MINISTRIO DA DEFESA

EXRCITO BRASILEIRO SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANAS 4 INSPETORIA DE CONTABILIDADE E FINANAS DO EXRCITO (4 ICFEx /1982)

CARTILHA DE SUPRIMENTO DE FUNDOS 1. 1.1. INTRODUO Apresentao

O Suprimento de Fundos (SF) um importante e til instrumento de descentralizao administrativa. Por esse motivo a sua utilizao deve ser bem disciplinada, de forma que os objetivos pretendidos pela Unidade Gestora sejam alcanados com eficcia. Para disciplinar o assunto, diversos textos legais apresentam princpios e normas que devem ser observados pela Unidade Gestora e pelos agentes supridos. Esta Cartilha de Suprimento de Fundos poder servir de importante e eficaz instrumento de orientao em qualquer das trs fases de um Suprimento de Fundos a saber: concesso, aplicao e comprovao. Para tanto recomendvel que toda vez que for concedido um SF, seja tambm entregue ao Agente Suprido, junto com a (s) Nota (s) de Empenho (s) e Autorizao de SF, uma cpia desta Cartilha, com o intuito de aclarar as dvidas porvir relativas aplicao dos recursos e a respectiva comprovao. conveniente que cada setor da UG tenha em arquivo uma cpia do presente documento. 1.2. Legislao aplicada ao assunto a. b. c. d. e.
f. g. h.

i.
j.

k.
l.

m.

Lei n 4.320, de ; Decreto-Lei n 200, de 25 de fevereiro de 1967; Decreto n 93.872, de 23 de fevereiro de 1986; Decreto n 4.307, de 18 de julho de 2002; Manual do Usurio da SIAFI (Cap VIII) da SEF 3 Edio 1992; Macro Funo n 02.11.22 Suprimento de Fundos do Manual do SIAFI, aprovado pela Instruo Normativa n 05-STN, de 06 de novembro de 1996; Portaria n 95, de 19 de abril de 2002 Fixa os limites para concesso de suprimentos de fundos e para os pagamentos individuais de despesas de pequeno vulto; Portaria Normativa n 4.833-MD, de 07 de agosto de 2000 Dispe sobre a concesso, aplicao e comprovao de suprimento de fundos, no mbito do Ministrio da Defesa; Instruo Normativa n 04-STN, de 31 de julho de 1998; Portaria Normativa n 927-MD, de 30 de setembro de 2003 Altera os arts. 1 e 2 da Portaria Normativa n 4.833, de 7 de agosto de 2000, que dispe sobre a concesso, aplicao e comprovao de suprimento de fundos, no mbito do Ministrio da Defesa; Portaria n 009-SEF, de 13 de dezembro de 1999 Aprova as Normas para a Prestao de Contas dos Recursos Utilizados pelas Unidades Gestoras do Exrcito Brasileiro. Mensagem SIAFI n 1998/260838-SEF/Gestor, de 06 Jul 98 Estabelece os limites de despesas e de licitao; Orientao aos Ordenadores de Despesa.

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2. 2.1. 2.1.1.

DESENVOLVIMENTO Conceitos bsicos Suprimento de fundos

Consiste na entrega de numerrio a servidor, a critrio do Ordenador de Despesas e sob sua inteira responsabilidade, precedido de empenho na dotao prpria da despesa a realizar, que por sua natureza ou urgncia, no possa subordinar-se ao processo normal da execuo oramentria e financeira. 2.1.2. Agente Suprido qualquer agente da administrao da UG que recebe SF. 2.1.3. Autorizao de Suprimento de Fundos

o documento pelo qual o OD formaliza a autorizao de SF, fixa os prazos de aplicao e de comprovao, indica a finalidade e as demais condies para realizao da despesa. 2.1.4. Despesa de pequeno vulto

aquela cujo valor no ultrapasse o limite fixado em portaria do Ministrio da Fazenda (Portaria n 95, de 19 Abr 02), estando estabelecido o percentual para cada despesa em 0,25% do valor constante na alnea a do inciso II do art. 23 da Lei n 8.666/93 como limite mximo de despesa de pequeno vulto, no caso de compras e outros servios (R$200,00), e de 0,25% do valor constante na alnea a do inciso I do art. 23 da Lei 8.666/93, no caso de execuo de obras e servios de engenharia (R$375,00). A soma das despesas de pequeno vulto dever ser igual ou inferior ao limite de 5 % (cinco por cento) dos valores estabelecidos na alnea a, dos incisos I e II, do art. 23, da Lei n 8.666/93, para execuo de obras e servios de engenharia (R$7.500,00) ou para outros servios e compras em geral (R$4.000,00). Conforme dispe os pargrafos 1 e 2 do art. 2 da Portaria n 4.833-MD, de 07 Ago 02, vedado o fracionamento de despesa ou do documento comprobatrio para adequao aos limites fixados para realizao de despesas de pequeno vulto. Excepcionalmente, a critrio do Ordenador de Despesas e, desde que caracterizada a necessidade, em despacho fundamentado, poder ser realizada despesa de pequeno vulto de valor superior ao limite mximo de 0,25% do valor constante na alnea a do inciso II do art. 23 da Lei n 8.666/93 (R$375,00 - obras/servios de engenharia e R$200,00 compras/servios). O total destas despesas no dever ultrapassar o limite estabelecido na alnea a, dos incisos I e II, do art. 23, da Lei n 8.666/93, para execuo de obras e servios de engenharia (R$7.500,00) ou para outros servios e compras em geral (R$4.000,00). 2.1.4.1. Despesas passveis de relacionamento So aquelas que no possam ser comprovadas por meio de documento til (Nota Fiscal ou outro documento equivalente), devido as suas caractersticas especficas e que so pagas em espcie. A sua comprovao deve ser feita por intermdio de uma relao de despesas midas, ou outro documento prprio que possibilite caracterizar a despesa como mida de pronto pagamento, estando limitada em R$200,00 para cada despesa, conforme dispe a Msg SIAFI n 1998/260838-SEF/Gestor, de 06 Jul 98.

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2.1.5.

Sede da Unidade Gestora

A cidade na qual a Unidade est aquartelada e as cidades vizinhas a ela ligadas por meio de transporte urbano. 2.2. 2.2.1. Concesso O Ordenador de Despesas (OD) poder conceder SF para o pagamento de: a. despesas eventuais em viagens e com servios especiais que exijam pronto pagamento em espcie; b. despesas de pequeno vulto; c. despesas relativas a peculiaridades militares e servios de inteligncia, podendo ser enquadrados inclusive: 1) manobras militares; 2) manuteno de organizaes militares que no disponham de estrutura de gestoria de execuo oramentria e financeira; 3) apoio na realizao de congressos e reunies militares com a participao de delegaes estrangeiras ou externas estrutura do Ministrio da Defesa, excludas as despesas relativas hospedagem e alimentao dos delegados brasileiros, quando estas forem cobertas por dirias ou forem custeadas pela Unio, sob quaisquer formas; 4) transporte de pessoal e bagagens de militares, na situao prevista no art. 53 do Decreto n 4.307, de 18 de julho de 2002; 5) apoio a misses no exterior; e 6) outras situaes especiais que, comprovadamente, exijam, pronto pagamento em espcie. d. de despesas de carter sigiloso, conforme regulamento; e. de despesas relativas hospedagem, alimentao e locomoo do Ministro de Estado da Defesa e dos Comandantes das Foras, assim como dos integrantes das respectivas comitivas oficiais, quando essas despesas no forem cobertas por dirias ou no forem custeadas pela Unio, sob quaisquer formas. 2.2.2. O Ordenador de Despesas poder conceder suprimento de fundos para o cumprimento de misses especficas, que implicam na aquisio de materiais e servios que exijam pronto pagamento em espcie. Nesse caso, o OD dever justificar a concesso, no campo Finalidade, da Autorizao de Suprimento de Fundos. Para a realizao de despesas de pequeno vulto para aquisio de material de consumo, a concesso de suprimento de fundos fica condicionada a: a. inexistncia temporria ou eventual no almoxarifado, depsito ou farmcia, do material ou medicamento; b. impossibilidade, inconvenincia ou inadequao econmica de estocagem do material; c. inexistncia de cobertura contratual. 2.2.3. A concesso do SF dever ser precedida de Nota de Empenho ordinrio ou por estimativa, por conta da dotao oramentria prpria para as despesas a realizar. 2.2.4. A uma mesma Autorizao de Suprimento de Fundos podero corresponder diversas Notas de Empenho. 2.2.5. Em casos excepcionais e devidamente justificados, o Ordenador de Despesas poder autorizar a aquisio, por suprimento de fundos, de material permanente de pequeno vulto.

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2.2.6.

Do ato de concesso de suprimento de fundos devero constar: a. data da concesso; b. programa de trabalho (projeto/atividade) e a natureza de despesa; c. nome completo, nmero do CPF, posto ou graduao, cargo ou funo e matrcula do Agente Suprido; d. valor do suprimento de fundos em moeda corrente, em algarismos e por extenso; e. prazo de aplicao, que no poder exceder a 90 (noventa) dias, nem ultrapassar o trmino do exerccio financeiro; f. prazo de comprovao que no poder exceder 30 (trinta) dias, aps o prazo de aplicao. Nos casos em que o prazo de aplicao for fixado at 31 de dezembro, o suprimento de fundos dever ser comprovado at 15 de janeiro seguinte; e g. destinao ou objeto da despesa a realizar.

2.2.7. O suprimento de fundos intransfervel, no entanto, em relao ao prazo de aplicao inicialmente fixado, quando este for inferior a 90 (noventa) dias, ser admitida a prorrogao do mesmo, at aquele limite. Neste caso, a UG dever fazer constar observao especfica no Relatrio Mensal de Prestao de Contas. 2.2.8. Excetuando as situaes elencadas na letra c do item 2.2.1. desta Cartilha, vedada a concesso de suprimento de fundos para: a. aquisio de material permanente ou outra mutao patrimonial, classificada como despesa de capital; b. aquisio de bens ou servios de maneira que possa caracterizar compra de forma continuada; c. aquisio de bens ou servios para os quais existam ou devam existir contratos de fornecimento; d. assinatura de livros, revistas, jornais e peridicos. 2.2.9. No poder ser concedido suprimento de fundos a servidor ou militar: a. responsvel por 02 (dois) SF; b. responsvel por suprimento de fundos que, esgotado o prazo, no tenha prestado contas de sua aplicao; c. sem vnculo empregatcio com o servio ou que no esteja em efetivo exerccio; d. que esteja respondendo a inqurito administrativo ou tenha sido declarado em alcance; e. que exera a as funes de Ordenador de Despesas; e f. que tenha a seu cargo a guarda ou utilizao do material a adquirir, salvo quando no houver na UG outro servidor ou militar.

2.2.10. A entrega do numerrio ser feita mediante Ordem Bancria (OB), em conta corrente, em nome do Agente Suprido, aberta especificamente para esse fim no Banco do Brasil (conta bancria tipo B), com autorizao expressa do Ordenador de Despesa. vedado o depsito em conta bancria diversa da acima especificada. 2.2.11. Em cumprimento determinao constante da Deciso TCU n 1.380/2002 Plenrio, do Tribunal de Contas da Unio, os recursos destinados s despesas com suprimento de fundos somente podero ser mantidos em conta corrente de suprimento de fundos, admitindo a emisso de Ordem Bancria de Pagamento (OBP) para essa finalidade, somente em casos excepcionais, devidamente justificado pelo Ordenador de Despesas.

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2.3.

Aplicao

2.3.1. No se conceder suprimento de fundos com prazo de aplicao superior a noventa dias, nem para aplicao no exerccio financeiro subseqente. A contagem do prazo de aplicao iniciar-se- no dia em que o numerrio estiver disponvel na conta bancria do Agente Suprido.

2.3.2. A aplicao do suprimento de fundos dever ser feita dentro da finalidade e de acordo com as condies estabelecidas no ato de concesso. 2.3.3. Todas as aplicaes, exceto no caso das despesas passveis de relacionamento, devem ser comprovadas por Nota Fiscal (NF) ou documento equivalente, devendo ser observados os seguintes aspectos: a. as NF ou documentos equivalentes devem ser emitidos em nome da UG que concedeu o SF e devem ser integralmente preenchidos com caligrafia legvel, no sendo admitidas rasuras de qualquer espcie; b. no verso das NF ou documentos equivalentes deve ser lavrado, por intermdio de carimbo, declarao manuscrita ou datilografada, o atestado de que o material foi recebido ou o servio foi prestado, assinado por outro Agente da Administrao, devidamente identificado, que no o Agente Suprido; c. so considerados documentos comprobatrios (Nota Fiscal ou documento equivalente): 1) no caso de compra de material: Nota Fiscal de venda ao consumidor; 2) no caso de prestao de servios por pessoa jurdica: Nota Fiscal de prestao de servio; 3) no caso de prestao de servios por pessoa fsica: a) Recibo Comum, se o credor no for inscrito no INSS; b) Recibo de Pagamento de Autnomo (RPA), se o credor for inscrito no INSS; c) cpia da GPS e do DARF respectivo, quando for o caso; 4) caso seja necessria a realizao de licitao, devem ser observadas as prescries contidas na Lei n 8.666/93; 5) em hiptese alguma sero admitidas despesas realizadas fora do perodo de aplicao. Os documentos comprobatrios de despesas acima especificados, s sero aceitos se tiverem sido emitidos dentro do prazo de aplicao definido no ato de concesso. d. O total dos gastos realizados mediante suprimento de fundos no poder ultrapassar o quantitativo recebido. 2.4. Comprovao

2.4.1. A comprovao do suprimento de fundos dever ser efetuada pelo Agente Suprido, por intermdio de processo prprio, organizado para cada autorizao e que dever conter os seguintes documentos: a. Autorizao de Suprimento de Fundos; b. Nota(s) de Empenho; c. Ordem Bancria referente ao valor do SF; d. Demonstrativo de Suprimento de Fundos (um demonstrativo para cada Nota de Empenho, quando for o caso); e. Notas Fiscais ou documentos equivalentes; f. Relao de Despesas Passveis de Relacionamento, quando for o caso; g. Processo Licitatrio, quando for o caso; h. Extrato Bancrio e respectiva conciliao;

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Quando envolver RPA: 1) Cpia da NE INSS; 2) GPS; 3) DARF (recolhimento IRRF), quando for o caso. j. Comprovante de recolhimento de saldo no aplicado, se for o caso.
i.

O processo de comprovao do suprimento de fundos dever ter as folhas devidamente numeradas e rubricadas, no canto superior direito, pelo Agente Suprido. 2.4.2. Os saldos no aplicados no exerccio constituem anulao de despesa e sero recolhidos na Conta nica do tesouro Nacional, mediante Guia de Recolhimento da Unio (GRU), com o cdigo n 68888-6 (anulao de despesa no exerccio) e quando forem recolhidos no exerccio seguinte, constituiro receita oramentria, devendo ser recolhidos ao Tesouro Nacional mediante DARF, com o cdigo de receita n 3607 Outras Restituies. 2.4.3. O Ordenador de Despesas dever, expressamente, no prazo de trinta dias, a contar da data da comprovao, aprovar as contas prestadas pelo Agente Suprido ou impugn-las determinando a apurao de responsabilidades e quantificao de prejuzo, por intermdio de abertura de Processo Administrativo, comunicando tal fato 4 Inspetoria de Contabilidade e Finanas do Exrcito. 2.4.4. Os artigos adquiridos e as obras realizadas devem ser includos no patrimnio da UG. A UG aps a entrega do processo de comprovao do suprimento de fundos pelo Agente Suprido, realizar a reclassificao dos artigos adquiridos e das obras e servios realizados nos subitens especficos mediante emisso no CPR de Documento Hbil CD ou emisso de Nota de Lanamento. Em conseqncia os valores correspondentes aos artigos adquiridos e as obras realizadas devero constar dos Relatrios de Movimentao de Almoxarifado (RMA) e de Movimentao de Bens Mveis (RMB). 2.4.5. O Ordenador de Despesas dever fazer constar no Relatrio de Prestao de Contas Mensal, todas informaes relativas concesso, aplicao e comprovao dos suprimentos de fundos concedidos. 2.4.6. A remessa do processo de comprovao do suprimento de fundos para o Encarregado da Conformidade de Suporte Documental, ser realizada por ocasio do registro no SIAFI da comprovao do mesmo, mediante emisso de Nota de Lanamento com o evento 54.0.158. 2.5. Erros mais comuns verificados em processos de SF

Fruto da anlise de diversos processos de suprimento de fundos foram observados a reincidncia dos erros abaixo especificados: a. lanamento a crdito no Demonstrativo de SF, do valor recebido pelo Agente Suprido, quando tem que ser a dbito; b. lanamento a dbito dos valores pagos pelo Agente Suprido, quando tem que ser a crdito; c. falta de comprovao nas Notas Fiscais ou documentos equivalentes do pagamento das despesas realizadas (carimbo da firma confirmando o recibo da importncia e nome legvel correspondente assinatura do recebedor); d. interpolao de letras na numerao dos processos; e. falta de numerao e rubrica no canto superior direito das folhas do processo; f. enquadramento como despesas passveis de relacionamento (despesas sem comprovantes) as despesas com aquisio de materiais passveis de emisso de Notas Fiscais ou documentos equivalentes; g. falta de extrato da conta corrente tipo B;

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h. o Agente Suprido atestando a liquidao da despesa; i. Nota fiscal em nome do Agente Suprido quando tem que ser em nome da UG; j. recolhimento fora do prazo do numerrio no utilizado; k. aquisio de materiais que poderia ter sido realizada seguindo a tramitao legal dos estgios da despesa (empenho, liquidao e pagamento); l. sub-repasse do SF, pelo Agente Suprido, para outro integrante da Organizao Militar (a responsabilidade pelo recebimento, aplicao e comprovao plena do Agente Suprido). 2.6. Seqncia esquemtica da concesso, aplicao e comprovao

2.6.1. 1 Passo Concesso do suprimento de fundos mediante emisso da autorizao de suprimento de fundos e publicao em Boletim Interno. 2.6.2. 2 Passo Emisso da Nota de Empenho no SIASG/ SISME/ EMPSUFUNDO/ GERMINSUFU, preenchendo os seguintes campos: a. Data de Emisso; b. Fonte; c. PTRES, d. Natureza da Despesa; e. Subitem; f. Plano Interno; g. UGR; h. Suprido (CPF); i. 1-Servio/2-Material; j. Modalidade de Empenho; k. Tipo de Compra 9 Suprimento de Fundos (preenchimento automtico); l. Nmero do Processo; m. Valor do Empenho (aps esta informao teclar enter). 2.6.3. 3 Passo Caso o Agente Suprido no tenha conta B especfica de Suprimento de Fundos, os seguintes procedimentos devero ser desencadeados: a. o Agente Suprido dever receber um ofcio contendo solicitao ao Banco do Brasil para a abertura de conta bancria especfica para movimentao de suprimento de fundos, conta esta como se fosse do tesouro, em nome do Agente Suprido e, vinculada UG; b. o Agente Suprido, anexa ao ofcio uma via da Autorizao de Suprimento de fundos e da Nota de Empenho e dirige-se ao Banco do Brasil para abertura da respectiva conta bancria tipo B. c. Cabe ressaltar que as contas bancrias tipo B sero obrigatoriamente encerradas pelo titular, imediatamente aps o perodo de aplicao dos recursos, quando este deixar de ser movimentador de recursos de suprimento de fundos; 2.6.4. 4 Passo Caso o Agente Suprido j tenha conta tipo B, o Encarregado do Setor Financeiro emitir, no Subsistema Contas a Pagar e Receber (CPR), o Documento Hbil SF da seguinte forma: a. Transao >PROTOCOLO: 1) Credor: Informar CPF; 2) Nmero do documento: Informar documento de origem: Autorizao SF n ; 3) Data vencimento: data provvel para o pagamento da despesa; 4) Confirmar o Protocolo. b. Transao >ATUCPR - Liquidao: 1) Documento Hbil: - SF (suprimento de fundos); 2) Situao: a) S02 - Suprimento de Fundos p/ Despesas Correntes (ND 339030 33 39, etc);

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3)

4) 5) 6) 7)

b) S03 - Sup. de Fundos p/ Desp. c/ Material Permanente (ND 449052); c) S04 - Sup. de Fundos p/ Desp. c/ Obras e Instalaes (ND 449051). Tela 1 Dados Bsicos Pagamento: informar dados do Agente Suprido, a conta de suprimento de fundos, a data da Autorizao do SF e a data de pagamento, valor, o n do PDR e o campo observao (fazer contar a finalidade do SF, o perodo de aplicao e a data da comprovao etc); Tela 2 Dados Bsicos: no h necessidade de preenchimento; Tela 3 Dados Contbeis: informar o subitem 96, informar o n da NE no campo Nmero Doc. Ref. e informar o valor; Tela 4 Deduo/Encargos: No h retenes (deixar em branco); Tela 5 Trmite: informar o trnsito do processo de suprimento de fundos dentro da OM Almx (depsitos, etc), Fisc Adm, Set Financeiro e Conf. Suporte Documental. Confirmar o documento teclando PF6

c.

>CONFLUXO Consultar compromissos e efetuar o pagamento: 1) Demonstrativo: 1; 2) Informar a UG/Gesto; 3) Perodo rec/pgto: colocar data atrasada para facilitar a consulta (mostrar todos os compromissos); 4) Situao: P (pendentes); 5) Classificado por: Informar : 2 ou 7; 6) Opo: V (pagamento on-line).

2.6.5. 5 Passo O Agente Suprido dever realizar a aplicao dos recursos do suprimento de fundos de acordo com a finalidade constante da Autorizao de Suprimento de Fundos e, observando o constante do item 2.3 e 2.5 desta Cartilha, emitindo cheques, se julgar conveniente ou sacando o valor e efetuando os pagamentos em espcie. 2.6.6. 6 Passo Caso reste saldo no aplicado, o Agente Suprido dever comunicar ao Encarregado do Setor Financeiro e providenciar o recolhimento do valor Conta nica da UG, observando os seguintes procedimentos: O processamento do recebimento de recursos decorrentes de estorno dos saldos de suprimento de fundos ser efetuado segundo as seguintes etapas: a. Primeira Etapa - O Agente da Administrao dever incluir um Doc Hbil GD no CPR, por intermdio da Transao >ATUCPR, no valor da devoluo. Aps ser confirmada, o documento em questo debitar a conta 11261.00.00 Valores a Creditar, gerando um compromisso a receber que ser visualizado na transao >CONFLUXO; b. Segunda Etapa O ingresso do recurso efetivamente ocorre via quitao de uma GRU atravs do cdigo de recolhimento n 68888-6. O Registro de arrecadao (RA) resultante debitar a conta 11216.04.00 Limite de Saque com Vinculao de Pagamento na fonte 0190000000 990 e creditar a conta 21261.00.00 Valores a Debitar. No cdigo 68888-6 no h necessidade de preenchimento do campo INFGESTOR atravs da transao >ATUCODGR; c. Terceira Etapa A realizao do compromisso do Doc Hbil GD, via transao > CONFLUXO, marcando a opo R debitar a conta 21261.00.00 valores a Debitar e creditar a conta 11261.00.00 Valores a Creditar, zerando as referidas contas. Gerar tambm a mudana de fonte/vinculao 0190000000 990 para a fonte/vinculao do referido empenho. d. Caso a devoluo for referente a exerccios anteriores a UG dever contatar esta ICFEx, pois o cdigo GRU n 68888-6 dever ser utilizado somente para estorno de despesas do exerccio financeiro. 2.6.7. 7 Passo Elaborar o processo de Suprimento de Fundos, observando o constante do item 2.4. desta Cartilha, para efetuar a devida comprovao junto ao Ordenador de Despesas.

(Continuao do documento Cartilha de Suprimento de Fundos 4 ICFEx........................................................Fl. 9)

2.6.8.

8 Passo Aprovao da comprovao do suprimento de fundos pelo OD.

2.6.9. 9 Passo - O Encarregado do Setor financeiro dever emitir no CPR transao >ATUCPR do Documento Hbil CD, para reclassificar a despesa no subitem de despesa especfico, como segue: a. Doc Hbil: CD (enter); b. Tela 1 Dados Bsico Pagamento: informar a situao D01 Servio ou D03 Material Consumo etc, CPF do Agente Suprido, valor e Observao; c. Tela 2 Dados Bsicos: no preencher; d. Tela 3 Dados Contbeis: informar o subitem no qual a despesa ser reclassificada; e. Tela 4 Deduo/Encargos: informar P01(Servio), ou P03 (Mat Consumo) etc; f. Tela 5: ser aberta aps o enter da Tela 4, onde dever ser informado o n da NE e o subitem 96 (33390.39.96/33390.30.96 etc) a ser estornado, de acordo com cada ND; g. Confirmar o documento acionando a Tecla PF6. h. A UG poder realizar a reclassificao da despesa no CPR, por intermdio da emisso de NL como segue: EVENTO INSC 1 INSC 2 CLASSIF 1 CLASSIF 2 515118 2004NE9XXXXX CPF 333903996 510118 2004NE9XXXXX CPF 3339039XX (Observao: Exemplo realizado na ND 339039. Para a realizao de reclassificao de outras ND a UG dever consultar a Transao >CONEVENTO) Podero ser utilizados outros eventos/ND a saber: a. 51.0.098 449052; b. 51.0.115 339033; c. 51.0.116 339030; d. 51.0.117 339036; e. 51.0.125 339032; f. 51.0.135 449051; g. 51.0.230 449039; h. 51.0.261 449036; i. 51.0.282 449030; j. 51.0.290 449033; k. 51.0.301 339047. 2.6.10. 10 Passo O encarregado do Setor Financeiro dever emitir uma Nota de Lanamento com o evento 54.0.158, realizando a baixa do saldo da responsabilidade do Agente Suprido, pelo suprimento de fundos, da conta 19911.06.00 Suprimento de Fundos, como segue: EVENTO 540158 INSC 1 CPF INSC 2 CLASSIF 1 199110600 CLASSIF 2 VALOR X,XX VALOR X,XX X,XX despesas em

2.6.11. 11 Passo Remessa do processo de suprimento de fundos para arquivo no Suporte Documental. 2.7. Anexos a. Modelo de Autorizao de Suprimento de Fundos; b. Modelo do Demonstrativo de Suprimento de Fundos; c. Modelo da relao de Despesas Passveis de Relacionamento.

(Continuao do documento Cartilha de Suprimento de Fundos 4 ICFEx........................................................Fl. 10)

Os modelos acima especificados foram elaborados nos moldes dos anexos de n 3 a 5, da Portaria n 009-SEF, de 13 de dezembro de 1999 Aprova as Normas para a Prestao de Contas dos Recursos Utilizados pelas Unidades Gestoras do Exrcito Brasileiro. 3. CONCLUSO

A presente Cartilha no deve colidir com os textos legais citados na referncia ou com outros que venham a ser aprovados. Em caso de dvidas, e antes que sejam tomadas medidas administrativas incorretas, a Chefia da 4 ICFEx solicita aos Ordenadores de Despesas das Unidades Gestoras vinculadas mandar os agentes da Administrao e Agentes Supridos contatarem esta Setorial Contbil. Este trabalho uma adaptao da Cartilha de Suprimento de Fundos emitida por esta Inspetoria em janeiro de 1995 e elaborada pela 7 ICFEx .

__________________________________________________ CLEVERSON BOECHAT TINOCO PONCIANO Ten Cel Chefe da 4 ICFEX

(Continuao do documento Cartilha de Suprimento de Fundos 4 ICFEx........................................................Fl. 11)

ANEXO A MINISTRIO DO EXRCITO _______________________ UNIDADE GESTORA AUTORIZAO DE SUPRIMENTO DE FUNDOS CDIGO DA UG: _________GESTO: _________ Autorizo a concesso de Suprimento de Fundos ao Servidor ____________ _______________________________ CPF n ________________ no valor de R$ ______________ ( ______________________________________________), com prazo de aplicao at __/____/____ e comprovao at __/____/____, e de acordo com o quadro abaixo:

PROJETO/ATIVIDADE

ND

IMPORTNCIA

FINALIDADE

________________,__de___________de ____ ____________________________________ ORDENADOR DE DESPESAS

(Continuao do documento Cartilha de Suprimento de Fundos 4 ICFEx........................................................Fl. 12)

ANEXO B MINISTRIO DO EXRCITO _______________________ UNIDADE GESTORA DEMONSTRATIVO DE SUPRIMENTO DE FUNDOS CDIGO DA UG: _________GESTO: _________ EMPENHO N _____________ ND__________

DOCUMENTO DBITO N ORDEM ESPECIFICAO CRDITO SALDO

TOTAIS

..................................

SALDO NO APLICADO .................................

(1) (1)-(2)

(2)

Saldo no aplicado e recolhido : ________________________________ ( informar o nmero do documento)

Local ________________,__de___________de _____ Nome:_________________________CPF: __________ _____________________________________________ Assinatura do Agente Suprido

(Continuao do documento Cartilha de Suprimento de Fundos 4 ICFEx........................................................Fl. 13)

ANEXO C MINISTRIO DO EXRCITO _______________________ UNIDADE GESTORA RELAO DE DESPESAS SEM COMPROVANTES (despesas realizadas por suprimento de fundos, que no possam ser comprovadas por meio de documento til devido as suas caractersticas especiais)

DATA

ESPECIFICAO

VALOR

OBSERVAES

TOTAL .........................................

Local ________________,__de___________de ____

_____________________________________________ Assinatura do Agente Suprido