VENTAS HISTORICAS DE ALBASA LOS ULTI

PERIODOS LINEA 1 SABOR NARANJA LINEA 2 SABOR LIMON

AÑOS UNIDADES PRECIO LEMPIRAS UNIDADES PRECIO
2018 130000 L 10.50 L 1,365,000.00 95000 L 10.50
2019 148800 L 11.00 L 1,636,800.00 105000 L 11.00
2020 172800 L 11.75 L 2,030,400.00 132000 L 11.75
2021 193200 L 12.90 L 2,492,280.00 165000 L 12.90
2022 210000 L 14.00 L 2,940,000.00 190000 L 14.00

PRONOSTICO 2023
PERIODOS LINEA 1 SABOR NARANJA
AÑOS UNIDADES Inc.% PRECIO Inc. % LEMPIRAS
2018 130000 L 10.50 L 1,365,000.00
2019 148800 114% L 11.00 105% L 1,636,800.00
2020 172800 116% L 11.75 107% L 2,030,400.00
2021 193200 112% L 12.90 110% L 2,492,280.00
2022 210000 109% L 14.00 109% L 2,940,000.00
451% 430%

113% 107%
2023 236823 L 15.05 L 3,563,314.05

PERIODOS LINEA 3 SABOR JAMAICA

AÑOS UNIDADES Inc.% PRECIO Inc. % LEMPIRAS
2018 40000 L 10.50 L 420,000.00
2019 47500 119% L 11.00 105% L 522,500.00
2020 54000 114% L 11.75 107% L 634,500.00
2021 59200 110% L 12.90 110% L 763,680.00
2022 64285 109% L 14.00 109% L 899,990.00
451% 430%

113% 107%
2023 72426 113% L 15.05 L 1,089,738.17

GRAFICO DE UNIDADES
600000

500000

400000

300000

200000

100000

0
1 2 3 4 5 6 7 8 9
400000

300000

200000

100000

0
1 2 3 4 5 6 7 8 9
E ALBASA LOS ULTIMOS 5 PERIODOS ANUALES
SABOR LIMON LINEA 3 SABOR JAMAICA TOTAL EMPRESA
LEMPIRAS UNIDADES PRECIO LEMPIRAS UNIDADES PRECIO
L 997,500.00 40000 L 10.50 L 420,000.00 265000 L 10.50
L 1,155,000.00 47500 L 11.00 L 522,500.00 301300 L 11.00
L 1,551,000.00 54000 L 11.75 L 634,500.00 358800 L 11.75
L 2,128,500.00 59200 L 12.90 L 763,680.00 417400 L 12.90
L 2,660,000.00 64285 L 14.00 L 899,990.00 464285 L 14.00

PRONOSTICO 2023
LINEA 2 SABOR LIMON
INC.% UNIDADES Inc.% PRECIO Inc. % LEMPIRAS
95000 L 10.50 L 997,500.00
120% 105000 111% L 11.00 105% L 1,155,000.00
124% 132000 126% L 11.75 107% L 1,551,000.00
123% 165000 125% L 12.90 110% L 2,128,500.00
118% 190000 115% L 14.00 109% L 2,660,000.00
485% 476% 430%

121% 119% 107%

121% 226286 L 15.05 L 3,404,772.20

TOTAL EMPRESA
INC.% UNIDADES Inc.% PRECIO Inc. % LEMPIRAS
265000 L 10.50 L 2,782,500.00
124% 301300 114% L 11.00 105% L 3,314,300.00
121% 358800 119% L 11.75 107% L 4,215,900.00
120% 417400 116% L 12.90 110% L 5,384,460.00
118% 464285 111% L 14.00 109% L 6,499,990.00
460% 430%

115% 107%
121% 535535 115% L 15.05 L 8,057,824.42

GRAFICO DE LEMPIRAS

9
8
7
6
5
4
3
2
1
L- L2,000,000.00 L4,000,000.00 L6,000,000.00 L8,000,000.00 L10,000,000.00
6
5
4
3
2
1
L- L2,000,000.00 L4,000,000.00 L6,000,000.00 L8,000,000.00 L10,000,000.00
L EMPRESA
LEMPIRAS
L 2,782,500.00
L 3,314,300.00
L 4,215,900.00
L 5,384,460.00
L 6,499,990.00

INC.%

116%
134%
137%
125%

128%

INC.%

119%
127%
128%
121%

124%

L10,000,000.00
L10,000,000.00
 METAS DE VENTAS Y VENTAS REALES EN UNIDADES VENDEDORE
NARANJA LIMON JAMAICA
VENDEDOR RUTA META/UNID REAL % META/UNID REAL % META/UNID
JAVIER 1 70000 73500 35% 70000 76000 40% 30000
FRANCISCO 2 55000 52500 25% 40000 55000 29% 30000
ROLANDO 3 50000 45000 21% 20000 32000 17% 25000
ALBERTO 4 25000 39000 19% 20000 27000 14% 15000

TOTAL 200000 210000 100% 150000 190000 100% 100000

SHARE 45% 41%

METAS DE VENTAS UNIDADES VENDEDORES 2023 ALBE

NARANJA LIMON JAMAICA
VENDEDOR RUTA META/UNID REAL % META/UNID REAL % META/UNID
JAVIER 1 82888 35% 90515 40% 28166
FRANCISCO 2 59206 25% 65504 29% 16900
ROLANDO 3 50748 21% 38111 17% 16900
ALBERTO 4 43981 19% 32156 14% 10461

TOTAL 236823 100% 226286 100% 72426

SHARE 44% 42%
113% 119% 113%

PARTICIPACION DE MERCADOS REAL 2022

MERC. TOTAL

VENTAS ALBASA

% PARTICIP.

PARTICIPACION DE MERCADOS PROYECCION 2023

MERC. TOTAL

VENTAS ALBASA

% PARTICIP.
ADES VENDEDORES 2022 ALBESA
JAMAICA TOTAL
REAL % META REAL %
25000 39% 170000 174500 38%
15000 23% 125000 122500 26%
15000 23% 95000 92000 20%
9285 14% 60000 75285 16%

64285 100% 450000 464285 100%

14% 100%

EDORES 2023 ALBESA

JAMAICA TOTAL
REAL % META REAL %
39% 201568 38%
23% 141609 26%
23% 105759 20%
14% 86599 16%

100% 535535 100%

14% 100%
115%

ADOS REAL 2022

P. 20222
L 25,000,000.00 L 14.00 1,785,714

L 6,499,990.00 464,285.71

26.0%

OS PROYECCION 2023
INC.%
L 27,125,000.00 108.5% L 15.05 1,802,326

L 8,057,824.42 535535

29.7% 114.3% 29.7%

3.7%
 METAS DE VENTAS Vs. VENTAS REALES EN UNIDAD
NARANJA LIMON
VENDEDOR RUTA META/UNID REAL % META/UNID
JAVIER 1 70000 73500 105% 70000
FRANCISCO 2 55000 52500 95% 40000
ROLANDO 3 50000 45000 90% 20000
ALBERTO 4 25000 39000 156% 20000

TOTAL 200000 210000 105% 150000

SHARE 45%

METAS DE VENTAS Vs. VENTAS REALES EN LEMPIR

NARANJA LIMON
VENDEDOR RUTA META/UNID REAL % META/UNID
JAVIER 1 L 980,000.00 L 1,029,000.00 105% L 980,000.00
FRANCISCO 2 L 770,000.00 L 735,000.00 95% L 560,000.00
ROLANDO 3 L 700,000.00 L 630,000.00 90% L 280,000.00
ALBERTO 4 L 350,000.00 L 546,000.00 156% L 280,000.00

TOTAL L 2,800,000.00 L 2,940,000.00 105% L 2,100,000.00

SHARE
VENTAS REALES EN UNIDADES VENDEDORES 2022 ALBESA
LIMON JAMAICA TOTAL
REAL % META/UNID REAL % META
76000 109% 30000 25000 83% 170000
55000 138% 30000 15000 50% 125000
32000 160% 25000 15000 60% 95000
27000 135% 15000 9285 62% 60000

190000 127% 100000 64285 64% 450000

41% 14%

VENTAS REALES EN LEMPIRAS VENDEDORES 2022 ALBESA

LIMON JAMAICA TOTAL
REAL % META/UNID REAL % META
L 1,064,000.00 109% L 420,000.00 L 350,000.00 83% L 2,380,000.00
L 770,000.00 138% L 420,000.00 L 210,000.00 50% L 1,750,000.00
L 448,000.00 160% L 350,000.00 L 210,000.00 60% L 1,330,000.00
L 378,000.00 135% L 210,000.00 L 129,990.00 62% L 840,000.00

L 2,660,000.00 127% L 1,400,000.00 L 899,990.00 64% L 6,300,000.00

 TOTAL
REAL %
174500 103%
122500 98%
92000 97%
75285 125%

464285 103%
100%

TOTAL
REAL %
L 2,443,000.00 103%
L 1,715,000.00 98%
L 1,288,000.00 97%
L 1,053,990.00 125%

L 6,499,990.00 103%
 EMPRESA ALBESA ESTADO DE RESULTADO

DESCRIPCION LPS.

VENTAS NETAS L 6,499,990.00

COSTO DE PRODUCCION L 3,441,795.00

UTILIDAD BRUTA L 3,058,195.00

MARGEN DE UT. BRUTA 47%

GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE ADMON. L 649,999.00
GASTOS DE MERCADEO L 874,398.70
GASTOS FINANCIEROS. L 82,600.00

SUB-TOTAL GASTOS OP. L 1,606,997.70

UT. ANTES DE IMPUESTO L 1,451,197.30

IMPUESTO S/ RENTA L 217,679.60

UTILIDAD NETA L 1,233,517.71

MARGEN DE UTILIDAD NETA 19.0%

COSTOS Y GASTOS TOTALES

PUNTO DE EQUILIBRIO LPS P.E=

1-

PUNTO EQUILIBRIO EN UNID. P.E=

CONTRIBUCION MARG.

Costo Variable unit.

UNID. VENDIDAS
EMPRESA ALBESA ESTADO DE RESULTADOS Y DIST. COSTOS 2022
NARANJA
Naranja Limon Jamaica COSTOS TOT. COSTO FIJO

L 2,940,000.00 L 2,660,000.00 L 899,990.00

L 1,528,800.00 L 1,463,000.00 L 449,995.00 L 1,528,800.00

L 1,411,200.00 L 1,197,000.00 L 449,995.00

48% 45% 50%

L 294,000.00 L 266,000.00 L 89,999.00

L 411,600.00 L 345,800.00 L 116,998.70
L 29,400.00 L 53,200.00 L -

L 735,000.00 L 665,000.00 L 206,997.70 L 735,000.00

L 676,200.00 L 532,000.00 L 242,997.30

L 101,430.00 L 79,800.00 L 36,449.59 L 101,430.00

L 574,770.00 L 452,200.00 L 206,547.71

19.6% 17.0% 23%

L 2,365,230.00 L 827,830.50
100% 35%

Costo FIJO P.E NARANJA= L 827,830.50

COSTO VAR 1 L 1,537,399.50 0.522925
VENTAS L 2,940,000.00

COSTO FIJO P.E en Unid N.= L 827,830.50

CONT. MARG L6.68

PREC. UNIT-C.V UNIT L6.68 Comprobacion

C.V TOTAL/ UNID. VEND L 7.32

VENTAS TOT/PREC UNITARIO 210,000.00

ARANJA LIMON JAMAI
COSTO VAR. COSTOS TOT. COSTO FIJO COSTO VAR. COSTOS TOT.

L 1,463,000.00 L 449,995.00

L 665,000.00 L 206,997.70

L 79,800.00 L 36,449.59

L 1,537,399.50 L 2,207,800.00 L 662,340.00 L 1,545,460.00 L 693,442.29

65% 100% 30% 70% 100%

L 827,830.50 P.E LIMON= L 662,340.00 L 662,340.00

0.477075 1 L 1,545,460.00 0.581 0.419
L 1,735,220.88 L 2,660,000.00 L 1,580,763.72

123,944.35 P.E en Unid. LI= L 662,340.00 112,911.69

L5.87

L 1,735,220.88 CONTRIBUCION MARG. L5.87 Comprobacion L 1,580,763.72

Costo Variable unit. L 8.13

UNID. VENDIDAS 190,000.00

 JAMAICA TOTAL EMPRESA
COSTO FIJO COSTO VAR. COSTOS TOT. COSTO FIJO COSTO VAR.

L 3,441,795.00

L 1,606,997.70

L 137,879.60

L 173,360.57 L 520,081.72 L 5,186,672.30

25% 75%

P.E JAMAICA= L 173,360.57 L 173,360.57

1 L 520,081.72 0.577875 0.422125
L 899,990.00 L 410,685.40

P.E en Unid. Jam.= L 173,360.57 29,334.67

L5.91

CONTRIBUCION MARG. L5.91 Comprobacion L 410,685.40

Costo Variable unit. L 8.09

UNID. VENDIDAS 64,285.00

 Nuevos productos 2023
TOTAL Jamaica/Limon Naranja 500Ml
DESCRIPCION

VENTAS NETAS 3,122,400.00 722,400.00 2,400,000.00

COSTO DE PRODUCCION 1,575,648.00 375,648.00 1,200,000.00

UTILIDAD BRUTA 1,546,752.00 346,752.00 1,200,000.00

MARGEN DE UT. BRUTA 49.5% 48.0% 50.0%

GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE ADMON. 312,240.00 L 72,240.00 L 240,000.00
GASTOS DE MERCADEO 389,136.00 L 101,136.00 L 288,000.00
GASTOS FINANCIEROS. - L - L -

SUB-TOTAL GASTOS OP. 701,376.00 L 173,376.00 L 528,000.00

UT. ANTES DE IMPUESTO 845,376.00 L 173,376.00 L 672,000.00

IMPUESTO S/ RENTA 126,806.40 L 26,006.40 L 100,800.00

UTILIDAD NETA 718,569.60 L 147,369.60 L 571,200.00

MARGEN DE UTILIDAD NETA 23.0% 20.4% 23.8%

Producto Unidades Precio Lempiras

Jamica/Limon 48,000.00 L15.05 722,400.00

Naranja 500 ml 120,000.00 L20.00 2,400,000.00

 Productos Existentes
Naranja Limon Jamaica Total

3,563,314.05 3,404,772.20 1,089,738.17 8,057,824.42

1,852,923.31 1,872,624.71 544,869.08 4,270,417.10

1,710,390.74 1,532,147.49 544,869.08 3,787,407.32

48.0% 45.0% 50.0% 47%

L 320,698.26 L 306,429.50 L 98,076.44 725,204.20

L 463,230.83 L 442,620.39 L 141,665.96 1,047,517.18
L 35,633.14 L 34,047.72 L - 69,680.86

L 819,562.23 L 783,097.61 L 239,742.40 1,842,402.24

L 890,828.51 L 749,049.89 L 305,126.69 1,945,005.08

L 133,624.28 L 112,357.48 L 45,769.00 291,750.76

L 757,204.24 L 636,692.40 L 259,357.68 1,653,254.32

21.2% 18.7% 23.8% 20.5%

Total Empresa 23 2022

11,180,224.42 L 6,499,990.000 172%

5,846,065.10

5,334,159.32

48%

1,037,444.20
1,436,653.18
69,680.86

2,543,778.24

2,790,381.08

418,557.16

2,371,823.92 L 1,233,517.71 192%

21.2% 19.0% 112%

 ALBESA ETAPA B PROYECCION
ESTRUCTURA DE COSTOS Y GASTOS POR LINEA 2022 ESTRUCTURA DE COSTOS Y GA
CONCEPTO NARANJA LIMON JAMAICA CONCEPTO
VENTAS LPS. 100% 100% 100% VENTAS LPS.
COSTO PRODUCC. 52% 55% 50% COSTO PRODUCC.

GSTOS OPERATIVOS GSTOS OPERATIVOS

ADMON. 10% 10% 10% ADMON.
MERC. /VENTAS 14% 13% 13% MERC. /VENTAS
FINANC 1% 2% 0% FINANC

COSTOS/GTOS TOTALES 77% 80% 73% COSTOS/GTOS TOTALES

COSTOS/GTOS FIJOS 35% 30% 25% COSTOS/GTOS FIJOS
COSTOS/GTOS VARIABLES 65% 70% 75% COSTOS/GTOS VARIABLES
 PROYECCION 2023 Nuevos 2023
A DE COSTOS Y GASTOS POR LINEA 2022 Estructura de Ventas y Costos
NARANJA LIMON JAMAICA Jamaica/Limon Naranja 500 ml
100% 100% 100% 100% 100%
52% 55% 50% 52% 50%

9% 9% 9% 10% 10%
13% 13% 13% 14% 12%
1% 1% 0% 0% 0%

35% 30% 25% 30% 25%

65% 70% 75% 70% 75%
 OBETIVOS GENERALES PROYECTADOS PARA EL 2023
VENTAS PROYECTADAS 2023
PRODUCTOS NUEVOS PRODUCTOS ACTUALES
OBJETIVO Jamaica/Limon Naranja 500 m.l. Naranja Limon
GENERAL 1
L 722,400.00 L 2,400,000.00 L 3,563,314.05 L 3,404,772.20

UTILIDADES PROYECTADAS 2023

PRODUCTOS NUEVOS PRODUCTOS ACTUALES
OBJETIVO Jamaica/Limon Naranja 500 m.l. Naranja Limon
GENERAL 2
L 147,369.60 L 571,200.00 L 757,204.24 L 636,692.40

MARGEN DE UTILIDAD PROYECTADO 2023

PRODUCTOS NUEVOS PRODUCTOS ACTUALES
OBJETIVO Jamaica/Limon Naranja 500 m.l. Naranja Limon
GENERAL 3
20.4% 23.8% 21.2% 18.7%

OBETIVOS ESPECIFICOS PROYECTADOS PARA EL 2023

VENTAS PROYECTADAS 2023
PRODUCTOS NUEVOS PRODUCTOS ACTUALES
OBJETIVO Jamaica/Limon Naranja 500 m.l. Naranja Limon
ESPECIFICO 1 L 2,400,000.00 L 3,563,314.05 L 3,404,772.20 L 1,089,738.17

UTILIDADES PROYECTADAS 2023

PRODUCTOS NUEVOS PRODUCTOS ACTUALES
OBJETIVO Jamaica/Limon Naranja 500 m.l. Naranja Limon
ESPECIFICO 1 L 571,200.00 L 757,204.24 L 636,692.40 L 259,357.68

MARGEN DE UTILIDADES PROYECTADAS 2023

PRODUCTOS NUEVOS PRODUCTOS ACTUALES
OBJETIVO Jamaica/Limon Naranja 500 m.l. Naranja Limon
ESPECIFICO 1 23.8% 21.2% 18.7% 23.8%

PARTICIPACION DE MERCADOS PROYECTADA 2023

PRODUCTOS NUEVOS PRODUCTOS ACTUALES
OBJETIVO Jamaica/Limon Naranja 500 m.l. Naranja Limon
ESPECIFICO 1 15.5% 4.7% 3.1% 3.3%
 CALCULOS Participacion de mercados
MDO. TOTAL VTAS. EMPRESA PARTICI. MDOS
2022 L 25,000,000.00 L 6,500,000.00 26.0%

2023 L 27,125,000.000 L 11,180,224.42 41.2%

Jamica/Limon L 722,400.00 L 11,180,224.42 15.5%
Naranja 500 ml L 2,400,000.00 L 11,180,224.42 4.7%
Naranja L 3,563,314.05 L 11,180,224.42 3.1%
Limon L 3,404,772.20 L 11,180,224.42 3.3%
Jamaica L 1,089,738.17 L 11,180,224.42 10.3%
ARA EL 2023
DAS 2023
OS ACTUALES TOTAL EMPRESA
Jamaica

L 1,089,738.17 L 11,180,224.42

23
OS ACTUALES TOTAL EMPRESA
Jamaica

L 259,357.68 L 2,371,823.92

DO 2023
OS ACTUALES TOTAL EMPRESA
Jamaica

23.8% 21.2%

ARA EL 2023
DAS 2023
OS ACTUALES TOTAL EMPRESA
Jamaica
L 8,057,824.42 L 18,515,648.85

TADAS 2023
OS ACTUALES TOTAL EMPRESA
Jamaica
L 1,653,254.32 L 3,877,708.64

ROYECTADAS 2023
OS ACTUALES TOTAL EMPRESA
Jamaica
20.5% 19.0%

S PROYECTADA 2023
OS ACTUALES TOTAL EMPRESA
Jamaica
10.3% 41.2%