Financiamento e

Crédito Bancário

Aula 1

Vanessa Anelli
Borges
 Plano de Ensino
Ementa
O estudo da disciplina irá possibilitar ao aluno
conhecer todo o processo de concessão e
gerenciamento de crédito, analisar os riscos
inerentes às operações e aos clientes e definir os
instrumentos necessários à formalização das
operações. O Mercado de Crédito no Brasil é
explorado por meio dos seguintes conteúdos:
Crédito - Introdução, conceito; abrangência e
utilidade; Risco de Crédito: Conceito e
Classificação; Risco do Cliente; Política de Crédito;
Administração e Controle do Crédito.
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 Plano de Ensino
Objetivos Gerais
• Diagnosticar o risco de crédito das empresas;
• Diagnosticar o risco da operação de crédito;
• Analisar a política de crédito das instituições
financeiras;
• Desenvolver estudos que resultem na concessão
de limite de crédito;
• Avaliar o instrumento mais adequado para se
formalizar o crédito;
• Otimizar o gerenciamento e o acompanhamento
do crédito.
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 Plano de Ensino
• Objetivos Específicos
• Identificar a forma como o crédito é concedido no Brasil;
• Conhecer os fatores determinantes na classificação do
risco de crédito;
• Estudar a Resolução 2.682 do Banco Central do Brasil;
• Identificar os Cs de Crédito;
• Estudar os principais itens que compõem a política de
crédito de uma instituição;
• Estudar a análise de crédito;
• Conhecer de que forma pode se conceder limite de
crédito a um cliente;
• Identificar os principais instrumentos que formalizam o
crédito.
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 Plano de Ensino
Conteúdo
1. Crédito – Conceito e Abrangência
2. Risco de Crédito – Parte I
3. Risco de Crédito – Parte II
4. Política, Administração e Controle do Crédito
5. Outros Fatores de uma Política de Crédito
6. Garantias
7. Limite de Crédito
8. Análise de Crédito
9. Linhas de Crédito Pessoa Física
10. Linhas de Crédito Pessoa Jurídica

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 Plano de Ensino
Bibliografia Básica
• PADOVEZE, C. L.; BERTOLUCCI, R. G. Gerenciamento do risco
corporativo em controladoria. 2. ed. São Paulo: Atlas, 2013.
• SANTOS, J. O. dos. Análise de crédito: empresas e pessoas
físicas. 5. ed. São Paulo: Atlas, 2012.
• SILVA, J. P. da. Gestão e análise de risco de crédito. 6. ed. São
Paulo: Atlas, 2008.

Bibliografia Complementar
• ASSAF NETO, A. Mercado financeiro. 10. ed. São Paulo: Atlas,
2011.
• GITMAN, J.L. Princípios de Administração Financeira. 12 ed. São
Paulo: Pearson, 2010.
• MATIAS, A. B. (Coord.). Finanças corporativas de curto prazo,
volume 1: a gestão do valor do capital de giro. 1. ed. São Paulo:
Atlas, 2007.
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 Objetivos de sua aprendizagem

• Conhecer o conceito de crédito;

• Identificar a importância do crédito para a
economia de um país;
• Apresentar o crédito como um importante
instrumento alavancador dos negócios;
• Verificar como funciona o ciclo da
intermediação financeira.

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 Intermediação Financeira

Poupador: Tomador: precisa pedir

consegue recursos emprestados
economizar parte para financiar seus
de sua renda. investimentos.
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 Conceito de crédito

Crédito: troca de um valor presente por uma

promessa de reembolso futuro.

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 Conceito de crédito

• Para Lemes Junior (2010) trata-se da

disposição para ceder temporariamente
parte do seu patrimônio ou prestar
serviços a terceiros, com a expectativa de
receber de volta o valor cedido ou
receber pagamento, depois de decorrido o
período estipulado, na sua integralidade ou
em valor correspondente.

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 Conceito de crédito

• Por exemplo: em uma loja de calçados, a

venda a crédito é caracterizada pela entrega
da mercadoria ao cliente, mediante
promessa de pagamento, em uma ou mais
parcelas, em prazo futuro, definido de
comum acordo entre as partes.

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 Conceito de crédito bancário

• Em um banco, o crédito consiste em colocar

à disposição do cliente certo valor, sob a
forma de empréstimo ou financiamento,
mediante promessa de pagamento em uma
data futura.
• O banco compra uma promessa de
pagamento, pagando ao tomador
determinado valor para, no futuro, receber
um valor maior.
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 Conceito de crédito bancário

• Spread bancário

Fonte: Bacen/ FEBRABAN

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 Evolução do Crédito

http://dulcimelodia.files.wordpress.com; http://cdn.slidesharecdn.com
• Primeiras formas de crédito
–Atividades rurais e agrícolas
• Grécia Antiga
– Surgimento do
dinheiro
– Primeiras
instituições bancárias
• Sistema feudal
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 Máquinas a Vapor – Revolução
Industrial
Acúmulo de
Capital

“As mercadorias
saíam das fábricas
num ritmo intenso.
Esse aumento da
produção foi em parte
provocado pelo capital,
abrindo caminho na
direção dos lucros...”
Leo Huberman, 1986
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Henry Ford e Alfred Sloan – 1920

16
Cartões de Crédito – 1960

17
Cartões de Crédito

Fonte: Bacen/ FEBRABAN

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Endividamento das Famílias

http://www4.bcb.gov.br
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 Função social do crédito
Importância do crédito para a Economia
• Financiamentos às Pessoas Físicas
• Compra de bens;
• Reforma de imóveis;
• Gastos com saúde, educação, lazer e moradia.
• Financiamentos às Empresas
• Compra de matéria-prima;
• Compra de máquinas e equipamentos;
• Ampliação da fábrica;
• Financiamento ao cliente. Santos (2012)

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Volume de Operações de Crédito –
Recursos Direcionados PF

Fonte: Bacen/ FEBRABAN 21

Volume de Operações de Crédito –
cheque especial PF

Fonte: Bacen/ FEBRABAN 22

Volume de Operações de Crédito –
Recursos Direcionados PJ

Fonte: Bacen/ FEBRABAN 23

Volume de Operações de Crédito –
Recursos Livres PJ

Fonte: Bacen/ FEBRABAN 24

Volume de Operações de Crédito –
BNDES PJ

Fonte: Bacen/ FEBRABAN 25

Volume de Operações de Crédito –
Recursos Livres

Fonte: Bacen/ FEBRABAN 26

 Crédito em Finanças

O crédito deve ser visto como parte integrante do

negócio da empresa.

http://www.leavedebtbehind.com
Modalidade de financiamento destinada a
possibilitar a realização de transações comerciais
entre empresas e seus clientes.

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 Cenário Atual

• Noticiários econômicos:

“Inadimplência do consumidor tem 2ª alta

seguida
no ano.”
“Número de famílias com dívidas em atraso
sobe em relação ao mesmo período do ano
passado.”
“Estado A lidera ranking de empresas
inadimplentes”
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 Referências
• ASSAF NETO, A. Mercado financeiro. 10. ed. São Paulo:
Atlas, 2011.
• BACEN. Disponível em
<https://www3.bcb.gov.br/sgspub/localizarseries/localizar
Series.do?method=prepararTelaLocalizarSeries>.
Acesso em 16 de Outubro de 2014.
• FEBRABAN. Disponível em
<http://www.febraban.org.br/acervo.asp?id_pagina=193&
id_paginaDe=78>. Acesso em 16 de Outubro de 2014.
• FILGUEIRAS, Claudio. Manual de contabilidade bancária
mais de 300 questões com gabarito. 3. ed. Rio de
Janeiro: Elsevier, 2010.
• LEMES JUNIOR, A. B. et al. Administração financeira:
princípios, fundamentos e práticas brasileiras. 3. ed. Rio
de Janeiro: Elsevier, 2010. 29
 Referências
• MATIAS, A. B. (Coord.). Finanças corporativas de curto
prazo, volume 1: a gestão do valor do capital de giro. 1.
ed. São Paulo: Atlas, 2007.
• ROSS, S.; WESTERFIELD, R.; JAFFE, J. Administração
financeira: corporate finance. 2. ed. São Paulo: Atlas,
2002.
• SANTOS, J. O. dos. Análise de crédito: empresas e
pessoas físicas. 5. ed. São Paulo: Atlas, 2012.
• SECRETÁRIA DE ASSUNTOS INTERNACIONAIS.
Mecanismos de financiamento privado a exportação.
Disponível em:
<http://www.fazenda.gov.br/sain/temas/exportacoes.asp
>. Acesso em: 27 jul. 2010.
• SILVA, José Pereira da. Gestão e análise de risco de
crédito. 6. ed. São Paulo: Atlas, 2008. 30
Financiamento e
Crédito Bancário

Atividade 1

Vanessa Anelli
Borges
Comente o gráfico abaixo

Fonte: Bacen/ FEBRABAN 32

Analise os gráficos
comparativamente

Fonte: Bacen/ FEBRABAN

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Comente o gráfico abaixo

Fonte: Bacen/ FEBRABAN

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Comente o gráfico abaixo

Fonte: Bacen/ FEBRABAN

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