Olá! Bem vindo a nossa Ferramenta de Cálculo de Tributos para Bares, Restaurantes e Food Service em geral.

Nesta Ferramenta você terá a oportunidade de:

1. calcular o valor dos seus impostos no Simples Nacional;
2. calcular o valor dos seus impostos no Lucro Presumido; e
3. fazer um comparativo entre os dois regimes tributários.

Para Navegar entre as diferentes sessões da ferramenta, clique nos botões a seguir:

Calculo do Simples Calculo do Simples Calculo do

Nacional - para Nacional - para Lucro Presumido Comparativo
estados COM ICMS-ST estados SEM ICMS-ST

obs: Para o correto uso da informação você deve preencher os dados corretamente de acordo com as instruções
de cada sessão desta ferramenta.

obs: Essa ferramenta lhe proporcionará valores aproximados dos valores a pagar, sendo certo que o valor exato
somente é possível ser definido a partir da apuração levando em conta o valor a ser pago considerando a venda de item a item
vendido pela empresa.
obs: As informações contidas nessa ferramenta não se sobrepõe ou dispensam as informações e o acompanhamento
do seu contador.
VOLTAR
CALCULADORA DO SIMPLES NACIONAL
Receita do Mês: R$ 1,850,000.00 Imposto a pagar:
Produção da Casa R$ 1,000,000.00 S/ produção da casa:
Revenda Bebida Fria R$ 500,000.00 S/ revenda bebida fria:
Revenda Bebidas Alcoolicas R$ 350,000.00 S/ revenda bebidas alc.:

Memória de Cálculo Alíquota Efetiva:

RBT 12: R$ 20,000,000.00
Faixa: 6a Faixa Dúvidas ou maiores esclarecimentos, entre em
contato pelos canais:
Alíquota Nominal: 19.00%
Parcela Dedutível: R$ 378,000.00
Alíquota Real: 17.11%

Instruções:
1. Preencha apenas os campos na cor cinza, todas as contas serão realizadas automaticamente.
2. Os campos que possuem uma "orelha" vermelha, possuem explicações, passe o cursor sobre elas para ler.

3. Nesta ferramenta consideramos as bebidas em geral como sujeitas à Substituição Tributária do ICMS,
que é a regra para a maioria dos estados, no entanto, a legislação do ICMS é estadual e há estados onde esses iten
estão sujeitos à ST, neste caso, use a ferramente da próxima aba.

4. Ao lado da Calculadora, você notará um quadro chamado "HISTÓRICO DE FATURAMENTO", você deve
preenchê-lo para facilitar o uso da calculadora e o seu controle de forma geral, mas os dados ali
preenchidos não alteram nenhuma informação na calculadora.
5. Abaixo do Histórico de Faturamento, existe também a tabela base para o cálculo da tributação, serve
para mero conhecimento, você não precisará usá-la, todas as contas são automatizadas.
OBS: Os valores aqui são aproximados, para o cálculo efetivo do imposto a ser pago é imprescindível a análise pormenorizada
venda da empresa, item a item, de acordo, inclusive com a tributação do seu estado.

OBS: As orientações e cálculos desta ferramenta não dispensam ou substituem as orientações e o acompanhamento do seu co
OBS: Esta planilha não contempla benefícios fiscais específicos de cada estado, tais como reduções de alíquota, isenções
ONAL HISTÓRICO DE FATURAMENTO
#VALUE! 2021 2022 2023
R$ 171,100.00 Janeiro R$ - R$ - R$ -
#VALUE! Fevereiro R$ - R$ - R$ -
#VALUE! Março R$ - R$ - R$ -
Abril R$ - R$ - R$ -
#VALUE! Maio R$ - R$ - R$ -
Junho R$ - R$ - R$ -
recimentos, entre em Julho R$ - R$ - R$ -
Agosto R$ - R$ - R$ -
Setembro R$ - R$ - R$ -
Outubro R$ - R$ - R$ -
Novembro R$ - R$ - R$ -
Dezembro R$ - R$ - R$ -

nte. Receita Bruta em 12 Meses (em R$) Alíquota

bre elas para ler. 1 Faixa
a
R$ - R$ 180,000.00 4.00%
2a Faixa R$ 180,000.01 R$ 360,000.00 7.30%
ria do ICMS,
3 Faixa
a
R$ 360,000.01 R$ 720,000.00 9.50%
estados onde esses itens NÃO
4 Faixa
a
R$ 720,000.01 R$ 1,800,000.00 10.70%
5a Faixa R$ 1,800,000.01 R$ 3,600,000.00 14.30%
O", você deve
6a Faixa R$ 3,600,000.01 R$ 4,800,000.00 19.00%
os ali

tação, serve

a análise pormenorizada da

mpanhamento do seu contador.

es de alíquota, isenções etc.
 Valor a Deduzir (em R$)
R$ 0.00
R$ 5,940.00
R$ 13,860.00
R$ 22,500.00
R$ 87,300.00
R$ 378,000.00
VOLTAR
CALCULADORA DO SIMPLES NACIONAL
Receita do Mês: R$ 180,000.00 Imposto a pagar:
Receita em Geral R$ 150,000.00 S/ produção da casa:
Revenda Bebida Fria R$ 30,000.00 S/ revenda bebida fria:

Memória de Cálculo Alíquota Efetiva:

RBT 12: R$ 2,160,000.00
Faixa: 5a Faixa Dúvidas ou maiores esclarecimentos, entre em
contato pelos canais:
Alíquota Nominal: 14.30%
Parcela Dedutível: R$ 87,300.00
Alíquota Real: 10.26%

Instruções:
1. Preencha apenas os campos na cor cinza, todas as contas serão realizadas automaticamente.
2. Os campos que possuem uma "orelha" vermelha, possuem explicações, passe o cursor sobre elas para ler.

3. Nesta ferramenta consideramos as bebidas em geral não estão sujeitas à Substituição Tributária do ICMS,
no entanto, na maioria dos estados elas estão sujeitas à ST, se no seu estado houver incidencia da ST, use a prime
desta ferramenta.

4. Ao lado da Calculadora, você notará um quadro chamado "HISTÓRICO DE FATURAMENTO", você deve
preenchê-lo para facilitar o uso da calculadora e o seu controle de forma geral, mas os dados ali
preenchidos não alteram nenhuma informação na calculadora.
5. Abaixo do Histórico de Faturamento, existe também a tabela base para o cálculo da tributação, serve
para mero conhecimento, você não precisará usá-la, todas as contas são automatizadas.
OBS: Os valores aqui são aproximados, para o cálculo efetivo do imposto a ser pago é imprescindível a análise pormenorizada
venda da empresa, item a item, de acordo, inclusive com a tributação do seu estado.

OBS: As orientações e cálculos desta ferramenta não dispensam ou substituem as orientações e o acompanhamento do seu co
OBS: Esta planilha não contempla benefícios fiscais específicos de cada estado, tais como reduções de alíquota, isenções
ONAL HISTÓRICO DE FATURAMENTO
R$ 17,987.99 2021 2022 2023
R$ 15,387.50 Janeiro R$ - R$ - R$ -
R$ 2,600.49 Fevereiro R$ - R$ - R$ -
Março R$ - R$ - R$ -
Abril R$ - R$ - R$ -
9.99% Maio R$ - R$ - R$ -
Junho R$ - R$ - R$ -
recimentos, entre em Julho R$ - R$ - R$ -
Agosto R$ - R$ - R$ -
Setembro R$ - R$ - R$ -
Outubro R$ - R$ - R$ -
Novembro R$ - R$ - R$ -
Dezembro R$ - R$ - R$ -

nte. Receita Bruta em 12 Meses (em R$) Alíquota

bre elas para ler. 1 Faixa
a
R$ - R$ 180,000.00 4.00%
2a Faixa R$ 180,000.01 R$ 360,000.00 7.30%
butária do ICMS,
3 Faixa
a
R$ 360,000.01 R$ 720,000.00 9.50%
ncia da ST, use a primeira aba
4 Faixa
a
R$ 720,000.01 R$ 1,800,000.00 10.70%
5a Faixa R$ 1,800,000.01 R$ 3,600,000.00 14.30%
O", você deve
6a Faixa R$ 3,600,000.01 R$ 4,800,000.00 19.00%
os ali

tação, serve

a análise pormenorizada da

mpanhamento do seu contador.

es de alíquota, isenções etc.
 Valor a Deduzir (em R$)
R$ 0.00
R$ 5,940.00
R$ 13,860.00
R$ 22,500.00
R$ 87,300.00
R$ 378,000.00
VOLTAR
CALCULADORA DO LUCRO PRESUMIDO
ESTADOS COM ICMS-ST ESTADOS SEM ICMS-ST
Receita do Mês: R$ 1,850,000.00 Receita do Mês:
Produção da Casa R$ 1,000,000.00 Receita em Geral
Revenda Bebida Fria R$ 500,000.00 Revenda Bebida Fria
Revenda Bebidas Alcoolicas R$ 350,000.00

Impostos a pagar Impostos a pagar

PIS R$ 8,775.00 PIS
COFINS R$ 40,500.00 COFINS
IRPJ R$ 22,200.00 IRPJ
Adicional IRPJ R$ 12,800.00 Adicional IRPJ
CSLL R$ 19,980.00 CSLL
ICMS 3.00% R$ 30,000.00 ICMS

Imposto a pagar: R$ 134,255.00 Imposto a pagar:

Instruções:
1. Preencha apenas os campos na cor cinza, todas as contas serão realizadas automaticamente.
2. Os campos que possuem uma "orelha" vermelha, possuem explicações, passe o cursor sobre elas para ler.

3. Nesta ferramenta possuímos duas versões de cálculos no Lucro Presumido, sendo uma hipótese onde existe a in
de ICMS-ST e outra onde não há. Lembramos que a legislação do ICMS é estadual, portanto, você precisa identific
há ICMS-ST, e usar a versão correspondente. No caso dos restaurantes, essencialmente, se há ou não incidência d
bebidas.
OBS: As contas acima não incluem a CPP ou INSS Patronal, que é um imposto incidente sobre a folha de pagamentos das empr
Lucro Presumido, o valor do imposto é de aproximadamente 28% do valor da Folha de Pagamentos.

OBS: Os valores aqui são aproximados, para o cálculo efetivo do imposto a ser pago é imprescindível a análise pormenorizada
empresa, item a item, de acordo, inclusive com a tributação do seu estado.
OBS: As orientações e cálculos desta ferramenta não dispensam ou substituem as orientações e o acompanhamento do seu co
OBS: Esta planilha não contempla benefícios fiscais específicos de cada estado, tais como reduções de alíquota, isenções etc.
ESUMIDO
STADOS SEM ICMS-ST
R$ 1,850,000.00
al R$ 1,350,000.00
Fria R$ 500,000.00

Impostos a pagar
R$ 8,775.00
R$ 40,500.00
R$ 22,200.00
R$ 12,800.00
R$ 19,980.00
3.00% R$ 55,500.00

R$ 159,755.00

ente.
sobre elas para ler.

hipótese onde existe a incidência

o, você precisa identificar se no seu estado
e há ou não incidência da ST sobre as

a de pagamentos das empresas optantes pelo

l a análise pormenorizada da venda da

companhamento do seu contador.

de alíquota, isenções etc.
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COMPARATIVO
ESTADO COM INCIDÊNCIA DE ICMS-ST ESTADO SEM INCIDÊNCIA DE ICMS-ST

Simples Nacional: #VALUE! Simples Nacional: R$ 17,987.99

X X
Lucro Presumido: R$ 159,755.00 Lucro Presumido: R$ 159,755.00

OBS: Vale lembrar que sobre o valor encontrado no Lucro Presumido, ainda deve-se somar o valor da CPP ou
INSS Patronal, que corresponde a aproximadamente 28% da Folha de Pagamentos.