Caderno de Anotações

Principais apontamentos do
Programa Negócios & Soluções de 01/05/2004
Tema: Gerenciamento Financeiro

- A Gestão Financeira compreende o registro e análise de todas as

informações relacionadas ao uso de dinheiro nas operações da empresa,
quer seja compras, produção, execução de serviços, despesas em geral,
recebimentos, investimentos, retirada de lucro etc.

- A primeira condição a ser atendida para se ter um gerenciamento

financeiro eficiente é a organização, ou seja, o preparo para que todas
as informações sejam conhecidas e estejam a disposição sempre que
necessárias para a análise.

- O termo “controle” é um elemento da Gestão Financeira e, mesmo dando

trabalho exerce-lo cotidianamente, é imprescindível, uma vez que
possibilitará ao empresário obter o domínio da situação financeira da
empresa.

- É importante que todos os valores de pagamento e de recebimento

sejam registrados pela empresa.Essas informações irão auxiliar em
tomadas de decisão futuras.

- Para o Gerenciamento Financeiro de uma empresa pode-se utilizar

recursos da informática, computadores, planilhas, programas, etc, que
contribuem em muito com a agilização, mas também podem ser utilizados
controles mais simplificados, elaborados manualmente em cadernos,
agendas. O importante é que em ambos os casos os controles sejam
utilizados para análise do negócio.

O Caixa, isto é, os controle de recebimentos e pagamentos, é um dos focos do

gerenciamento financeiro e precisa ser analisado em dois momentos, que são:
 o Realizado – A cada dia deve-se saber quanto entrou e quanto saiu
de dinheiro, o que provocou a falta ou a sobra de recursos,o que
foi feito para resolver a falta de recursos e também qual o
planejamento elaborado para as possíveis sobras. O resultado de
cada dia deve ser somado dia a dia, para que se tenha a situação
semanal, quinzenal, mensal, trimestral, anual, etc..
o Previsto – É a situação de caixa que está por acontecer, por
exemplo, de amanhã até o período que se quiser. Isto é chamado
de Fluxo de Caixa e contempla os recebimentos e pagamentos
previstos, inclusive também com previsão de vendas e de novas
compras. Antever a situação de Caixa é muito útil, para pensar
ações necessárias e assim ter sempre melhores resultados.

- O Lucro, objetivo de todas as empresas, é também conhecido quando se

tem o gerenciamento financeiro. Quanto mais eficiente o gerenciamento,
mas preciso será o valor do Lucro apurado.
- Para saber o Lucro, é preciso controle das vendas, dos estoques, e das
despesas, sejam fixas ou variáveis. Um recomendação é que no caso das
despesas fixas seja utilizado o valor médio mensal, ou seja, o valor total
de cada ano em relação ao meses de atividade em cada ano.

- As despesas fixas normalmente são aquelas que a empresa tem que

pagar independentemente do valor das vendas, por exemplo, aluguel,
telefone, contador, salário do proprietário ( pro labore), provisões ( 13 o.
salário, férias, manutenções, etc ).

- O Lucro de qualquer empresa, por conta das próprias operações, via de

regra está nos estoques, nas contas a receber e até mesmo em
investimentos já realizados. O gerenciamento financeiro permite sempre
identificar quando o lucro estará disponível no caixa.

- Cuide de sempre receber as vendas realizadas, pois a inadimplência

representa parte do lucro que poderá não estar à disposição da empresa.
 - Cuide de evitar perda de mercadoria, matéria-prima, materiais em
estoque, pois também significam perda de lucro.

- Tenha um bom planejamento de compras e gestão dos estoques para

evitar que o lucro fique nos itens que não serão comercializados.

- Tenha rigor ao estabelecer o salário que o dono receberá ( pro labore ) e

disciplina de cumprir o que foi determinado de pro labore. Muitos
negócios têm problemas financeiro e estes muitas vezes estão
relacionados com as necessidades financeiras de seus proprietários.

- O gerenciamento financeiro consiste também na apuração, no

acompanhamento e na administração dos custos das
mercadorias/produtos vendido s e dos serviços prestados. Tenha sempre
o objetivo de reduzir esses valores de custos, sem perder qualidade e
eficiência, pois assim estará melhorando as margens de ganho.

- O conhecimento da realidade financeira permite mais domínio no

momento de estabelecer o Preço de Venda, e até mesmo de planejar
melhor esses valores em situações de eleva da concorrência.

- A análise freqüente do negócio servirá para mostrar o que está

acontecendo de bom ou de ruim, assim como para a elaboração de
estratégias que visem melhores resultados.

- E por fim para pensar: “Se você planejou resultados para o negócio,
certamente terá curiosidade de saber ao menos se o que foi planejado
aconteceu, essa curiosidade sobre os resultados vai levá-lo aos controles
e ao gerenciamento financeiro, portanto quanto mais curiosidade, mais
ações de controles existirão na empresa”

Material ela borado p or Luís Alb erto F Lobr igatti – Consultor da UO de Orientação Empresarial do SEBRAE-SP.