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FACULDADE INTEGRADA DE PERNAMBUCO - FACIPE BACHARELADO EM ADMINISTRAO GERAL

CARLOS EDUARDO JOELMA SENA KLERISTON MOURA PAULO THOMS ROGRIO BRUNO

LIMPAMAX INDSTRIA: Projeto experimental de viabilidade tcnica, econmico-financeira de implantao da Indstria Brasileira de Saponificao Limpamax S/A

RECIFE 2011

CARLOS EDUARDO JOELMA SENA KLERISTON MOURA PAULO THOMS ROGRIO BRUNO

LIMPAMAX INDSTRIA: projeto experimental de viabilidade tcnica, econmico-financeira de implantao da Indstria Brasileira de saponificao Limpamax S/A

Projeto experimental de concluso de curso, apresentado Faculdade Integrada de Pernambuco, para obteno do grau de Bacharel em Administrao. Orientador: Prof Dr. Cristvo Brito

RECIFE 2011

CARLOS EDUARDO JOELMA SENA KLERISTON MOURA PAULO THOMS ROGRIO BRUNO

PROJETO EXPERIMENTAL DE VIABILIDADE TCNICA, ECONMICO-FINANCEIRA DE IMPLANTAO: Indstria de saponificao Limpamax S/A
Projeto experimental de concluso de curso submetido ao corpo docente do Curso de Administrao da Faculdade Integrada de Pernambuco FACIPE.

Aprovada em: Recife, de 2011

Banca Examinadora:

_________________________________________________ Orientador Prof Dr. Cristvo Brito

_________________________________________________ 1 Examinador Prof Esp. Edgard Leonardo

Dedicamos a Deus, Administrador de nossas vidas. Aquele que dirige nossos passos e nos conduz a realizao dos nossos sonhos.

Agradecemos ao Senhor Deus, autor da vida e f, aquele que permanece fiel para fazer infinitamente mais do que pensamos, peamos ou creiamos. Aos nossos pais, nossos referenciais de vida, por nos ensinarem o caminho em que devemos andar e nos inspirarem a sonhar e romper as dificuldades para a realizao deste sonho. Aos nossos familiares, pelo incentivo incondicional durante todo o curso. Aos amigos que conquistamos ao longo desta caminhada. A todos os nossos mestres, em especial ao nosso orientador Cristvo Brito Pessoa, sempre muito atento as nossas dvidas e sempre disposto a ajudar, alm de um grande profissional, um exemplo.

Tudo posso Naquele que me Fortalece. Filipenses4:13

RESUMO

Este projeto constitui-se de uma pesquisa bibliogrfica e mercadolgica, com propsito de comprovar a viabilidade tcnica, econmico-financeira da implantao da Indstria de sabo em p, Limpamax S/A. A Indstria ir atuar no segmento de produtos de limpeza, especificamente na produo de sabo em p. A mesma se localizar no Estado de Pernambuco, rea em grande crescimento econmico. O projeto foi divido em sees, descrevendo cada etapa da pesquisa realizada. Desta forma, a primeira seo apresenta dados gerais acerca da empresa, como a definio do negcio, misso e viso da empresa, descrio do produto a ser ofertado e uma caracterizao dos investidores. A segunda seo trata da Anlise da localizao da indstria. A terceira seo refere-se a um estudo de mercado, o programa de produo e os objetivos de produo. A quarta seo descreve o processo produtivo, desde a origem da matria prima at o produto acabado. A quinta seo apresenta os investimentos existentes e projetados necessrios ao empreendimento. A sexta seo refere-se ao custo anual de produo e vendas. A stima seo trata do faturamento anual, fontes e usos e avaliao econmico-financeira do empreendimento. E a oitava seo apresenta uma anlise dos resultados e as consideraes finais deste projeto. Palavras-Chave: Indstria, sabo em p, implantao, viabilidade tcnica e econmicofinanceira.

ABSTRACT

This project consists of a literature search and marketing, in order to prove the technical feasibility, economic and financial implementation of the laundry detergent industry, Limpamax S / A. The industry will operate in the segment of cleaning products, specifically in the production of washing powder. The same will be located in Pernambuco State, an area in great economic growth. The project was divided into sections, describing each step of the survey. Thus, the first section provides general information about the company, as the definition of the business, mission and vision of the company, description of the product being offered and a profile of investors. The second section deals with the analysis of the location of industry. The third section refers to a market study, the production schedule and production targets. The fourth section describes the production process, from the origin of the raw material to finished product. The fifth section presents the existing and projected investment required for the project. The sixth section refers to the annual cost of production and sales. The seventh section deals with annual revenues, and sources and uses economic and financial evaluation of the project. And the eighth section presents an analysis of the results and final considerations of this project. Keywords: Industry, washing powder, implementation, technical feasibility, economic and financial.

LISTA DE FIGURAS

Figura 1 Figura 2 Figura 3 Figura 4 Figura 5 Figura 6

Organograma da Empresa Modelo PFS Atividade [Mistura (Crutcher) Atividade [Ps-Adio] Atividade [Piso de Armazenagem] Layout de Fbrica

19 69 70 70 71 72

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LISTA DE TABELAS

Tabela 1 Tabela 2 Tabela 3 Tabela 4 Tabela 5 Tabela 6 Tabela 7 Tabela 8 Tabela 9 Tabela 10 Tabela 11 Tabela 12 Tabela 13 Tabela 14 Tabela 15 Tabela 16 Tabela 17 Tabela 18 Tabela 19 Tabela 20 Tabela 21 Tabela 22 Tabela 23 Tabela 24 Tabela 25 Tabela 26 Tabela 27 Tabela 28 Tabela 29 Tabela 30 Tabela 31 Tabela 32 Tabela 33 Tabela 34 Tabela 35 Tabela 36 Tabela 37 Tabela 38 Tabela 39 Tabela 40

Balanos dos trs ltimos exerccios da Pessoa Jurdica Demonstrativo de Resultados (3 ltimos exerccios) Evoluo do Consumo de Sabo em P no Brasil Evoluo da Renda Per Capita no Brasil Populao Brasileira Consumo Per Capita e Renda Per Capita 2004 - 2009 Projeo da Renda Per Capita Brasileira Populao Brasileira Projetada Demanda Brasileira Projetada de Sabo em P Oferta Nacional Projetada de Sabo em P Projeo do Potencial de Demanda Nacional Insatisfeita Programa de Produo Objetivos de Produo Objetivos de Produo por Regio Descrio do Terreno Descrio das Obras Preliminares e Complementares Descrio das Obras Civis Descrio das Instalaes Descrio das Mquinas, Aparelhos e Equipamentos Descrio de Veculos Descrio de Mveis e Utenslios Gastos com Estudos e Projetos de Implantao Gastos de Implantao Projetados Descrio das Necessidades de Capital de Giro Descrio dos Investimentos Totais Descrio dos Salrios e Encargos Sociais da Mo-de-Obra Fixa Descrio dos Seguros Descrio da Manuteno e Conservao Descrio do Fundo de Depreciao Descrio do Custo Fixo Anual Descrio dos Salrios e Encargos da Mo de Obra Varivel Descrio das Matrias-Primas, Materiais Secundrios e Outros Insumos Descrio do ICMS Descrio do Custo Varivel Anual Descrio do Custo Total Anual Descrio do Faturamento no Mercado Interno Descrio do Faturamento Ano a Ano at Atingir a Estabilidade Descrio dos Usos e Fontes Descrio dos Resultados Esperados at o Projeto alcanar estabilidade Descrio dos Outros ndices

38 40 54 54 55 56 58 59 59 61 61 62 63 63 75 76 77 77 78 79 80 82 84 87 88 90 91 92 93 95 95 96 97 100 101 103 104 105 106 107

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Tabela 41

Fluxo de Caixa da Indstria Brasileira de Saponificao Limpamax S/A

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LISTA DE GRFICOS

Grfico 1 Grfico 2 Grfico 3 Grfico 4 Grfico 5

Produo Nacional de Sabo em P Regresso Linear Demonstrao do Ponto de Nivelamento do Ano 1 Demonstrao do Ponto de Nivelamento do Ano 2 Demonstrao do Ponto de Nivelamento do Ano 3 e seguintes

53 57 108 109 110

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LISTA DE ABREVIATURAS E SIGLAS

ABIPLA BNDES CELPE CIM COFINS COMPESA IBGE ICMS IPEADATA IPI IPTU IR ISS PIS PROBATEC PRODEPE

Associao Brasileira das Indstrias de Produtos de Limpeza e Afins Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social Companhia Eltrica de Pernambuco Cadastro de Inscrio Municipal Contribuio para Financiamento da Seguridade Social Companhia Pernambucana de Saneamento Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica Imposto sobre Circulao de Mercadorias e Prestao de Servios Instituto de Pesquisas Econmicas Aplicadas Imposto sobre Produtos Industrializados Imposto Predial e Territorial Urbano Imposto de Renda Imposto sobre Servios Programa de Integrao Social Programa de Apoio s Empresas de Base Tecnolgica Programa de Desenvolvimento de Pernambuco

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SENAC SENAI

Servio Nacional de Aprendizagem Comercial Servio Nacional de Aprendizagem Industrial

SUMRIO

1. INTRODUO .................................................................................................................. 18 2. IDENTIFICAO DO RELATRIO ............................................................................ 2.1 Instituio ........................................................................................................................ 2.2 Responsveis pelo Relatrio ............................................................................................ 2.3 rea de atuao Profissional ........................................................................................... 2.4 Perodo de Realizao ..................................................................................................... 3. CARACTERIZAO DA INSTITUIO .................................................................... 3.1 Histrico .......................................................................................................................... 3.2 Organograma ................................................................................................................... 3.3 Misso .............................................................................................................................. 3.4 Viso ................................................................................................................................ 3.5 Princpios ticos .............................................................................................................. 3.6 Segmento ......................................................................................................................... 3.7 Nmero de Funcionrios ................................................................................................. 3.8 rea de Atuao .............................................................................................................. 4. JUSTIFICATIVA .............................................................................................................. 19 19 19 19 19 20 20 20 21 21 21 22 22 22 23

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5. METDOS E TCNICAS ................................................................................................ 24 SEO I - DADOS GERAIS ACERCA DA EMPRESA .................................................. 2. Caracterizao dos Investidores ........................................................................................... 2.1. Razo Social ................................................................................................................... 2.2. CNPJ ............................................................................................................................... 2.3. Localizao ..................................................................................................................... 2.4. Objetivos Sociais/Atividades ......................................................................................... 2.5. Estrutura do Capital Social ............................................................................................. 2.6. Identificao dos Acionistas ........................................................................................... 2.7. Idoneidade e Capacidade Econmico-Financeira dos Acionistas Majoritrios ............. 2.8. Informaes Financeiro-Patrimoniais ............................................................................ 2.9. Diretoria ......................................................................................................................... 2.10. Conselho da Administrao ......................................................................................... 3. Informaes Curriculares dos Investidores .......................................................................... 4. Antecedentes junto aos Fundos de Desenvolvimento e de Investimentos Regionais .......... 5. Especificao das Garantias Oferecidas .............................................................................. 6. Documentao a ser anexada ............................................................................................... 7. Balanos dos Trs ltimos Exerccios da Pessoa Jurdica .................................................. 8. Demonstrao de Resultados ............................................................................................... 23 24 24 24 24 24 24 25 26 27 27 27 28 34 35 36 39 41

SEO II - LOCALIZAO DO EMPREENDIMENTO ............................................... 42 9. Localizao .......................................................................................................................... 9.1. Descrio da Localizao ............................................................................................... 9.2. Fatores que influenciam a localizao ........................................................................... 9.2.1. Proximidade das Matrias-Primas ............................................................................. 9.2.2. Proximidade dos Centros de Consumo ..................................................................... 9.2.3. Proximidade de Economias de Aglomerao ............................................................ 9.2.4. Disponibilidade de gua ........................................................................................... 9.2.5. Disponibilidade de Energia Eltrica .......................................................................... 9.2.6. Disponibilidade de Mo de Obra .............................................................................. 9.2.7. Malha Viria .............................................................................................................. 9.2.8. Infraestrutura Porturia e Aeroporturia ................................................................... 9.2.9. Infraestrutura Urbana ................................................................................................ 9.2.10. Disponibilidade de Incentivos Fiscais ..................................................................... 9.2.11. Disponibilidade de Financiamentos ........................................................................ 43 43 43 43 44 44 44 45 46 46 47 48 48 50

SEO III - ESTUDO DE MERCADO .............................................................................. 51 10. O Mercado para a Empresa ................................................................................................ 52 10.1. A Demanda pelo Produto ............................................................................................. 52 10.1.1. Breve Histrico Acerca do sabo em p ................................................................. 52

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10.1.2. A Demanda pelo sabo em p na rea de Mercado da Empresa ........................... 10.1.2.1. O Consumo Histrico do sabo em p ............................................................... 10.1.2.2. Anlise das Variveis que Influenciam a Demanda ........................................... 10.1.2.3. O Mtodo de Projeo da Demanda ................................................................... 10.1.3. A Demanda Projetada de sabo em p no Brasil .................................................... 10.2. A Oferta do Produto ..................................................................................................... 10.2.1. A Produo do Produto ................................................................................... 10.2.2. A oferta nacional projetada de sabo em p no Brasil............................................ 10.3. Cotejo: Oferta x Demanda ............................................................................................ 10.4. Concluso Acerca do Mercado .................................................................................... 11. O Programa de Produo da Empresa ............................................................................... 12. Objetivos de Produo ....................................................................................................... 13. Objetivos de Produo por Regio ....................................................................................

53 53 54 57 60 61 61 61 62 62 63 63 64

SEO IV - PROCESSO DE PRODUO ....................................................................... 65 14. Origem do sabo em p ..................................................................................................... 15. Descrio do Processo de Produo .................................................................................. 15.1 Modelagem .................................................................................................................... 16. Fluxograma de Produo ................................................................................................... 16.1 Modelo FPS ........................................................................................................ 16.2 Modelo MFG ................................................................................................................. 17. Plant Layout Industrial ....................................................................................................... 18. Investimentos Totais .......................................................................................................... 18.1. Investimentos Fixos Projetados .................................................................................... 18.1.1. Terreno ................................................................................................................... 18.1.2. Obras Preliminares e Complementares .................................................................. 18.1.3. Obras Civis ............................................................................................................. 18.1.4. Instalaes .............................................................................................................. 18.1.5. Mquinas, Aparelhos e Equipamentos ................................................................... 18.1.6. Veculos .................................................................................................................. 18.1.7. Mveis e Utenslios ................................................................................................ 18.1.8. Gastos de Implantao ........................................................................................... 18.2. Investimentos Circulantes Projetados .......................................................................... 18.2.1. Memria Justificativa do Capital de Giro .............................................................. 18.2.2. Tabela Resumo das Necessidades de Capital de Giro .......................................... 18.3. Tabela Resumo dos Investimentos Totais ................................................................... SEO VI - CUSTO ANUAL DE PRODUO E VENDAS .......................................... 66 68 69 69 69 70 73 76 76 76 77 78 78 79 80 81 82 85 85 88 89 90

19. Custo Anual de Produo e Vendas ................................................................................... 91 19.1. Custo Fixo Anual ......................................................................................................... 91 19.1.1. Salrios e Encargos Sociais da Mo de obra Fixa .................................................. 91

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19.1.2. Honorrios e Encargos Sociais da Diretoria .......................................................... 19.1.3. Seguros ................................................................................................................... 19.1.4. Manuteno e Conservao .................................................................................... 19.1.5. Fundo de Depreciao ............................................................................................ 19.1.6. Amortizao ........................................................................................................... 19.1.7. Telefone e Energia Eltrica .................................................................................... 19.1.8. Impostos Fixos ....................................................................................................... 19.1.9. Material de Expediente ........................................................................................... 19.1.10. Eventuais .............................................................................................................. 19.1.11. Tabela Resumo do Custo Fixo Anual ................................................................. 19.2. Custo Varivel Anual ................................................................................................... 19.2.1. Salrios e Encargos da Mo de Obra Varivel ....................................................... 19.2.2. Matrias-Primas, Materiais Secundrios e Outros Insumos ................................... 19.2.3. ICMS Imposto sobre Circulao de Mercadorias e Servios .............................. 19.2.4. Benefcios Sociais .................................................................................................. 19.2.5. Fretes e Seguros ..................................................................................................... 19.2.6. Tributos Federais .................................................................................................... 19.2.7. Juros Bancrios de Curto Prazo ............................................................................. 19.2.8. Comisses sobre Vendas ........................................................................................ 19.2.9. Eventuais ................................................................................................................ 19.2.10. Tabela Resumo do Custo Varivel Anual ........................................................... 19.3. Tabela Resumo do Custo Total Anual ........................................................................

92 92 93 93 94 94 95 95 95 96 96 96 97 98 99 99 100 100 100 100 101 102

SEO VII - FATURAMENTO ANUAL, FONTES E USOS ......................................... 103 20. Faturamento, Resultados, Usos e Fontes e Avaliao Econmico-Financeira .................. 20.1. Faturamento Previsto para o Empreendimento ............................................................ 20.1.1. Faturamento no Mercado Interno ........................................................................... 20.1.2. Faturamento Ano a Ano at Atingir a Estabilidade ............................................... 20.2. Usos e Fontes do Projeto .............................................................................................. 20.3. Resultados Esperados at o Projeto Alcanar a Estabilidade ....................................... 20.4. Outros ndices .............................................................................................................. 20.5. Ponto de Nivelamento .................................................................................................. 20.6. Fluxo de Caixa e Taxa Interna de Retorno ................................................................... 104 104 104 105 106 107 108 109 113

SEO VIII - ANLISE DOS RESULTADOS E CONSIDERAES FINAIS ........... 114 21. Anlise dos Resultados e Consideraes Finais ................................................................ 115 21.1. Anlise dos Resultados ................................................................................................. 115 21.2. Consideraes Finais ................................................................................................... 116 REFERNCIAS ..................................................................................................................... 117

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1. INTRODUO Nesses mais de 4500 anos de existncia, a indstria saboeira evoluiu acumulando enorme experincia prtica, alm de estudos tericos desenvolvidos por pesquisadores. Tecnicamente, a indstria do sabo nasceu muito simples e os primeiros processos exigiam muito mais pacincia do que percia. Tudo o que tinham a fazer, segundo a histria, era misturar dois ingredientes: cinza vegetal, rica em carbonato de potssio, e gordura animal. Sabo era produzido da mistura de gordura de carneiro e das substncias contidas nas cinzas de pequenos arbustos nativos solveis em gua para a limpeza e processamento de couro de animais e l de ovelhas. Os primeiros aperfeioamentos no processo de fabricao foram obtidos substituindo as cinzas de madeira pela lixvia rica em hidrxido de potssio, obtida passando gua atravs de uma mistura de cinzas e cal. Porm, foi somente a partir do sculo XIII que o sabo passou a ser produzido em quantidades suficientes para ser considerado uma indstria. Devido aos investimentos do setor industrial no pas de oferecer variedades do produto em todo Brasil, o nosso investimento tornou-se ainda to quanto atrativo, em especial na Regio Nordeste, pelo aumento de renda da populao. A Indstria Brasileira Limpamax S/A justifica a necessidade da implantao de sua unidade fabril com o objetivo de alcanar uma demanda local e regional crescente e para um possvel avano na Regio Norte do pas.

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O projeto experimental referente Indstria Brasileira Limpamax S/A tem como objetivo comprovar a viabilidade tcnica e econmico-financeira da implantao de uma indstria no setor de produtos de limpeza no Estado de Pernambuco. Desta forma, fazem-se necessrios como objetivos especficos: Fortalecer e alavancar o setor de produtos de limpeza, em especial de sabo em p, visando obter uma estabilidade no mercado e lucratividade. Apresentar ao mercado um produto de qualidade com preos acessveis.

IDENTIFICAO DO RELATRIO

2.1. Instituio Nome Fantasia: Limpamax S/A Razo social: Indstria Brasileira de Saponificao Limpamax S/A Endereo: Estrada de Comporta, 1005 Bairro Compota, Jaboato dos Guararapes/PE CEP: 96.144-4X6 CNPJ: 11.201.106/0001-6X Tel: (81) 3428-4502 Fax: (81) 3428-4608 Home - Page: http:// www. sabaoLimpamax.com.br

2.2. Responsveis pelo relatrio Nome da consultoria: Consultoria Alavanca Ltda Integrantes: Carlos Eduardo (e-mail: carlos.edu@hotmail.com, 81-XXXX-XXX);

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Joelma Sena (joelma.sena@gmail.com, 81-XXXX-XXX); Kleriston Moura (Kmoura-pj@gmail.com, 81-XXXX-XXX); Paulo Thoms (paulothomas@hotmail.com, 81-XXXX-XXX); Rogrio Nascimento (rogernascimento@gmail.com, 81-XXXX-XXX)

Endereo: Av. Domingos Ferreira, 400, Sala 02, Boa Viagem, Recife/PE Tel.: 81-3356-000X Fax: 81-3327-000X Cel.: 81-8889-000X E-mail: consultoriaalavanca@gmail.com

2.3. rea de atuao profissional Indstria Brasileira de Sabo em p Limpamax S/A atua no setor de produtos de limpeza. 2.4. Perodo de realizao O projeto de implantao obedecer ao tempo de dois anos para sua devida abertura, incluindo h esse tempo toda a fase pr-operacional. 3. CARACTERIZAO DA INSTITUIO

3.1. Histrico A Indstria Brasileira de saponificao Limpamax S/A, fabricante de sabo em p fruto de uma sociedade formada por administradores recm-formados. A fbrica de sabo Limpamax, ser instalada em Pernambuco, e o seu objetivo atuar na atividade de produo e comercializao de sabo em p, se baseado nos conhecimentos tcnicos, comerciais e administrativos que os fundadores possuem. A Indstria Brasileira de saponificao Limpamax S/A tem como sua principal meta obter uma participao significativa no mercado produtivo de sabo em p. Os fundadores, em sua viso de futuro pretendem que a marca Limpamax seja conhecida a ponto de fazer parte do dia-a-dia dos consumidores de sabo em p de todo Nordeste.

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3.2. Organograma FIGURA 1 - Organograma da Empresa

3.3.Misso Fabricar produtos de qualidade, se preocupando com o bem estar de seus clientes, pronta para as inovaes do mercado brasileiro, podendo ir ao encontro as preferncias de seus consumidores. Trabalhando com satisfao, atender com excelncia, agradar o investidor, gerar motivao ao colaborador e dar prazer ao consumidor.

3.4.Viso Expanso dos negcios em todas as regies do Brasil com a abertura de novos pontos de distribuio, e, ser uma empresa reconhecida como referncia no segmento de sabo em p com preos mais baixos em todo pas e fortalecer ainda mais a marca com esse consumidor. Proporcionando investimentos nos nossos colaboradores, mantendo a imagem de excelncia e qualidade criando produtos que ofeream os melhores resultados ao mesmo tempo em que cuidam bem do nosso planeta.

3.5.Objetivo Aumentar a capacidade produtiva, e com isso conseguir atingir novos mercados.

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3.6. Princpios ticos Atuar com integridade e transparncia respeitando os acordos e leis comerciais e da concorrncia. Tendo o cuidado para oferecer um produto nos padres e qualidade estabelecidos pelos rgos fiscalizadores, para com isso estabelecer os mais altos padres disponveis de qualidade e servio, procurando satisfazer sempre nossos clientes e consumidores.

3.7. Segmento Produto de limpeza, com direcionamento para o mercado de sabo em p, atuante nacionalmente. 3.8. Nmero de funcionrios Temos uma indstria com 170 colaboradores.

3.9. rea de atuao Indstria Brasileira de Saponificao Limpamax S/A atua em todo o Brasil.

JUSTIFICATIVA

O mercado brasileiro de sabo em p movimenta anualmente, cerca de R$ 3 bilhes anuais, o que justifica o interesse cada vez maior das empresas em ingressar nesse mercado. O consumo anual mdio do produto entre 3,5kg e 4,0kg. A Amrica Latina tem nmeros que variam de 6kg a 8kg per capita, a Europa chega at a 12kg per capita, segundo dados da ABIPLA. A implantao da Indstria Brasileira de Saponificao Limpamax S/A decorre de um aquecimento da economia brasileira nestes ltimos anos e o aumento do poder aquisitivo da

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populao, que proporcionou um consumo popular de alguns eletrodomsticos, para assim facilitar a rotina das pessoas nas suas atividades domesticas tornando-as prticas e mais cmodas, dentre estes a mquina de lavar roupas, gerou uma nova tendncia que resultou uma crescente demanda pelo sabo em p, que est presente em 95% das residncias. A empresa tem como objetivo aumentar sua capacidade produtiva e com isso sua participao no mercado de atuao. Para tal a empresa procura sempre a atualizao de suas tecnologias em relao ao setor e por seguinte a busca pelo aprimoramento de sua tcnica produtiva, adquirindo novas tecnologias e sempre se inovando. Com base nisso, este projeto busca atender uma parcela significativa deste mercado, apresentando um produto de qualidade, alm de proporcionar desenvolvimento para a regio de Jaboato dos Guararapes, criando empregos diretos e indiretos, o que traduz em aumento de renda da populao. A motivao que nos leva escolha por produzir sabo em p partiu da idia de investir em um produto que tem grande consumo na regio Nordeste, e demanda insatisfeita nessas regies, em especial no interior. MTODOS E TCNICAS

Este Projeto de viabilidade apresenta a temtica que envolve a abertura e atividade de uma Indstria de Sabo em p em Pernambuco. Com vista realizao desta pesquisa foram utilizadas as metodologias de anlise exploratria onde aprimoramos nossas idias; anlise descritiva onde descrevemos as caractersticas da pesquisa e analise documental. Esta pesquisa classifica-se como prtica, pois visa atender as exigncias da vida moderna contribuindo para a busca de solues para facilitar a rotina das pessoas. Em relao aos procedimentos para obteno de dados necessrios, esta pesquisa deve ser considerada bibliogrfica, tendo em vista a impossibilidade de se realizar uma coleta de dados diretamente no local de origem para adquirir o material primrio. Tendo sido necessria a utilizao de fontes de papel, ou seja, foi baseada em fontes secundarias como artigos, sites de internet e revista. A Indstria Brasileira de Saponificao Limpamax S/A, apesar de ser fictcia, baseou-se em dados reais, extrados de institutos de pesquisas como o IBGE, IPEADATA, ABIPLA. No referido projeto esto descritos as etapas que se deve considerar e planejar para a abertura da empresa, como: caracterizao dos investidores, estudo sobre a localizao do

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empreendimento, estudo de mercado, processo de produo, investimento existentes e projetados necessrios ao empreendimento, custo anual de produo e de vendas, faturamento anual, fontes e usos do empreendimento e uma anlise geral dos resultados.

SEO I DADOS GERAIS ACERCA DA EMPRESA

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PROJETO DE INVESTIMENTO

CARACTERIZAO DOS INVESTIDORES PESSOA JURDICA E/OU FSICA

2. PESSOA JURDICA: 2.1. RAZO SOCIAL: 2.2.CNPJ

Indstria Brasileira de Saponificao Limpamax S/A


2.3. LOCALIZAO:
2.3.1 ENDEREO

11.201.106/0001-6X

2.3.2 NMERO

Estrada de Comporta
2.3.4 CIDADE 2.3.5 BAIRRO 2.3.6 UF

1005 Compota
2.3.9 FAX 2.3.10 SITE

2.3.3 COMPLEMENTO

2.3.7 CEP

Jaboato dos Guararapes


2.3.8 DDD - TELEFONES

Pernambuco
2.3.11 E-MAIL

96.144-4X6
sac@sabaoLimpamax.com.br

(81) 3428-4502

(81) 3428-4608

www.sabaoLimpamax.com.br

2.4. OBJETIVOS SOCIAIS/ATIVIDADES: Indstria Brasileira de Saponificao Limpamax S/A possui como base para o alcance de seus objetivos, o cumprimento do seu Estatuto Social e de seu Cdigo de tica. Conforme o Art. 2 de seu estatuto, a mesma fabricar sabo em p para a sociedade Brasileira, de incio atendendo a toda regio do nordeste. 2.5. ESTRUTURA DO CAPITAL SOCIAL:
RECURSOS TIPO DE AES PRPRIOS RECURSOS OUTRAS FONTES (1) GERAL

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VALOR AES ORDINRIAS 2.5.1. Nominativas 2.5.2. Ao Portador 95.000.000,00 95.000.000,00 ------AES PREFERENCIAIS 2.5.3. Com Direito a voto 2.5.3.1 Nominativas 2.5.3.2 Ao Portador 2.5.4 Sem Direito a Voto 2.5.4.1 Nominativas 2.5.4.2 Ao Portador TOTAL
(1)

% 60 60 ------40 ------------40 -----40 100

VALOR ----------

% ----------

VALOR 95.000.000,00 95.000.000,00 ----

% 60 60 -------

65.000.000,00 ------------65.000.000,00 -----65.000.000,00 160.000.000,00

----------------------------

----------------------------

65.000.000,00 ---------65.000.000,00 -----65.000.000,00 160.000.000,00

40 ------------40 -----40 100

Indicar as diversas fontes de recursos se for o caso. (art. 29, 1, inciso V) do Regulamento do FDNE.

PROJETO DE INVESTIMENTO
2.6.1. 2.6.2. ACIONISTAS CNPJ/CPF (PESSOA 2.6. IDENTIFICAO DOS ACIONISTAS: UF/NAC. FSICA OU JURDICA) 2.6.3 2.6.4. 2.6.5. CARACTERIZAO DOS INVESTIDORES PESSOA JURDICA E/OU FSICA ORDINRIAS
QUANTIDADE %

2.6.6. TOTAL
QUANTIDADE %

PREFERENCIAIS
QUANTIDADE %

Carlos Eduardo

RJ/BRASIL

044.445.544-XX

15.833.333,33

16,66

11.333.333,33

16,66

27.166.666,66

16,66

Joelma Sena Kleriston Moura Paulo Thoms Rogrio Bruno

PE/BRASIL

022.224.322-XX

15.833.333,33

16,66

11.333.333,33

16,66

27.166.666,66

16,66

PE/BRASIL

046.488.789-XX

15.833.333,33

16,66

11.333.333,33

16,66

27.166.666,66

16,66

PE/BRASIL

025.152.362-XX

15.833.333,33

16,66

11.333.333,33

16,66

27.166.666,66

16,66

PE/BRASIL

044.156.563-XX

15.833.333,33

16,66

11.333.333,33

16,66

27.166.666,66

16,66

Limpol S/A

ES/BRASIL

48.301.105/44441X

15.833.333,33

16,66

11.333.333,33

16,66

27.166.666,66

16,66

TOTAL

95.000.000,00

100

68.000.000,00

100

163.000.000,0 0

100

26

27

2.7. IDONEIDADE E CAPACIDADE ECONMICO-FINANCEIRA DOS ACIONISTAS MAJORITRIOS:

As declaraes de rendimentos do ltimo exerccio esto em anexo, uma prova da capacidade financeira dos acionistas majoritrios da empresa, os quais, alm da participao no capital da empresa so detentores de patrimnios, como a seguir se demonstra, todos eles integrando as respectivas declaraes de rendimentos.

1)

Carlos Eduardo Aplicaes Financeiras Automveis Imveis 2) Joelma Sena Aplicaes Financeiras Automveis Imveis 3) Kleriston Moura Aplicaes Financeiras Automveis R$ 30.000.000,00 Imveis 4) Paulo Thoms Aplicaes Financeiras Automveis Imveis 5) Rogrio Bruno Aplicaes Financeiras Automveis Imveis TOTAL R$ 40.000.000,00 R$ 15.000.000,00 R$ 35.000.000,00 R$ 452.850.000,00 R$ 37.000.000,00 R$ 40.500.000,00 R$ 25.000.000,00 R$ 40.000.000,00 R$ 15.000.000,00 R$ 40.000.000,00 R$ 15.000.000,00 R$ 30.350.000,00 R$ 40.000.000,00 R$ 10.000.000,00 R$40.000.000,00

Apresentar e descrever analiticamente a documentao comprobatria (art. 29, 1, inciso V, alnea b do Regulamento do FDNE).

28

2.8. INFORMAES FINANCEIRO-PATRIMONIAIS

2.8.1. Patrimnio Lquido R$120.000.000,00 Em, 01/11/2010

2.8.2. Capital Realizado R$ 120.000.000,00

2.8.3. Reservas R$ -----------

2.8.4. Lucros Acumulados R$ -----------

2.9. DIRETORIA:

2.9.1.

TITULAR (Nome)

2.9.2.

CARGO

2.9.3. CPF 044.445.544-XX

2.9.4. ELEIO

2.9.5 MANDATO

Carlos Eduardo Joelma Sena Kleriston Moura Paulo Thoms Rogrio Nascimento

Diretor Presidente Diretora Administrativa e Marketing Diretor de Projetos e Finanas Diretor Industrial Diretor Comercial

01/11/2011

01/11/2011 05/11/2015 01/11/2011 05/11/2015 01/11/2011 05/11/2015

022.224.322-XX

01/11/2011 01/11/2011

046.488.789-XX

025.152.362-XX

01/11/2011

01/11/2011 05/11/2015 01/11/2011 05/11/2015

046.707.654-XX

01/11/2011

Inciso art. 29, inciso XVII do Regulamento do FDNE

2.10. CONSELHO DE ADMINISTRAO:


2.10.1. TITULAR (Nome) 2.10.2. SUPLENTE 2.10.3. CPF 098.456.342-XX 2.10.4. ELEIO 2.10.5. MANDATO

Carlos Eduardo Joelma Sena Kleriston Moura Paulo Thoms Rogrio Nascimento

Daniela Farias Walquiria Moura Ronaldo Nogueira Diogo Santana Jonathan Silveira

05/01/2012

05/01/2012 05/01/2016 05/01/2012 05/01/2016 05/01/2012 05/01/2016 05/01/2012 05/01/2016 05/01/2012 05/01/2016

076.234.567-XX

05/01/2012

185.654.856-XX

05/01/2012 05/01/2012

023.673.587-XX

023.673.587-XX

05/01/2012

Inciso art. 29, inciso XVII do Regulamento do FDNE

29

PROJETO DE INVESTIMENTO

CARACTERIZAO DOS INVESTIDORES PESSOA JURDICA E/OU FSICA


3. PESSOA FSICA: 3.1. NOME: 3.1.1.CPF

Carlos Eduardo
3.1.2. ENDEREO:

022.224.322-XX

3.1.2.1. RUA/AVENIDA/LOGRADOURO

3.1.2.2 NMERO

3.1.2.3 COMPLEMENTO

Avenida Boa Viagem


3.1.2.4 CIDADE 3.1.2.5 BAIRRO 3.1.2.6. UF

100X
3.1.2.7 CEP

Apto 0X 54.200.0X0
3.1.2.11. E-MAIL

Recife
3.1.2.8. DDD - TELEFONES

Boa Viagem
3.1.2.9. FAX -

Pernambuco
3.1.2.10. SITE -

81-9299-432X
3.1.2.12. PROFISSO:

carlos.edu@hotmail.com

3.1.2.13. CARTEIRA DE IDENTIDADE:

Administrador de Empresas e Economista


3.1.3. EXPERINCIA EMPRESARIAL:

7.658.75X

Economista e Administrador de Empresas h 10 anos, com especializao em Finanas e Planejamento Estratgico pela Universidade de So Paulo - USP, Fundao Getlio Vargas - FGV. Destacou-se como Diretor Executivo da Abramel de 1998 a 2004. Atuou como Gerente Administrativo, Financeiro, de Processamento e Controles no Banco Nascer S/A, com experincia na Diretoria da Multi Uso Brasil LTDA.
3.1.4. INFORMAES FINANCEIRAS E EMPRESARIAIS: (1)

Contas em banco Aplicaes Aes TOTAL:

15.000.000,00 10.000.000,00 15.000.000,00 40.000.000,00

(1) Anexar cpias das declaraes de rendimentos anuais, de bens e direitos e de dvidas e nus reais, referentes aos ltimos 5 (cinco) anos (art. 29, 1, inciso V, alnea a)

30

3.2. NOME:

3.2.1.CPF

Joelma Sena
3.2.2. ENDEREO:
3.2.2.1. RUA/AVENIDA/LOGRADOURO 3.2.2.2. NMERO

033.334.433-XX

3.2.2.3 . COMPLEMENTO

Rua Estrada das Ubaias


3.2.2.4 CIDADE 3.2.2.5 BAIRRO 3.2.2.6. UF

250X
3.2.2.7 CEP

Apto 2X 53.140.0X0
3.2.2.11. E-MAIL

Recife
3.2.2.8. DDD - TELEFONES

Casa Forte
3.2.2.9. FAX -

Pernambuco
3.2.2.10. SITE -

81-8857-919X
3.2.2.12. PROFISSO:

joelma.sena@gmail.com

3.2.2.13. CARTEIRA DE IDENTIDADE:

Administradora com nfase em Marketing


3.2.3. EXPERINCIA EMPRESARIAL:

6.268.14X

Possui graduao em Administrao em Marketing pela Universidade Federal de Pernambuco UFPE. Ps-graduada em Publicidade e Propaganda pela Universidade Federal de So Paulo UNIFESPE. Doutora em Cincias da Comunicao pela Universidade de So Paulo- USP. Larga experincia em Analista de Desenvolvimento Comercial na MaisLimpo Brasil de 1985 a 2000. Experincia no Ministrio das Relaes Exteriores no Departamento de promoo comercial, experincia profissional na diretoria Comercial Grupo Po de Acar.

3.2.4. INFORMAES FINANCEIRAS E EMPRESARIAIS: (1)

Contas em banco Aplicaes Aes TOTAL:

20.000.000,00 10.000.000,00 10.000.000,00 40.000.000,00

(2) Anexar cpias das declaraes de rendimentos anuais, de bens e direitos e de dvidas e nus reais, referentes aos ltimos 5 (cinco) anos (art. 29, 1, inciso V, alnea a)

31

3.3. NOME:

3.3.1.CPF

Kleriston Moura
3.3.2. ENDEREO:
3.3.2.1. RUA/AVENIDA/LOGRADOURO 3.3.2.2. NMERO

185.654.856-XX

3.3.2.3 . COMPLEMENTO

Rua Ubyracy,
3.3.2.4 CIDADE 3.3.2.5 BAIRRO 3.3.2.6. UF

248
3.3.2.7 CEP

53.433-840
3.3.2.11. E-MAIL

Recife
3.3.2.8. DDD - TELEFONES

Jordo Baixo
3.3.2.9. FAX

Pernambuco
3.3.2.10. SITE -

81-8857-919X
3.3.2.12. PROFISSO:

81 337-5174-

Kmoura-pj@gmail.com

3.3.2.13. CARTEIRA DE IDENTIDADE:

Administrador de Projetos e Finanas


3.3.3. EXPERINCIA EMPRESARIAL:

8.418.65X

Administrador de Empresas, formado pela Faculdade Integrada de Pernambuco, ps-graduado na rea de finanas pela UFPE, Mestre na rea de cincias econmicas, pela FGV, foi administrador financeiro do Grupo CBL Companhia Brasileira de Locao empresa de locao de equipamentos para obras, no perodo de 1999 a 2004, atuando na rea de finanas da empresa. Em 2007 comeou a atuar na rea de construo civil como administrador de projetos de negcios na ABV Construtora. No ano de 2010 foi convidada a fazer parte da Indstria de saponificao Limpamax S/A, como um dos acionistas e assumiu a Administrao de projetos e finanas, passando a integrar o Conselho de Administrao dessa Indstria.

3.3.4. INFORMAES FINANCEIRAS E EMPRESARIAIS: (1)

Contas em banco Aplicaes Aes TOTAL:

10.000.000,00 10.000.000,00 20.000.000,00 40.000.000,00

(3) Anexar cpias das declaraes de rendimentos anuais, de bens e direitos e de dvidas e nus reais, referentes aos ltimos 5 (cinco) anos (art. 29, 1, inciso V, alnea a)

32

3.4. NOME:

3.4.1.CPF

Paulo Thoms
3.4.2. ENDEREO:
3.4.2.1. RUA/AVENIDA/LOGRADOURO 3.4.2.2 NMERO

185.654.856-XX

3.4.2.3 COMPLEMENTO

Rua Raul Pompia,


3.4.2.4 CIDADE 3.4.2.5 BAIRRO 3.4.2.6. UF

167
3.4.2.7 CEP

Apt 300 52.120-000


3.4.2.11. E-MAIL

Recife
3.4.2.8. DDD - TELEFONES 3.4.2.9. FAX

Arruda 81 3341-7744

PE
3.4.2.10. SITE

81 33-774174
3.4.2.12. PROFISSO:

paulothomas@hotmail.com
3.4.2.13. CARTEIRA DE IDENTIDADE:

Engenheiro Qumico
3.4.3. EXPERINCIA EMPRESARIAL:

6996672 SSP/PE

Engenheiro Qumico, formado pela Faculdade Maurcio de Nassau, tcnico em Gesto Empresarial, pela FIR, cursou MBA em Gesto de Projetos e MBA em Engenharia de Produo, pela UFPE. Possui experincias tanto na rea tcnica como administrativa, possuindo diversos cursos nestes campos de atuao. Atuou como Engenheiro Projetista de Processos no setor de desenvolvimento de processos e tecnologia de uma empresa de projetos industriais. Foi responsvel pela execuo de inmeros projetos de melhorias operacionais em unidades de processamento qumicos e petroqumicos. Dentre suas principais atribuies esto a elaborao da documentao tcnica pertinente, estudos tcnicos, fluxogramas de processo e de engenharia, memoriais descritivos de processo, balanos de massa e energia, modelagem e simulao de processos qumicos e petroqumicos. Atuou como estagirio de engenharia e Analista da Garantia da Qualidade.
3.2.4. INFORMAES FINANCEIRAS E EMPRESARIAIS: (1)

Contas em banco Aplicaes Aes TOTAL:

6.000.000,00 21.000.000,00 10.000.000,00 37.000.000,00

(4) Anexar cpias das declaraes de rendimentos anuais, de bens e direitos e de dvidas e nus reais, referentes aos ltimos 5 (cinco) anos (art. 29, 1, inciso V, alnea a)

33

3.5. NOME:

3.5.1.CPF

Rogrio Nascimento
3.5.2. ENDEREO:
3.5.2.1. RUA/AVENIDA/LOGRADOURO 3.5.2.2. NMERO

033.334.433-XX

3.5.2.3 .COMPLEMENTO

Rua Estrada das Ubaias


3.5.2.4 CIDADE 3.5.2.5 BAIRRO 3.5.2.6. UF

250X
3.5.2.7 CEP

Apto 2X 53.140.0X0
3.5.2.11. E-MAIL

Recife
3.5.2.8. DDD TELEFONES

Casa Forte
3.5.2.9. FAX -

Pernambuco
3.5.2.10. SITE -

81-9673-149X
3.5.2.12. PROFISSO:

rogernascimento@fmail.com

3.5.2.13. CARTEIRA DE IDENTIDADE:

Administrador com nfase em processos financeiros


3.5.3. EXPERINCIA EMPRESARIAL:

6.268.14X

Possui graduao em Administrao de Empresas pela Universidade de So Paulo - USP. Psgraduado em Economia pela Universidade Federal de So Paulo - UNIFESPE. Doutor em Cincias Contbeis pela Universidade do Rio de janeiro- UFRJ. Experincia em Analista de Desenvolvimento Comercial na CIA do Sabo de 2007 a 2009.

3.5.4. INFORMAES FINANCEIRAS E EMPRESARIAIS:(1)

Contas em banco Aplicaes Aes TOTAL:

5.000.000,00 10.000.000,00 25.000.000,00 40.000.000,00

(5) Anexarcpias das declaraes de rendimentos anuais, de bens e direitos e de dvidas e nus reais, referentes aos ltimos 5 (cinco) anos (art. 29, 1, inciso V, alnea a)

34

4. ANTECEDENTES JUNTO AOS FUNDOS DE DESENVOLVIMENTO E DE INVESTIMENTOS REGIONAIS E INSTITUIES FINANCEIRAS FEDERAIS (AGENTES OPERADORES) 4.1. OCORRNCIAS
SIM NO

1. A empresa, o grupo econmico ou seus controladores detm ou detiveram o controle acionrio de empresa titular de projetos para implantao, modernizao, ampliao ou diversificao, beneficiados com recursos do Fundo de Investimentos do Nordeste - FINOR, do Fundo de Investimentos da Amaznia - FINAM e/ou do Fundo de Recuperao Econmica do Esprito Santo - FUNRES? 2. Em caso positivo, a empresa, o grupo econmico ou seus colaboradores: 2.1. realizam transferncias do controle acionrio de mencionados projetos, sem a a devida anuncia dos administradores dos respectivos fundos, portanto ao a arrepio das normas vigentes? 2.2. vm cumprindo o disposto no art. 4 do Decreto n 93.607, de 21/11/86? 3. A empresa, o grupo econmico ou seus controladores tm ou tiveram projetos considerados caducos, cancelados ou paralisados, apoiados com recursos do Fundo de Desenvolvimento do Nordeste - FDNE, Fundo de Desenvolvimento da Amaznia FDA, Fundo de Investimentos do Nordeste - FINOR, do Fundo de Investimentos da Amaznia - FINAM e/ou do Fundo de Recuperao Econmica do Esprito Santo - FUNRES? 4. A empresa, o grupo econmico ou seus controladores tm algum tipo de inadimplncia ou irregularidade, ainda que em carter no financeiro perante o Fundo de Investimentos do Nordeste - FINOR, o Fundo de Investimentos da Amaznia FINAM, o Fundo de Recuperao Econmica do Esprito Santo FUNRES, a Superintendncia do Desenvolvimento do Nordeste SUDENE, a Agncia de Desenvolvimento da Amaznia ADA, o Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social BNDES, o Banco do Brasil S.A. BB, o Banco do Nordeste do Brasil S.A. BNB, e/ou a Caixa Econmica Federal CEF? 5. A empresa, o grupo econmico ou seus controladores foram ou ainda so detentores de operaes contradas ao amparo do Fundo de Desenvolvimento do Nordeste - FDNE, Fundo de Desenvolvimento da Amaznia FDA, Fundo de Investimento do Nordeste - FINOR, do Fundo de Investimento da Amaznia FINAM e/ou do Fundo de Recuperao Econmica do Esprito Santo FUNRES.
Art. 13, 5, inciso II, alneas b, c, h e i

x x x

35

5. ESPECIFICAO DAS GARANTIAS OFERECIDAS:


DISCRIMINAO VALOR EXISTNCIA DE NUS SIM NO

Casa em Porto de Galinhas Carro Ferrari Caminho Ford Iate Fazenda de Gados Cobertura na Beira Rio Chal em Gravat Chcara em Aldeia Resort em Salvador Apartamento em Piedade Casa de praia no Paiva Carro Land Rover Terrenos Duplex em So Paulo

1.000.000 350.000 200.000 3.000.000 10.000.000 1.500.000 350.000 5.000.000 150.00.000 1.000.000 3.000.000 300.000 20.000.000 5.000.000

X X X X X X X X X X X X X X

TOTAL

50.700.000

Nota: Informar e comprovar a existncia das garantias a serem oferecidas ao Fundo (art.29, 1 inciso VI)

36

6. DOCUMENTAO A SER ANEXADA:

Alm das informaes acima solicitadas, e sem prejuzos de outras que possam ser requeridas pela SUDENE, o Banco Operador ou o Agente responsvel pela anlise do projeto, so igualmente imprescindveis e obrigatrias a apresentao dos elementos abaixo indicados e que devem acompanhar o projeto (alneas f e g, do 5, do art. 13, 4, do art. 28 e art. 29, do Regulamento do FDENE, aprovado pelo Decreto 4.253, de 31.05.02):
1. 2. Cpia autntica dos estatutos sociais, devidamente registrados e arquivados na Junta Comercial do Estado; Cpia da Ata da eleio dos representantes da proponente que assinam o projeto, autenticada;

3.

Identificao dos profissionais e, se for o caso, do escritrio que elaborou o projeto, indicando os nomes e qualificao dos tcnicos que tiveram participao na sua elaborao, alm do nmero de registro e comprovante de regularidade no respectivo conselho regional;
Declarao dos responsveis pela elaborao do projeto assumindo inteira responsabilidade pelos dados e informaes nele contidos; Declarao dos responsveis pela elaborao do projeto assegurando a no participao de agentes enquadrados nos incisos II e IV do 5 do art. 13, do Decreto 4.253/02; Apresentao de demonstraes financeiras, limitadas a at os cinco ltimos exerccios, com anlise comparativa do perodo, para todas as pessoas jurdicas ou grupo de empresas coligadas que, isolada ou conjuntamente, detenham, pelo menos cinqenta e um por cento do capital votante da empresa titular do projeto; Demonstrao financeira ou balancete que fundamentou o projeto, assinado pelo contador e diretor ou gerente, conforme o caso, quando o projeto apresentar investimentos em capital fixo, identificando, com preciso os registros contbeis desses investimentos;

4. 5. 6.

7.

8.

Projeto bsico e executivo contendo plantas de todas as obras com especificaes e oramentos detalhados, bem como as relativas s instalaes, obras, preliminares e complementares, assinados por profissionais habilitados; 9. Catlogos de especificaes tcnicas, contratos e propostas relativos a mquinas, equipamentos, aparelhos, implementos, veculos, mveis, utenslios, embarcaes e a outros investimentos em capital fixo tangveis a serem realizados; 10. Propostas ou contratos em que se especifiquem claramente as condies da elaborao de estudos e projetos, bem como aquisio de tecnologia, quando for o caso, observada a legislao vigente;
11. No caso de o projeto prever outras fontes de recursos, alm dos prprios do titular e do Fundo, especificar os dados essenciais pertinentes, tais como: a) moeda em que sero obtidos; b) juros; c) prazo de carncia; d) prazo de amortizao; e) garantias; e f) cartas, contratos e outros documentos relacionados com o assunto. 12. Imagens atualizadas de satlite cobrindo a rea total do projeto, quando for o caso de explorao de recursos naturais; 13. Boletim de anlise de solos e mapa de planejamento fsico do empreendimento, a partir do mapa de aptido agrcola, quando for o caso; 14. Estudos tcnicos especficos, sem prejuzo dos demais aspectos do projeto, referentes:

37

a) ao balano tributrio decorrente das renncias fiscais e das arrecadaes adicionais esperadas, a serem geradas pelo projeto, numa projeo para cinco anos; b) insero do projeto no micro e macrocenrio ambiental, destacando os seus possveis efeitos impactantes na cadeia produtiva, com relao ao ambiente natural e ao antrpico; c) questo social quanto ao mercado de trabalho e gerao de empregos, direto e indireto, considerando a posio do projeto na cadeia produtiva; d) s principais tecnologias para aviabilizao do projeto e justificativa detalhada da alternativa adotada; 15. Certido do registro de imveis comprovando a incorporao do direito de propriedade da rea, onde se localizar o projeto, ao patrimnio da interessada; ou documento de compromisso de reserva da rea devidamente averbado no registro de imveis competente, quando da lavratura dos atos de transferncia de propriedade estiver condicionada execuo do projeto; 16. Documentos autenticados e atualizados dos atos que comprovem a constituio da sociedade, seu capital social e a composio e membros da diretoria, e ainda, se exigido, a composio e membros do conselho de administrao, quando o projeto for apresentado por pessoa jurdica ou no seja sociedade annima;
17. Certides de regularidade fiscal e de regularidade com a Seguridade Social; 18.Certides negativas de tributos federais e do FGTS; e

19.Certido negativa de inscrio na Dvida Ativa da Unio

38

7. BALANO PATRIMONIAL PESSOA JURDICA

TABELA 1 Balanos dos trs ltimos exerccios da Pessoa Jurdica

BALANOS DOS TRS LTIMOS EXERCCIOS DA PESSOA JURDICA ATIVO 1 - Ativo Circulante Caixa Bancos Duplicatas a Receber Estoques: Matrias primas Materiais secundrios Outros Insumos Peas e Materiais de Reposio Produtos em Elaborao Produtos Acabados 2 Ativo No Circulante Realizvel de Curto Prazo Emprstimos a Coligadas Depsitos judiciais 3 Permanente Imobilizaes tcnicas Terrenos Obras Preliminares Obras Civis Obras Complementares Mquinas e equipamentos Instalaes Veculos Mveis e utenslios Imobilizaes financeiras Aplicaes financeiras 4 Diferido (Gastos de Implantao) ANO 2008 102.180.000 65.000.000 35.000.000 1.500.000 340.000,00 250.000,00 50.000,00 10.000,00 5.000,00 15.000,00 10.000,00 11.500,00 11.500,00 10.000,00 1.500,00 1.712.500 1.212.500 100.000,00 350.000,00 25.000,00 15.000,00 500.000,00 155.000,00 67.500,00 500.000,00 500.000,00 ANO 2009 96.465.000 70.000.000 25.000.000 500.000,00 482.500,00 350.000,00 60.000,00 15.000,00 7.500,00 25.000,00 25.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 1.650.000 1.150.000 120.000,00 150.000,00 250.000,00 600.000,00 155.000,00 100.000,00 500.000,00 500.000,00 ANO 2010 120.534.000 69.000.000 50.000.000 600.000,00 467.000,00 250.000,00 25.000,00 10.000,00 7.000,00 75.000,00 100.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 2.548.000 1.048.000 126.000,00 35.000,00 600.000,00 185.000,00 102.000,00 1.500.000,00 1.500.000,00 -

Total do Ativo

103.904.000

98.120.000

123.092.000

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PASSIVO 1 - Passivo Circulante Fornecedores Tributos a recolher Salrios e Ordenados Duplicatas a pagar Energia eltrica Emprstimos de curto prazo 2 Passivo no Circulante Exigvel de longo prazo Financiamentos bancrios

ANO DE 2008 7.650.000 1.850.000 450.000,00 3.500.000 350.000,00 1.000.000 500.000,00 2.500.000 2.500.000

ANO DE 2009 5.301.000 850.000,00 400.000,00 2.500.000 50.000,00 1.001.000 500.000,00 3.500.00 3.500.00

ANO DE 2010 4.500.000 950.000 800.00,00 1.500.000 100.000,00 1.000.000 150.000,00 358.000 358.000

3 Patrimnio lquido Capital social Reservas Lucros (Prejuzos) acumulados

93.254.000 91.410.000 258.000,00 1.586.000

89.319.000 86.372.000 358.000,00 2.589.000

118.234.000 117.355.597 589.000,00 289.403,00

Total do Passivo

103.404.000

98.120.000

123.092.000

8. DEMOSTRATIVO DE RESULTADOS PESSOA JURDICA

TABELA 2 Demonstraesde Resultados (3 ltimos exerccios)

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DISCRIMINAO 1 Receita Bruta Produtos Servios 2 Dedues da Receita Bruta Tributos Devolues Abatimentos 3 Receita Lquida (3 = 1 2) 4 Custos dos Produtos Vendidos 5 Lucro Bruto (5 = 3 4) 6 Despesas Gerais e Administrativas 7 Lucro Operacional (7= 5 6) 8 Receitasno operacionais (8 = 8.1 8.2) 8.1 Receitas 8.2 - Despesas 9 Lucro Antes do Imp. de Renda ( 9 = 7 8) 10 Provises para Imp. de Renda e COFINS 11 Lucro Lquido (11 = 9 10)

ANO 2008 45.098.430 45.098.430 -16.520.120 9.500.120 5.020.000 2.000.000 28.578.310 -3.500.000 25.078.310 -2.500.000 22.578.310 22.578.310 -1.500.000 21.078.310

ANO 2009 60.097.380 60.097.380 -29.635.100 15.620.000 9.515.100 4.500.000 30.462.280 -4.058.000 26.404.280 -3.100.000 23.304.280 23.304.280 -2.000.000 21.304.280

ANO 2010 80.048.750 80.048.750 -27.400.800 18.500.000 2.000.800 6.900.000 52.647.950 -4.100.050 48.547.900 -4.200.000 44.347.900 44.347.900 -2.200.000 42.147.900

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SEO II LOCALIZAO DO EMPREENDIMENTO

9. LOCALIZAO

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A Indstria Brasileira de Saponificao Limpamax S/A, est localizada na Estrada de Comporta, 1005 Bairro Compota, Jaboato dos Guararapes, instalada em uma rea de 3000 m2.

9.1. DESCRIO DA LOCALIZAO

Estando em posio estratgica tem a facilidade de escoar sua produo, pois a 50 km ao Sul est situado o Porto de SUAPE, grande porto para exportao de mercadorias. E no sentido Recife regio metropolitana tem em sua proximidade o Aeroporto Gilberto Freire, o maior Aeroporto do Nordeste, dando mais visibilidade aos negcios. A Indstria Brasileira de Saponificao Limpamax S/A, ter uma estrutura de 3000 m2, que ser distribuda entre o escritrio, galpo de produo para a instalao de mquinas, equipamentos, estoques de matria-prima e de produtos acabados e almoxarifado; onde ser realizado todas as operaes da empresa. Com um trabalho de insero em pequenas e grandes redes de supermercados, procura ampliar cada vez mais seu volume de negcio Tendo como principal cliente o mercado varejista, a sua estratgica localizao viabiliza uma boa distribuio dos produtos aos clientes e uma flexibilidade maior com os fornecedores.

9.2. FATORES QUE INFLUENCIAM A LOCALIZAO 9.2.1. Proximidade das matrias-primas Os produtos utilizados comumente para a fabricao do sabo comum so o hidrxido de sdio ou potssio (soda custica ou potssica) alm de leos ou gorduras animais ou vegetais. Desta forma, os fornecedores principais de matrias primas so encontrados na regio que estamos localizados, em abatedouros locais, para a obteno de leos ou gorduras animais; e, em empresas de Pernambuco, Alagoas e Bahia para obteno das demais matriasprimas. 9.2.2. Proximidade dos centros de consumo

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O mercado consumidor, conta com clientes de pequeno e grande porte que so as empresas da Regio Metropolitana de Jaboato, Recife, e Olinda. A proximidade com a Rodovia BR 101 Sul, Prazeres, Jaboato dos Guararapes/PE, facilita o trfego de acesso que a Indstria Brasileira de Saponificao Limpamax S/A precisa para a distribuio dos produtos para os centros de consumo.

9.2.3. Proximidade de economias de aglomerao Por ser uma rea de grande expanso comercial, possui um aglomerado industrial dos mais diversos ramos de atuao, como por exemplo, a Coca Cola e a Vitarella. Desta forma, diversos aspectos proporcionam ganhos produtivos e possibilidades para implantao de outras empresas. Estando prximo de centros de consumo a Indstria Brasileira de Saponificao Limpamax S/A tem um melhor acompanhamento do consumo de seus produtos podendo ter uma relao direta com a satisfao do cliente.

9.2.4. Disponibilidade de gua Elemento de grande importncia na saponaria. Serve para dar vapor, para esquentar as caldeiras com serpentinas, para preparar as solues de lcalis e cloreto de sdio, alm de ser agente da lavagem. A gua, durante o empasto, produz a emulso das graxas e facilita assim a combinao destas com lcalis, indispensveis, como componentes na indstria de sabes. Nem todas as guas so boas para a fabricao de sabes. As guas que contm cido sulfrico, carbono e sal, em sua maioria, no so adequadas fabricao de sabes. No entanto, pequenas quantidades dessas matrias, no prejudicam tanto o produto final Alm de dispor da gua fornecida pela COMPESA Companhia Pernambucana de Saneamento, onde foi implantada na rea industrial de Jaboato dos Guararapes uma nova infra- estrutura o que possibilita um bom abastecimento de gua para a LIMPAMAX S/A e outras empresas da Regio. A Limpamax S/A conta tambm com um poo onde a gua aps ser tratada, usada em toda a Empresa como garantia de que a gua nunca seja um problema para o bom andamento da empresa.

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A gua um dos principais insumos de produo e a distribuio e armazenagem conta com um projeto bem elaborado de uso correto da gua principalmente nos perodos de maior demanda . 9.2.5. Disponibilidade de energia eltrica

Jaboato dos Guararapes tem seu abastecimento de energia eltrica feito pela Celpe que atendido por 15 subestaes de energia. uma demanda total de 156,51 megawatts (MW), montante suficiente para atender 312 mil famlias. Apesar de todos os esforos do Governo para um bom abastecimento de energia, tcnicos no assunto afirmam que o pas pode voltar a enfrentar situaes de escassez de energia eltrica, como em 2001/2002, poca dos chamados apages que causaram srios transtornos a nossa Indstria. Diante de situaes como essa, utilizamos nossos geradores de energia que so a soluo mais adequada para enfrentar problemas como esses.

9.2.6. Disponibilidade de mo de obra No especializada A mo de obra no especializada ainda muito presente nas grandes cidades. E ainda se fazem necessrias na execuo de trabalhos braais ou que no tenha muito conhecimento tcnico. Desta forma, a Indstria Brasileira de Saponificao Limpamax S/A utiliza tais trabalhadores na sua unidade fabril, operando na produo. Semi especializada Como a educao algo que ainda esta em crescimento em nosso pas, o nmero de trabalhadores semi-especializados crescente. O Estado de Pernambuco possui diversas escolas tcnicas, como o SENAC que atua em todo o pas. Essas instituies proporcionam o desenvolvimento profissional, com preos acessveis, que tornam esses cursos ainda mais atrativos. E a Indstria Brasileira de Saponificao Limpamax S/A d oportunidades para essas pessoas que querem se desenvolver profissionalmente, assim, aplicando seu

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conhecimento na empresa. Tratando-se de uma empresa de grande porte a Limpamax S/A tem um rigoroso processo de seleo para contratar mo de obra em formao. Especializada Pernambuco possui um grande nmero de Faculdades e Universidades Pblicas e Particulares, oferecendo diversos cursos, alm de centros de tecnologias. Diversas instituies, como a Universidade Federal de Pernambuco, oferecem cursos de Engenharias, Administrao de Empresas, Qumica, dentre outros, que so indispensveis como mo de obra na Indstria Brasileira de Saponificao Limpamax S/A. Alm das Universidades Pblicas, h tambm a oferta em instituies educacionais privadas, como o SENAI, que oferece curso de aperfeioamento profissional que propiciam a aquisio de conhecimentos nas reas de produo, gesto e qualidade, informtica, entre outros.

9.2.7. Malha viria Rodovias A Indstria Brasileira de saponificao Limpamax S/A como se localiza prxima da BR 101, possui uma facilidade no escoamento de sua produo. A cidade de Jaboato dos Guararapes possui uma malha rodoviria conservada. Ferrovias Ser necessria a utilizao de uma malha ferroviria para escorrer a nossa produo para o interior do Estado distribuindo para os outros estados.

9.2.8. Infraestrutura porturia e aeroporturia

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Porto Em Pernambuco, temos o Complexo Industrial e Porturio de Suape, considerado o mais completo plo de localizao de negcios industriais e porturios de toda a Regio Nordeste. Situado a 40 km ao sul do Recife, nos municpios de Ipojuca e Cabo de Santo Agostinho. Por ser favorecido por sua posio geogrfica, Pernambuco transforma o porto de Suape num centro concentrador de cargas com destino internacional e nacional. Podendo operar navios todos os dias do ano, independente da condio da mar, movimenta cerca de 5 milhes de toneladas de carga por ano. Aeroporto Em Pernambuco temos o Aeroporto Internacional do Recife / Guararapes Gilberto Freyre, com 52 mil metros quadrados de rea, possuindo a maior pista de pouso e decolagem do Nordeste, com autonomia de vo que abrange toda a Amrica do Sul, Central, frica, alm de partes da Europa, Estados Unidos e Canad. Alm do grande porte na rea fsica, possui espaos comercias, com lojas, exposies e espaos para eventos.

9.2.9. Infraestrutura urbana Escolas A educao de qualidade uma das bases para se ter uma mo de obra qualificada, para qualquer que seja o ramo da empresa. A cidade de Jaboato dos Guararapes dispe de diversas escolas mantidas pelo Estado, pelo Municpio e instituies privadas, com professores qualificados, proporcionando aos alunos ensino de qualidade. Hospitais A cidade de Jaboato dos Guararapes possui diversos hospitais, como o Hospital Geral de Jaboato, Hospital e Maternidade Nossa Senhora de Lourdes, Hospital de Prazeres, dentre outros e vrios postos de sade distribudos na cidade. Pela proximidade entre os municpios,

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contamos com as unidades de Recife, como o Hospital da Restaurao, Hospital Getulio Vargas, Hospital Oswaldo Cruz. O Governo do Estado de Pernambuco est trabalhando para continuar oferecendo servios de sade com qualidade e excelncia. Agncias bancrias A cidade possui diversas agncias bancrias das mais variadas instituies, como Banco do Brasil, Caixa Econmica Federal, HSBC, Bradesco, Ita, Unibanco, Real, Banco do Nordeste, alm de correspondentes bancrios distribudos pela cidade.

9.2.10. Disponibilidade de Incentivos Fiscais Federais Visando o desenvolvimento dos setores industrial, comercial e tecnolgico de Pernambuco, o Governo vem, ao longo do tempo, fazendo uso de um instrumento poderoso denominado incentivo fiscal. O incentivo fiscal pode se consubstanciar sob vrias formas como, por exemplo, a reduo da base de clculo sobre a qual o imposto incide a reduo de alquota do imposto, o diferimento (postergao) do prazo de recolhimento do imposto ou a concesso de crdito presumido. A escolha do tipo de incentivo fiscal que concedido depende, entre outros fatores, do interesse do Estado no desenvolvimento de determinada atividade industrial ou comercial e da modalidade de incentivo que melhor se adqua a esse setor de atividade econmica. Hoje em dia, alm da utilizao de alguns regimes especiais de tributao, como a cesta bsica, por exemplo, h dois programas de incentivos fiscais em plena fruio. So eles: o PROBATEC e o PRODEPE. Existem linhas de financiamento especficas para cada ramo da indstria no Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social - BNDES para pessoas fsicas, empresas de pequeno, mdio ou grande porte visando ampliao, modernizao e expanso da capacidade produtiva, oferecendo condies especiais para estimular a competitividade.

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Estaduais O Estado concede incentivos e benefcios com intuito de atrair indstrias vindouras para a regio. Como exemplo, o PRODEPE (Programa de Desenvolvimento de Pernambuco), que financia at 75% do ICMS devido por prazos de 10 anos. Em reas prioritrias, o financiamento total pelo mesmo prazo. O programa inclui ainda, incentivos financeiros, cesso de terrenos e execuo de obras infra-estruturas e de instalao. Municipais A prefeitura de Jaboato dos Guararapes oferece iseno de impostos municipais, tais como: IPTU, ISS, Taxa de localizao e funcionamento.

9.2.11. Disponibilidade de Financiamentos Bancos Oficiais Dentre os bancos oficiais, que oferecem linhas de crdito para as empresas, destaca-se o Banco do Brasil, que dentre as diversas linhas que possui, disponibiliza para as empresas associadas, a antecipao do valor de vendas realizadas a prazo por meio de cartes de crdito, cheques ou ttulos, alm de financiamento para ampliar, reformar ou modernizar a empresa seja qual a atividade que exerce. O Banco do Nordeste, presente em todos os municpios da Regio Nordeste, alm das linhas de crdito tradicionais oferecidas por outras instituies financeiras, possui um benefcio fiscal concedido pelo Governo Federal que se destina a apoiar financeiramente empreendimentos instalados ou que venham a se instalar no Nordeste. O BNDS (Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social) disponibiliza importantes linhas de financiamentos. O mesmo oferece apoio financeiro, atravs de instituies financeiras credenciadas, de at R$ 10 milhes (dez milhes de reais), por cliente, a cada perodo de 12 meses, para a realizao de projetos de investimentos, incluindo a aquisio de equipamentos de fabricao nacional, credenciados pelo BNDES, bem como a importao de maquinrios novos , sem similar nacional e o capital de giro associado.

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Bancos Privados Diversas instituies financeiras privadas oferecem facilidades para que pequenas, mdias e grandes empresas possam ampliar, modernizar ou iniciar suas atividades produtivas. Como exemplo, o Banco Real que oferece diversas linhas de crdito que vo desde liberao de recursos na conta da empresa at linhas de financiamento para capital de giro, aquisio de bens e pagamento de 13 de funcionrios. Outro exemplo o Banco Bradesco, que tambm oferece crdito e financiamento, com capital de giro, linhas de crdito para expanso da empresa e financiamento de mquinas, veculos ou outro material necessrio para a atividade empresarial.

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SEO III ESTUDO DE MERCADO, PROGRAMA DE PRODUO E OBJETIVOS DE PRODUO

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O MERCADO PARA A EMPRESA 10.1. A DEMANDA PELO PRODUTO 10.1.1. Breve histrico acerca do sabo em p

A fabricao de sabo , sem dvida, uma das atividades industriais mais antigas de nossa civilizao. Sua origem remonta a um perodo anterior ao sculo XXV a.C.. Nesses mais de 4500 anos de existncia, a indstria saboeira evoluiu acumulando enorme experincia prtica, alm de estudos tericos desenvolvidos por pesquisadores. Tecnicamente, a indstria do sabo nasceu muito simples e os primeiros processos exigiam muito mais pacincia do que percia. Tudo o que tinham a fazer, segundo a histria, era misturar dois ingredientes: cinza vegetal, rica em carbonato de potssio, e gordura animal. Sabo era produzido da mistura de gordura de carneiro e das substncias contidas nas cinzas de pequenos arbustos nativos solveis em gua para a limpeza e processamento de couro de animais e l de ovelhas. Ento, era esperar por um longo tempo at que eles reagissem entre si. O que ainda no se sabia era que se tratava de uma reao qumica de saponificao. H uma lenda interessante (no suportada por nenhuma evidncia) que explica que a palavra sabo teve sua origem derivada do Monte Sapo, lugar onde animais eram queimados em sacrifcio aos deuses, uma prtica comum na Roma antiga. As guas das chuvas naturalmente se misturavam com as cinzas dos altares de sacrifcio solubilizando os lcalis que combinavam e reagiam com a gordura animal residual liberada pelo calor do fogo. Juntos escorriam morro abaixo (formando sabo enquanto desciam) caindo no rio Tibre. Os habitantes de Roma perceberam que as roupas ficavam mais limpas quando lavadas prximo aos altares de sacrifcio. H outra vertente de pensadores que argumentam que a fabricao de sabo foi uma criao celta (dos brbaros do norte da frica) e foi levada a Roma atravs das legies que conquistaram o norte da frica. Como tudo que no era romano era considerado brbaro, uma lenda foi convenientemente inventada demonstrando que a inveno do sabo foi romana. Apesar das teorias conflitantes sobre a descoberta do sabo no terem sido organizadas, na poca da erupo do Vesvio em 79 D.C. (depois da era crist), destruindo Pompia e Herculano, uma fbrica de sabo estava entre as indstrias que foram encobertas para a posteridade. O sabo, na verdade, nunca foi descoberto, mas surgiu gradualmente de misturas de materiais alcalinos e matrias graxas (alto teor de gordura).

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Os primeiros aperfeioamentos no processo de fabricao foram obtidos substituindo as cinzas de madeira pela lixvia rica em hidrxido de potssio, obtida passando gua atravs de uma mistura de cinzas e cal. Porm, foi somente a partir do sculo XIII que o sabo passou a ser produzido em quantidades suficientes para ser considerado uma indstria. At os princpios do sculo XIX, pensava-se que o sabo fosse uma mistura mecnica de gordura e lcali. Foi quando Chevreul, um qumico francs, mostrou que a formao do sabo era na realidade uma reao qumica. Nessa poca, Domier completou estas pesquisas, recuperando a glicerina das misturas da saponificao. Durante 2.000 anos, os processos bsicos de fabricao de sabes permaneceram praticamente imutveis. As modificaes maiores ocorreram no pr-tratamento das gorduras e dos leos, na obteno de novas e melhores matrias-primas, no processo de fabricao e no acabamento do sabo, por exemplo, na secagem por atomizao para obteno do sabo em p.

10.1.2. A Demanda pelo sabo em p na rea de mercado da empresa 10.1.2.1 O consumo histrico do sabo em p At o advento da Revoluo Industrial, a produo de sabo mantinha-se em pequena escala e o produto era grosseiro. Andrew Pears iniciou a produo de sabo transparente e de alta qualidade em 1789, em Londres. Com seu neto, Francis Pears, abriu uma fbrica em Isleworth em 1862. William Gossage produzia sabo de boa qualidade e preo baixo a partir dos anos 1850. Robert Spear Hudson passou a produzir um tipo de sabo em p em 1837, socando o sabo com pilo. William Hesketh Lever e seu irmo James compraram uma pequena fbrica de sabo em Warrington (Inglaterra), em 1885, fundando o que ainda hoje um dos maiores negcios de sabo do mundo. Em 1954, foi lanado no mercado um sofisticado e novo conceito de detergente em p, o artigo elaborado com matrias-primas sintticas capaz de atingir resultados de limpeza muito mais eficientes do que o tradicional, conquistou as donas de casa inglesas. Rapidamente o produto alcanou uma alta aceitao entre as mulheres europias, que aderiram vantajosa praticidade do detergente em p. A maior novidade no Brasil foi a cor azul do p, que levou em conta o hbito brasileiro de utilizar anil para realar o branco das roupas. O sofisticado conceito de

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detergente em p precisava ser explicado para as mulheres brasileiras, pouco familiarizadas com as tcnicas mais modernas de lavagem. A modificao de hbitos to arraigados exigiu um trabalho intenso das equipes de vendas, propaganda e marketing. Na poca, a presena da mquina de lavar ainda era restrita a um nmero muito reduzido de domiclios urbanos. A maioria das mulheres acreditava mais na fora bruta do que na tecnologia para cumprir suas rigorosas metas de limpeza. A produo de sabo em p visa atender o mercado interno brasileiro, pois nossas exportaes de produtos de limpeza detergentes (em geral) so de 17.000.000 quilogramas, valor insignificante no chegando a 2% da produo total apenas do sabo em p, como tambm o mercado brasileiro no importa sabo em p de outros pases. O grfico 1 demonstra o crescimento da produo anual. GRFICO 1 Produo Nacional de Sabo em P

Fonte: ABIPLA 10.1.2.2. Anlise das variveis que influenciam a demanda

Conforme dados da ABIPLA Associao Brasileira das Indstrias de Produtos de Limpeza e Afins, vem crescendo o consumo de forma lenta, mas firme. A tabela 3 em seqncia demonstra a evoluo do citado consumo a partir de 2004.

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TABELA 3 Evoluo do Consumo de Sabo em P Brasil NO 2004 2005 2006 2007 2008 2009 CONSUMO TONELADAS 577.000.000 619.578.800 657.324.200 667.073.500 683.788.700 731.089.000 CONSUMO PER CAPITA TONELADAS 0,003231582 0,003436448 0,003610206 0,003625649 0,003674108 0,003880660 Fonte: ABIPLA CONSUMO PER CAPITA QUILOGRAMA 3,231582 3,436448 3,610206 3,625649 3,674108 3,880660

Uma possvel explicao para esse crescimento no consumo de sabo em p no Brasil deve-se ao fato de que a renda no pas tem aumentado significativamente, o que permitiu um maior acesso da populao a esse produto. A inevitvel associao que se faz do sabo em p com o consumo de produtos de limpeza e higiene, resulta na perspectiva de que, o seu consumo mais massificado ocorrer de forma diretamente proporcional ao crescimento mais expressivo da renda nos prximos anos. A Tabela 4, a seguir, resume o comportamento evolutivo da renda per capita nacional entre 2004 e 2009, segundo dados do IPEADATA do Instituto de Pesquisas Econmicas Aplicadas IPEA, TABELA 4 - Evoluo da Renda Per Capita no Brasil ANO 2004 2005 2006 RENDA PER CAPITA 10.720,00 11.709,00 12.769,00

2007 14.183,00 2008 15.989,00 2009 16.634,00 Fonte: IPEADATA Ao se relacionar desenvolvimento com populao quer-se enfatizar a grande importncia que tem o crescimento populacional com o desenvolvimento econmico, isto porque ao se verificar um aumento populacional, necessrio haver tambm um aumento substancial na estrutura produtiva de toda a economia.

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Ao longo da ltima dcada, a renda per capitadas famlias brasileiras cresceu 31%, ao mesmo tempo em que a proporo de pessoas vivendo em famlias com renda abaixo da linha de pobreza declinou cerca de 8 pontos percentuais. Haja vista que, aspectos distributivos (renda) inevitavelmente se associam ao crescimento vegetativo da populao, sendo o poder aquisitivo, disso decorrente, uma varivel incremental de grande peso na determinao de uma parcela de demanda insatisfeita. Conforme dados do IBGE Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica, a populao brasileira apresentou uma evoluo como apresentada na tabela 5 em seqncia:

TABELA 5 Populao Brasileira ANO 2004 2005 2006 2007 2008 2009 POPULAO 178.550.319 180.296.251 182.073.842 183.987.291 186.110.095 188.392.937 Fonte: IBGE

Analisando-se, portanto, as trs variveis demonstradas nos quadros antecedentes, pode-se concluir que em todas elas houve um crescimento firme, ano a ano, como j mencionado, o crescimento do consumo per capita de sabo em p no Pas se mostre muito abaixo das potencialidades de crescimento da renda, observada no Quadro III. As sries apresentadas mostram as seguintes tendncias de crescimento: 3,09% ao ano para o consumo per capita de sabo em p; 7,59% ao ano para o crescimento da renda per capita e 0,89% ao ano para a populao brasileira. Deduz-se que a dinmica de crescimento do consumo per capita de sabo em p corresponde a apenas 40,71% do potencial de crescimento da renda per capita, o que pode ser trabalhado com campanhas de marketing e outras prticas empresariais.

10.1.2.3. O mtodo de projeo da demanda

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Baseando-se nas informaes demonstradas nos quadros antecedentes, adotou-se um modelo de projeo da demanda, estruturado na anlise de regresso linear simples (a duas variveis), tomando-se o consumo per capita de sabo em p como varivel dependente e a renda per capita como varivel independente, tal como demonstradas nas tabelas 3 e 4, chegando-se a tabela 6, em sequncia, que constituiu o ponto de partida para a projeo: TABELA 6 Consumo Per Capita e Renda Per Capita como Instrumentos de Projeo 2004 - 2009 ANO 2004 2005 2006 2007 2008 2009 CONSUMO PER CAPITA QUILOGRAMA 3,231582 3,436448 3,610206 3,625649 3,674108 3,880660 RENDA PER CAPITA 10.720,00 11.709,00 12.769,00 14.183,00 15.989,00 16.634,00

Da regresso linear dos dados demonstrados no Quadro, resultou na seguinte equao de reta: Cpc = 2,3886 + 0,00009.Rpc, onde: Cpc = consumo per capita; 2,3886 = coeficiente linear (consumo per capita autnomo); 0,00009 = coeficiente angular (coeficiente de elasticidade-renda); e, Rpc = renda per capita. O Grfico 2 a seguir demonstra o ajuste de regresso encontrado, bem como demonstra a reta de regresso explicitada acima.

GRFICO 2 Regresso Linear

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No grfico exposto a varivel Y representa os consumos per capita da tabela 3 e a varivel X1 representa a renda per capita da tabela 4. O grfico tambm mostra a reta de regresso obtida, bem como os coeficientes de correlao (R) de 0,9271 e de determinao (R) 0,8595. O segundo mostra o quanto variaes na varivel independente (Rpc) explicam variaes na varivel dependente (Cpc), para efeito de previses. O segundo mostra o grau de associao entre as referidas variveis, na medida em que 0,8595 uma medida aproximada de +1, evidenciando que ambas as variveis mantm uma associao direta em termos de comportamento histrico. Ou seja, a correlao direta entre as variveis, quanto mais R se aproxima de +1. R = +1 implica numa correlao perfeita. Quanto mais R se aproxima de -1, a correlao inversa (as variveis seguem direes opostas). Um R = -1 implica numa associao de natureza inversa. A etapa que se seguiu determinao da reta de regresso consistiu de utiliz-la como elemento de projeo do consumo per capita de sabo em p para o perodo de 2009 a 2018. Para tanto, projetou-se a renda per capita do ano de 2009 (ver tabela 4), multiplicando-se o seu valor pela taxa mdia geomtrica anual de crescimento da referida renda per capita, que foi de 9,18% ao ano. Os dados so apresentados na tabela 7, a seguir. TABELA 7 Projeo da Renda Per Capita Brasileira

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Anos 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Renda Per Capita 16.634,00 18.161,00 19.828,17 21.648,39 23.635,71 25.805,46 28.174,40 30.760,80 33.584,64 36.667,70

Taxa de crescimento Anual 1,0918 1,0918 1,0918 1,0918 1,0918 1,0918 1,0918 1,0918 1,0918 1,0918

Renda Per Capita 18.161,00 19.828,17 21.648,39 23.635,71 25.805,46 28.174,40 30.760,80 33.584,64 36.667,70 40.033,79

Conforme mencionado anteriormente, o uso das rendas per capita projetadas para os anos de 2009 a 2018, aplicado na equao de regresso encontrada produziu os seguintes consumos per capita projetados: Cpc2012 = 2,3886 + 0,00009.Rpc2012 = 2,3886 + (0,00009x 23.635,71) = 4,52 Kg Cpc2013 = 2,3886 + 0,00009.Rpc2013 = 2,3886 + (0,00009x 25.805,46) = 4,71 Kg Cpc2014 = 2,3886 + 0,00009.Rpc2014 = 2,3886 + (0,00009x 28.174,40) = 4,92 Kg Cpc2015 = 2,3886 + 0,00009.Rpc2015 = 2,3886 + (0,00009x 30.760,80) = 5,16 Kg Cpc2016 = 2,3886 + 0,00009.Rpc2016 = 2,3886 + (0,00009x 33.584,64) = 5,41 Kg Cpc2017 = 2,3886 + 0,00009.Rpc2017 2,3886 + (0,00009x 36.667,70) = 5,69 Kg Cpc2018 = 2,3886 + 0,00009.Rpc2018 = 2,3886 + (0,00009x 40.033,79) = 5,99 Kg De posse dessas informaes a ltima etapa na determinao da Demanda Prevista de Sabo em p, foi a de projetar a populao brasileira para os anos de igual perodo de projeo. Conforme mencionado no incio deste estudo, a taxa de crescimento vegetativo da populao brasileira cresceu a uma taxa de 1,07% ao ano entre 2004 a 2009. Deste modo, aplicando-se a referida taxa sobre a populao de 2009 (ver tabela 5), obtm-se a populao de 2010. Sucessivamente a cada ano projetado, aplicou-se a citada taxa para projetar os anos seguintes, at o ano de 2018, obtendo-se a seguinte srie de populao projetada:

TABELA 8 Populao Brasileira Projetada

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Anos 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Taxa de crescimento Anual 1,0107 1,0107 1,0107 1,0107 1,0107 1,0107 1,0107 1,0107 1,0107 1,0107

Populao 188.392.937 190.408.741 192.446.115 194.505.288 196.586.495 198.689.970 200.815.953 202.964.683 205.136.406 207.331.365

10.1.3. A demanda projetada de sabo em p no Brasil De acordo com as projees anteriormente, conclui-se seguinte prospeco da demanda brasileira de sabo em p, no perodo de 2012 a 2018, que resulta do produto do consumo per capita de sabo em p projetados pela populao brasileira do respectivo ano.

TABELA 9 Demanda Brasileira Projetada de Sabo em P Anos 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Populao Projetada 194.505.288 196.586.495 198.689.970 200.815.953 202.964.683 205.136.406 207.331.365 Consumo Per Capita Projetado (Quilogramas) 4,52 4,71 4,92 5,16 5,41 5,69 5,99 Demanda Global (Quilogramas) 879.163.901 925.922.391 977.554.652 1.036.210.317 1.098.038.935 1.167.226.150 1.241.914.876 Incremento Anual de Demanda 46.758.490 51.632.261 58.655.665 61.828.618 69.187.215 74.688.726

10.2. A OFERTA DO PRODUTO

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10.2.1. A produo do produto Maior segmento do setor de produtos de limpeza, os detergentes em p lideram no s em vendas, mas em novas tecnologias e lanamento de produtos. Isso porque o brasileiro passou a utilizar mais produtos para a lavagem e o cuidado com as roupas do que com outros itens de limpeza. O segmento muito competitivo e os fabricantes, na busca dos binmios qualidade e preo bom, no param de inovar e agregar valor a seus produtos, oferecendo benefcios adicionais. E, como praticidade e custo so requisitos bsicos para o consumidor moderno, os detergentes apresentam frmulas "dois em um" ou "trs em um" que agregam amaciantes e at alvejantes. O detergente em p tem consumo relativamente pequeno no Brasil (3,5 kg a 4,5 kg anuais por habitante) comparado com a Europa, que chega ao consumo de at 14 kg por ano. Por ser um setor dinmico e gil em atender s necessidades da populao e tambm em razo da melhoria dos ndices da economia como um todo, o que influencia diretamente os hbitos de consumo e o mercado de produtos de limpeza, a expectativa de que o segmento, no mnimo, manter o nvel de crescimento nos prximos anos.

10.2.2. A oferta nacional projetada de sabo em p no Brasil A tabela 10 em seqncia mostra a composio da oferta nacional de Sabo em p no Brasil para o perodo 2009 a 2018.

TABELA 10 - Oferta Nacional Projetada de Sabo em P

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Anos 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Oferta Nacional de Sabo em p (Kg) 731.089.000 766.546.816 803.724.336 842.704.966 883.576.157 926.429.601 971.361.437 1.018.472.467 1.067.868.382 1.119.659.998

Taxa de Crescimento Anual 1,0485 1,0485 1,0485 1,0485 1,0485 1,0485 1,0485 1,0485 1,0485 1,0485

Oferta Nacional de Sabo em p (Kg) 766.546.816 803.724.336 842.704.966 883.576.157 926.429.601 971.361.437 1.018.472.467 1.067.868.382 1.119.659.998 1.173.963.508

10.3. COTEJO: OFERTA x DEMANDA A tabela 11 a seguir demonstra o potencial do mercado consumidor de sabo de p, a partir da evidenciao dos supervits de demanda nele apontados: TABELA 11 Projeo do Potencial de Demanda Nacional Insatisfeita Oferta Nacional Projetada Quilograma 883.576.157 926.429.601 971.361.437 Incremento Incremento de de Oferta Demanda -------

Anos 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Demanda Global Quilograma 879.163.901 925.922.391 977.554.652

Demanda Insatisfeita Quilograma -4.412.256 -507.210 6.193.215 17.737.850 30.170.553 47.566.152 67.951.368

46.758.490 42.853.444 51.632.261 44.931.836 58.655.665 47.111.030 61.828.618 49.395.915 69.187.215 51.791.616 74.688.726 54.303.510

1.036.210.317 1.018.472.467 1.098.038.935 1.067.868.382 1.167.226.150 1.119.659.998 1.241.914.876 1.173.963.508

10.4. CONCLUSO ACERCA DO MERCADO

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Diante dos resultados demonstrados nesta seo, a demanda nacional por sabo em p mostra que o produto tem um mercado em expanso. Vale ressaltar que, na projeo dos anos 2012 e 2013 a oferta est acima da demanda, porem no incremento anual a demanda se mantem crescente. Em virtude da renda per capita est em crescimento. A projeo evidencia a razo pela qual os dficits de oferta balizam o norte que o segmento dever buscar nos prximos anos para buscar o alcance da demanda nacional. E isto, sem sombra de dvidas, confere viabilidade mercadolgica ao projeto que ora se analisa. 11. O PROGRAMA DE PRODUO DA EMPRESA

TABELA 12 Programa de Produo Discriminao 1 Mercado Interno Sabo em p Kg 20.000.000 5,20 104.000.000,00 Unidade Quantidade Produzida/ano Preo Unitrio Receita Anual Em R$ 1.000

12. OBJETIVOS DE PRODUO

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TABELA 13 - Objetivos de Produo

Discriminao

Vendas vista

Vendas a prazo
Vendas p/ 30 dias 20% 1.000.000 Kg R$ 15.000.000 Vendas p/ 60 dias 15% 750.000 Kg R$ 11.250.000 Vendas p/ 90 dias 15% 750.000 Kg R$ 11.250.000

50% 2.500.000 Kg

Sabo em p

R$ 37.500.000

A tabela 13 descreve os objetivos de produo anual. A Indstria Brasileira de Sabo em p S/A produz aproximadamente 20.000.000 quilogramas de sabo em p por ano e tem cerca de 20 % de suas vendas vista e 80% de vendas a prazo. 13. OBJETIVOS DE PRODUO POR REGIO

TABELA 14 - Objetivos de Produo por Regio


Discriminao Regies % Vendas 60 10 10 10 10 Quantidade Kg 12.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 Quantidade R$ 64.000.000,00 10.400.000,00 10.400.000,00 10.000.000,00 10.000.000,00

Nordeste 1 Mercado Interno Sabo em p Norte Sul Sudeste Centro Oeste


TOTAL

100

20.000.000

104.000.000,00

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SEO IV O PROCESSO DE PRODUO

14. ORIGEM DO SABO EM P

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A indstria de artigos de lavanderias, usualmente conhecida como a indstria de sabes, tem razes no passado, h mais de 2000 anos atrs; uma manufatura de sabo foi encontrada nas escavaes de Pompia. No entanto, entre as diversas indstrias qumicas, nenhuma teve modificao fundamental de matrias-primas to grande quanto a indstria da saboaria. O sabo, na verdade, nunca foi descoberto, mas surgiu gradualmente de misturas brutas de materiais alcalinos e matrias graxas. Plnio, o Velho, descreve a fabricao do sabo duro e do sabo mole, no sculo I. Segundo ele, (Histrias Naturais, livro 18), os franceses e os alemes foram os primeiros a utilizar o sabo. A tcnica de produo desenvolvida foi passada posteriormente aos romanos, entre os quais adquiriu notoriedade. Conforme escritos encontrados no papiro Ebers, datado de 1550 a.C., os povos orientais e os gregos, embora no conhecessem o sabo, empregavam, na medicina, substncias qumicas semelhantes - obtidas por um mtodo similar ao de obteno do sabo, utilizadas como bases para a confeco de pomadas e ungentos. Somente no segundo sculo d.C., o sabo citado, por escritos rabes, como meio de limpeza. Na Itlia, foi conhecido devido existncia, nas legies romanas, de batedores que tinham a funo de anotar novidades existentes na cultura dos povos por eles subjugados. Ditos batedores tomaram conhecimento das tcnicas de produo do mesmo na Alemanha. Denominaram-no, ento, sapo. Este produto foi muito apreciado nas termas de Roma, mas, com a queda do Imprio Romano, em 476 d.C., sua produo e consumo caram muito. Conta-se que os gauleses, tanto quanto os germnicos, dominavam a tcnica de obteno de sabes e, por volta do sculo I d.C., este produto era obtido em um processo rudimentar por fervura de sebo caprino com cinza de faia, processo este que conferia-lhe um aspecto ruim. Somente no sculo IX, ser vendido, como produto de consumo na Frana, onde tambm surge, nesta poca, mais especificadamente na cidade de Marselha, o primeiro sabo industrializado. Pouco tempo depois, na Itlia, nas cidades de Savona, Veneza e Gnova surgem outras indstrias de sabo. Foi somente a partir do sculo XIII que o sabo passou a ser produzido em quantidades suficientes para ser considerado uma indstria. No sculo XVIII, os sabes finos mais conhecidos na Europa vinham da Espanha (Alicante), Frana (Marselha) e Itlia (Npoles e Bolonha). No Brasil, a difuso e produo do sabo demorou mais tempo, mas em 1860 j existiam fbricas de sabo em todas as cidades importantes. At o princpio do sculo XIX, pensava-se que o sabo fosse uma mistura mecnica de gordura e lcali; um qumico francs, Chevreul, mostrou que a formao do sabo era na

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realidade uma reao qumica. Nesta poca, Domeier completou estas pesquisas, recuperando a glicerina das misturas da saponificao. At a importante descoberta de Leblanc, com a produo da barrilha a custo baixo, a partir do cloreto de sdio, o lcali necessrio saponificao era obtido pela lixiviao bruta de cinzas de madeira, ou pela evaporao de guas alcalinas naturais, por exemplo do Rio Nilo. Durante 2000 anos, os processos bsicos de fabricao de sabes permaneceram praticamente imutveis. Envolviam a saponificao descontnua dos leos e gorduras, mediante um lcali, seguida pela salga, para separar o sabo. As modificaes maiores ocorreram no pr-tratamento das gorduras e dos leos, no processo de fabricao e no acabamento do sabo; por exemplo, na secagem a atomizao. Conseguiram-se novas e melhores matrias-primas mediante a hidrlise, a hidrogenao, a extrao em fase lquida e a cristalizao a solvente das diversas gorduras e leos. Os processos contnuos datam de 1937, quando Procter & Gamble instalaram um processo contnuo de neutralizao e hidrlise a alta presso, em Quincy, Massachusetts. O passo seguinte foi o processo de saponificao contnua, desenvolvido, em conjunto, por Sharples e pelos irmos Lever e instalado na usina dos ltimos, em Baltimore, em 1945. Desde ento foram erguidas instalaes de ambos os tipos. Estes processos contnuos de fabricao de sabo, embora sendo desenvolvimentos tecnolgicos de extrema importncia, foram parcialmente superados pela introduo dos detergentes sintticos. A partir de 1920, toda a lavagem de roupa passou a ser feita com sabo esfarelado. O sabo em barra passou a ser cortado, aparado e dissolvido em gua quente a cada lavada. Em 1930, alguns fabricantes passaram a oferecer sabo em forma de flocos e, mais tarde, sabo em gros. Esses produtos dissolviam-se melhor na gua, mas ainda reagiam com minerais na gua dura (mineralizada) formando depsitos de sabo. Esses depsitos de sabo deixavam a roupa suja e desbotada. O sabo em p para lavar roupa, como conhecemos hoje, relativamente recente. Foi desenvolvido comercialmente apenas em 1946. Atualmente consumimos uma enorme quantidade de produtos derivados de sabes e detergentes em nosso cotidiano. Aps um dia de calor, nada como um bom banho, pois, alm de relaxante e refrescante, o banho nos d uma agradvel sensao de limpeza. para satisfazer essa necessidade de higiene e limpeza que as indstrias qumicas farmacuticas fabricam e comercializam anualmente toneladas de produtos para a higiene pessoal. Os principais produtos dessa indstria so os sabes e os detergentes. Deles derivam os sabonetes, os xampus, os cremes dentais, os sabes especiais para mquinas de lavar loua e roupas, os detergentes desinfetantes, o sabo comum e outros.

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15. DESCRIO DO PROCESSO DE PRODUO Abaixo esto representadas as principais etapas de produo de sabo em p, com base em informaes disponibilizadas pela empresa Procter & Gamble: Fabricao: a fbrica, tambm chamada de Torre de Produo, apresenta um layout vertical, sendo que o processo de produo ocorre de cima para baixo: partindo dos nveis mais altos tem-se a coleta e adio de matria-prima, a mistura no crutcher, filtragem e spray drying obtendo-se, assim, a base branca que fica armazenada em silos, na etapa seguinte essa base branca misturada com materiais de ps-adio necessrios para formar o granel1, que desce para o Piso de Armazenagem. Piso de Armazenagem (Buggy Floor): este piso reservado somente para a armazenagem e distribuio do granel a ser embalado. Este granel armazenado nos buggys, que so bolsas de armazenagem com capacidade de 1 tonelada de produto cada uma. O objetivo deste piso distribuir o granel que vem do andar de cima para a linha correta de embalagem, no andar de baixo. Embalagem: o piso da embalagem o piso trreo da Torre de Produo. Nele existem 13 linhas de embalagem por filme (uma embalagem plstica), com mquinas para embalagem primria e secundria, resultando em fardos, e 3 linhas de embalagem por cartucho (uma embalagem em papel-carto), que seguem para o encaixotamento. Encaixotamento e Palletizao: os cartuchos so enviados para o encaixotamento enquanto os fardos vo diretamente para a palletizao, a primeira etapa feita automaticamente, enquanto que a segunda necessita de atuao humana para prosseguir.

Granel um nome utilizado para se referir ao p do

sabo, pronto para ser embalado.

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15.1. MODELAGEM Definido o escopo e conhecida a amplitude e a complexidade do processo se torna necessrio estabelecer fronteiras explcitas entre o sistema e o ambiente, adotando consideraes adequadas ao seu estudo. Essas especificaes se encontram a seguir (Miyagi, 1996). Sistema: sistema de produo de sabo em p. Sua fronteira limitada somente ao processo de fabricao e embalagem. A cadeia de suprimento, assim como o armazm de materiais no considerado no presente estado. Entidades: linhas de fabricao, buggys e linhas de embalagem. Atributos: fabricao quantidades produzidas e armazenadas de cada tipo de base branca e de cada tipo de sabo; buggys movimentao e quantidade de buggys; embalagem nmero de mquinas em trabalho e distribuio, em cada mquina, dos tipos produtos a serem produzidos.

16. FLUXOGRAMA DE PRODUO

16.1. MODELO FPS Utilizando-se o procedimento PFS/MFG (Miyagi, 1996) desenvolve-se inicialmente o modelo em PFS apresentado na Figura 2 construdo com base na especificao dos processos do sistema estudado. Esse nvel de abstrao proporciona um entendimento inicial de como cada varivel do sistema se relaciona com as principais atividades.

Figura 2 Modelo PFS

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Fonte: www.poli.usp.br/pmr

16.2. MODELO MFG

Para o presente sistema, o principal estudo a ser conduzido no modelo MFG a resposta do sistema a demanda do mercado. As respostas sobre o que ser produzido, quais materiais sero consumidos e que linha de produo ser utilizada dependem diretamente do planejamento de produo, baseado na demanda de mercado. Para representar a dinmica do processo cada uma de suas etapas de fabricao foram detalhadas, atravs do modelo MFG. Uma amostra dos modelos construdos esto representados nas Figuras 2, 3 e 4 . As 3 atividades representadas so a mistura do crutcher, a ps- adio de base branca I e a dinmica do piso de armazenagem.

Figura 3 Atividade [Mistura (Crutcher)

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Fonte: www.poli.usp.br/pmr Figura 4 Atividade [Ps-Adio]

Fonte: www.poli.usp.br/pmr Figura 5 Atividade [Piso de Armazenagem]

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Fonte: www.poli.usp.br/pmr

17. LAYOUT INDUSTRIAL

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FIGURA 6 Layout da Fbrica

1- HIDROLISADOR: Serve para quebrar as molculas por gua de uma matria prima que ser utilizada na produo do sabo. 2- RECEPTOR DO DESTILADO: Recebe o sabo em p, aps a separao do lquido. 3- TANQUE DE FLASH: Armazena o sabo em p bruto. 4- EVAPORADORES: O evaporador tem a funo principal de fornecer calor para evaporar a gua do sabo em p (troca trmica), atravs da ebulio. 5- BOMBA DE PRESSO ALTA: Aumenta a eficincia do processo de produo industrial.

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6- CONDENSADOR: Tem como finalidade condensar vapores gerados pelo aquecimento de lquidos em processos de destilao simples. 7- MISTURADOR (CRUTCHER): Faz a coleta e adio de matria-prima. 8- PS- ADICIONADOR: Adiciona a base branca da matria- prima. 9- PISO DE ARMAZENAGEM: Este piso reservado somente para a armazenagem e distribuio do granel a ser embalado. 10- PISO DE EMBALAGEM: Nele existem 13 linhas de embalagem por filme (uma embalagem plstica), com mquinas para embalagem primria e secundria, resultando em fardos, e 3 linhas de embalagem por cartucho (uma embalagem em papel-carto), que seguem para o encaixotamento. 11- ANLISE FINAL: Local em que os sabes em p so separados para verificao de qualidade e enviados para a embalagem. 12- TORNEIRA: Para uso dos funcionrios durante o processo produtivo. REA PARA EMBALAGEM: Embalagem dos sabes em p. ESCRITRIO E DEPSITO: Depsito dos sabes embalados prontos para a distribuio. REA COMERCIAL: Onde feito a distribuio dos produtos para as unidades comerciais.

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SEO V INVESTIMENTOS EXISTENTES E PROJETADOS NECESSRIOS AO EMPREENDIMENTO

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18. INVESTIMENTOS TOTAIS 18.1. INVESTIMENTOS FIXOS PROJETADOS Na tabela abaixo esto descritos os investimentos projetados da Diante do cenrio econmico em que o nosso pas esta inserido, o Brasil apresenta um momento favorvel atividade produtiva. Com a inflao controlada e a economia estabilizada, tem atrado investimentos de muitos pases. Levando em considerao o favorvel cenrio econmico do Estado de Pernambuco, com grandes investimentos, incentivos fiscais e sua boa localidade geogrfica, torna-se favorvel a implantao de uma industrial na regio Nordeste que est com grande ritmo de desenvolvimento tendo seu PIB com crescimento maior que o do pas. Sendo assim a Indstria de saponificao Limpamax S/A, atravs de pesquisa de mercado pode identificar a grande demanda insatisfeita pelo produto, com isso a possibilidade de implantao de uma nova indstria no pas apesar da grande concorrncia. Desta forma, os dados apresentados neste projeto justificam a viabilidade mercadolgica, econmicofinanceira da implantao da referida Indstria.

18.1.1. Terrenos TABELA 15 Descrio do Terreno

N DE ORDEM

DESCRIO

REA (m2)

VALOR TOTAL R$

Terreno localizado na Estrada de Comporta , nmero 1005, Compota. Jaboato dos Guararapes/PE. 20.000 * 20.000 m com 10.000 m de rea construda. TOTAL 20.000

15.000.000,00

15.000.000,00

A Indstria Limpamax S/A est localizada em um terreno de 20.000m, com 10.000m de rea construda. Para a implantao da indstria sero necessrios volumosos recursos para obras preliminares, por exemplo, levantamento topogrfico, terraplanagem, e tambm obras

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civis e complementares. Na tabela seguinte esto destrinchados todos os gastos com o projeto de implantao, referentes as obras acima citadas. E tambm, as obras complementares que possibilitam a locomoo pela indstria (arruamento e calamento).

18.1.2. Obras Preliminares e Complementares

TABELA 16 Descrio das Obras Preliminares e Complementares

N DE ORDEM

Valor DESCRIO UNIDADE QUANT. unitrio

VALOR TOTAL R$

Obras Preliminares 1 2 3 4 Limpeza do terreno Terraplanagem Cercas e muros Barraco de obras Obras Complementares 5 6 7 8 Iluminao Externa Ptios e arruamentos Caladas Ajardinamento e paisagismo TOTAL pt m m
2 2

m m m m

2 3 2 2

30.000 25.000 3.000 90

38.000,00 1.140.000,00 42.000,00 1.050.000,00 120.000,00 360.000,00 280.000,00 25.200,00

19 199 290 195

25.000,00 47.500,00 30.000,00 597.000,00 3.000,00 87.000,00 8.000,00 156.000,00 3.462.700, 00

77

18.1.3. Obras Civis TABELA 17 Descrio das Obras Civis

N DE ORDEM

DESCRIO

UNIDADE QUANT.

Valor Unitrio

VALOR TOTAL R$

1 2 3 4 5 6 -

Edifcio dos Escritrios Galpo Industrial Almoxarifado Depsito de Produtos Acabados Portaria e Vigilncia Recepo TOTAL

m m m m

5.400 1.000 1.000

1.312,50 7.087.500,00 930 920 710 980 930.000,00 920.000,00 639.000,00 686.000,00 23.137.500,00

2 2 2

10.000 1.287,50 12.875.000,00

900
2

m -

700 -

18.1.4. Instalaes TABELA 18 Descrio das Instalaes

N DE ORDEM

DESCRIO

UNIDADE QUANT.

Valor Unitrio

VALOR TOTAL R$

1 2 3 4 5 -

Instalaes hidrulicas Instalaes sanitrias Instalaes eltricas Instalaes ar condicionado Instalaes contra incndio TOTAL

pt pt pt pt pt

250 120 1.700 75 250 -

980 945

247.000,00 113.400,00

2.050,00 3.485.000,00 6.800,00 510.000,00 1.150,00 287.500,00 4.642.900,00

78

18.1.5. Mquinas, Aparelhos e Equipamentos Com o crescimento da produo de sabo em p, se faz necessrio a disponibilizao de recursos para a aquisio de mquinas, aparelhos e equipamentos industriais, de origem nacional, para a fabricao do produto. TABELA 19 Descrio das Mquinas, Aparelhos e Equipamentos
N DE ORDEM NO LAYOUT DESCRIO QUANT.

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

1 2 3 4 5 6

Destilador a alto- vcuo Hidrolisador receptor do destilado Tanque de flash Misturador (crutcher) Evaporadores

35 20 15 25 15 5

150.000,00 30.000,00 36.000,00 75.000,00 69.000,00 130.000,00

5.250.000,00 600.000,00 540.000,00 1.875.000,00 1.035.000,00 650.000,00

7 8

bomba de presso alta condensador

15 10

98.000,00 125.000,00

1.470.000,00 1.250.000,00

TOTAL

12.670.000,00

* Inclusive IPI Imposto sobre Produto Industrializado

79

18.1.6. Veculos TABELA 20 Descrio de Veculos

N DE ORDEM

DESCRIO

QUANT.

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

1 2 3 4 5

Moto Honda 2011 cilindradas Carro Gol 2011 Carro Toyota 2011 Carro Honda Civic 2011 Caminho Volkswagen TOTAL

150

10 20 2 2 2 -

7.700,00

77.000,00

35.900,00 718.000,00 154.000,00 308.000,00 87.665,00 175.330,00 450.000,00 900.000,00 2.178.300,0 0

A disponibilidade de veculos na implantao da Indstria Brasileira de Saponificao Limpamax S/A, facilitar diversos processos, como transporte de matria prima, deslocamento de executivos e funcionrios. Desta forma, justifica-se o planejamento de aquisio de veculos na implantao da referida indstria.

80

18.1.7. Mveis e Utenslios TABELA 21 Descrio dos Mveis e Utenslios

N DE ORDEM

DESCRIO

QUANTIDADE

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 15 16 17 18

Cadeiras para escritrio Mesas para escritrio Armrio para escritrio Mesas de reunio Bebedouros Computadores Notebook Impressoras/Scanner Central telefnica Aparelhos FAX Mesas para refeitrio Televiso 32 Aparelho de Telefone Mesas recepo Aparelhos de celular Arquivos de ao Poltronas para Recepo TOTAL

104 60 55 2 10 55 13 10 2 6 15 15 80 1 30 50 20 -

93,11 263,10 279,90 5500,00 589,00 1199,00 1799,00 499,00 1900,00 399,00 1050,00 1699,00 39,90 614,00 299,00 299,00 179,00 -

9683,44 15786,00 15394,50 11000,00 5890,00 65945,00 23387,00 4990,00 3800,00 2394,00 15750,00 25485,00 3192,00 614,00 8970,00 14950,00 3580,00 230.810,94

81

18.1.8. Gastos de Implantao A) MEMRIA JUSTIFICATIVA DOS VALORES CALCULADOS: A.1 Salrios e encargos sociais na implantao Gerente da fase de implantao: R$ 15.000,00/ms x 26 meses = R$ 390.000,00 Secretria da Gerncia: R$ 5.000,00/ms x 26 meses = R$ 130.000,00 Contador Industrial: R$ 10.000,00/ms x 26 meses = R$ 260.000,00 Assistente Administrativo: n de emp. 3 x R$ 1.400,00/ms x 26 meses = R$ 109.200,00 Aux. Servios Gerais: n de emp. 4 x R$ 900,00/ms x 26 meses = R$ 93.600,00 Total de A.1 = R$ 982.800,00 A.2 Despesas Pr-operacionais Taxas, Emolumentos e Licenas Estimada uma verba de R$ 80.000,00 para a cobertura de licenas de implantao, alvars e licenas ambientais. Juros e Encargos sobre financiamentos na implantao Durante a implantao est prevista uma despesa de financiamento contratado para complementar os recursos necessrios realizao dos investimentos previstos, cujo valor financiado totalizou R$ 36.395.816,66, com prazo de amortizao de 10 anos, com 2 anos de carncia para a amortizao do principal, exclusive juros de 3,5% ao ano (os quais passaram a ser exigveis 30 dias aps a contratao e quitados semestralmente, resultando no seguinte gasto: R$ 36.395.816,66 x [(1 + 0,035) - 1] = R$ 2.592.292,04

82

Estudos, Projetos e detalhamentos Durante a implantao est prevista uma despesa de financiamento contratado para complementar os recursos necessrios realizao dos investimentos previstos, cujo valor: TABELA 22 Gastos com Estudos e Projetos de Implantao
N DE ORDEM VALOR TOTAL (R$)

DESCRIO

1 2 3 4 5 6 7 8

Elaborao do projeto RIMA Elaborao do projeto Arquitetnico Elaborao do projeto de Edificaes Elaborao do projeto Hidrulico Elaborao do projeto Eltrico Elaborao do projeto mecnico Elaborao do projeto contra incndio Elaborao do projeto de Paisagismo

201.120,00 430.000,00 551.000,00 603.000,00 631.000,00 598.000,00 197.000,00 99.000,00

TOTAL

3.310.120,00

Total de A.2 = R$ 5.982.412,04

A.3 Preparao do posta em marcha (demarragem) Gastos com matrias primas, materiais secundrios e outros insumos Com a preparao do posta em marcha da ampliao, sero consumidos cerca de R$ 71.974.300,00, referente ao equivalente a 30 dias do custo anual destes materiais, com vista no treinamento do pessoal contratado para operar os equipamentos e no ajuste integrado das mquinas, aparelhos e equipamentos. Deste modo tem-se o seguinte gasto:

83

R$ 15.758.300,00 (custo anual de matrias primas, secundrios) x 30 dias de produo 360 dias/ano de produo = R$ . 313.191,67

Gastos com salrios e encargos no posta em marcha Antes do incio das operaes (posta em marcha) a Empresa incorrer em gastos com o treinamento da mo-de-obra encarregada da produo (mo-de-obra varivel = M.O.V), os quais representam gastos correspondentes a 1 ms da folha de salrios e encargos anuais projetados. Deste modo, ter-se- o seguinte dispndio de ordem financeira: R$ 9.580.350,00 (Valor da folha anual de salrios da M.O.V) x 1 ms de produo 12 meses de produo = R$ 798.362,50 Total de A.3 = R$ 2.111.792,50

84

B) QUADRO RESUMO DOS GASTOS DE IMPLANTAO PROJETADOS TABELA 23 Gastos de Implantao Projetados

ITEM DA N DE ORDEM DESCRIO MEMRIA

VALOR PROJETADO

Salrios e encargos sociais na implantao Despesas Properacionais Preparao do posta em marcha (demarragem) TOTAL

A.1 A.2

982.800,00

2 3 -

5.982.412,04 2.111.792,50 9.077.004,54

A.3 -

18.2. INVESTIMENTOS CIRCULANTES PROJETADOS 18.2.1. MEMRIA JUSTIFICATIVA DO CAPITAL DE GIRO A - Disponibilidades mnimas em caixa e bancos A Empresa dever manter em caixa e bancos um volume de recursos financeiros mais que suficiente para saldar seus compromissos mensais, tais como: folha de salrios e encargos mensais da mo-de-obra fixa e da mo-de-obra varivel; impostos mensais a recolher, fornecedores, fatura mensal de energia eltrica e de gua; duplicatas e ttulos a pagar, aluguis e materiais de expediente, etc. As referidas contas esto vinculadas a uma necessidade de manter um ndice de liquidez seco, ajustado ao seu porte no mercado. Deste modo, o valor abaixo exprime o total mensal a ser despendido com as referidas rubricas, ao longo de um ano. R$ 36.607.256,62 x 1 ms = R$ 3.050.604,72 12 meses

85

B Estoques de peas e materiais de reposio Estima-se que a Empresa dever manter em seu capital de giro uma verba correspondente a cerca de 5% do total de mquinas, aparelhos e equipamentos projetados (Ver tabela 20, nesta seo), julgada necessria para a reposio de peas e componentes desgastadas pelo tempo de uso, bem como para manutenes de natureza preventiva e corretiva. Assim, tem-se: 0,05 x R$ 12.670,000,00 = R$ 633.500,00 C Estoques de Produtos em Elaborao Estimar um estoque mnimo de produtos na fase de processamento, correspondente a 15 dias de produo a custo unitrio correspondente a 50% do preo de venda do mesmo. Assim, tem-se: R$ 104.000.000,00 (faturamento anual) x 15 dias (estoque) x 0,50 = R$ 2.166.666,67 360 dias / ano

D- Estoques de matrias-primas, materiais secundrios So calculados em funo da menor ou maior disponibilidade do produto, decorrente ou do fator distncia, ou do fator cotas, ou de exigncias do fornecedor. E Estoques de Produtos Acabados Estimar um estoque mnimo de produtos na fase de processamento, correspondente a 15 dias de produo a custo unitrio correspondente a 75 % do preo de venda do mesmo. Assim, tem-se:

86

R$ 104.000.000,00 (faturamento anual) x 15 dias (estoque) x 0,75 = R$ 3.250.000,00 360 dias / ano

F Financiamento a Clientes Estima-se este item com base em concesso de prazos para pagamentos de compras realizadas por clientes. Em geral, os prazos vo de 30 a 90 dias, a depender do volume das compras e credibilidade do cliente. Como exemplo de clculo para este item, tem-se a seguinte simulao: I 40% das vendas da empresa so realizadas vista; II 60% do restante do faturamento se distribuem em vendas a prazo, com os seguintes percentuais de faturamento: 50% para 30 dias; 25% para 60 dias; 25% para 90 dias. Assim, tem-se:
0,60 x R$104.000.000,00 (Faturamento anual) x [(0,50 x 30 dias) + (0,25 x 60 dias) + (0,25 x 90 dias)] 360 dias

= R$ 9.100.000,00 G Reserva de Caixa Estima-se uma necessidade de caixa para pequenas eventualidades, correspondente a 5% do faturamento mensal. Assim, tem-se: 0,05 x R$ 104.000.000,00 (Faturamento Anual) = R$ 5.200.000,00

87

18.2.2 Tabela Resumo das Necessidades de Capital de Giro

TABELA 24 Descrio das Necessidades de Capital de Giro

ESTOQUE TEM DISCRIMINAO UNIDADE MNIMO (em dias) QUANT.

CUSTO UNITRIO

TOTAL EM R$ 1,00

1 2 3 4

Disponibilidades Mnimas Mensais Estoque de Peas de Reposio Estoque de Produtos em elaborao Estoque de Matria-Prima

30 30 15 15

3.050.604,72 633.500,00 2.166.667,67

4.1. leos ou gorduras animais ou vegetais 5 Estoque de Material secundrio 4.1 4.2 6 7 8 9 Hidrxido de potsio cido Olico

L -

420.000,00 -

5,20 -

2.184.000,00 -

L L Kg -

10 10 15 15 60 30

60 50 840.000,00 -

30,00 35,00 0,30 -

1.800,00 1.750,00 252.000,00 3.250.000,00 9.100.000,00 5.200.000,00

Estoque de Material de embalagem Estoque de Produtos acabados Financiamento de Clientes Reserva de Caixa

TOTAL

25.840.322,39

88

18.3. TABELA RESUMO DOS INVESTIMENTOS TOTAIS

TABELA 25 Descrio dos Investimentos Totais

TEM

DISCRIMINAO

VALORES EM R$ 1,00

I - INVESTIMENTOS FIXOS 1 2 3 4 5 6 7 Terrenos Obras Preliminares e Complementares Obras Civis Instalaes Industriais Mveis e Utenslios Mquinas e Equipamentos Veculos Gastos de Implantao II INVESTIMENTOS CIRCULANTES 8 Capital de Giro
15.000.000,00 3.462.700,00 23.137.000,00 4.642.900,00 230.810,94 12.670.000,00 9.077.004,54 5.836.884,54

25.840.322,39

TOTAL

99.897.622,41

89

SEO VI CUSTO ANUAL DE PRODUO E VENDAS

90

19. CUSTO ANUAL DE PRODUO E VENDAS (ao nvel de 100%) 19.1. CUSTO FIXO ANUAL 19.1.1. Salrios e Encargos Sociais da Mo de Obra Fixa

TABELA 26 - Descrio dos Salrios e Encargos Sociais da Mo de Obra Fixa

DISCRIMINAO 1- DIRETORIA

QUANT.

SALRIO MDIO MENSAL

TOTAL ANUAL

ENCARGOS SOCIAIS

CUSTO ANUAL

Secretrias Recepcionistas Aux. Serv. Gerais


2- DEPTO. ADMINISTRATIVO

3 2 3 3 4 4 3 4 5 4 4 4 3 4 3 2 10 4 71

2.500,00 1.900,00 900 6.000,00 3.000,00 1.800,00 6.800,00 2.500,00 1.500,00 7.000,00 2.800,00 2.000,00 5.500,00 2.500,00 1.900,00 1.500,00 850 700 53.550,00

97.500,00 49.400,00 35.100,00 234.000,00 156.000,00 93.600,00 265.200,00 130.000,00 97.500,00 364.000,00 145.600,00 104.000,00 214.500,00 130.000,00 74.100,00

48.750,00 24.700,00 17.550,00 117.000,00 78.000,00 46.800,00 132.600,00 65.000,00 48.750,00 182.000,00 72.800,00 52.000,00 107.250,00 65.000,00 37.050,00

146.250,00 74.100,00 52.650,00 351.000,00 234.000,00 142.350,00 540.150,00 195.000,00 146.250,00 546.000,00 218.400,00 156.000,00 321.750,00 195.000,00 111.150,00

Gerente Analistas Auxiliare s


3 - DEPTO. FINANCEIRO

Gerente Analistas Auxiliares


4 - DEPTO. COMERCIAL

Gerente Analistas Auxiliares


5 - DEPTO. REC. HUMANOS

Gerente Analistas Auxiliare s


6 - DEPTO. SERV. GERAIS

TOTAL

39.000,00 19.500,00 58.500,00 110.500,00 55.250,00 165.750,00 36.400,00 18.200,00 54.600,00 2.425.800,00 1.212.900,00 3.783.000,00

91

19.1.2. Honorrios e Encargos Sociais da Diretoria A remunerao prevista para cada Diretor de R$ 12.000,00, o que implica em um dispndio mdio mensal de R$ 48.000,00 sobre o qual incide encargos sociais de 11%. Assim ter-se- a seguinte despesa anual: R$ 12.000,00 (salrio mensal) x 4 (n de diretores) x 13 meses x 1,11 = R$ 692.640,00 19.1.3. Seguros A empresa dever incorrer no seguinte custo anual (ver tabela a seguir) a ttulo de pagamento de prmio de seguros, como forma de se prevenir contra danos ao seu patrimnio (sinistros ou catstrofes). TABELA 27 Descrio dos Seguros
VIDA TEM DISCRIMINAO TIL EM ANOS PERCENTUAL ANUAL (%) VALOR R$ 1,00 PRMIO ANUAL R$ 1,00

1 2 3 4 5 6

Obras Prel. e Compl. Obras Civis Instalaes Mquinas e quip. Mveis e tenslios Veculos

10 25 10 10 10 5

0,005 0,005 0,010 0,010 0,002 0,070

3.462.700,00 23.137.000,00 4.642.900,00 12.670.000,00 230.810,94 2.178.300,00

17.313,50 115.685,00 46.429,00 126.700,00 461.62 15.211,00

CUSTO ANUAL DO ITEM

46.321.710,94

321.800,12

92

19.1.4. Manuteno e Conservao Com o intuito de manter as instalaes da indstria em conformidade com as recomendaes dos fabricantes de mquinas, equipamentos e instalaes, a Empresa dever incorrer no seguinte dispndio anual, conforme exposto na planilha a seguir:

TABELA 28 Descrio da Manuteno e Conservao


VIDA TEM DISCRIMINAO TIL EM ANOS PERCENTUAL ANUAL (%) VALOR R$ 1,00 PRMIO ANUAL R$ 1,00

1 2 3 4 5 6

Obras Prel. e Compl Obras Civis Instalaes Mquinas e Equip. Mveis e tenslios Veculos

10 25 10 10 10 5

0,002 0,002 0,010 0,020 0,001 0,020

3.462.700,00 23.137.000,00 4.642.900,00 12.670.000,00 230.810,94 2.178.300,00

6.925,40 46.274,00 46.429,00 253.400,00 230,81 43.566,00

CUSTO ANUAL DO ITEM

46.321.710,94

396.825,21

19.1.5. Fundo de Depreciao Com o objetivo de prever reposies futuras dos diversos itens dos seus investimentos, a Empresa constituir uma proviso de fundos financeiros, tal com exposto na planilha em seqncia e em conformidade com os critrios vigentes na legislao que regula o assunto em questo.

93

TABELA 29 - Descrio do Fundo de Depreciao


VIDA TEM DISCRIMINAO TIL EM ANOS PERCENTUAL ANUAL (%) VALOR R$ 1,00 PRMIO ANUAL R$ 1,00

1 2 3 4 5 6

Obras Prel. e compl Obras Civis Instalaes Mquinas e Equip. Mveis e tenslios Veculos

10 25 10 10 10 5

0,040 0,040 0,100 0,100 0,100 0,200

3.462.700,00 23.137.000,00 4.642.900,00 12.670.000,00 230.810,94 2.178.300,00

138.508,00 925.480,00 464.290.00 1.267.000,00 23.081.09 435.660,00

CUSTO ANUAL DO ITEM

46.321.710,94 3.254.019,09

19.1.6. Amortizao Este item se refere amortizao de todas as despesas pr-operacionais incorridas na fase de implantao do Empreendimento, as quais podem ser computadas como custo fixo pelo prazo de 5 (cinco) anos, ao serem amortizadas razo de 20 % ao ano. Assim, tem-se: 0,20 x R$ 9.077.004,54 (Gasto de implantao Seo V) = R$ 1.815.400,90 19.1.7. Telefone e Energia Eltrica A Empresa ter 8 linhas telefnicas, cada uma delas representando um custo mdio mensal da ordem de R$ 400,00. A conta mensal de energia da administrao e escritrio estimada em R$ 6.000,00. Assim, espera-se o seguinte dispndio anual com estes itens:

94

R$ 800,00 (valor da conta mensal) x 8 (n de telefones) x 12 meses/ano= R$ 76.800,00 R$ 10.000,00 (conta de energia mensal) x 12 meses = R$ 120.000,00 Total do dispndio = R$ 196.800,00 / ano 19.1.8. Impostos Fixos O conjunto de suas instalaes implicar em compromisso tributrio com o municpio relativo ao IPTU - Imposto Predial e Territorial Urbano e ao CIM Cadastro de Inscrio Municipal. Tal com exposto a seguir: IPTU = R$ 27.000,00 / ano CIM = R$18.000,00 / ano Total do dispndio = R$ 45.000,00 / ano

19.1.9. Material de Expediente Estima-se que a Empresa venha a incorrer com despesas mensais com materiais de escritrio, de limpeza e de consumo geral de R$ 8.000,00. Assim, o dispndio anual com este item ser da seguinte ordem: R$ 8.000,00/ms x 12 meses/ano = R$ 96.000,00 19.1.10. Eventuais Como uma base de previso para eventualidades, estimou-se uma verba correspondente a 5 % do somatrio de todas as despesas anteriores (do 19.1.1 ao 19.1.9). Assim, ter-se- que; 0,05 x R$ 9.953.461,32 = R$ 497.673,06

95

19.1.11. TABELA RESUMO DO CUSTO FIXO ANUAL TABELA 30 - Descrio do Custo Fixo Anual

TEM

DISCRIMINAO

GASTO ANUAL

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Salrios e Encargos da Mo de Obra Fixa Honorrios e Encargos da Diretoria Seguros Manuteno e Conservao Depreciao Amortizao Telefone e Energia Eltrica Impostos Fixos Materiais de Expediente Eventuais

3.783.000,00 692.640,00 321.800,12 396.825,21 3.254.019,19 1.167.376,90 196.800,00 45.000,00 96.000,00 497.673,06 10.451.134,48

TOTAL

19.2. CUSTO VARIVEL ANUAL 20.2.1. Salrios e Encargos da Mo de Obra Varivel TABELA 31 - Descrio dos Salrios e Encargos da Mo de Obra Varivel

96

SALRIO TEM DISCRIMINAO QUANTIDADE MDIO MENSAL OPERAES

TOTAL ANUAL

ENCARGOS SOCIAIS

CUSTO ANUAL

Especializados Semi-especializados TOTAL

90 139 229

2.500,00 1.500,00 4.000,00

2.925.000,00 2.047.500,00 2.710.000,00 1.897.350,00 5.639.000,00 3.944.850,00

4.972.500,00 4.607.350,00 9.579.850,00

97

19.2.2. Matrias-Primas, Materiais Secundrios e Outros Insumos A planilha em seqncia consolida as necessidades anuais de consumo de materiais e insumos necessrios ao cumprimento do programa de produo proposto na Seo III, o qual se refere ao nvel de produo a ser alcanado na estabilizao.

TABELA 32 - Descrio das Matrias-Primas, Materiais Secundrios e Outros Insumos

CUSTO DISCRIMINAO ORIGEM UNIDADE QUANTIDADE UNITRIO R$ 1,00 1 - Matrias-Primas 1.1 Sabo em p 2 - Materiais Secundrios 3 - Outros Insumos 3.1 - Energia Eltrica 3.2 - gua 3.3 - Combustveis 3.3.1 - Gasolina 3.3.3 - leo Diesel 3.3.4 - Material de Embalagem PE PE PE ll kg 28.000 22.000 1.680.000,00 2,79 2,19 0,30 PE PE kWh m 13.000.000 6.000.000 0,62 0.45 PE kg 840.000,00 5,20 -

CUSTO ANUAL R$ 1,00

4.368.000,00 8.060.000,00 2.700.000,00 78.120,00 48.180,00 504.000,00

TOTAL

15.758.300,00

98

19.2.3. ICMS Imposto sobre Circulao de Mercadorias e Servios A planilha em seqncia demonstra a consolidao do crdito anual do referido imposto realizado pela empresa com a aquisio de matrias-primas e insumos utilizados na produo, bem como do dbito por ela incorrido com a realizao de sua receita anual (ao nvel de 100%). TABELA 33 - Descrio do ICMS Imposto sobre Circulao de Mercadorias e Servios
TEM DISCRIMINAO ALQUOTA % VALOR R$ 1,00 IMPOSTO PAGO

VENDA DE PRODUTOS No Estado Fora do Estado DBITO DE ICMS 17 11 62.400.000,00 41.600.000,00 104.000.000,00 10.608.000,00 4.576.000,00 15.184.000,00
IMPOSTO RECOLHIDO

TEM

DISCRIMINAO

ALQUOTA %

VALOR R$ 1,00

COMPRAS: No Estado Matrias-Primas Materiais Secundrios Outros Insumos 11 15.758.300,00 2.678.911,00 17 4.368.000,00 11.390.300,00 742.560,00 1.936.351,00

Fora do Estado MatriasPrimas Materiais Secundrios

99

DBITO LQUIDO DE ICMS

12.505.089,00

100

19.2.4. Benefcios Sociais A Indstria Brasileira de Saponificao Limpamax S/A, consciente de suas responsabilidades sociais, contemplar os seus funcionrios com benefcios, tais como: alimentao, auxlio creche, transporte e plano de sade, computando-se os seguintes dispndios anuais: a) Alimentao R$ 1.800,00 (custo mdio/ refeio) x 276 dias/ano = R$ 496.800,00 b) Auxlio Creche R$ 80,00 (custo mdio/mensal) x 100 (n de dependentes) x 12 meses = R$ 96.000,00 c) Transporte R$ 4,00 (passagem vinda/volta) x 300 (n de beneficirios) x 276 dias/ano = R$ 331.200,00 d) Sade R$ 60,00 (c. mdio do plano/ms) x 300 (n de beneficirios) x 12 meses = R$ 216.000,00 Total do Item (a + b + c + d) = R$ 1.140.000,00 19.2.5. Fretes e Seguros Tendo em vista, tanto a logstica de recepo de materiais utilizados no processo produtivo, quanto a logstica de distribuio de produtos acabados, a Empresa dever comprometer cerca de 3% de seu faturamento anual com o pagamento contratual de fretes e de seguros das mercadorias e matrias-primas. Assim, tem-se: 0,03% x R$ 104.000.000,00 (faturamento anual) = R$ 3.120.000,00

101

19.2.6. Tributos Federais Alm do custo do ICMS, a empresa dever incorrer na obrigao de recolher tributos federias relacionados diretamente produo e vendas, tais como: COFINS Contribuio para o Finssocial e o PIS Programa de Integrao Social. Assim, tem-se: a) PIS 0,65% x R$ 104.000.000,00 (faturamento anual) / 100 = R$ 676.000,00 b) COFINS - 3% x R$ 104.000.000,00 (faturamento anual) = R$ 3.120.000,00 Total do Item = R$ 3.796.000,00 19.2.7. Juros Bancrios de Curto Prazo Estima-se que a Empresa venha a destinar cerca de 20% de seu faturamento anual ao desconto de duplicatas na rede bancria, incorrendo em taxa mdia de juros mensal de 3% ao ms, num prazo mdio de 30 dias. Assim, tem-se: 0,20 x R$ 104.000.000,00 (faturamento anual) x 0,03 x 1 ms = R$ 52.000,00 12 meses 19.2.8. Comisses sobre vendas A Empresa dever desembolsar o equivalente a 1,5% do seu faturamento anual a ttulo de comisses ao seu Departamento de Vendas. Assim, tem-se; 0,015 x R$ 104.000.000,00 (faturamento anual) = R$ 1.560.000,00 19.2.9. Eventuais Para fazer em face de custos operacionais imprevistos e/ou perdas comerciais a Indstria Brasileira de Saponificao Limpamax S/A

102

estima uma verba correspondente a 5 % sobre o somatrio dos custos de produo antecedentes (do 19.2.1 ao 19.2.8). Assim, tem-se: 5 % x R$ 47.511.739,00 (somatrio dos itens anteriores) = R$ 2.375.586,95 19.2.10. TABELA RESUMO DO CUSTO VARIVEL ANUAL (ao nvel de 100 %)

TABELA 34 - Descrio do Custo Varivel Anual

TEM 1 2 3 4 5 6 7 8 9

DISCRIMINAO Salrios e Encargos da Mo de Obra Varivel Matrias-Primas, Materiais Secundrios e Outros Insumos ICMS Benefcios Sociais Fretes e Seguros Tributos Federais Juros Bancrios de Curto Prazo Comisses sobre Vendas Eventuais

GASTO ANUAL 9.580.350,00 15.758.300,00 12.505.089,00 1.140.000,00 3.120.000,00 3.796.000,00 52.000,00 1.560.000,00 2.375.586,95

TOTAL

49.887.325,95

103

19.3. TABELA RESUMO DO CUSTO TOTAL ANUAL TABELA 35 - Descrio do Custo Total Anual TEM CUSTO FIXO 1 2 4 5 6 7 8 9 10 Salrios e Encargos da Mo de Obra Fixa Honorrios e Encargos da Diretoria Seguros Manuteno e Conservao Depreciao Amortizao Telefone e Energia Eltrica Impostos Fixos Materiais de Expediente Eventuais CUSTO VARIVEL 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Salrios e Encargos da Mo de obra Varivel Matrias-Primas, Materiais Secundrios e Outros Insumos ICMS Benefcios Sociais Fretes e Seguros Tributos Federais Juros Bancrios de Curto Prazo Comisses sobre Vendas Eventuais 3.783.000,00 692.640,00 321.800,12 396.825,21 3.254.019,09 1.167.376,90 196.800,00 45.000,00 96.000,00 2.375.586,95 DISCRIMINAO GASTO ANUAL

9.580.350,00 15.758.300,00 12.505.089,00 1.140.000,00 3.120.000,00 3.796.000,00 52.000,00 1.560.000,00 2.375.586,95

TOTAL

62.216.374.22

104

SEO VII FATURAMENTO ANUAL, FONTES E USOS E AVALIAO ECONMICO-FINANCEIRA DO EMPREENDIMENTO

105

20. FATURAMENTO,

RESULTADOS, USOS

FONTES

AVALIAO ECONMICO-FINANCEIRA.

Os itens

seguir

constituem do para se

informaes empreendimento,

relacionadas sendo

viabilidade

econmico- financeira suas anlises

relevantes as

firmar posicionamento, favorvel

ou no, acerca da referida viabilidade. 20.1. Faturamento Previsto para o Empreendimento

Os quadros em seqncia objetivam demonstrar, respectivamente: o faturamento a ser alcanado pelo empreendimento quando alcanar a plenitude da receita prevista (estabilidade a 100%) e o faturamento ano a ano at que a empresa alcance a estabilidade da receita

20.1.1. Faturamento no Mercado Interno (R$ 1.000)

A planilha em seqncia demonstra o faturamento projetado da Empresa a partir do programa de produo apresentado na Seo III.

TABELA 36 - Descrio do Faturamento no Mercado Interno

DISCRIMINAO UNIDADE

QUANT. MERC. INTERNO

PREO UNITRIO

RECEITA INTERNA

RECEITA TOTAL

Sabo em p

Kg

20.000.000

5,20

104.000.000,00

104.000.000,00

106

TOTAL

20.000.000

5,20

104.000.000,00 104.000.000,00

20.1.2. Faturamento Ano a Ano at Atingir a Estabilidade (R$ 1.000)

TABELA 37 - Descrio do Faturamento Ano a Ano at Atingir a Estabilidade


ANO I QUANT. RECEITA QUANT. ANO II RECEITA ANO III QUANT. RECEITA

DISCRIMINAO

Sabo em p

10.000.000 52.000.000,00 15.000.000 78.000.000,00 20.000.000 104.000.000,00

OBS: ANO I = 50% do volume produzido; ANO II = 75% do volume produzido; ANO III = 100% do volume produzido.

107

20.2. USOS E FONTES DO PROJETO TABELA 38 Descrio dos Usos e Fontes

USOS

VALOR EM R$

FONTES

VALOR EM R$

I - INVESTIMENTOS FIXOS 1 - Terrenos 2 - Obras Preliminares e Compl. 3 - Obras Civis 4 - Instalaes 5 - Mquinas, Aparelhos e Equip. 6 - Veculos 7 - Mveis e Utenslios 8 - Gastos de Implantao

93.400.448,79 I - RECURSOS PRPRIOS 15.000.000,00 1 - Em bens 3.462.700,00 4.642.900,00 12.670.000,00 2.178.300,00 230.810,94 5.836.884,54 II - RECURSOS DE 2 - Em dinheiro 23.137.000,00 3 - Incentivos fiscais

150.000.000,00 150.000.000,00 -

II - INVESTIMENTOS CIRCULANTES

25.836.772,39 TERCEIROS

36.395.816,66

9 - Capital de Giro 92.995.367,87 3 - Financiamentos Industriais 4 - Debntures 36.395.816,66 -

TOTAL

186.395.816,66

TOTAL

186.395.816,66

108

20.3.

RESULTADOS ALCANAR

ESPERADOS

AT

PROJETO

A ESTABILIDADE.

TABELA 39 Descrio dos Resultados Esperados at o Projeto Alcanar a Estabilidade

109

20.4. OUTROS NDICES TABELA 40 Descrio dos Outros ndices

DISCRIMINAO

VALOR R$

1 - Benefcios S oci ais Mdios [R$ 1.320.300,00 (Benefcio tot al) / 400 (n de emp regados)] 2 - Valor Agregado Bruto [R$ 300.000.000,00 (Faturamento Bruto) - R$ 71.974.300,00 (Valor dos Insumos)] 3 - Carga Tributria Bruta [R$ 59.114.369,00 (T otal dos t ribut os) / R$ 104.000.000,00 (Faturament o Bruto) x 100] 4 - Produtivi dade da Mo-de-Obra [R$ 228.025.700,00 (item 2) / 400 (n de emp regados)] 5 - Receita mdia gerada pelo emprego [R$ 300.000.000,00 (Receita Bruta) / 400 (n de emp regados)] 6 - Investimento Mdio por emprego cri ado ( Investimento T otal / N de emp regados)

3.300,75 228.025.700,00 40,42 570.064,25 750.000,00 373.952,87

110

20.5. PONTO DE NIVELAMENTO

GRFICO 3 Demonstrao do Ponto de Nivelamento do Ano 1

111

GRFICO 4 Demonstrao do Ponto de Nivelamento do Ano 2

112

GRFICO 5 Demonstrao do Ponto de Nivelamento do Ano 3 e seguintes

O Ponto de Nivelamento, tambm conhecido como Ponto de Equilbrio, nasce da conjugao dos custos totais com as receitas totais. Neste contexto, os custos e despesas fixas seriam totalmente absorvidos para que, a partir da, a empresa possa iniciar seu retorno do investimento com a obteno de lucro. Para Martins (2003, p. 257-262), o Ponto de Nivelamento indica a capacidade mnima que a empresa deve operar para no ter prejuzo. , portanto, a relao entre o volume de vendas e a lucratividade, determinando o nvel de vendas necessrio para cobrir os custos operacionais. Ou ainda, o ponto em que a empresa se equilibra, servindo tambm para mostrar a magnitude dos lucros ou perdas da empresa se as vendas ultrapassarem ou carem para um nvel abaixo desse ponto.

113

20.6. FLUXO DE CAIXA E TAXA INTERNA DE RETORNO

TABELA 41 Fluxo de Caixa da Indstria Brasileira de Saponificao Limpamax S/A

114

115

SEO VIII ANLISE DOS RESULTADOS E CONSIDERAES FINAIS

116

21. ANLISE DOS RESULTADOS E CONSIDERAES FINAIS 21.1. ANLISE DOS RESULTADOS

Diante do cenrio econmico em que o nosso pas esta inserido, o Brasil apresenta um momento favorvel atividade produtiva. Com a inflao controlada e a economia estabilizada, tem atrado investimentos de muitos pases. Levando em considerao o favorvel cenrio econmico do Estado de Pernambuco, com grandes investimentos, incentivos fiscais e sua boa localidade geogrfica, torna-se favorvel a implantao de uma industrial na regio Nordeste que est com grande ritmo de desenvolvimento tendo seu PIB com crescimento maior que o do pas. Sendo assim a Indstria de saponificao Limpamax S/A, atravs de pesquisa de mercado pode identificar a grande demanda insatisfeita pelo produto, com isso a possibilidade de implantao de uma nova indstria no pas apesar da grande concorrncia. Desta forma, os dados apresentados neste projeto justificam a viabilidade mercadolgica, econmico-financeira da implantao da referida Indstria. Mediante dos dados levantados atravs de sua demanda nacional, visvel o maior percentual de consumidores crescentes, mesmo havendo uma parcela insatisfeita, que a indstria produzir vinte milhes de quilogramas ao ano, proporcionando uma receita anual de cento e quatro milhes confirmando sua viabilidade. A implantao industrial conta com a parceria inicial dos scios e o investimento de cento e cinqenta milhes para as despesas, como na aquisio de toda a estrutura fabril, digo, terreno, obras, mquinas, veculos, etc. Alm de contar com o apoio bancrio no emprstimo de trinta e seis milhes, trezentos e noventa e cinto mil, oitocentos e dezesseis reais e sessenta e seis centavos, complementando tais custos. Diante da comprobabilidade do retorno do investimento conclumos que os dados gerais e percentuais favorecem o investimento com a positiva margem de lucro.

117

21.2 BIODEGRADABILIDADE Em virtude da ateno focalizada sobre o controle e a diminuio da poluio das guas, os qumicos e engenheiros qumicos de desenvolvimento da empresa, foram levados a concluso de que os detergentes para uso domstico e industrial, que so despejados nos esgotos, devem ser, to facilmente quanto possvel decompostos pela ao microbiana (1) no tratamento dos esgotos e (2) nas correntes de superfcie, como os constituintes ordinrios dos despejos domsticos. Este novo parmetro foi acrescentado aos outros desempenho, eficincia e fatores de custo que a indstria de detergente deve considerar ao desenvolver um novo produto. Alguns surfactantes, como o alquilbenzenossulfonato derivado do tetrapropileno, degradam-se lentamente, deixando um resduo permanente. Outros so decompostos com mais rapidez pelos microrganismos e no deixam praticamente resduos permanentes. A facilidade com que um agente tensoativo decomposto pela ao microbiana definida como a sua biodegradabilidade. Esto sendo desenvolvidos ensaios e padres para estabelecer medidas de biodegradabilidade. Para que tenham ampla aplicao, estes padres devem levar em conta a amplitude das variaes das condies ambientes. Os materiais que so apenas parcialmente degradados num processo de tratamento ineficiente, podem ser de todo decompostos em sistemas de tratamento biolgico mais complicados. Os ensaios que medem o desaparecimento nas guas dos rios, ou que simulam os processos biolgicos empregados nas estaes de tratamento de esgotos, representam apenas parte dos amplos ensaios usados na medio da biodegradabilidade. 21.3. INVESTIMENTOS EM TECNOLOGIA O Linear Alquibenzeno Sulfonato de Sdio (LAS) hoje o tensoativo mais utilizado na formulao dos produtos de limpeza em geral. Trata-se de um tensoativo aninico, principal responsvel pela remoo da sujeira. So inmeras as referncias que avalizam a compatibilidade ambiental destas substncias, que possuem propriedades como a biodegradao rpida e completa.A principal matria-prima do LAS o LAB (Linear Alquibenzeno). Por suas propriedades, o LAS um produto qumico presente em vrias

118

categorias de produtos de limpeza, como limpadores multiuso, detergentes lquidos, alvejantes, entre outros. Este componente no detergente em p provoca uma espuma com diluio rpida e total, por conta da biodegradabilidade. Por lei, a prpria Agncia Nacional de Vigilncia Sanitria (Anvisa) determina que a indstria utilize componentes com mnimo de 80% de biodegradabilidade. H inclusive diversos estudos na literatura cientfica mundial sobre a avaliao ecotoxicolgica do LAS, certificando que seu processo de biodegradao to rpido, que de 30% a 40% do LAS degradado antes de penetrar nas estaes de tratamento, ou seja, decomposto no prprio meio ambiente nosso detergente em p j degrada 40% na maquina de lavar roupas. 21.4. RELATRIO DE IMPACTOS AMBIENTAIS RIMA A Limpamax S/A e a RVP Construtora e assessoria tcnica LTDA apresentaram documento relatrio de impacto ambiental (RIMA) , visando ao licenciamento ambiental junto a sociedade e as instituies pblicas constitudas no municpio de Jaboato do Guararapes, Pernambuco. O documento apresentou resumo das principais informaes e concluses do Estudo de Impactos Ambientais que teve princpio a resoluo do Conama n 01/89 e n 237/97 com base no tempo de referncia emitido pela secretria de estado do meio ambiente das cidades do planejamento da cincia e tecnologia de Pernambuco. A avaliao ambiental foi realizada a partir caracterizao do empreendimento elaborada atravs de informaes fornecidas pelo empreendedor e dos levantamentos na rea do empreendimento relativo a terra, gua, ar, animais terrestres e aquticos, bem como da populao do entorno. Promovendo o esclarecimento como meio de institucionalizar a participao democrtica e reduzir os erros na tomada de deciso. O projeto com um todo prever a aplicao das melhores tcnicas e equipamentos para garantir a segurana, eficincia operacional do empreendimento e a sustentabilidade ambiental do meio, o relatrio foi pr-aprovado pelo rgo competente. 21.5 FORMATO E CONCENTRAO No caso do sabo em p, a mudana no formato da caixa vai ser considerada uma inovao, na medida em que proporciona o transporte de mais unidades em cada caminho de entrega e, portanto, gasto de menos combustvel e menos gerao de CO2.

119

O sabo em p embalado em bag uma outra inovao no setor que oferece benefcios diretos ao consumidor, pois mais resistente ao molhar, evitando o empelotamento do p. A indstria tambm vem gradativamente deixando de lado o uso da caixa de embarque (fardo) de papelo e passando a usar o plstico para o transporte dos produtos. Alm da questo custo, a celulose matria-prima da caixa de papelo um recurso findvel. A concentrao do produto considerada outra grande inovao. Trata-se de uma questo de formulao que impacta diretamente na embalagem, entre outras tantas vantagens. O produto concentrado com a proposta de render o mesmo que o produto tradicional custa menos, gasta menos gua em sua formulao, gera economia de plstico, gasta menos caixas de papelo em seu transporte, gera menos gastos com combustvel e menos poluio no ar, na medida em que uma quantidade muito maior de produto transportada em cada veculo. So produtos, portanto, desenvolvidos dentro de uma plataforma de sustentabilidade, atendendo s questes sociais, econmicas e ambientais. 21.6. CONSIDERAES FINAIS

Diante dos dados levantados apresentados em todo o projeto, devemos ressaltar pontos importantes observados:

A viabilidade econmico-financeira numa receita anual total capaz de se ser

inserida e mantida no mercado, agregando grau de valor nos impostos arrecadados; O compromisso social local em viabilizar mo-de-obra e benefcios comunidade,

visando o crescimento regional - social e econmico; O comprometimento scio-ambiental, na reduo da poluio com programas de

conscientizao na comunidade e de seus colaboradores da regio; Poltica de gesto inovadora comprometida e atrelada misso da empresa

em conjunto com seus colaboradores, unificando valores de ambas as partes. Conclumos que desta forma, a viabilidade da implantao da Indstria Brasileira de Saponificao Limpamax S/A, tem capacidade de ser inserida com um forte crescimento promissor perante o mercado.

120

REFERNCIAS

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121

GIL, Antnio Carlos. Como elaborar projetos de pesquisa. So Paulo: Atlas, 2006.

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