Coordenao de

Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE





























































FONDCF
Maio/2013

Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE



Regularizaes Contbeis e
Reclassificao de Despesas no
NOVO SIAFI
Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE



























































Regularizaes Contbeis no
NOVO SIAFI
* 212630000 - OB Cancelada - Equao 017 -
Restrio Contbil 674;

* 212610000 - Valores em Trnsito para estorno
de despesa - Equao 115 - Restrio 674;
Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE
Regularizaes Contbeis no
NOVO SIAFI
212630000 - OB Cancelada
Na conta 212630000 podem existir OBs canceladas que
sero novamente pagas (valor devido) e que no sero pagas
(valor no devido). Valores no devidos podem ser
estornados para o empenho ou devolvidos para a UG de
origem do recurso (Tesouro ou prpria UG).
Os procedimentos de regularizao de OBs canceladas, no
NOVO SIAFI se aplicam, tambm, s OBs canceladas de folha
de pagamentos.

Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE
Regularizaes Contbeis no
NOVO SIAFI
Nos prximos slides constam os procedimentos
para regularizao de OBs canceladas para:
1. Valor devido
2. Valor no devido
2.1. Estorno para o empenho (quando a OB tenha sido
emitida e cancelada no exerccio corrente); e
2.2. Devoluo por GRU (Ex: quando a OB tenha sido
paga no exerccio anterior e cancelada no exerccio
corrente e no ser mais paga)

Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE
Regularizaes Contbeis no
NOVO SIAFI
1. Valor devido - Novo Pagamento



Incluir um documento hbil DT com a
situao PSO002 na aba Principal sem
Oramento;

* OBS.: Este mesmo procedimento se aplica a OBs emitidas
e canceladas no exerccio corrente e OBs emitidas no
exerccio anterior canceladas no exerccio corrente:
Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE
Regularizaes Contbeis no
NOVO SIAFI
Na aba Principal sem Oramento, informar a
fonte 0190980000, categoria de gasto P, e
Nmero da OB cancelada (nmero da OB que
consta na conta 212630000).
Realizar no GERCOMP com a vinculao 990
Obs.: Reiteramos que este procedimento se aplica
tambm s OBs canceladas referentes Folha de
Pagamento.
Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE
Regularizaes Contbeis no
NOVO SIAFI
2. Valor no devido
2.1. Estorno para o empenho (quando a OB tenha sido
emitida e cancelada no exerccio corrente):
Incluir documento hbil AJ;
Na aba Outros Lanamentos devero ser includas
duas situaes:
AJU004: informar a fonte/ vinculao e categoria de
gasto da OB original. Informar a OB de cancelamento,
ou seja, a OB que consta na conta 212630000;
Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE
Regularizaes Contbeis no
NOVO SIAFI
A segunda situao a ser includa depender da situao
que foi utilizada para pagamento da OB original e
dever ser uma situao de estorno: DSEXXX, DPEYYY
ou TREWWW, que, possuem correspondentes com
situaes de liquidao: DSPXXX, DPGYYY e TRFWWW,
respectivamente (o nmero que se segue s letras o
mesmo nas situaes de liquidao e de estorno).
Devem ser indicados o empenho e o subitem
informados no documento de liquidao, a fim de que o
saldo retorne para estes.
Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE
Regularizaes Contbeis no
NOVO SIAFI
* EXEMPLO: Se a UG emitiu um documento hbil NP,
com a situao DSP001 - DESPESAS CORRENTES DE
SERVIOS, cuja OB foi cancelada. Caso esse valor no
deva mais ser pago, dever incluir um documento hbil
AJ com as situaes (na aba Outros Lanamentos)
AJU004 e DSE001 - ESTORNO - DESPESAS CORRENTES
COM SERVIOS.

*Obs.: Reiteramos que este procedimento se aplica tambm
s OBs canceladas referentes Folha de Pagamento.

Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE
Regularizaes Contbeis no
NOVO SIAFI
2.2. Devoluo por GRU (Ex: quando a OB tenha sido
paga no exerccio anterior e cancelada no exerccio
corrente e no ser mais paga)

Procedimento: Recolher, por meio de GRU, para o
Tesouro (se o compromisso original foi custeado com
recurso do Tesouro) ou para a prpria UG(se o
compromisso original foi pago com recurso prprio):



Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE



























































Regularizaes Contbeis no
NOVO SIAFI
Incluir um documento hbil DT com a situao
PSO006 ;
Na aba Principal sem Oramento, informar a fonte
0190980000, a Categoria de gasto P, o nmero da
OB cancelada (nmero da OB que consta na conta
212630000) o cdigo de recolhimento 18806-9 (se a
despesa foi custeada por Fonte Tesouro) e 28881-0 ou
28951-5 (se a despesa foi custeada por Fonte Prpria);
Realizar no GERCOMP com a vinculao 990.

Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE



























































Regularizaes Contbeis no
NOVO SIAFI
212610000 - Valores em Trnsito para estorno de
despesa
Devoluo de Despesa do exerccio corrente:
Emitir o documento hbil DD - DEVOLUO DE
DESPESA;
Aba Principal com Oramento: as situaes da DD,
assim como nos outros documentos, possuem seis
dgitos, trs letras e trs nmeros.
Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE



























































Regularizaes Contbeis no
NOVO SIAFI
Essas situaes seguem a seguinte lgica: A parte
numrica vai ser sempre igual ao da situao de
liquidao, o primeiro dgito ser a letra D e os
dois seguintes, sero os dois primeiros dgitos da
situao de liquidao.
Exemplo:
* Situao da Liquidao: DSP001;
* Situao de Devoluo: DDS001.

Excees: situaes de devoluo da
folha (DDSxxx) e suprimento de
fundos (DSFxxx)
Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE



























































Regularizaes Contbeis no
NOVO SIAFI
Para emisso de documento com data retroativa
atentar para as seguintes datas: emisso contbil e
data de vencimento, na aba Dados Bsicos;
Aps executar o documento no GERCOMP o
sistema abrir uma janela para informar a data que o
documento vai retroagir (tela a seguir)



Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE




































































Obs.: o procedimento acima baixar o saldo da conta
212610000, retornar o saldo para o empenho e alterar o limite
de saque conta 112160400 da fonte 0190/987 para a fonte do
empenho.
Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE



























































Regularizaes Contbeis no
NOVO SIAFI
Devoluo de Despesa do exerccio anterior

* Para os casos em que a despesa foi executada em
exerccio anterior ou em que se deseje gerar OB/GRU sem
retornar o saldo para o empenho, a regularizao ser
efetuada da seguinte forma:

Emitir documento: DT ou (AV, FL RP, SJ);



Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE



























































Regularizaes Contbeis no
NOVO SIAFI
Aba Principal sem Oramento: Situao PSO001.
Informar a Fonte 0190;


Categoria de Gasto P - Passivo Financeiro; Cdigo
de recolhimento (para o caso de gerar GRU).


Realizar no GERCOMP, com a Vinculao 990.
Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE



























































Regularizaes Contbeis no
NOVO SIAFI
Devoluo de Despesa - Suprimento de Fundos

* Procedimentos para estorno de despesa
oramentria, aps recebimento da GRU (Cdigo
68808-8) :

Emitir documento DU - DEVOLUAO DE
DESPESAS - SUPRIMENTO DE FUNDOS;

Aba Principal com Oramento: Situao DSF003 -
DEVOLUO SAQUE CARTAO PAGAMENTOS P/VAL. A
DEBITAR (ou DSF004 - DEV.FATURA CARTAO
PAGAMENTOS P/VAL. A DEBITAR)
Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE



























































Regularizaes Contbeis no
NOVO SIAFI
Informar a Vinculao 412, o nmero do empenho e
o subitem;
O documento hbil emitido no gera reflexo
contbil, a regularizao s ocorrer quando da
realizao no GERCOMP.
Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE



























































Regularizaes Contbeis no
NOVO SIAFI
Devoluo de Despesa - Folha de Pagamento

* Procedimentos para estorno de despesa
oramentria, aps recebimento da GRU (cdigo
68806-1).
No momento do recebimento da GRU ocorre um
crdito na conta 212610000;
Aps o recebimento, incluir o documento DD -
DEVOLUCAO DE DESPESA;
Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE



























































Regularizaes Contbeis no
NOVO SIAFI
Na aba de Dados Bsicos - ateno para a data de
emisso contbil e data de vencimento. Informar a
data do ms em que se deseja regularizar a conta
212610000;
Na aba Principal com Oramento informar a situao
DDS031, o Nmero do Empenho + Subitem do qual ser
estornada a despesa e a vinculao que recompor o
saldo da conta 112160400 - Limite de Saque. Para os
casos de pessoal cedido informar a situao DDS036;
Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE



























































Regularizaes Contbeis no
NOVO SIAFI
Na Aba Dados de Recebimento, preencher o Pr-
Doc. O Pr-Doc gera uma NS e a regularizao s
ocorrer quando da realizao do documento hbil no
GERCOMP;
Realizar o documento DD no GERCOMP. No
momento da realizao do documento DD, o
sistema possibilitar a realizao do compromisso com
data retroativa (informar no campo NOVA DATA a data
que deseja estornar a despesa no sentido de que a
Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE



























































Regularizaes Contbeis no
NOVO SIAFI
conta 212610000 seja regularizada no ms em que foi
creditada.
Caso a GRU seja referente a despesa executada em
exerccio anterior, o valor dever ser recolhido ao
tesouro nacional por meio da transao
>RETIFICAGR, indicar o numero da RA de
Arrecadao e alterar o cdigo de recolhimento para
18806-9.
Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE





























































Reclassificao de Despesa,
Inclusive Suprimento de
Fundos e Folha de Pagamento
no NOVO SIAFI
Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE
Reclassificao de Despesa no
Novo SIAFI
A reclassificao de despesas no NOVO SIAFI pode
ser efetuada de duas formas:

Documento hbil RD ou

Aba Outros Lanamentos no prprio documento
hbil de liquidao (Ex.: NP, FL, SF)

* Esse procedimento substitui a reclassificao de
despesa por meio do antigo documento hbil CD.
Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE



























































Reclassificao de Despesa no
Novo SIAFI
A reclassificao de despesas somente pode ser
realizada aps a realizao do documento hbil no
GERCOMP
* Exemplos de utilizao do procedimento de
reclassificao de despesas no NOVO SIAFI:
Reclassificaes de subitens de empenho de
Suprimento de Fundos (Ex.: reclassificar o subitem 96
para subitem em que a despesa foi realizada Ex: 01,
39, etc);
Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE



























































Reclassificao de Despesa no
Novo SIAFI
Reclassificaes referentes a Folha de Pagamento;
Utilizao incorreta de situaes de liquidao (Ex:
documento liquidado com DSP101 (material para
estoque), quando o correto seria DSP102 (material
para consumo imediato);
Reclassificaes de empenho e/ou subitem utilizado
incorretamente na liquidao de um documento
hbil.
Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE



























































Reclassificao de Despesa no
Novo SIAFI
As situaes utilizadas na reclassificao de despesas
seguem o mesmo padro utilizado para as demais
situaes utilizadas no sistema, ou seja, apresentam 6
dgitos alfanumricos, contendo 3 letras seguidas por 3
algarismos.

Exemplos: DFE001 (Estorno de despesa com pessoal),
DPE001 (Estorno de despesa com dirias), DSN001
(Reclassificao - despesas correntes com servios),
SPN003 (Reclassificao - despesas com suprimento de
fundos).




Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE



























































Reclassificao de Despesa no
Novo SIAFI
* Na reclassificao de despesas, seja ela feita por
meio de RD ou no prprio documento hbil (aba
outros lanamentos) necessria a combinao de
duas situaes: uma de estorno e uma de
reclassificao.


* Para a reclassificao de despesa referentes a
Suprimento de Fundos obrigatrio que se informe
primeiro a situao de estorno (SPE003) e depois a de
reclassificao (SPN003).

Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE



























































Reclassificao de Despesa no
Novo SIAFI
A incluso dessas situaes vai depender da situao
utilizada no documento de liquidao original.
Exemplo: Se o documento hbil foi liquidado e pago
com a situao DSP001 - Despesas correntes com
servios a reclassificao dever ser feita da seguinte
forma:

* Incluir na Aba Outros Lanamentos a Situao:
DSE001 - para Estornar a Despesa Original e a Situao:
DSN001 - para indicar a Despesa Correta.
Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE
* Situao de liquidao:
DS E 001
DS P 001
* Situao de
Reclassificao
DS N 001
* Situao de
Estorno:
Reclassificao de Despesa no
Novo SIAFI
Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE




Orientaes - Mensagens SIAFI
Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE
Orientaes - Mensagens SIAFI

* NOVO SIAFI - Folha de Pagamento do Governo
Federal 2013 - Msg. 2013/011166 de 02/01/2013;

* Alterao LOA 2013 - Pagto. de Despesas Auxlio
Funeral e Auxlio Natalidade - Msgs. 2013/0026855 e
2013/0026924 de 03/01/2013; 2013/0044806 de
04/01/2013;

* Pagamento de Auxlio Funeral - Nova Vinculao de
Pagamento (vinc. 422) - Msg. 2013/0092136 de
07/01/2013;

Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE
Orientaes - Mensagens SIAFI

* Conformidade Contbil - De/Para Cdigo Antigas
Restries X Novas Ocorrncias - Msg. 2013/0560644 de
07/03/2013;

* Manual SIAFI - Publicao da Nova Macrofuno da
Conformidade Contbil - Msg. 2013/0568368 de
08/03/2013;

* Supervit Financeiro 2012 - Publicao da Portaria
161/STN - Msg. 2013/0670703 de 01/04/2013;

* Horrio Limite p/ OBD-FATURA - Msg. 2013/0683438
de 02/04/2013;

Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE
Orientaes - Mensagens SIAFI

* De/Para Folha de Pagamento - Msgs. 2013/0201588 de
16/01/2013 e 2013/0741459 de 12/04/2013;

* De/Para NOVO CPR - Msgs. 2013/075/4632 de
16/04/2013 e 2013/0823092 de 29/04/2013;

* Reteno de INSS - Nova Alquota - Msgs.
2013/0734792 e 2013/0734801 de 11/04/2013;
2013/0741983 de 12/04/2013; 2013/0746649 de 15/04/2013
e 2013/0844131 de 03/05/2013;

* Pagamento de Anuidades a Entidades Privadas - Msg.
2013/0801743 de 03/05/2013.

Coordenao de
Contabilidade
Coordenao-Geral
de Finanas
Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE

Obrigada pela Ateno!

Subsecretaria de Planejamento e Oramento - SE

Coordenao-Geral de Finanas

Coordenao de Contabilidade e Custos ( UG
150003)
spo.contabilidade@mec.gov.br
61.2022-8890 / 61.2022-8919