EXERCICIO 01 - CÁLCULO SIMPLES NACIONAL PARA O MÊS DE JANEI

 A alíquota efetiva é o resultado de: RBT12xAliq-PD
         RBT12
RBT12 Aliquota Efetiva
R$ 336,360.00 5.53%
ALIQUOTA NOMINAL
7.30%
PARCELA DEDUTIVA
R$ 5,940.00

EXERCICIO 01 - CÁLCULO SIMPLES NACIONAL PARA O MÊS DE FEVERE

 A alíquota efetiva é o resultado de: RBT12xAliq-PD
         RBT12
RBT12 Aliquota Efetiva
R$ 435,210.00 6.32%
ALIQUOTA NOMINAL
9.50%
PARCELA DEDUTIVA
R$ 13,860.00

EXERCICIO 01 - CÁLCULO SIMPLES NACIONAL PARA O MÊS DE MARÇ

 A alíquota efetiva é o resultado de: RBT12xAliq-PD
         RBT12
RBT12 Aliquota Efetiva
R$ 511,520.00 6.79%
ALIQUOTA NOMINAL
9.50%
PARCELA DEDUTIVA
R$ 13,860.00

TOTA A RECOLHER DE SIMPLES NACIONAL NO 1º TRIMESTRE DE 2022

LCULO SIMPLES NACIONAL PARA O MÊS DE JANEIRO
Data de Vencimento do DAS
2/21/2022
Faturamento Mensal (Base de Cálculo) DAS ? (Comércio)
R$ 108,280.00 R$ 5,992.25

CULO SIMPLES NACIONAL PARA O MÊS DE FEVEREIRO

Data de Vencimento do DAS
3/21/2022
Faturamento Mensal (Base de Cálculo) DAS ? (Comércio)
R$ 86,830.00 R$ 5,483.60

LCULO SIMPLES NACIONAL PARA O MÊS DE MARÇO

Data de Vencimento do DAS
4/20/2022
Faturamento Mensal (Base de Cálculo) DAS ? (Comércio)
R$ 581,520.00 R$ 39,487.70

ACIONAL NO 1º TRIMESTRE DE 2022 R$ 50,963.55

 EXERCÍCIO 01 - CÁLCULO LUCRO PRESUMIDO
Lucro Presumido janeiro março
Faturamento R$ 108,280.00 R$ 86,830.00 R$ 581,520.00
CÁLCULO IRPJ
Presunção IRPJ 8% R$ 8,662.40 R$ 6,946.40 R$ 46,521.60
Alíquota IRPJ 15% R$ 1,299.36 R$ 1,041.96 R$ 6,978.24
Adicional IRPJ 10% R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 213.04
IRPJ a pagar R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 9,532.60
CÁLCULO CSLL
Presunção CSLL 12% R$ 12,993.60 R$ 10,419.60 R$ 69,782.40
Alíquota CSLL 9% R$ 1,169.42 R$ 937.76 R$ 6,280.42
CSLL a pagar R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 8,387.60
CÁLCULO PIS
Alíquota PIS 0,65% R$ 703.82 R$ 564.40 R$ 3,779.88
PIS a pagar R$ 703.82 R$ 564.40 R$ 3,779.88
CÁLCULO COFINS
Alíquota COFINS 3% R$ 3,248.40 R$ 2,604.90 R$ 17,445.60
COFINS a pagar R$ 3,248.40 R$ 2,604.90 R$ 17,445.60

CÁLCULO - ICMS
Descrição das Bases janeiro fevereiro março
Saidas/Vendas R$ 108,280.00 R$ 86,830.00 R$ 581,520.00
Alíquota 18% R$ 19,490.40 R$ 15,629.40 R$ 104,673.60
Valor ICMS - VENDAS R$ 19,490.40 R$ 15,629.40 R$ 104,673.60

Descrição das Bases janeiro fevereiro março

Entradas/Compras R$ 64,968.00 R$ 52,098.00 R$ 348,912.00
Alíquota 18% R$ 11,694.24 R$ 9,377.64 R$ 62,804.16
Valor ICMS - COMPRAS R$ 11,694.24 R$ 9,377.64 R$ 62,804.16

Valor ICMS a Pagar R$ 7,796.16 R$ 6,251.76 R$ 41,869.44

TOTAL A RECOLHER NO LUCRO PRESUMIDO

TOTAIS
R$ 776,630.00

R$ 20,000.00 BASE DE REDUÇÃO MENSAL PARA ADICIONAL DE IRPJ

R$ 9,532.60

R$ 8,387.60

R$ 5,048.10

R$ 23,298.90

TOTAIS

TOTAIS

R$ 55,917.36

R$ 102,184.56
A ADICIONAL DE IRPJ
 EXERCÍCIO 01 - CÁLCULO LUCRO REAL ANUAL - IRPJ
Lucro Real Mensal janeiro fevereiro
Faturamento R$ 108,280.00 R$ 86,830.00
Presunção 8% R$ 8,662.40 R$ 6,946.40
Alíquota 15% R$ 1,299.36 R$ 1,041.96
Adicional 10% R$ - R$ -
Total a pagar R$ 1,299.36 R$ 1,041.96
Lucro líquido do mês R$ 8,950.00 R$ 6,100.00
Lucro líquido até o mês R$ 8,950.00 R$ 15,050.00
Alíquota 15% R$ 1,342.50 R$ 2,257.50
Adicional 10% R$ - R$ -
IRPJ devido até o mês R$ 1,342.50 R$ 2,257.50
IRPJ devido no mês R$ 1,342.50 R$ 958.14

EXERCÍCIO 01 - CÁLCULO LUCRO REAL ANUAL - CSLL

Lucro Real Mensal janeiro fevereiro
Faturamento R$ 108,280.00 R$ 86,830.00
Presunção 12% R$ 12,993.60 R$ 10,419.60
Alíquota 9% R$ 1,169.42 R$ 937.76
Total a pagar R$ 1,169.42 R$ 937.76
Lucro líquido do mês R$ 8,950.00 R$ 6,100.00
Lucro líquido até o mês R$ 8,950.00 R$ 15,050.00
Alíquota 9% R$ 805.50 R$ 1,354.50
CSLL devido até o mês R$ 805.50 R$ 1,354.50
CSLL devido no mês R$ 805.50 R$ 549.00

EXERCÍCIO 01 - CÁLCULO LUCRO REAL - COFINS

Lucro Real Mensal janeiro fevereiro
Faturamento R$ 108,280.00 R$ 86,830.00
Alíquota 7,60% R$ 8,229.28 R$ 6,599.08
COFINS a compensar R$ 4,815.10 R$ 4,150.20
Total a pagar R$ 3,414.18 R$ 2,448.88

EXERCÍCIO 01 - CÁLCULO LUCRO REAL - PIS

Lucro Real Mensal janeiro fevereiro
Faturamento R$ 108,280.00 R$ 86,830.00
Alíquota 1,65% R$ 1,786.62 R$ 1,432.70
PIS a compensar R$ 910.60 R$ 720.50
Total a pagar R$ 876.02 R$ 712.20

CÁLCULO - ICMS
Descrição das Bases janeiro fevereiro
Saidas/Vendas R$ 108,280.00 R$ 86,830.00
Alíquota 18% R$ 19,490.40 R$ 15,629.40
Valor ICMS - VENDAS R$ 19,490.40 R$ 15,629.40

Descrição das Bases janeiro fevereiro

Entradas/Compras R$ 64,968.00 R$ 52,098.00
Alíquota 18% R$ 11,694.24 R$ 9,377.64
Valor ICMS - COMPRAS R$ 11,694.24 R$ 9,377.64

Valor ICMS a Pagar R$ 7,796.16 R$ 6,251.76

TOTAL A RECOLHER NO LUCRO REAL ANUAL

O REAL ANUAL - IRPJ
março TOTAL
R$ 581,520.00
R$ 46,521.60
R$ 6,978.24
R$ 2,652.24 R$ 20,000.00 BASE DE REDUÇÃO MENSAL PARA ADICIONAL DE IRP
R$ 9,630.40
R$ 51,800.00
R$ 66,850.00
R$ 1,027.50
R$ 685.00 R$ 60,000.00 BASE DE REDUÇÃO PARA ADICIONAL DE IRPJ (03 MES
R$ 10,712.50
R$ 8,455.00

O REAL ANUAL - CSLL

março TOTAL
R$ 581,520.00
R$ 69,782.40
R$ 6,280.42
R$ 6,280.42
R$ 51,800.00
R$ 66,850.00
R$ 6,016.50
R$ 6,016.50
R$ 4,662.00 R$ 10,712.50

RO REAL - COFINS
março TOTAL
R$ 581,520.00
R$ 44,195.52
R$ 29,860.00
R$ 14,335.52 R$ 20,198.58

UCRO REAL - PIS

março TOTAL
R$ 581,520.00
R$ 9,595.08
R$ 5,460.20
R$ 4,134.88 R$ 5,723.10

MS
março TOTAIS
 R$ 581,520.00
R$ 104,673.60
R$ 104,673.60 R$ 139,793.40

março TOTAIS
R$ 348,912.00
R$ 62,804.16
R$ 62,804.16

R$ 41,869.44 R$ 55,917.36

L ANUAL R$ 232,344.94
A ADICIONAL DE IRPJ

NAL DE IRPJ (03 MESES)

 EXERCÍCIO 01 - CÁLCULO LUCRO REAL trimestral - IRPJ
Lucro Real Trimestral janeiro fevereiro março
Lucro líquido do mês R$ 8,950.00 R$ 6,100.00 R$ 51,800.00
Lucro líquido do trimestre R$ 66,850.00
Alíquota 15% R$ 10,027.50
Adicional 10% R$ 685.00
IRPJ a pagar R$ 10,712.50
CSLL a pagar - 9% R$ 6,016.50

EXERCÍCIO 01 - CÁLCULO LUCRO REAL - COFINS

Lucro Real Mensal janeiro fevereiro março
Faturamento R$ 108,280.00 R$ 86,830.00 R$ 581,520.00
Alíquota 7,60% R$ 8,229.28 R$ 6,599.08 R$ 44,195.52
COFINS a compensar R$ 4,815.10 R$ 4,150.20 R$ 29,860.00
Total a pagar R$ 3,414.18 R$ 2,448.88 R$ 14,335.52

EXERCÍCIO 01 - CÁLCULO LUCRO REAL - PIS

Lucro Real Mensal janeiro fevereiro março
Faturamento R$ 108,280.00 R$ 86,830.00 R$ 581,520.00
Alíquota 1,65% R$ 1,786.62 R$ 1,432.70 R$ 9,595.08
PIS a compensar R$ 910.60 R$ 720.50 R$ 5,460.20
Total a pagar R$ 876.02 R$ 712.20 R$ 4,134.88

CÁLCULO - ICMS
Descrição das Bases janeiro fevereiro março
Saidas/Vendas R$ 108,280.00 R$ 86,830.00 R$ 581,520.00
Alíquota 18% R$ 19,490.40 R$ 15,629.40 R$ 104,673.60
Valor ICMS - VENDAS R$ 19,490.40 R$ 15,629.40 R$ 104,673.60

Descrição das Bases janeiro fevereiro março

Entradas/Compras R$ 64,968.00 R$ 52,098.00 R$ 348,912.00
Alíquota 18% R$ 11,694.24 R$ 9,377.64 R$ 62,804.16

Valor ICMS - COMPRAS R$ 11,694.24 R$ 9,377.64 R$ 62,804.16

Valor ICMS a Pagar R$ 7,796.16 R$ 6,251.76 R$ 41,869.44

TOTAL A RECOLHER NO LUCRO REAL TRIMESTRAL

 R$ 60,000.00 BASE DE REDUÇÃO TRIMESTRAL PARA ADICIONAL DE IRPJ

S
TOTAL

R$ 20,198.58

TOTAL

R$ 5,723.10

TOTAIS

R$ 139,793.40

TOTAIS

R$ 55,917.36

R$ 238,361.44
COMPARATIVO ENTRE OS REGIMES TRIBUTÁRIOS
SIMPLES NACIONAL
LUCRO PRESUMIDO
LUCRO REAL ANUAL
LUCRO REAL TRIMESTRAL
TOTAIS A RECOLHER
R$ 50,963.55
R$ 102,184.56
R$ 232,344.94
R$ 238,361.44