos próprios. de convênios firmados com o Estado de São Paulo. referentes a recursos próprios.__.Recursos Próprios Os valores inscritos em Restos a Pagar. relacionados com as ações e serviços de saúde.1.__ e. somaram a importância de R$ _____. 8. importante mencionar que o crédito respectivo junto ao(s) órgão(s) concessor(es) encontra-se devidamente registrado no grupo do Ativo Financeiro de seu Balanço Patrimonial.__.5.__. 8.3 .5. apresentam saldos suficientes para a cobertura dos compromissos inscritos. do Banco _______).Fiorilli Sociedade Civil . ao final do exercício e constantes do Boletim de Caixa de 31 de dezembro.2.Assistência e Consultoria Municipal . relativa ao Convênio ______ .

Ofício nº ___/___ Senhor Presidente Temos a honra de encaminhar a Vossa Excelência.Fiorilli Sociedade Civil . Conselheiro Presidente do Egrégio Tribunal de Contas do Estado de São Paulo São Paulo .__ _______.Câmara Municipal de _____________ _______________. de 1964.__ _______. não houve alteração no valor contemplado pela Lei Orçamentária Anual. que aprovou o orçamento para o exercício que se examina. para que seja submetida à apreciação desse Egrégio Tribunal de Contas. dos Municípios e do Distrito Federal. do Capítulo II.__ Fiorilli Soc. A execução orçamentária da despesa foi realizada em consonância com os dispositivos da Lei federal 4. colocando-nos à disposição desse Egrégio Tribunal de Contas para quaisquer outros esclarecimentos que se tornarem necessários. Civil Ltda.Capital Modelo I . DESCRIÇÃO CRÉDITOS ORÇAMENTÁRIOS (+) Créditos Adicionais Suplementares Especiais Extraordinários TOTAL (-) Abertos com recursos de anulações (=) TOTAL LÍQUIDO VALOR R$ _______. Apresenta a Vossa Excelência os protestos de nosso respeito e consideração. a prestação de contas desta Câmara Municipal.Assistência e Consultoria Municipal (nome do município. reflete toda a ação desenvolvida por esta Casa de Leis. tem por objetivo a análise d os principais aspectos da gestão econômico-financeira desta Câmara.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 46 Procuramos no presente relatório retratar os principais aspectos da gestão financeira do exercício ora encerrado.__ _______. em seus aspectos orçamentários e financeiros. I . O presente relatório.EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA A Lei Municipal nº ___. de modo geral. Assim sendo. data) . das Instruções nº 2 . conforme pode observado nas peças contábeis que acompanham a presente prestação de contas. já que esses créditos tiveram como recursos para sua abertura a anulação de outros créditos orçamentários. vai acompanhado dos documentos relacionados nos incisos I a XXIX do artigo 70.__ _______.Ltda .__ _______. aprovadas pela Resolução nº 8. de ___ de __________ de __.Câmaras Relatório de Prestação de Contas .__ _______. de 2007."2" Relatório de Prestação de Contas .__ _______.-Software . dos Estados. (Situação 1) Na execução orçamentária da despesa.__ (__________). em ___ de _______ de 200__. passamos à análise do exercício financeiro de 200__.320. relativa ao exercício financeiro de 200__. com clareza e objetividade. que estatui normas gerais de direito financeiro para elaboração e controle dos orçamentos e balanços da União. Prefeito Municipal de ______ À Sua Excelência o Senhor ______________________ DD. embora tenham sido abertos créditos adicionais conforme mostrado a seguir. contemplou este Legislativo com dotações orçamentárias na importância de R$ ______. Os resultados constantes dos documentos anexados objetivam oferecer condições para uma ampla visão da situação financeira-orçamentária que. de 28 de novembro de 2007.

__ _______. acrescentou-se o valor de R$ ______. . . . . proveniente de anulação de dotações da Câmara Municipal). . resultando numa despesa efetivamente inferior (ou igual) à autorizada em R$ ____. Depois de alterada pelos créditos abertos. .__ _____. .__ R$ ____. . . . Civil Ltda. O movimento despesa orçamentária assim se resume: Despesa Fixada R$. . .__ _____. . .Assistência e Consultoria Municipal . . . . . . a despesa empenhada no exercício atingiu a cifra de R$ ____.Situação 2) Na execução orçamentária da despesa. . acrescentou-se o valor de R$ ______. . .__. conforme os valores e diplomas mostrados a seguir: Data Diploma Recursos Anulação de dotações próprias Anulação de dotações Anulação de dotações Prefeitura Excesso de arrecadação (+ ou -) + + + Valor R$ _____.Ltda . . Diferença R$ ________. . . .__. .__ _____.__ _______. . .__.__. .Fiorilli Sociedade Civil . .Situação 3) Na execução orçamentária da despesa.-Software . . . havendo portanto perfeito equilíbrio na execução orçamentária do Legislativo. . . conforme o caso . .RECEITA O suprimento proveniente de créditos orçamentários efetivamente recebidos da Prefeitura foi de R$ ____. . Despesa Empenhada R$.__ _______. .__ _____. . . conforme o caso . . . etc. . .__ R$ ____. referente a créditos orçamentários não repassados pelo Executivo.__ Explicando melhor. .__ _______. . . a despesa orçamentária autorizada passou a ser de R$ ____. . .___.__ _____. . . . _______. . _______. . conforme mostrado a seguir: CRÉDITOS ADICIONAIS Suplementares Especiais Extraordinários TOTAL (-) Abertos com recursos de anulações (=) TOTAL LÍQUIDO Os recursos utilizados para a abertura desses créditos foram os seguintes: Superávit financeiro R$_____. . . Subtotal das alterações ( .__ R$ ____.__. . . .__ _____. .__ proveniente de créditos adicionais. . e correspondeu a ___. assim se resume: Despesa Inicial Fixada Aumento (ou Diminuição) por Créditos Adicionais Despesa Final Fixada (-) Despesa Empenhada (=) Economia de Dotações R$ ____.__% do orçamento do Legislativo. .__ proveniente de créditos adicionais. .) Créditos abertos à Câmara com anulação de dotações próprias Total Líquido das Alterações Orçamentárias VALOR R$ ______.__ Fiorilli Soc.__ R$ ____. . . . . Computando-se a esse suprimento a importância de R$ ____. . . . . (e/ou diminuiu-se o valor de R$ ______. . . .__ Operações de crédito R$_____.__ R$ ____. . . . .__.__ _____. . . 2 . . . .__. .__ _/_/_ Lei ou Decreto nº _/_/_ Lei ou Decreto nº _/_/_ Lei ou Decreto nº _/_/_ Lei ou Decreto nº etc. . . . .DESPESA Depois de alterada. . . . .__ Excesso de arrecadação R$_____. . a fixação da despesa orçamentária passou a ser de 1 .__ _____. . . .__. a receita orçamentária geral do Legislativo elevou-se à soma de R$ ____. . .__ (ou ainda. .__.__ _______. . Porém.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 47 (ou.

__ R$ ____.Fiorilli Sociedade Civil .__ R$ ____.__ Das disponibilidades existentes.__ R$ ____.BALANÇO FINANCEIRO A gestão financeira do exercício demonstra-se da seguinte forma: Suprimento à conta de créditos orçamentários (+) Suprimento à conta de Restos a Pagar (-) Devolução de Suprimentos (economia havida) Soma (+) Receita Extraorçamentária Total (-) Despesa Orçamentária Empenhada (+) Empenhos a Pagar (Restos a Pagar) (-) Despesas Extraorçamentárias Disponível R$ ____. 1 . Para melhor esclarecimento dos elementos que compõe esse balanço.__ ======= R$ ____.BALANÇO PATRIMONIAL Este balanço foi elaborado em obediência às normas legais e. conforme previsão orçamentária da receita.__ R$ ____. e detalhes no balancete de dezembro. negativo ou nulo) de R$ ____.320/64.__ R$ ____.__. que integra esta peça.__ R$ ____.__ R$ ____. (se for o caso) III .__ R$ ____.__ ======= R$ ____.1 .__ R$ ____.__ conforme demonstrado: Variações Ativas Resultantes da Execução Orçamentária: Receita Orçamentária Mutações Patrimoniais Subtotal Independentes da Execução Orçamentária: Variações Econômicas Total da Variações Ativas Déficit Verificado (se for o caso) Total Geral Variações Passivas Resultantes da Execução Orçamentária: Despesa Orçamentária Mutações Patrimoniais Subtotal Independentes da Execução Orçamentária Total da Variações Passivas Superávit Verificado (se for o caso) Total Geral IV .__ R$ ____.__ R$ ____. conforme acima. em caso especial. (Se superávit) Isto em decorrência da economia de dotações. devemos examinar o Anexo 14. compreendendo Ativo e Passivo.__.__ R$ ____.-Software .Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 48 O resultado da execução orçamentária demonstrado no Balanço Orçamentário apresenta um (déficit ou superávit) no valor de R$ ___. II .__ R$ ____. às estabelecidas na Lei 4.__ R$ ____.__ R$ ____.RESULTADO DA EXECUÇÃO O exercício encerrou-se com um resultado econômico (positivo.__ R$ ____.__ .__ R$ ____.Ativo 1.__ R$ ____.Ativo Financeiro Fiorilli Soc. no montante de R$ ____. (Se déficit) Isto em decorrência da falta de repasses financeiros pelo Poder Executivo.__ R$ ____.Ltda .Assistência e Consultoria Municipal R$ ____. serão destinadas ao pagamento dos compromissos a curto prazo.__ R$ ____. Civil Ltda. conforme espelha a Demonstração da Dívida Flutuante inclusa.

1.Disponível Representa este subgrupo o montante das disponibilidades em poder da Tesouraria. possam a vir a afetar o patrimônio.R$ ____.__ R$ ____. encontramos os seguintes saldos: Valores em Poder de Terceiros Valores de Terceiros Responsabilidades Contratuais Garantia Diversas de Terceiros Diversos 2 .Fiorilli Sociedade Civil .__ R$ ____.R$ ____.__ R$ ____. as contas especiais. R$ ____. 1. direta ou indiretamente.3 .3 Realizável Representa este subgrupo os valores financeiros em poder de terceiros e outros direitos junto a pessoas ou entidades devedoras.Passivo 2.Ativo Compensado Representa este grupo os registros de bens.__ R$ ____.__ R$ ____.__ R$ ____.__.2 . valores.-Software .Ativo Permanente Encontramos. Suas contas demonstram os seguintes saldos: Restos a Pagar Serviço da Dívida a Pagar Depósitos Débitos Débitos de Tesouraria Contas Pendentes Passivas 2.1.Passivo Permanente Representa este grupo as dívidas fundadas e outras que dependem de autorização legislativa tanto para formação ou constituição quanto para seu resgate.2 . regulamentos ou contratos. vinculado à realização de determinadas despesas por imposição de lei ou contrato.Passivo Financeiro Este grupo representa os compromissos exigíveis a curto prazo de débitos da natureza financeira cuja movimentação independe de autorização orçamentária. como.__ R$ ____. Fiorilli Soc.__ e Bancos Contas Especiais .__ R$ ____.Ltda .Vinculado em C/C Bancárias Este subgrupo representa o numerário depositado em estabelecimento de crédito. Civil Ltda. Bancos Conta Movimento . encontramos os seguintes saldos: Devedores Diversos Responsabilidades Financeiras Títulos e Valores Contas Pendentes Ativas 1. obrigações e situações que.1 .Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 49 Este grupo representa os créditos e valores cuja movimentação independe de autorização orçamentária.R$ ____. Aqui encontramos os saldos de Caixa .__ R$ ____.1. Encontramos neste subgrupo o saldo de Bancos C/ Vinculados .Assistência e Consultoria Municipal R$ ____. neste grupo.1 . 1.R$ ____.__ R$ ____.__ R$ ____. individualizando.__ R$ ____.__.__ R$ ____. os saldos das contas concernentes a: Bens Móveis Bens Imóveis Créditos Valores Diversos 1.__ R$ ____. inclusive os valores numerários.__ .1.__ R$ ____.__ R$ ____.__.__ R$ ____. as quais para serem movimentados obedecem a disposições legais.2 . também.__ R$ ____. Desdobrando as contas.__. ou de forma de depósitos em bancos. de livre movimentação.

Apresentamos.__ Despesa com folha de pagamento (inclusive subsídios) 70% das Receitas previstas no art.Resultado da Execução Comparando-se a soma do Ativo Real com o Passivo Real.2. III. os demonstrativos da execução orçamentária e financeira comparados com os limites constitucionais e legais fixados: DESPESA COM O PODER LEGISLATIVO __% das Receitas Constituição Federal previstas no art.__ R$ ____.Assistência e Consultoria Municipal . nas importância de R$ ____.__ (ou nulo).Ltda . Como exemplo.__ R$ _____. discutidos.-Software . etc. com clareza e objetividade.__ Executado R$ _____. Civil Ltda.Diversos Este subgrupo representa o registro de outras obrigações ou valores tais como: compromissos da entidade com organismos previdenciários.__. 3 . aprovados e rejeitados.__. Conselheiro Presidente do Egrégio Tribunal de Contas do Estado de São Paulo São Paulo . finalmente. provenientes de parcelamento da dívida flutuante em atraso.__. al. o exercício encerrou-se com um resultado econômico (positivo ou negativo) de R$ ____.Capital Fiorilli Soc. 2. ____________________________________ Presidente da Câmara Municipal de ______ À Sua Excelência o Senhor ______________________ DD. número de requisições de informações solicitadas ao Poder Executivo etc. número de projetos apresentados. confessadas.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 50 2. conforme se demonstra a seguir: SALDOS PATRIMONIAIS COMPARADOS Ativo Real Líquido ou (Passivo Real Descoberto) do exercício anterior Mais (ou Menos): Superávit (ou Déficit) do exercício (Resultado Patrimonial Anexo 15) Ativo Real Líquido (ou Passivo Real a Descoberto) do Exercício R$ ____. pondo-nos à disposição desse Egrégio Tribunal de Contas para quaisquer outros esclarecimentos que se tornarem necessários. Apresenta a Vossa Excelência os protestos de nosso respeito e consideração. Finalizando. 29-A.. retratar os principais aspectos da gestão financeira do exercício ora encerrado.__ EXECUTADO R$ ___. inc. “a” Limite Limite R$ _____.__ Procuramos.__ Executado R$ _____. no presente relatório. art.__ R$ ____. de 2000.Passivo Compensado Representa este grupo os registros das contrapartidas das contas correspondentes ao ativo compensado. no montante geral de R$ ____. encontramos um (excesso do primeiro) da ordem de R$ ____. 29-A.1 . importância essa que se constitui no Patrimônio Líquido (ou Patrimônio Descoberto) do exercício. da LIMITE R$ ___. 20.Fiorilli Sociedade Civil .3 .__ (Descrever as principais realizações da Câmara no exercício). da Constituição Federal Despesa com pessoal LC 101. número de indicações apresentadas.

das Instruções nº 2. vai acompanhado dos documentos relacionados nos incisos I a XXIV. de 17 de março de 1964. perfeito equilíbrio. de ___ de______ de 200__. 2 . de 27 de novembro de 1988. O presente relatório.__ _______.Suplemento . da mesma data e publicadas no Diário Oficial do Estado . estimou a Receita e fixou a Despesa na importância de R$ ____.__. a menor ou igual) de R$ ____.__ Verificou-se. que analisa os principais aspectos da gestão econômico-financeira desta Entidade. de 5 de fevereiro de 1999. do artigo 201.Entidades/Fundos de Previdência Municipal Prestação de Contas da Entidade (ou Fundo) de Previdência Municipal (incluindo Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis) _______________. com os dispositivos da Lei 9.Execução Orçamentária Na execução orçamentária da despesa. conforme pode ser observado nas peças contábeis que acompanham a presente prestação de contas.de 11 de dezembro de 2007 (ou.Assistência e Consultoria Municipal .BALANÇO ORÇAMENTÁRIO A Lei nº ___. e nº 916. com os dispositivos das Portarias nº 4. objetivam oferecer condições para uma ampla visão da situação econômico-financeira. aprovadas pela Resolução nº 8. passamos à análise do balanço geral do exercício de 200_. acrescentou-se o valor de R$ ____. (nome do município. 1 .Ltda . portanto.__ _______.__ Receitas Correntes Receitas de Capital Receitas intra-orçamentárias Contribuições Patronais Do Exercício De Exercícios Anteriores Repasses para Cobertura de Déficit Outros Aportes ao RPPS TOTAL DAS RECEITAS _______.1 . em se tratando de fundo. como segue: Fiorilli Soc.__ provenientes créditos adicionais. de 2007). incisos I a XIX.__ (______)."3" Relatório de Prestação de Contas . que. econômico e patrimonial. ambas do Ministério da Previdência Social. e demais normas regulamentares. de 2007.320.992.DESPESA 2. reflete toda a ação administrativa desta Entidade (ou Fundo). com suas peças analíticas complementares. relativa ao exercício financeiro passado.__ _______. aprovadas pela Resolução nº 8.117. Seção XVIII. (Lei Orçamentária Anual) que aprovou o orçamento para exercício que se examina. I . dos Municípios e do Distrito Federal. de modo geral.__ _______. para que seja submetida à apreciação desse Egrégio Tribunal de Contas do Estado.Fiorilli Sociedade Civil . A execução orçamentária foi realizada em consonância com os dispositivos da Lei 4.Execução Orçamentária apresentou: A receita orçamentária efetivamente arrecadada foi da ordem de R$ ____.__ _______. Assim sendo. do artigo 63.RECEITA 1.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 51 Modelo I . que estatui normas gerais de direito financeiro para elaboração e controle dos orçamentos e balanços da União. de 28 de novembro de 2007. Civil Ltda. em seus aspectos orçamentário. em ___ de _______ de 200__. uma arrecadação (a maior. e assim se _______. financeiro. dos Estados. a prestação de contas desta Entidade.__ _______. Os resultados constantes dos documentos anexados. pois. de 15 de julho de 2003.-Software . data) Ofício nº ___/___ Senhor Presidente Temos a honra de encaminhar a Vossa Excelência. das Instruções nº 2.__.1 . ficando previsto.

por categorias econômicas: Despesas Correntes Despesas de Capital Despesas intra-orçamentárias Soma R$ ____. As despesas estão assim distribuídas.__ R$ ____. as operações orçamentárias das despesas realizadas por funções de governo somaram R$ ____.__ R$ ____.__ R$ ____.__ Empenhada R$ ____.BALANÇO FINANCEIRO 1 . assim se resume o resultado do exercício: Na execução financeira.__ R$ ____.__ Em outra explicação. como abaixo. a despesa orçamentária autorizada passou a ser R$ ____.RECEITA Na execução da receita as operações orçamentárias das receitas arrecadadas por fontes alcançaram no exercício a cifra de R$ ____. para abertura desses créditos foram os seguintes: Depois de alterada pelos créditos abertos.__ R$ ____. resultando numa despesa efetivamente (inferior ou igual) à fixada em R$ ____.__: Arrecadação da Receita: Para mais (ou Para menos) Economia de Dotações Saldo (+ ou -) Mais (ou Menos): Créditos adicionais abertos.__ R$ ____.Assistência e Consultoria Municipal .(ou +) Receita: Orçamentária Despesa: Orçamentária e Suplementar Créditos Especiais Créditos Extraordinários Déficit (ou Superávit) II .__.__.__ R$ ____.__ Fiorilli Soc.DESPESA R$ ____.__ R$ ____.__.__ R$ ____.__ R$ ____. por categorias econômicas: Receitas Correntes Receitas de Capital Receitas intra-orçamentárias Soma 2 .__ R$ ____.__ R$ ____.Fiorilli Sociedade Civil . O movimento da despesa assim se resume: Fixada R$ ____.__ R$ ____. sem a conseqüente redução ou anulação de dotações orçamentárias Déficit (ou Superávit) da execução orçamentária . vamos verificar que o exercício ora examinado apresentou um (superávit ou déficit) orçamentário da ordem de R$ ____.__.__ e estão assim distribuídas.__ R$ ____.__ R$ ____.__ R$ ____.__ R$ ____.__ R$ ____.Ltda . Civil Ltda.__ R$ ____.__ R$ ____.__ R$ ____.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 52 Suplementares Especiais Extraordinários Superávit Financeiro Excesso de Arrecadação Operações de Crédito Superávit Orçamentário R$ ____.__ 3 .__ Os recursos utilizados na oportunidade. alusivas que foram de competência do exercício.RESULTADO DA EXECUÇÃO Resumindo-se a execução orçamentária.__ R$ ____. Porém a empenhada no exercício atingiu a cifra de R$ ____.__ Diferença R$ ____.-Software .

__ ======= R$ ____.__ R$ ____.__ R$ ____.__ conforme demonstrado: Variações Ativas Resultantes da Execução Orçamentária Mutações Patrimoniais Independentes da Execução Orçamentária Subtotal Déficit Verificado (se for o caso) Total das Variações Ativas Total Geral Variações Passivas Resultantes da Execução Orçamentária Mutações Patrimoniais Independentes da Execução Orçamentária Subtotal Superávit Verificado (se for o caso) Total das Variações Passivas Total Geral R$ ____.__ R$ ____.__ R$ ____.Assistência e Consultoria Municipal R$ ____.__ As disponibilidades líquidas de Caixa a Bancos que foram transferidas do exercício anterior totalizaram a importância de R$ ____.__ R$ ____.__ ======== R$ ____.__ R$ ____.__ R$ ____.__ em decorrência da gestão financeira do exercício passaram a ser de R$ ____.-Software .__ R$ ____.RESULTADO DA EXECUÇÃO Houve.Ltda . III .__ R$ ____.Fiorilli Sociedade Civil .__ O saldo de Caixa a Bancos. negativo ou nulo) de R$ ____.__ R$ ____.__ R$ ____.__ . que se demonstra da seguinte forma: Saldo no início do exercício Receita Orçamentária Receita Intra-Orçamentária Receita Extraorçamentária Não considerar os valores dos Restos a Pagar e Serviço da Dívida a Pagar (Contrapartida da Despesa a Pagar) Soma Menos: Despesa Orçamentária Despesa Intra-Orçamentária (-) Restos e Serviços da Dívida a Pagar (Contrapartida da Despesa a Pagar) Soma (+) Despesa Extraorçamentária Saldo disponível em 31/12/200_ R$ ____.__ R$ ____. nesse exercício em exame.__ R$ ____.__ R$ ____.__. Civil Ltda.__ R$ ____. conforme se demonstra a seguir: Receita Orçamentária Arrecadada Receita Intra-Orçamentária Arrecadada Total Receita Arrecadada Despesa Orçamentária Empenhada Despesa Intra-Orçamentária Empenhada Total Despesa Empenhada Superávit (ou Déficit) Verificado R$ ____.__. coincide com os existentes no grupo “Disponível" do Balanço Patrimonial.__ R$ ____.__ R$ ____.__ R$ ____.__ R$ ____.DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS (ECONÔMICO) RESULTADO DA EXECUÇÃO O exercício encerrou-se com um resultado econômico (positivo.__ Fiorilli Soc.__ R$ ____.__ R$ ____.__ R$ ____.__.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 53 3 .__ R$ ____.__ R$ ____. um (superávit ou déficit) financeiro no montante de R$ ____. o que demonstra a sua exatidão.__ R$ ____. no valor de R$ ____.__ R$ ____.__ R$ ____.

Passivo Compensado Este grupo representa a contrapartida do registro dos créditos relativos às contribuições patronais constante do Ativo Compensado.__.2 . 1 . os saldos das contas concernentes a: Bens Móveis Bens Imóveis 1.__ R$ ____.2. Encontramos.1 .Ativo Compensado Este grupo representa créditos a receber da Entidade junto aos órgãos e entidades municipais e assim se apresenta: Créditos (contribuições patronais a receber) 2 .Obrigações a Pagar de Longo Prazo Obrigações Legais e Tributárias Outras Obrigações de Longo Prazo R$ _____.__ 2.-Software .Assistência e Consultoria Municipal R$ ____.2 .__ R$ ____.ATIVO 1.Reservas Matemáticas Previdenciárias (se for o caso) Este grupo representa as obrigações eventualmente consignadas no relatório do Atuário e assim se apresenta: Benefícios Concedidos Benefícios a Conceder Reservas a Amortizar (redutora) (conforme o relatório atuarial) 2.3 .__ R$ _____.Passivo Financeiro Este grupo representa os compromissos exigíveis a curto prazo.2.1 .__.Saldo Patrimonial Fiorilli Soc. e Bancos Conta Movimento . Suas contas demonstram os seguintes resultados: Depósitos Obrigações a Pagar Outras Obrigações Financeiras 2. Contrapartida dos Créditos 3 .1.Disponível ____.__ R$ ____.RS ____. Civil Ltda.Investimentos Investimentos de Renda Fixa Investimentos de Renda Variável Provisão para Perdas em Investimentos (redutora) 1.BALANÇO PATRIMONIAL Este balanço foi elaborado em obediência às normas legais e regulamentares.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 54 IV .2.1 .__ .Fiorilli Sociedade Civil . neste grupo.R$ 1.__ R$ ____.__ R$ ____.1.1 . compreendendo Ativo e Passivo. Aqui encontramos os saldos de Caixa .PASSIVO 2.__ R$ ____. Este grupo é composto pelos seguintes subgrupos: 2. de débitos de natureza financeira cuja movimentação independe de autorização orçamentária.2 .Ltda .__ R$ ____.__ R$ ____.Ativo Permanente Este grupo representa os bens que compõem o acervo imobilizado da Entidade.2 .3 .Ativo Financeiro 1.Passivo Permanente Representa este grupo as dívidas e outras obrigações decorrentes de compromissos assumidos ou reconhecidos de vigência plurianual.

que analisa os principais aspectos da gestão econômico-financeira deste Consórcio.Fiorilli Sociedade Civil . do artigo 63. (nome do município. conforme previsto na Lei Federal nº 9. (Procurar demonstrar os benefícios concedidos. (no caso de contabilidade pública .Capital OBSERVAÇÃO: Este relatório deverá estar acompanhado de cópia do Relatório Atuarial. retratar os principais aspectos da gestão financeira do exercício ora encerrado. de 2007. de 2007 (ou inciso I. assim como os benefícios extintos no decorrer do exercício) Procuramos. aprovadas pela Resolução nº 8.Consórcio Intermunicipal _____________ _______________. Civil Ltda. das Instruções nº 2. com clareza e objetividade. em seus aspectos orçamentário e financeiro. aprovadas pela Resolução nº 8. das Instruções nº 2. de 2007 em se tratando de Fundo). encontramos um da ordem de R$ ____. dos Estados. de 27 de novembro de 1998 Modelo I . passamos à análise do exercício financeiro de 200__.Prestação de Contas . Apresenta a Vossa Excelência os protestos de nosso respeito e consideração. O presente relatório. Conselheiro Presidente do Egrégio Tribunal de Contas do Estado de São Paulo São Paulo . ou excesso do segundo sobre o primeiro) Comparando-se a soma do Ativo Real com o Passivo Real da Entidade.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 55 (excesso do primeiro sobre o segundo.Ltda . Assim sendo.Consórcios Intermunicipais Relatório de Prestação de Contas . para que seja submetida à apreciação desse Egrégio Tribunal de Contas. passamos a demonstrar as principais realizações nas diversas áreas da entidade de previdência municipal. No sentido de darmos cabal cumprimento às disposições contidas no inciso I. I . vai acompanhado dos documentos relacionados nos incisos I a XVIII do artigo 256. no presente relatório.Assistência e Consultoria Municipal .-Software . pondo-nos à disposições desse Egrégio Tribunal de Contas para quaisquer outros esclarecimentos que se tornarem necessários. do artigo 201. das Instruções nº 2. reflete toda a ação desenvolvida por este Consórcio Intermunicipal.__. importância essa que se constitui no (ativo real líquido ou passivo real a descoberto.EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA Fiorilli Soc. de 1964. que estatui normas gerais de direito financeiro para elaboração e controle dos orçamentos e balanços da União. conforme o caso) do exercício.Situação 1) A execução orçamentária da despesa foi realizada em consonância com os dispositivos da Lei Federal 4. conforme pode ser observado nas peças contábeis que acompanham a presente prestação de contas. em ___ de _______ de 200__. relativa ao exercício financeiro de 200__. data) Ofício nº ___/___ Senhor Presidente Temos a honra de encaminhar a Vossa Excelência. do Capítulo VII. a prestação de contas deste Consórcio Intermunicipal. Os resultados constantes dos documentos anexados objetivam oferecer condições para uma ampla visão da situação financeira/orçamentária que. de modo geral."4" Relatório .717. (Descrever as principais realizações da Entidade). dos Municípios e do Distrito Federal. Dirigente ______ À Sua Excelência o Senhor ______________________ DD. aprovadas pela Resolução nº 8.320.

A execução das Receitas Correntes totalizou um valor de R$ ____. houve um(a) (aumento/queda) real na arrecadação de ___%. A execução das Receitas de Capital totalizou R$ ____.__ _______.00 PREVISÃO R$ % EXECUÇÃO R$ % EXECUÇÃO/ PREVISÃO % Em relação ao exercício anterior (200_).__. As Receitas de Capital participam com ___% do total da receita. Na execução orçamentária da despesa. a despesa orçamentária autorizada passou a ser R$ ____. em que foi realizada a receita de R$ ___.__ _______.__ (__________). já que esses créditos tiveram como recursos para sua abertura a anulação de outros créditos orçamentários. conforme mostrado a seguir: CRÉDITOS ADICIONAIS Suplementares Especiais Extraordinários TOTAL (-) Abertos com recursos de anulações (=) TOTAL LÍQUIDO Superávit financeiro Excesso de arrecadação Operações de crédito R$ ____. realização esta que corresponde a __% da receita total prevista. R$_____.__ _______. a fixação da despesa orçamentária passou a ser de 1 .Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 56 O orçamento do Consórcio Intermunicipal foi aprovado pelo(a) _____________.Assistência e Consultoria Municipal . um(a) (aumento/queda) real de arrecadação dessa receita de ___%. embora tenham sido abertos créditos adicionais conforme mostrado a seguir.__.__ VALOR R$ _______.__ R$_____.__ _______.00 100.RECEITA A receita orçamentária efetivamente arrecadada é mostrada no quadro a seguir. CLASSIFICAÇÃO Receitas Correntes Receitas de Capital TOTAL 100. conforme o caso) Na execução orçamentária da despesa.__ _______.__ proveniente de créditos adicionais. Civil Ltda.__ Os recursos utilizados para a abertura desses créditos foram os seguintes: Depois de alterada pelos créditos abertos.__ _______.DESPESA Depois de alterada. acrescentou-se o valor de R$ ______.__ _______. 2 . valor correspondente a ___% do previsto.__ _______. Fiorilli Soc.Ltda .-Software .__.__ _______.__ _______.__. e foi fixado em R$ ______. houve um(a) (aumento/redução) de arrecadação dessa receita de ___%.__ _______.__ VALOR R$ _______.__ R$_____.__ _______. totalizando R$ ______. Em relação ao arrecadado no exercício anterior. As Receitas Correntes participam com ___% do total da receita arrecadada.__. DESCRIÇÃO CRÉDITOS ORÇAMENTÁRIOS (+) Créditos Adicionais Suplementares Especiais Extraordinários TOTAL (-) Abertos com recursos de anulações (=) TOTAL LÍQUIDO (ou.Fiorilli Sociedade Civil . em relação ao exercício anterior. equivalente a ___% do valor de previsão. não houve alteração no valor contemplado pelo orçamento aprovado.__. Esse valor executado representa.

__.__ Despesa Inicial Fixada Aumento por Créditos Adicionais Despesa Final Fixada (-) Despesa Empenhada (=) Economia de Dotações Despesa Empenhada R$ ________.__ R$ __________. bem como os saldos discriminados no Balanço Financeiro podem ser assim sumariados: Disponível do exercício anterior .__ Fiorilli Soc. O montante dos ingressos orçamentários (receitas orçamentárias) pode ser assim detalhado: Cotas de Contribuição (Municípios-membros) Auxílios/Subvenções/Contribuições Recebidos Receita Própria Outras TOTAL DA RECEITA ORÇAMENTÁRIA R$ _________.-Software .__ R$ __________.__ Diferença R$ ________. a despesa empenhada no exercício atingiu a cifra de R$ ____.RESULTADO DA EXECUÇÃO O exercício encerrou-se com um resultado econômico (positivo.__ (+) Ingressos Orçamentários Extra-orçamentários (-) Dispêndios Orçamentários Extra-orçamentários (=) Disponível do exercício .__ R$ __________.__.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 57 Porém.12.__ R$ ____.__ R$ _________.__ R$ ____.__ R$ _____.__.Ltda . O movimento despesa orçamentária assim se resume: Despesa Fixada R$ ________.31.__ R$ ____.__ R$ _________. assim se resume: O resultado da execução orçamentária demonstrado no Balanço Orçamentário apresenta um (déficit ou superávit) no valor de R$ ___.__ R$ ____.Fiorilli Sociedade Civil .__ ======= R$ ____.__ R$ ____. negativo ou nulo) de R$ ____. II .__ R$ ____.Assistência e Consultoria Municipal R$ ____. o que demonstra a sua exatidão. Civil Ltda.__ R$ ____.__ .__.12.__ III .__ O saldo de Caixa e Bancos. no valor de R$ ____.__ conforme demonstrado: Variações Ativas Resultantes da Execução Orçamentária: Receita Orçamentária Mutações Patrimoniais Subtotal Independentes da Execução Orçamentária: Variações Econômicas Total da Variações Ativas Déficit Verificado (se for o caso) Total Geral Variações Passivas Resultantes da Execução Orçamentária: Despesa Orçamentária R$ ____.__ R$ __________.__ R$ ____.__ R$ _____.__ R$ _________. coincide com os existentes no grupo “Disponível" do Balanço Patrimonial.BALANÇO FINANCEIRO A posição das contas de receita e despesas financeiras.31.__ R$ ____.__ R$ __________.__ R$ ____.__ Explicando melhor. resultando numa despesa efetivamente inferior (ou igual) à autorizada em R$ ____.__ R$ _________.

__. 1 .__ R$ ____. 1. Aqui encontramos os saldos de Caixa .__.320/64.__ R$ ____.Disponível Representa este subgrupo o montante das disponibilidades em poder da Tesouraria.3 Realizável Representa este subgrupo os valores financeiros em poder de terceiros e outros direitos junto a pessoas ou entidades devedoras.Fiorilli Sociedade Civil .Ativo Permanente Encontramos.__ R$ ____. individualizando. Desdobrando as contas.__. como.__ R$ ____.Ativo 1. também.R$ ____.2 . neste grupo.__ Fiorilli Soc. encontramos os seguintes saldos: Devedores Diversos Responsabilidades Financeiras Títulos e Valores Contas Pendentes Ativas 1.Ativo Compensado Representa este grupo os registros de bens.Ltda .1.R$ ____. 1.1 . que integra esta peça.1 . Para melhor esclarecimento dos elementos que compõe esse balanço.__ R$ ____.__ R$ ____. as contas especiais. inclusive os valores numerários. regulamentos ou contratos.Ativo Financeiro Este grupo representa os créditos e valores cuja movimentação independe de autorização orçamentária.__ ======= R$ ____.__ R$ ____.__ e Bancos Contas Especiais .R$ ____.__ R$ ____.__ R$ ____. ou de forma de depósitos em bancos.Assistência e Consultoria Municipal R$ ____. vinculado à realização de determinadas despesas por imposição de lei ou contrato.2 . em caso especial. valores.1. às estabelecidas na Lei 4.BALANÇO PATRIMONIAL R$ ____. . de livre movimentação.__ R$ ____.__ R$ ____.__ Este balanço foi elaborado em obediência às normas legais e. Civil Ltda.__. 1.__ R$ ____. Encontramos neste subgrupo o saldo de Bancos C/ Vinculados . Bancos Conta Movimento .Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 58 Mutações Patrimoniais Subtotal Independentes da Execução Orçamentária Total da Variações Passivas Superávit Verificado (se for o caso) Total Geral IV . as quais para serem movimentados obedecem a disposições legais.__ R$ ____. encontramos os seguintes saldos: Valores em Poder de Terceiros Valores de Terceiros Responsabilidades Contratuais Garantia Diversas de Terceiros Diversos R$ ____. direta ou indiretamente. devemos examinar o Anexo 14.Vinculado em C/C Bancárias (se for o caso) Este subgrupo representa o numerário depositado em estabelecimento de crédito.__ R$ ____.__ R$ ____.__ R$ ____.3 . possam a vir a afetar o patrimônio.1. os saldos das contas concernentes a: Bens Móveis Bens Imóveis Créditos Valores Diversos 1.R$ ____. compreendendo Ativo e Passivo.-Software . obrigações e situações que.

__ R$ ____.__ R$ ____.3 . sinteticamente: Fiorilli Soc. Suas contas demonstram os seguintes saldos: Restos a Pagar Serviço da Dívida a Pagar Depósitos Débitos Débitos de Tesouraria Contas Pendentes Passivas 2. conforme se demonstra a seguir: SALDOS PATRIMONIAIS COMPARADOS Ativo Real Líquido ou (Passivo Real Descoberto) do exercício anterior Mais (ou Menos): Superávit (ou Déficit) do exercício (Resultado Patrimonial Anexo 15) R$ ____. podem ser assim sintetizadas Cotas de Contribuição (Municípios-membros) Auxílios/Subvenções/Contribuições Recebidos Receitas Operacionais Receitas Financeiras Outras Receitas TOTAL DA RECEITA ORÇAMENTÁRIA R$ _________. 3 . 176 e seguintes).__ (ou nulo). 2.DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS 1.Passivo Financeiro Este grupo representa os compromissos exigíveis a curto prazo de débitos da natureza financeira cuja movimentação independe de autorização orçamentária.__ R$ ____.404. encontramos um (excesso do primeiro) da ordem de R$ ____.Fiorilli Sociedade Civil .Ltda . o exercício encerrou-se com um resultado econômico (positivo ou negativo) de R$ ____.__. confessadas.__.__ R$ _________. que dispõe sobre as sociedades por ações.Assistência e Consultoria Municipal . 2.__ R$ _________.1 . conforme pode ser observado nas peças contábeis que acompanham a presente prestação de contas I . Civil Ltda.Diversos Este subgrupo representa o registro de outras obrigações ou valores tais como: compromissos da entidade com organismos previdenciários.__ R$ _________.__ R$ ____.__ R$ _________. Finalizando.__ R$ _________. RECEITAS As receitas deste Consórcio Intermunicipal.__ Ativo Real Líquido (ou Passivo Real a Descoberto) do Exercício (ou.-Software .__. se for o caso de contabilidade comercial .2.Resultado da Execução Comparando-se a soma do Ativo Real com o Passivo Real. provenientes de parcelamento da dívida flutuante em atraso.__ R$ ____.Passivo 2. DESPESAS As despesas deste Consórcio Intermunicipal.1 .Passivo Permanente Representa este grupo as dívidas fundadas e outras que dependem de autorização legislativa tanto para formação ou constituição quanto para seu resgate.Passivo Compensado Representa este grupo os registros das contrapartidas das contas correspondentes ao ativo compensado.__ R$ ____. assim podem ser demonstradas.__ R$ ____.__ 2. importância essa que se constitui no Patrimônio Líquido (ou Patrimônio Descoberto) do exercício.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 59 2 .Situação 2) As demonstrações financeiras foram elaboradas em consonância com os dispositivos da Lei Federal nº 6.__ R$ ____. no montante geral de R$ ____. de 1976 (art. nas importância de R$ ____.2 .

estática.__ ______. de 1976. Civil Ltda.Assistência e Consultoria Municipal .__ 3. em determinado Este Balanço foi elaborado em obediência às normas legais e. RESULTADO DO EXERCÍCIO O Resultado do exercício assim se apresentou: RECEITA ARRECADADA DESPESA REALIZADA RESULTADO DO PERÍODO R$ _________.__ __________.__ R$ _________.Fiorilli Sociedade Civil .404. O Balanço Patrimonial é a representação da situação patrimonial.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: R$ Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 60 Discriminação Despesas Operacionais Despesas com Pessoal e Encargos Outras Despesas Operacionais Despesas Financeiras Juros e encargos s/ empréstimos Outras Despesas Financeiras Despesas Tributárias Impostos e Taxas Outras Despesas Tributárias Demais Despesas TOTAL DA DESPESA __________. em especial.__ R$ _________.__ II .__ __________.__ __________.BALANÇO PATRIMONIAL momento.__ __________.-Software .__ __________. compreendendo Ativo e Passivo e assim estruturado: ATIVO ATIVO CIRCULANTE Disponível Caixa e Bancos Aplicações Financeiras Demais Disponibilidades ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO ATIVO PERMANENTE Investimentos Imobilizado Diferido TOTAL DO ATIVO PASSIVO PASSIVO CIRCULANTE Exigível Fornecedores Salários a Pagar Demais Exigibilidades PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital Social Reservas de Capital Reservas Estatuárias TOTAL DO PASSIVO Exercício atual Exercício anterior Exercício atual Exercício anterior Fiorilli Soc.__ __________.__ __________.Ltda .__ __________. àquelas estabelecidas na Lei nº 6.__ __________.

...__ R$ ____. em caixa ou em forma de depósitos em bancos...Patrimônio Líquido Este grupo representa o capital próprio da sociedade. também. este grupo esteve assim composto: Capital Reservas de Capital Reservas Estatutárias R$ ______..3 ..__ R$ ____. No Balanço Patrimonial... as contas especiais. de livre movimentação.....1 ..... .Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 61 Para melhor esclarecimento dos elementos que compõem esse balanço...__ R$ ______....__ (conforme o caso. detalhar) Aqui encontramos os saldos de Caixa . podendo ser desdobrado em capital nominal e eventuais variações à disposição para integralização.. Como exemplo.. (conforme o caso. projetos realizados.R$ ____.1......Disponível Representa este subgrupo o montante das disponibilidades em poder da sociedade..Passivo Financeiro Este grupo representa os compromissos assumidos e exigíveis até o exercício subseqüente..__ Imobilizado R$ ____.. conforme o caso) 2...Passivo Exigível a Longo Prazo Neste grupo são registrados os compromissos assumidos pela sociedade cuja exigibilidade ultrapassa o exercício subseqüente....Capital Fiorilli Soc..__ (Descrever as principais realizações do Consórcio no exercício).__ Diferido R$ ____.. Individualizando...__ e Bancos Contas Especiais .. no presente relatório.Assistência e Consultoria Municipal .. retratar os principais aspectos da gestão financeira do exercício ora encerrado. ..1 ............. Este grupo este assim composto: (detalhar.. colocando-nos à disposição desse Egrégio Tribunal de Contas para quaisquer outros esclarecimentos que se tornarem necessários...... 1.............Ativo Circulante Este grupo representa os valores disponíveis e realizáveis até o exercício subseqüente...3 ... encontramos os seguintes saldos: ........... como.__ R$ ____.-Software ....1 .. Civil Ltda.. as quais para serem movimentados obedecem a disposições legais.Passivo 2..Ativo 1.__.. Esteve assim composto: .... detalhar os saldos das contas que compõem os subgrupos) 2 . serviços executados etc..__ R$ ____. regulamentos ou contratos.........Ltda ......... Apresenta a Vossa Excelência os protestos de nosso respeito e consideração.. seguem as informações complementares: 1 ..R$ ____.Ativo Permanente Este grupo apresentou os seguintes saldos: Investimentos R$ ____... segundo a atividade desenvolvida pelo mesmo. Conselheiro Presidente do Egrégio Tribunal de Contas do Estado de São Paulo São Paulo . Bancos Conta Movimento .......R$ ____........Fiorilli Sociedade Civil .. 1..... Procuramos. 1... com clareza e objetividade....2 ...__.... ____________________________________ Dirigente do Consórcio ______ À Sua Excelência o Senhor ______________________ DD.... 2..__ R$ ______.2 Realizável a Longo Prazo Representa este grupo os direitos da sociedade cujo vencimento ultrapassa o exercício subseqënte.....

de 1976 (art.. em especial aquelas que foram financiadas com recursos públicos recebidos no exercício. função desempenhada ........ .... A direção desta Empresa é composta por profissionais que desenvolvem as políticas da organização e coordenam suas atividades................... destacando-se os seguintes procedimentos: Ativo Financeiro Apresentados pelos valores de liquidação....Assistência e Consultoria Municipal (nome do município. Ativo Não Financeiro Representado pelas Obrigações em Circulação.... de 2001........... com as adaptações introduzidas pela Portaria nº 589.........Empresa Pública _____________ _______________........ Sr.................. As demonstrações financeiras foram elaboradas em consonância com os dispositivos da Lei Federal nº 6.......... objetivam oferecer condições para uma ampla visão da situação econômico-financeira.... (formação profissional) .. Civil Ltda......... em ___ de _______ de 200__........................ A apuração de resultado é elaborada de acordo com o regime contábil de competência...............Fiorilli Sociedade Civil ....... do Capítulo VI.......................... aprovadas pela Resolução nº 8.... os quais incorporam os valores em dinheiro........ Sr...... conforme pode ser observado nas peças contábeis que acompanham a presente prestação de contas....... que analisa os principais aspectos da gestão econômico-financeira desta Empresa..... Valores em Circulação....... que dispõe sobre as sociedades por ações.............. ..............."5" Relatório ... a prestação de contas desta Empresa.......................... para que seja submetida à apreciação desse Egrégio Tribunal de Contas. aplicações financeiras e créditos a receber a curto prazo........ da Secretaria do Tesouro Nacional..................................... depósitos bancários em contas correntes....... com suas peças analíticas complementares..... Valores Pendentes de Curto e de Longo Prazo Ativo Permanente Representado pelos valores existentes relativos aos Investimentos................. relativa ao exercício financeiro de 200__.. O presente relatório. Imobilizados e Diferidos Passivo Financeiro O Passivo Financeiro é demonstrado pelos valores de Depósitos.. Os resultados constantes dos documentos anexados...........404..... respondem pelo gerenciamento da infra-estrutura e dos recursos financeiros... materiais e humanos....... . das Instruções nº 2.................................Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 62 Modelo I ....... O corpo técnico que responde pela execução dos programas prestados pela organização é composta dos seguintes profissionais: Sr...... 176 e seguintes)................... reflete toda a ação desta entidade....-Software ...................... Valores Pendentes a Curto e Longo Prazo Passivo Não Financeiro Representado pelas Obrigações em Circulação..... data) .. (formação profissional) ....... Ofício nº ___/___ Senhor Presidente Temos a honra de encaminhar a Vossa Excelência..............Prestação de Contas ........... de 2007.. ...... ............. Referidos profissionais encontram-se abaixo identificados: Sr........ (formação profissional) .......... Sr.....Ltda ..... vai acompanhado dos documentos relacionados nos incisos I a XX do artigo 223...................Empresa Pública Relatório de Prestação de Contas ............. a qual de modo geral....... função desempenhada ... Sr...... Valores Pendentes a Curto e Longo Prazo Fiorilli Soc... ............. assim como de acordo com as Instruções desse Egrégio Tribunal.............................. função desempenhada .......

Representado pelo Patrimônio Líquido.Assistência e Consultoria Municipal . Resultados Acumulados e Resultado do I . Reservas.Demonstração do Resultado DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO RECEITAS Transferências do Município Receitas de Serviço Aplicações Financeiras Outras Receitas Correntes Operações de Crédito Alienação de Bens Transferências de Capital DESPESAS Pessoal e Encargos Sociais Juros e Encargos da Dívida Outras Despesas Correntes Investimentos Inversões Financeiras Amortização da Dívida Transferências de Capital RESULTADO (Déficit/Superávit) Fiorilli Soc.-Software .Ltda .Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 63 Passivo Real Exercício.Fiorilli Sociedade Civil . Civil Ltda.Balanço Patrimonial ATIVO ATIVO FINANCEIRO Disponível Realizável ATIVO NÃO FINANCEIRO Bens Móveis Bens Imóveis Outros TOTAL DO ATIVO PASSIVO PASSIVO FINANCEIRO Despesa com Pessoal Obrigações Patronais Impostos e Taxas Fornecedores Outras Obrigações PASSIVO NÃO FINANCEIRO Operações de Crédito Dívida Contratada PATRIMÔNIO/CAPITAL Capital Social Reserva de Capital Reservas Estatutárias Resultado do Exercício Resultado Acumulado TOTAL DO PASSIVO Exercício atual Exercício anterior Exercício atual Exercício anterior II.

recolhimento em __ de _______de 200_ Fundo de Garantia por Tempo de Serviço: competência ____ .__ Procuramos no presente relatório mencionar os principais aspectos da gestão financeira do exercício ora encerrado. colocando-nos à disposição desse Egrégio Tribunal de Contas para quaisquer outros esclarecimentos que se tornarem necessários. registrando-se no período um (acréscimo/decréscimo) de ___% em seu quadro de pessoal.__ R$ _____. Civil Ltda. _________.Assistência e Consultoria Municipal . CÓDIGO FUNÇÃO 04 Administração e Planejamento Projeto: ____________ Quantidade realizada: Atividade: __________ Quantidade realizada: 12 Educação Projeto: ___________ Quantidade realizada: Atividade: __________ Quantidade realizada: R$ _____. na posição de 31 de dezembro de _____(ano anterior). cuja posição em 31 de dezembro de 200_ se encontra devidamente regularizada até o mês de ______.__ Em 31 de dezembro de 200_.__ _____.__ _____.__ _____.Ltda . contra ____.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 64 Das Obrigações Previdenciárias A Empresa está sujeita ao recolhimento mensal das obrigações previdenciárias. Principais realizações O quadro adiante demonstra as principais realizações durante o exercício por funções de governo.__ R$ _____.__ VALOR R$ _____.__ R$ _____. com clareza e objetividade. discriminando-se os projetos e atividades respectivos. conforme segue: Contribuições ao INSS: competência _____ . e indicando a quantidade e valor realizado.Fiorilli Sociedade Civil .__ R$ _____.recolhimento em __ de _____ de 200_ Da Remuneração Paga a Funcionários e Administradores sintetizada: A remuneração paga pela Empresa a seus funcionários e administradores pode ser assim Remuneração Bruta Máxima Mínima Média Funcionários _____.-Software .__ Administradores _____. o número de servidores da Empresa totalizava ___. __ de ________ de 200_ ______________________ Presidente ______________________ Contador CRC Fiorilli Soc.recolhimento em __ de _____ de 200_ Contribuições do Pasep: competência _____ .__ _____.

a ........ . CERTIFICA....... por fim.... . etc............ ......... no período de .... no período de ....... ... CERTIFICA............. (e pelo servidor Sr.... . RG....... e : Fiorilli Soc... a ... no período de .. a .. que durante o exercício financeiro de 200_.. ........... no período de ............ . ........... ..........).. mais.. .... b) Quanto ao Controle Interno: Que é responsável pelo controle interno dos serviços afetos à Prefeitura o servidor Sr........... durante todo período. para Vice-Prefeito.................. (e pelo servidor Sr.... que durante o exercício financeiro de 200_ essa função foi exercida pelo servidor Sr........................ .........."1" Certidão Dirigentes e Responsáveis . ..... (certifica.............. .............. a ... no período de . e .... Secretário da Prefeitura Municipal de ........ CERTIFICA.... ..... ....... a .................... ........................ ... Presidente... o servidor Sr.......... .. pelo Sr...... CERTIFICA...... .. RG.. RG. RG.. que é responsável pelo controle do patrimônio o servidor Sr............... Estado de São Paulo... que durante o exercício financeiro de 200_ essa função foi exercida pelo servidor Sr........... Sr........... mais............ o servidor Sr................. ou (conforme o caso) que conforme a organização das atividades internas da Prefeitura Municipal...... f) Quanto ao Fundo de Seguridade Municipal: Que é responsável pela movimentação do Fundo de Seguridade ....... a .... Municipal o Conselho ...... .. Civil Ltda..... ......... RG .... que durante o exercício financeiro de 200_ o referido Conselho foi integrado pelos seguintes membros: Sr........... a ........ CERTIFICA........Assistência e Consultoria Municipal ...... essa função foi exercida pelo servidor Sr.................... que durante o exercício financeiro de 200_ o cargo de Prefeito foi exercido..... CERTIFICA para os fins do inciso II do art................ ... para Prefeito.............. que revendo os arquivos sob sua guarda..... foi substituído pelo servidor Sr...... CERTIFICA............... mais..).................. RG........ . ou (conforme o caso) CERTIFICA............... que durante o exercício financeiro de 200_ o cargo de Prefeito foi exercido pelo Sr.-Software .................... das Instruções nº 2... RG.. que no período de ....... no período de ..... RG.... ... ...... .. RG.. RG ........... RG....... que exerce o cargo (ou emprego) de ..Certidões Modelo II ........ .......... RG....... RG. que exerce o cargo (ou emprego) de ... o controle do patrimônio está afeto aos serviços do setor de ... deles verificou constar: a) Quanto ao Executivo: que foram eleitos para o quatriênio de 01/01/200_ a 31/12/200_ e encontram-se no efetivo exercício do mandato os Srs...... a ....... .... ........... RG................. ..... e) Quanto ao Patrimônio: que é responsável pelo controle do patrimônio o servidor Sr......... ............... ......................... e pelo Sr....................... (e pelo servidor Sr..... no período de .).... e que é responsável pelo setor de . RG... d) Quanto ao Almoxarifado: que é responsável pelos serviços do almoxarifado da Prefeitura o servidor Sr......... .. ...... .. .. c) Quanto à Tesouraria: Que é responsável pelos serviços da Tesouraria da Prefeitura o servidor Sr...... mais........... mais. ............... mais................................ no período de . mais.Ltda ........... a ................... RG...... de 2007........... Sr..........Fiorilli Sociedade Civil .. ... do Tribunal de Contas do Estado de São Paulo....... RG....)....... RG.....Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 65 Modelo II .......................................................... que exerce o cargo (ou emprego) de ...................

... ..... Prefeitura Municipal de ........ ................. no período de ......................... e Sr... que a função de Conselheiro foi pelos mesmos exercida por todo período de 200_...... ......... RG....... no período de ....... o Conselho ....................... a .................... CERTIFICA....... . mais.......... ... ainda.. desde que devidamente adptado....... Sr.............. que exerce o cargo (ou emprego) de .... i) Quanto à área de Educação: que é responsável pela área de Saúde do Município o servidor Sr....).......... a ...... do Tribunal de Contas do Estado de São Paulo...... o Legislativo Municipal era composto por ___ (______) Vereadores e que foram realizadas as seguintes sessões: Mês Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro ____________.... Nome e Assinatura Obs: o modelo pode ser aproveitado..... RG.... .... ...... RG... no período de .... ___ de ___________ de 200_ __________________________________ Secretário _______________________________ Presidente Fiorilli Soc. CERTIFICA... mais........ que durante o exercício financeiro de 200_..... a ... .... a .... a .. RG................ (com as seguintes exceções: Sr.... (e pelo servidor Sr............ pelas demais entidades........ ......... .... no período de . Presidente........ RG........ mais..-Software . RG. ............. (com as seguintes exceções: Sr... RG......... ........... que durante o exercício financeiro de 200_. ... CERTIFICA...... ainda.... ......."2" Certidão de Vereadores e Sessões CÂMARA MUNICIPAL DE ___________________ PRESTAÇÃO DE CONTAS EXERCÍCIO DE 200_ Certidão Certificamos........ ...... RG...... que durante o exercício financeiro de 200_ o referido Conselho foi integrado pelos seguintes membros: Sr.. .......... ..Assistência e Consultoria Municipal Sessões Ordinárias Sessões Extraordinárias Sessões Especiais Ausências Remuneradas Ausências Não Remuneradas ........... RG.......... . Civil Ltda........ para os fins previstos nas Instruções nº 2...... h) Quanto à área da Saúde: que é responsável pela área de Saúde do Município o servidor Sr... de 2007.............................. ........Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 66 CERTIFICA.......)....FUNDEB: que é responsável pela movimentação do Fundo ....... Modelo II ..... RG............. que durante o exercício financeiro de 200_................ que a função de Conselheiro foi pelos mesmos exercida por todo período de 200_........... no período de .... CERTIFICA. O referido é verdade e dá fé..Fiorilli Sociedade Civil ....... ......) g) Quanto ao Fundo de Manutenção e Desenvolvimento da Educação Básica e de Valorização dos Profissionais da Educação ................ no período de ... essa função foi exercida pelo servidor Sr.. (e pelo servidor Sr................ de ........ que exerce o cargo (ou emprego) de . essa função foi exercida pelo servidor Sr.........Ltda .... a ....... .... ....................... ...... .... RG. de ..).......

.... RG ................. para .......... e pelo Sr. ..... pelo Sr....................../200_ a .../200_ a .. . RG.. ... f) Quanto à Tesouraria: Que é responsável pelos serviços da Tesouraria da Entidade o servidor Sr... Conselheiro....... durante todo período... (etc.......... RG....... que durante o exercício financeiro de 200_ essa função foi exercida pelo servidor Sr...... para ..Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 67 Modelo II ./200_. CERTIFICA... ........... que exerce o cargo (ou emprego) de .......(Vice-Presidente...... .Fiorilli Sociedade Civil .Assistência e Consultoria Municipal .. que revendo os arquivos sob sua guarda........ ...... que durante o exercício financeiro de 200_ o cargo de ......../................ etc.. Vice-Diretor ou outra denominação para o cargo do substituto legal do dirigente máximo.... g) Quanto ao Almoxarifado: Que é responsável pelos serviços do almoxarifado da Entidade o servidor Sr.. a ...../..../200_ a ............ no período de ................ ....../......... ..-Software ... .............. mais............. que durante o exercício financeiro de 200_ o cargo de ............. Secretário da __________ (nome da entidade)......Previdência Municipal CERTIDÃO ____________.................. .......... CERTIFICA......... que exerce o cargo (ou emprego) de ....... Superintendente ou outra denominação do cargo do dirigente máximo da entidade..... ..... conforme o caso)....... Estado de São Paulo etc... .. das Instruções nº 2.. .. (Presidente.. deles verificou constar: a) Quanto aos Dirigentes: Que foram nomeados e encontram-se no efetivo exercício dos cargos os Srs.... ou (conforme o caso) CERTIFICA.... conforme o caso).).............. no período de .......... CERTIFICA para os fins do inciso II do artigo 201... (se for o caso) no período de .. RG........... Vice-Presidente... (e pelo servidor Sr... no período de . . CERTIFICA... Sr... (o primeiro deles) foi exercido pelo Sr. RG... .... no período de ..... Diretor. (se for o caso) no período de ..................... RG..................... Fiorilli Soc..../200_............. de 2007 (para o caso de entidades)..... . que durante o exercício financeiro de 200_ essa função foi exercida pelo servidor Sr........ ....... a ... mais................... (e pelo servidor Sr......"3" Certidão dos Responsáveis ............. (o primeiro deles) foi exercido...) c) Quanto aos membros do Conselho Fiscal: (se for o caso) Que o Conselho Fiscal desta Entidade foi assim constituído durante o exercício de 200_: (idem ao Conselho de Administração) d) Quanto aos membros do Conselho Curador: (se for o caso) Que o Conselho Curador desta Entidade foi assim constituído durante o exercício de 200_: (idem ao Conselho de Administração) e) Quanto ao Controle Interno: Que é responsável pelo controle interno dos serviços afetos à Entidade o servidor Sr..... b) Quanto aos membros do Conselho de Administração: (se for o caso) Que o Conselho de Administração desta Entidade foi assim constituído durante o exercício de 200_: Sr........ ou do inciso II do artigo 63....... RG ... . das Instruções nº 2. ... . no período de .. a .....Ltda .. a . Sr...................../........ RG. ........).. a ............ ........ RG................. no período de ......... no período de . RG...... mais....... Civil Ltda........ RG...../... RG... . .................... e . Presidente....../200_..../. a . mais.................... de 2007 (para o caso de fundos) do Tribunal de Contas do Estado de São Paulo..

..... . mais..... ________.. ..).. que durante o exercício financeiro de 200_. essa função foi exercida pelo servidor Sr.. Leilão ou Pregão) durante o exercício de 200_ por esta Prefeitura Municipal..............Assistência e Consultoria Municipal ........ Pregão) N.Proc N. Objeto Saúde (S) Vencedor(es) Ensino (E) Valor R$ Data Contrato _____________.... RG....... RG............. ..... CERTIFICA...... (e pelo servidor Sr..... a ...... Caso não tenham sido realizadas licitações de determinadas modalidades...Ltda ...Declarações Modelo III . a ........"2" Negativa de Licitações Declaração Declaramos.. .....Fiorilli Sociedade Civil ............ que não foram realizadas licitações na modalidade _________ (Convite..-Software ..... Concorrência. o controle do patrimônio está afeto aos serviços do setor de .. e que é responsável pelo setor de ...... o servidor Sr............ Entidade/Fundo Municipal.Licit Data Abert.......... Leilão.. ..... que é responsável pelo controle do patrimônio o servidor Sr.... h) Quanto ao Patrimônio: Que conforme a organização das atividades internas desta Entidade.. RG.......... mais.......)........... foi substituído pelo servidor Sr.... .. .... Tomada de Preços. fazer uma declaração negativa para cada uma.."1" Relação das Licitações PREFEITURA MUNICIPAL DE ___________________ PRESTAÇÃO DE CONTAS EXERCÍCIO DE ______ RELAÇÃO DAS LICITAÇÕES REALIZADAS ..... para fins de Prestação de Contas do exercício financeiro de 200_.. RG..... RG.. O referido é verdade e dá fé.. ___ de _______ de 200_...... .. no período de .....Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 68 CERTIFICA.. Modelo III .... ___ de __________ de 200_ ______________________________ Encarregado do Setor de Licitações ____________________ Prefeito Fiorilli Soc.... o servidor Sr.... Concorrência Pública.... fazer uma relação para cada modalidade.........MODALIDADE ________ (Convite.......... (certifica... por fim.... a . __ de ________ de 200_ ______________________ Nome e Assinatura Modelo III ...... Responsável (Assinatura e nome) __________________________ Observação: Conforme exigido nas Instruções..... que no período de .. no período de . Civil Ltda...... ....... ................ .... Tomada de Preços.

. ___ de _______ de 200_..... Civil Ltda...... Legal _____________........Assistência e Consultoria Municipal ... Responsável (Assinatura e nome) __________________________ Observação: Não é necessário relacionar as despesas enquadradas nos incisos I e II do art.......... durante o exercício de 200_ por esta Prefeitura Municipal ________..."4" Negativa de Dispensa e/ou Inexigibilidades de Licitações Declaração Declaramos. Caso não tenham sido realizadas licitações de determinadas modalidades... que não foram efetuadas despesas com dispensa ou inexigibilidade de licitação.Proc Data Abert.. Objeto Saúde (S) Ensino (E) Valor R$ Fornecedor Data Publ. _____________..... RELAÇÃO DOS CONTRATOS FIRMADOS NO EXERCÍCIO DE 200_ Nº do Data Ajuste Interessado Objeto Valor R$ Licitação/Fundam.666/93 (dispensa legal).......Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 69 Modelo III .-Software ..... ___ de _______ de 200_.."3" Relação das Dispensas de Licitações PREFEITURA MUNICIPAL DE ___________________ PRESTAÇÃO DE CONTAS EXERCÍCIO DE ______ RELAÇÃO DAS DESPESAS EFETUADAS COM DISPENSA OU INEXIGIBILIDADE DE LICITAÇÃO N."5" Relação dos Contratos PRESTAÇÃO DE CONTAS EXERCÍCIO DE ______ PREFEITURA MUNICIPAL DE ..... Responsável (Assinatura e nome) __________________________ Fiorilli Soc..Fiorilli Sociedade Civil .. 24 da Lei nº 8. Modelo III ..Ltda .... ___ de __________ de 200_ ______________________________ ______________________________ Encarregado do Setor de Licitações Prefeito Modelo III . nos casos enquadrados na exigência de ratificação do ato (artigo 26 da Lei Federal n° 8666/93 e suas alterações). Ratif.......... para fins de Prestação de Contas do exercício financeiro de 200_.... fazer uma declaração negativa para cada uma.

......... Natureza: permissão 02....Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 70 Modelo III .... 02 01.......... _____________. Termos de Parceria e Convênios PRESTAÇÃO DE CONTAS DO EXERCÍCIO DE 200_ PREFEITURA MUNICIPAL DE ..2004 06.. Observação: Lei nº ...Fiorilli Sociedade Civil . ___ de _______ de 200_.. Órgão de Fiscalização: Prefeitura 08.. Órgão Concessor: Prefeitura 07... Número Data Contratada Objeto Valor . de .10. Observação: Lei nº .200_ 06..... Início do Contrato: 06....Ltda ."6" Contratos de Gestão.. do art... termo de parceria ou convênio pela Prefeitura Municipal de ..R$ Protocolo TCESP _____________. ___ de ___________ de 200_ (Nome e assinatura do responsável) Modelo III . de ..... para fins de prestação de contas e em atendimento ao disposto no inciso XXVI.. ________________________ Secretário (Nome e Assinatura) Fiorilli Soc...-Software ........ Tomada de Preços nº .... de 2007. . de ....10.. das Instruções nº 2....... .. 1º....... __________________________ Responsável (Assinatura e nome) Modelo III ...... do Tribunal de Contas do Estado de São Paulo que no decorrer do exercício de 200_.....200_ 05..... não foi celebrado qualquer contrato de gestão...... de ... Permissionária: Empresa de Carnes S/C Ltda 03.. Civil Ltda...."8" Relação de Concessões e Permissões de Serviços Públicos PREFEITURA MUNICIPAL DE ___________________ PRESTAÇÃO DE CONTAS EXERCÍCIO DE ______ Contratos de concessão e permissão de serviços públicos firmados ou em vigor no exercício de 200_ _________________________________ 01 01................200_ 05........ Órgão de Fiscalização: Prefeitura 08........ etc.. Início do Contrato: 05..... Natureza: concessão 02.......... Órgão Concessor: Prefeitura 07.. Objeto: serviços de água e esgoto 04... Concessionária: SABESP 03....Assistência e Consultoria Municipal .. de .. RELAÇÃO DOS CONTRATOS DE GESTÃO............... Objeto: Matadouro Municipal 04. Prefeitura Municipal de ............05.05.......... Término: 06..... Término: 05......"7" Negativa de Contratos de Gestão DECLARAÇÃO Declaramos. TERMOS DE PARCERIA E CONVÊNIOS FIRMADOS NO EXERCÍCIO DE 200_ Modalidade Gestão Parceria Convênio etc..

...Saúde PRESTAÇÃO DE CONTAS DO EXERCÍCIO DE 200_ PREFEITURA MUNICIPAL DE . SUBVENÇÕES E CONTRIBUIÇÕES RECEBIDOS DO ESTADO Órgão Concessor Objeto Valor R$ Data Recebim..... que durante o exercício financeiro de 200_ não foi firmado pelo Executivo Municipal de __________.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 71 Modelo III .... __ de ___________ de ____ __________________________ Secretário (Nome e Assinatura) ________________________________ Prefeito Municipal (Nome e Assinatura) Modelo III ........ de 2007 do Tribunal de Contas do Estado. auxílios........................ subvenções ou contribuições de quaisquer valores ou para quaisquer finalidades durante o exercício de 200_ por esta Prefeitura Municipal..."12" Auxílios/Subvenções/Contribuições recebidos União ......."11" Auxílios/Subvenções/Contribuições ..Fiorilli Sociedade Civil .. _____________.Negativa de Recebimento Declaração __________________________ Declaramos...."10" Auxílios/Subvenções/Contribuições recebidos .... para os fins das Instruções nº 2...-Software .....SAÚDE Órgão Concessor Objeto Valor R$ Data Recebim...Estado PRESTAÇÃO DE CONTAS DO EXERCÍCIO DE 200_ PREFEITURA MUNICIPAL DE .......... __________________________ Responsável (Assinatura e nome) Fiorilli Soc.... ou mesmo encontrava-se em vigor. Civil Ltda... para fins de Prestação de Contas do Exercício Financeiro de 200_.......Ltda ........ Prefeitura Municipal de _________. nenhum contrato de concessão ou de permissão de serviços ou de bens municipais..Assistência e Consultoria Municipal ........ ___ de _______ de 200_.. _____________........ RELAÇÃO DOS AUXÍLIOS."9" Negativa de Contratos de Concessões e Permissões Declaração Declaramos........ Responsável (Assinatura e nome) Modelo III ... ___ de _______ de 200_.. ___ de __________ de 200_ ______________________________ Contador ______________________________ Prefeito Modelo III .......... ________.... SUBVENÇÕES E CONTRIBUIÇÕES RECEBIDOS DO UNIÃO ..... que não foram recebidos do Estado. RELAÇÃO DOS AUXÍLIOS........

"15" Negativa . quaisquer obras de arte e/ou objetos históricos. ________."16" Relação de Precatórios PREFEITURA MUNICIPAL DE ______________________ PRESTAÇÃO DE CONTAS DO EXERCÍCIO DE 200_ RELAÇÃO DOS PAGAMENTOS A CONTA DE PRECATÓRIOS JUDICIAIS Órigem da Ação Credor Valor R$ Data do Pagam. _____________. ________.Obras de Arte Declaração Declaramos. ___ de _______ de 200_.Negativa de Recebimento Declaração Declaramos. auxílios."14" Obras de Arte PREFEITURA MUNICIPAL DE ______________________ PRESTAÇÃO DE CONTAS DO EXERCÍCIO DE 200_ RELAÇÃO DAS OBRAS DE ARTE/OBJETOS HISTÓRICOS ADQUIRIDOS Data aquisição Valor .Assistência e Consultoria Municipal .-Software . no exercício de 200_. que não foram adquiridos pela Prefeitura Municipal.Fiorilli Sociedade Civil . ___ de __________ de 200_ ____________________ Contador ____________________ Prefeito Modelo III . __________________________ Responsável (Assinatura e nome) Fiorilli Soc. ___ de __________ de 200_ ______________________________ Contador ______________________________ Prefeito Modelo III . subvenções ou contribuições de quaisquer valores para finalidades ligadas à área da Saúde.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 72 Modelo III . __ de __________ de 200_ ________________________ Contador ________________________ Prefeito Municipal Modelo III . Civil Ltda. para fins de Prestação de Contas do Exercício Financeiro de 200_. durante o exercício de 200_ por esta Prefeitura Municipal.Ltda . para fins de Prestação de Contas do Exercício Financeiro de 200_."13" Auxílios/Subvenções/Contribuições . que não foram recebidos da União.R$ Comercial Aquisição Importância histórica Origem Nacional (N) Estrang (E) ________________.

"19" Ações Negociadas PREFEITURA MUNICIPAL DE ______________________ PRESTAÇÃO DE CONTAS DO EXERCÍCIO DE 200_ RELAÇÃO DAS AÇÕES NEGOCIADAS (AQUISIÇÃO OU VENDA) Data Empresa Tipo Quantidade Valor R$ Instituicões envolvidas _____________. pela Prefeitura Municipal. ________."20" Negativa de Ações Negociadas Declaração Declaramos.Assistência e Consultoria Municipal . ________. ___ de __________ de 200_ ____________________ Contador ____________________ Prefeito Modelo III . pela Prefeitura Municipal.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 73 Modelo III . quaisquer ações negociáveis no decorrer do exercício. ___ de __________ de 200_ ____________________ Contador ____________________ Prefeito Fiorilli Soc. Civil Ltda.Ltda .18 Precatórios de exercícios anteriores não pagos PREFEITURA MUNICIPAL DE ______________________ PRESTAÇÃO DE CONTAS DO EXERCÍCIO DE 200_ PRECATÓRIOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES NÃO PAGOS Órigem da Ação Credor Valor R$ Alimentar (A) Não alimentar (NA) Parcelamento EC 30 (P) Modelo III .-Software . que não foram adquiridas ou alienadas.Fiorilli Sociedade Civil . __________________________ Responsável (Assinatura e nome) Modelo III . ___ de _______ de 200_. que não foram realizados. para fins de Prestação de Contas do Exercício Financeiro de 200_. para fins de Prestação de Contas do Exercício Financeiro de 200_."17" Negativa de Precatórios Declaração Declaramos. quaisquer pagamentos a título de precatórios no decorrer do exercício.

FUNDEB. de natureza orçamentária: 01.. para os fins do artigo 1º. nº ____.Fiorilli Sociedade Civil . Prefeitura Municipal de _________. ________. Fundo Municipal de Seguridade. Prefeitura Municipal de _________. __ de _________ de 200_ _________________________ Contador (Nome e Assinatura) ________________________________ Prefeito Municipal (Nome e Assinatura) Fiorilli Soc. de _______. de ________. Sr. de ______. sociedade de economia mista. empresa pública. 03. a título de multas previstas na legislação de trânsito. com suas alterações posteriores. o montante das receitas arrecadadas pela Prefeitura Municipal. com suas alterações posteriores. cujas contas integram o orçamento do Executivo. Declaração Declaramos. no período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 200_. fundação. Civil Ltda. de ________. em função de convênio de delegação de competências celebrado com o Estado. do Tribunal de Contas do Estado de São Paulo. sob a forma de autarquia. cujas contas integram o orçamento do Poder Executivo. pela qual responde o Diretor-Presidente. cujas contas integram o orçamento do Executivo. ______. ___ de __________ de 200_ ____________________ ____________________ Contador Prefeito Modelo III . ____________. de 2007. 02. compreendia os seguintes serviços e entidades: 01. __ de _________ de 200_ _________________________ Secretário (Nome e Assinatura) _______________________________ Prefeito Municipal (Nome e Assinatura) Modelo III . para fins de Prestação de Contas do exercício financeiro de 200__. com suas alterações posteriores. com sede na Rua ______. em _________. em ______. ______.. com sede na Rua _________. Sr.Multas de Trânsito DECLARAÇÃO Declaramos. sob a forma de empresa pública. tel.Ltda . criado pela Lei nº _____. do Tribunal de Contas do Estado de São Paulo. foi de R$ ______. Empresa Municipal de Desenvolvimento. Fundação do Ensino Profissionalizante criada pela Lei nº _____.__ (por extenso).Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 74 Modelo III . Fundo de Manutenção e Desenvolvimento da Educação Básica e de Valorização dos Profissionais da Educação . criado pela Lei nº _____. Serviço Autônomo de Água e Esgoto. ______.Assistência e Consultoria Municipal . de ______. que funciona das ____ às ____ horas dos dias úteis. em ________. tel."21" Declaração de Fundos. que funciona das ____ às ____ horas dos dias úteis.-Software . nº ___. criado pela Lei nº _____. criada pela Lei nº _____. nº ____. para os fins do artigo 1º. pelo qual responde o Superintendente. _____. inciso XXXVII das Instruções nº 2."23" Receitas . que funciona das ____ às ____ horas dos dias úteis. inciso XXXVI das Instruções nº 2. 02. pela qual responde o seu Presidente. Autarquias Declaração Declaramos. RG. RG. autarquias. Autarquias . de 2007. de ________. Fundo da Assistência Social. 02. ___________."22" Negativa de Fundos. ___________. RG.criado pela Lei nº ______. que não existem neste município. entidades da administração indireta: 01. que no período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 200_. ___________. 03. tel. com sede na Rua ________. ________. que a Administração do Município de _______. consórcios intermunicipais ou entidades municipais criadas ou mantidas por esta Prefeitura Municipal. Sr.

que no período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 200_. do Tribunal de Contas do Estado de São Paulo. em __ de _______ de 200_ _____________________ Nome/Assinatura _____________________ Nome/Assinatura ___________________ Nome/Assinatura ___________________ Nome/Assinatura Fiorilli Soc. fiscalização e educação de trânsito. policiamento. DECLARA. que a Prefeitura Municipal de ____. incisos XXXVII e XXXVIII das Instruções nº 2. de delegação de competências do Código de Trânsito Brasileiro.__ (por extenso)."26" Declaração Conselho Municipal de Saúde DECLARAÇÃO O Conselho Municipal de Saúde do Município de __________. policiamento. em função das receitas arrecadadas em virtude de convênio firmado com o Estado. o montante das despesas realizadas pela Prefeitura Municipal com sinalização.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 75 Modelo III . não realizou quaisquer despesas com sinalização. de 2007."25" Despesas Trânsito DECLARAÇÃO Declaramos."24" Negativa de Convênio .Assistência e Consultoria Municipal . fiscalização e educação de trânsito. por seus membros abaixo identificados e assinados.Ltda . foi de R$ ______. ligadas às receitas arrecadadas em função do convênio. Civil Ltda. de campo. razão pela qual não arrecadou quaisquer receitas provenientes de multas previstas na legislação de trânsito e. Estado de São Paulo. engenharia de tráfego. do Tribunal de Contas do Estado de São Paulo. tampouco. não firmou com o Estado qualquer convênio tendo por objeto a delegação de competências do Código de Trânsito Brasileiro.Multas de Trânsito DECLARAÇÃO Declaramos. de campo. de 2007. engenharia de tráfego. para os fins do artigo 1º. para fins de prestação de contas junto ao Egrégio Tribunal de Contas do Estado de São Paulo. para os fins do artigo 1º. __ de _________ de 200_ ______________________ Contador (Nome e Assinatura) ____________________________ Prefeito Municipal (Nome e Assinatura) Modelo III .Fiorilli Sociedade Civil . Prefeitura Municipal de _________.-Software . que durante o exercício de 200_. foram apresentadas a este Conselho as seguintes denúncias/consultas relacionadas com ações e serviços de saúde: DENÚNCIAS Objeto Denunciante Resultado CONSULTAS Objeto Consulente Resposta Conselho Municipal de Saúde do Município de ____________. Prefeitura Municipal de _________. __ de _________ de 200_ _______________________ Contador (Nome e Assinatura) ____________________________ Prefeito Municipal (Nome e Assinatura) Modelo III . inciso XXXVIII das Instruções nº 2.

R$ ____.Valores Compra Motivo Renovação da frota Renovação da frota Investimento Renovação mobiliário ______________. anotar na coluna "descrição do bem" o seguinte: nada a declarar. em ___ de _______ de 200_ _____________________ Contador ____________________ Presidente Modelo III ."28" Relação de Incorporações de Bens Móveis PRESTAÇÃO DE CONTAS EXERCÍCIO DE 200_ RELAÇÃO DAS INCORPORAÇÕES DE BENS MÓVEIS Data 30/03/06 15/06/06 26/07/06 30/09/06 Processo 001 002 003 004 Nº Patrimônio 01-0045 01-0046 03-0147 Descrição do Bem Veículo VW Santana 2003 Veículo VW Saveiro 2003 Lote 10. inciso XIX) Mês (*) VALOR DUODÉCIMO . art.-Software .000 ações Sabesp Mesa reunião 16 lugares Forma Compra Compra B. 70. Os repasses foram realizados em obediência à programação financeira e o cronograma financeiro de desembolso 2.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 76 Modelo III .R$ ORÇADO Janeiro Fevereiro Março Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Total recebido (-) Devolução saldo não utilizado Total líquido (*) OBSERVAÇÕES: 1.Fiorilli Sociedade Civil .Assistência e Consultoria Municipal .__ REPASSADO Câmara Municipal de _________. Fiorilli Soc. __ de _________ de 200_ _________________________________ Responsável (nome e assinatura) Observação: Não tendo ocorrido qualquer incorporação de bens móveis.“27” Relação Duodécimos CÂMARA MUNICIPAL DE _________________ PRESTAÇÃO DE CONTAS DE 200_ RELAÇÃO DOS DUODÉCIMOS (Instruções nº 2.Ltda . Civil Ltda. Repasses realizados em obediência ao art. 29-A da Constituição Federal . de 2007.

000 m2 Compra _____________.Assistência e Consultoria Municipal .Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 77 Modelo III . 02-0005 02-0025 Descrição do Bem Gleba urbana de 2 alqueires Faixa de 560 m2 Forma Loteamento Motivo Polo Industrial Área remanescente de obra Investidura _____________. Leilão 1998 Mesa p/ microcomputador Fac-simile marca Philips Doação Baixa Lote de 20. Modelo III . Anti Econômica Sem uso Reforço receita Furto Veículo marca Ford Belina. 01-0045 01-0078 03-0148 Descrição do Bem Forma Motivo Inservível Manut.1995 Leilão Veículo marca VW. 005 005 Nº Patrim.000 m2 Forma Compra Motivo Investimento Instalação da sede Gleba urbana de 25. fazer declaração negativa a respeito Modelo III . Civil Ltda.-Software ."29" Relação de Incorporações de Bens Imóveis PRESTAÇÃO DE CONTAS EXERCÍCIO DE ______ RELAÇÃO DAS INCORPORAÇÕES DE BENS IMÓVEIS Data 28/10/06 15/12/06 Processo 005 006 Nº Patrimônio 02-0002 02-0003 Descrição do Bem Lote de 5. __ de _________ de 200_ _________________________________ Responsável (nome e assinatura) Observação: Não tendo ocorrido qualquer desincorporação de bens móveis."30" Relação das Desincorporações de Bens Móveis PRESTAÇÃO DE CONTAS EXERCÍCIO DE ______ RELAÇÃO DAS DESINCORPORAÇÕES DE BENS MÓVEIS Data 20/03/06 30/04/06 28/06/06 25/07/06 30/10/06 Proc. __ de _________ de 200_ _________________________________ Responsável (nome e assinatura) Observação: Não tendo ocorrido qualquer incorporação de bens imóveis. anotar na coluna "descrição do bem" o seguinte: nada a declarar.Fiorilli Sociedade Civil . Fiorilli Soc. Santana. fazer declaração negativa a respeito.Valores _____________. __________________________ Responsável (Assinatura e nome) Observação: Não tendo ocorrido qualquer desincorporação de bens imóveis.000ações da Sabesp B. 001 002 003 004 005 03-1763 Nº Patrim.Ltda . ___ de _______ de 200_.31” Relação da Desincorporação de Bens Imóveis PRESTAÇÃO DE CONTAS EXERCÍCIO DE ______ RELAÇÃO DAS DESINCORPORAÇÕES DE BENS IMÓVEIS Data 28/03/06 05/05/06 Proc.

_____________.Ltda .Fiorilli Sociedade Civil . financiamentos ou operação de crédito.. __________________________ Responsável (Assinatura e nome) Observação: O total da relação deverá ser igual ao do Balanço Patrimonial Modelo III . para fins de prestação de contas junto ao Egrégio Tribunal de Contas do Estado de São Paulo.Assistência e Consultoria Municipal . FINANCIAMENTOS E OPERAÇÕES DE CRÉDITO Natureza da Operação Instituição Data do Ajuste Objetivo Vigência Valor R$ _____________. não foi celebrado por esta ______ (nome da entidade)."33" Relação de Empréstimos . que no decorrer do exercício de 200_. ___ de _______ de 200_."34" Negativa de Empréstimos DECLARAÇÃO Declararamos. __________________________ Responsável (Assinatura e nome) Fiorilli Soc.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 78 Modelo III . quaisquer contratos tendo por objeto a realização de empréstimos. ___ de _______ de 200_.-Software .. __________________________ Responsável (Assinatura e nome) Modelo III ."32" Carteira de Ações RELAÇÃO DAS CARTEIRAS DE AÇÕES Empresa Tipo Quantidade Valor R$ _____________. PRESTAÇÃO DE CONTAS DO EXERCÍCIO DE 200_ RELAÇÃO DOS EMPRÉSTIMOS. ___ de _______ de 200_. Civil Ltda.

cargo. _______ de _________ RESPONSÁVEL: _______________________________________________ (nome. DE VALOR INFERIOR A LIMITE DE REMESSA AO TCESP VALORES REPASSADOS DURANTE O EXERCÍCIO DE ______ ÓRGÃO CONCESSOR: ____________________________ CONTRATO GESTÃO Nº (*) TERMO PARCERIA Nº (*) CONVÊNIO Nº (*) VIGÊNCIA ATÉ VALOR GLOBAL DO AJUSTE VALOR REPASSADO NO EXERCÍCIO DATA OBJETO TOTAL __________________.-Software . VALOR EM REAIS TOTAL __________________________.“2” Provenientes de auxílios/subvenções/contribuições (Anexo 2 . Civil Ltda.Assistência e Consultoria Municipal .Fiorilli Sociedade Civil . Cidade.TCE) ANEXO 1 REPASSES PÚBLICOS AO TERCEIRO SETOR RELAÇÃO DOS AJUSTES COM ENTIDADES NÃO-GOVERNAMENTAIS.TCE) ANEXO 2 REPASSES PÚBLICOS AO TERCEIRO SETOR RELAÇÃO DOS AUXÍLIOS.“1” Provenientes de Contratos (Anexo 1 . cargo. SUBVENÇÕES OU CONTRIBUIÇÕES PAGOS DURANTE O EXERCÍCIO DE ______. SEM FINS LUCRATIVOS.Ltda . assinatura) (*) preencha a coluna de acordo com o tipo de ajuste firmado.Repasses Públicos ao Terceiro Setor Modelo IV .Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 79 Modelo IV . ÓRGÃO CONCESSOR: _________________________________________________ TIPO DA CONCESSÃO (A / S / C) NOME DO BENEFICIÁRIO ENDEREÇO (Rua. nº. CEP) LEI Nº DATA FINALIDADE DATA DO PAGTO. assinatura) Fiorilli Soc. _____ de _________ RESPONSÁVEL: _____________________________________ (nome. Modelo IV .

Civil Ltda.TCE) ANEXO 18 DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA ENTIDADE: _________________________________________________ EXERCÍCIO:________ LEI ORÇAMENTÁRIA Nº ___ DE ___/___/___ RECEITA PREVISTA R$ _____________ PERCENTUAL AUTORIZADO NA LEI ORÇAMENTÁRIA PARA SUPLEMENTAÇÃO: _____% (__________) AUTORIZAÇÃO LEI Nº DATA DECRETO Nº DATA FINALI DADE SUPLEMENTAÇÃO ESPECIAL / EXTRAORDINÁRIO SUPERAVIT OP DE CRÉDITO VIGÊNCIA SUPERAVIT ANULAÇÃO EXCESSO OP DE ANULAÇÃO EXCESSO CRÉDITO TOTAIS DATA: ____/_______/________ RESPONSÁVEL:_____________________________ Caso não haja nenhuma alteração orçamentária. escrever na primeira linha: "nada a declarar". Remanejamentos e Transferências PREFEITURA MUNICIPAL DE _____________ PRESTAÇÃO DE CONTAS DO EXERCÍCIO DE 200_ QUADRO DEMONSTRATIVO .“1” Créditos Adicionais (Modelo 18 .Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 80 Modelo V . Modelo V .Fiorilli Sociedade Civil .__ DATA: ____/_______/________ RESPONSÁVEL:_____________________________ Caso não haja nenhuma alteração orçamentária. Fiorilli Soc.“2” Transposições.RECURSOS ORÇAMENTÁRIOS TRANSPOSIÇÕES / REMANEJAMENTOS / TRANSFERÊNCIAS Autorização Lei/data Decreto/data Créditos orçamentários Órgão Unidade Orçamentária Unidade Executora Função Subfunção Programa Projeto/atividade Classificação da despesa Órgão Unidade Orçamentária Unidade Executora Função Subfunção Programa Projeto/atividade Classificação da despesa Aumento Diminuição ________.Quadros Demonstrativos Modelo V .Ltda .__ ________. escrever na primeira linha: "nada a declarar".Assistência e Consultoria Municipal .-Software .

......R$ _______.XX a 33....... R$ ______.Fiorilli Sociedade Civil .........__ _______................................ Valor Previsto .................XX VALOR LICITADO VALOR NÃO LICITADO VALOR TOTAL ________________________________.............. ....................36..__ Rendimento de aplicações financeiras ...... __ de _____________ de 200_ ___________________________ Nome e assinatura do responsável Modelo V .....90.................... R$ ______..............__ _______...__ _______.R$ _______.................................. .__ Total recursos aplicados no exercício Saldo para o exercício seguinte ______________.....“3” Recursos CIDE Prestação de Contas ...........................Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 81 Modelo V ......................... cargo... ______ de ___________de_________ RESPONSÁVEL: _______________________________________ (nome.......................Assistência e Consultoria Municipal ..__ DESPESA Programa/projeto/atividade ......__ _______........ R$ ______......................-Software .......__ _______....“4” Despesa Licitada e não licitada (Anexo 23 ..... R$ ______..........30.........Ltda ..__ Total recursos CIDE .................__ Recursos recebidos no exercício .........90.....TCE) QUADRO DEMONSTRATIVO DO QUANTITATIVO DA DESPESA LICITADA E DA DESPESA NÃO LICITADA DESPESA POR SUBELEMENTO (33............__ Valor aplicado . assinatura) Fiorilli Soc..... Civil Ltda..........__ _______........Exercício de 200_ Município: _____________ RECEITA Contribuição sobre Intervenção no Domínio Econômico Saldo de exercício anterior .....

-Software .Ltda .“2” Gestão Associada de Serviços Públicos / Convênios de Cooperação PREFEITURA MUNICIPAL DE ___________________ PRESTAÇÃO DE CONTAS DO EXERCÍCIO DE 200_ Gestão Associada de Serviços Públicos Convênios de Cooperação Relação dos Convênios firmados no exercício No Ajuste: ________ Data: ________ Finalidade: ___________________ Prazo de duração: __________________ Entes da Federação conveniados: ________ (discriminar) ________. ___ de _________ de 200_ ______________________ (assinatura) Modelo VI .“1” Gestão Associada de Serviços Públicos / Contratos de Consórcio Público PREFEITURA MUNICIPAL DE ___________________ PRESTAÇÃO DE CONTAS DO EXERCÍCIO DE 200_ Gestão Associada de Serviços Públicos Contratos de Consórcio Público Relação dos Contratos firmados no exercício No Ajuste: ________ Data: ________ Consórcio/Denominação: ___________________ Consórcio/Sede: __________________ Natureza jurídica: ________ (associação pública ou pessoa jurídica de direito privado sem fins econômicos. ___ de _________ de 200_ ______________________ (assinatura) (*) inclusive aditamentos Fiorilli Soc. conforme o caso) Entes da Federação integrantes do Consórcio: a) Município de ______________.Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 82 Modelo VI . b) Município de ______________.Gestão Associada de Serviços Públicos Modelo VI .Fiorilli Sociedade Civil . Civil Ltda. etc.Assistência e Consultoria Municipal . etc. Finalidade: ____________________ Prazo de duração: _______________________ Representante legal do Consórcio: Prefeito Municipal de ________________ Período do mandato: de ___________ a ______________ ________.

“3” Gestão Associada de Serviços Públicos / Contratos de Rateio PREFEITURA MUNICIPAL DE ___________________ PRESTAÇÃO DE CONTAS DO EXERCÍCIO DE 200_ Gestão Associada de Serviços Públicos Contratos de Rateio Relação dos Contratos firmados no exercício No Contrato: ________ Data: ________ Prazo: _________________ Contratado: ________________________ Valor total: __________________ ________. mencionando quantitativos previstos) ________. Civil Ltda.Ltda . ___ de _________ de 200_ ______________________ (assinatura) (*) inclusive aditamentos Modelo VI .“5” Gestão Associada de Serviços Públicos / Convênios de Programas com Entes Federativos PREFEITURA MUNICIPAL DE ___________________ PRESTAÇÃO DE CONTAS DO EXERCÍCIO DE 200_ Gestão Associada de Serviços Públicos Contratos de Programas com Entes Federativos Relação dos Contratos firmados no exercício No Contrato: ________ Data: ________ Prazo: _______________ Contratado: ____________________ (discriminar o ente federativo) Obrigações: ____________ (descrever resumidamente. ___ de _________ de 200_ ______________________ (assinatura) (*) inclusive aditamentos Fiorilli Soc. ___ de _________ de 200_ ______________________ (assinatura) (*) inclusive aditamentos Modelo VI .“4” Gestão Associada de Serviços Públicos / Contratos de Programas com Consórcios Públicos PREFEITURA MUNICIPAL DE ___________________ PRESTAÇÃO DE CONTAS DO EXERCÍCIO DE 200_ Gestão Associada de Serviços Públicos Contratos de Programas com Consórcios Públicos Relação dos Contratos firmados no exercício No Contrato: ________ Data: ________ Prazo: _______________ Contratado: Consórcio ____________________ Obrigações: ____________ (descrever resumidamente.Assistência e Consultoria Municipal .Fiorilli Sociedade Civil .-Software .Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 83 Modelo VI . mencionando quantitativos previstos) ________.

“6” Alteração/Extinção Contratos Consórcio Público PREFEITURA MUNICIPAL DE ___________________ PRESTAÇÃO DE CONTAS DO EXERCÍCIO DE 200_ Gestão Associada de Serviços Públicos Alteração/Extinção de Contratos de Consórcio Público Relacionamos abaixo a(s) alteração(ões) (ou) extinção(ões) de contratos de consórcio público firmado(s) no decorrer do exercício de 200_. foi formalizada a alteração (ou) extinção do convênio de cooperação. etc. etc. 01 Pelo ajuste de nº ___. foi formalizada a alteração (ou) extinção de Consórcio Público. Prefeitura Municipal de _________. firmado em ___. c) etc. visando a gestão associada de serviços públicos.Fiorilli Sociedade Civil .Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 84 Modelo VI .-Software . etc. de _______ de 200_. firmado em ___. e tendo como partícipes os seguintes entes da Federação: a) Município de ______________. etc. b) __________. b) __________. tendo por finalidade a ___________. etc. (No caso de alteração) As alterações promovidas com o ajuste ora informado foram as seguintes: a) __________. Civil Ltda. c) etc. etc. (No caso de alteração) As alterações promovidas com o ajuste ora informado foram as seguintes: a) __________. de _______ de 200_. Prefeitura Municipal de _________.“7” Alteração/Extinção Convênios Cooperação PREFEITURA MUNICIPAL DE ___________________ PRESTAÇÃO DE CONTAS DO EXERCÍCIO DE 200_ Gestão Associada de Serviços Públicos Alteração/Extinção de Convênios de Cooperação Relacionamos abaixo a(s) alteração(ões) (ou) extinção(ões) do(s) convênio(s) de cooperação firmado(s) no decorrer do exercício de 200_.Ltda . visando a gestão associada de serviços públicos. 01 Pelo ajuste de nº ___. denominado por _________. __ de _________ de 200_ ______________________ Contador (Nome e Assinatura) ____________________________ Prefeito Municipal (Nome e Assinatura) Modelo VI .Assistência e Consultoria Municipal . b) Município de ______________. tendo como seus integrantes os seguintes entes da Federação: a) Município de ______________. tendo por finalidade a ___________. __ de _________ de 200_ ______________________ Contador (Nome e Assinatura) ____________________________ Prefeito Municipal (Nome e Assinatura) Fiorilli Soc. b) Município de ______________.

Fiorilli Sociedade Civil .Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 85 Anotações Fiorilli Soc. Civil Ltda.Assistência e Consultoria Municipal .Ltda .-Software .

Software CURSOS Parte: Assunto: Atualização: Cursos 2007 Prestação de Contas Página: 86 Anotações Fiorilli Soc.Ltda .Fiorilli Sociedade Civil .-Software .Assistência e Consultoria Municipal . Civil Ltda.

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