Evento 379 (o valor das despesas pagas superar em 20%

ano de início de atividade) - Art. 29; inciso XI

Mês Despesas Receita mínima

Janeiro R$35,476.90 R$42,572.28

Fevereiro R$15,712.04 R$18,854.45
Março R$54,035.06 R$64,842.07
Abril R$68,846.21 R$82,615.45
Maio R$718,831.00 R$862,597.20
Junho R$469,082.10 R$562,898.52
Julho R$63,147.27 R$75,776.72
Agosto R$43,999.19 R$52,799.03
Setembro R$16,217.83 R$19,461.40
Outubro R$38,634.37 R$46,361.24
Novembro R$1,350,447.92 R$1,620,537.50
Dezembro R$50,007.84 R$60,009.41

Total do ano calendário R$2,924,437.73 R$3,509,325.28

Passo a Passo - Utilização da Planilha Tax Prático - Consultoria Trbutária para resoluçã
1) Preenchimento das colunas: Compras e Receitas declaradas

2) Após o preenchimento das colunas "Compras" e "Receitas declaradas", o contribuinte pod

valor que o mesmo deveria ter declarado no PGDAS-D. Na coluna "Diferença do ideal", o con
ser declarado no PGDAS-D para que ele esteja em conformidade com os eventos.

3) É ideal que o contribuinte mensalmente esteja com um percentual máximo de 120%

coluna "Percentual"

4) O contribuinte que por ventura tenha receitas com substituição tributária deverá preencher
devidos nessa modalidade na autorregularização, automaticamente a coluna "Multa de 10% s
do percentual da multa (10%).

5) O valor total da coluna "Multa de 10% sobre mercadorias com ST" ainda sofrerá uma
valor devido no DAE 7323,

Como encontrar o CMV e verificar se a empresa

evento 379!
 ICMS sobre
Estoque inicial Compras
compras

R$0.00 R$942,311.78 R$0.00

ICMS de Devolução de Bonificações

Devolução transf. Recebida
transf. Recebida recebidas

R$0.00 R$0.00 R$0.00

Como encontrar o CMV (art. 4º, inciso I, IN 79/2019)

Estoque inicial R$0.00

( + ) Compras R$942,311.78
( - ) ICMS s/ compras R$0.00
( - ) Devoluções de compras
R$0.00
( + ) ICMS s/ Devoluções de
compras R$0.00
( + ) Transf. Recebidas R$0.00
( - ) ICMS s/ trans.
Recebidas R$0.00
( - )Devolução s/ transf.
Recebida R$0.00
( + ) ICMS de Devolução de
trans. Recebida R$0.00
( + ) Bonificações recebidas R$0.00
( - ) ICMS de bonificações
recebidas R$0.00
( - ) Estoque final R$47,178.29
CMV: R$895,133.49
gas superar em 20% o valor de ingressos de recursos no mesmo período, excluído o
dade) - Art. 29; inciso XI da LC 123/2006 c/c Art. 1º; § 2º, inciso I da IN 79/2019

Receita declarada Percentual Diferença do ideal Com substituição

R$0.00 0.00% -R$42,572.28 R$0.00

R$0.00 0.00% -R$18,854.45 R$0.00
R$0.00 0.00% -R$64,842.07 R$0.00
R$0.00 0.00% -R$82,615.45 R$0.00
R$77,257.00 10.75% -R$785,340.20 R$0.00
R$0.00 0.00% -R$562,898.52 R$0.00
R$0.00 0.00% -R$75,776.72 R$0.00
R$10,000.00 22.73% -R$42,799.03 R$0.00
R$0.00 0.00% -R$19,461.40 R$0.00
R$161,428.75 417.84% R$115,067.51 R$0.00
R$157,249.73 11.64% -R$1,463,287.77 R$0.00
R$175,130.50 350.21% R$115,121.09 R$0.00

R$581,065.98 67.76% -R$2,928,259.30 R$0.00

rbutária para resolução dos casos de autorregularização do evento 379

as", o contribuinte poderá visualizar na coluna "Receita mínima" o

erença do ideal", o contribuinte poderá visualizar o valor que falta
os eventos.

ual máximo de 120% na razão Despesas x Receitas conforme a

tária deverá preencher a coluna "Com substituição" com os valores

coluna "Multa de 10% sobre Mercadorias com ST" fará a aplicação

ST" ainda sofrerá uma redução de 50%, ao final, este será o

car se a empresa está incorrendo no

ento 379!
Devoluções de ICMS Devoluções
Transf. Recebida
compras de compras

R$0.00 R$0.00 R$0.00

ICMS de
ICMS Transf.
Bonificações Estoque final
Recebida
recebidas
R$0.00 R$0.00 R$0.00

Pedro Anderson da Silva Costa

Consultor Tributário
Multa de 10%
sobre
mercadorias
COM ST
R$0.00
R$0.00
R$0.00
R$0.00
R$0.00
R$0.00
R$0.00
R$0.00
R$0.00
R$0.00
R$0.00
R$0.00

R$0.00
 Evento 380 (valor das aquisições de mercadorias para comercializ
recursos) - Art. 29; inciso X da LC 123/2006 c

Mês Compras Receita mínima Receita declarada

Janeiro R$35,476.90 R$44,346.13 R$0.00

Fevereiro R$15,712.04 R$19,640.05 R$0.00
Março R$54,035.06 R$67,543.83 R$0.00
Abril R$68,846.21 R$86,057.76 R$0.00
Maio R$718,831.00 R$898,538.75 R$77,257.00
Junho R$469,082.10 R$586,352.63 R$0.00
Julho R$63,147.27 R$78,934.09 R$0.00
Agosto R$43,999.19 R$54,998.99 R$10,000.00
Setembro R$16,217.83 R$20,272.29 R$0.00
Outubro R$38,634.37 R$48,292.96 R$161,428.75
Novembro R$1,350,447.92 R$1,688,059.90 R$157,249.73
Dezembro R$50,007.84 R$62,509.80 R$175,130.50

Total do ano calendário R$2,924,437.73 R$3,655,547.16 R$581,065.98

Passo a Passo - Utilização da Planilha Tax Prático - Consultoria Trbutária para resolução dos c
1) Preenchimento das colunas: Compras e Receitas declaradas
2) Após o preenchimento das colunas "Compras" e "Receitas declaradas", o contribuinte poderá visualizar na c
mesmo deveria ter declarado no PGDAS-D. Na coluna "Diferença do ideal", o contribuinte poderá visualizar o v
para que ele esteja em conformidade com os eventos.
3) É ideal que o contribuinte mensalmente esteja com um percentual máximo de 80% na razão Despesa
"Percentual"

4) O contribuinte que por ventura tenha receitas com substituição tributária deverá preencher a coluna "Com s
modalidade na autorregularização, automaticamente a coluna "Multa de 10% sobre Mercadorias com ST" fará

5) O valor total da coluna "Multa de 10% sobre mercadorias com ST" ainda sofrerá uma redução de 50%
DAE 7323,
ara comercialização ou industrialização superior a 80% dos ingressos de
da LC 123/2006 c/c Art. 1º; § 2º, inciso II da IN 79/2019

Percentual Diferença do ideal Com substituição

#DIV/0! -R$44,346.13 R$0.00

#DIV/0! -R$19,640.05 R$0.00
#DIV/0! -R$67,543.83 R$0.00
#DIV/0! -R$86,057.76 R$0.00
930.44% -R$821,281.75 R$0.00
#DIV/0! -R$586,352.63 R$0.00
#DIV/0! -R$78,934.09 R$0.00
439.99% -R$44,998.99 R$0.00
#DIV/0! -R$20,272.29 R$0.00
23.93% R$113,135.79 R$0.00
858.79% -R$1,530,810.17 R$0.00
28.55% R$112,620.70 R$0.00

#DIV/0! -R$3,074,481.18 R$0.00

resolução dos casos de autorregularização do evento 380

erá visualizar na coluna "Receita mínima" o valor que o

derá visualizar o valor que falta ser declarado no PGDAS-D

na razão Despesas x Receitas conforme a coluna

r a coluna "Com substituição" com os valores devidos nessa

rias com ST" fará a aplicação do percentual da multa (10%).

a redução de 50%, ao final, este será o valor devido no

Multa de 10% sobre
mercadorias COM ST

R$0.00
R$0.00
R$0.00
R$0.00
R$0.00
R$0.00
R$0.00
R$0.00
R$0.00
R$0.00
R$0.00
R$0.00

R$0.00