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Cultura Documentos
A cultura
As tecnologias
A política Os fornecedores
Macro A economia nacional e mundial
Macro Os clientes
Ambiente A legislação Ambiente A concorrência
A demografia
A ecologia
Os grupos seguradores
As instituições sindicais
Públicos Os grupos de interesse
As instituições financeiras
Os meios multimédia
A empresa desenvolve a sua atividade num quadro político, económico e
social vasto, complexo e interdependente que transcende o País onde se
localiza e estabelece múltiplas relações com outros agentes económicos
originando fluxos reais e fluxos financeiros.
Estas relações traduzem-se por fluxos de bens e serviços, aos quais
correspondem sempre fluxos monetários de sentido inverso (os recebimentos
e os pagamentos) e que se podem traduzir positiva (Rendimentos ) ou
negativamente (Gastos) nos resultados.
Financeira
Tesouraria
Ciclos financeiros
Estas correspondem a:
Ciclo de
Os ciclos da atividade da empresa
investimento
Ciclo de
exploração
Ciclo de
operações
financeiras
Função financeira
Para alcançar os seus objetivos, a função financeira reparte as suas tarefas pela
Análise económica e financeira e pela Gestão financeira.
Domínios de atuação:
• Gestão de tesouraria;
• Política financeira;
• Estratégia Financeira;
• Gestão de riscos financeiros.
Gestão de Tesouraria
Investimento;
Financiamento;
Rácios
Informação
económica e
social
Documentos
Contabilísticos
Documentos contabilísticos
1 - O Balanço
2 - A Demonstração dos resultados líquidos
3 - O Mapa de origens e aplicações de fundos
4 - A Demonstração dos fluxos de caixa
5 - Mapa de fluxos monetários
a demonstração de resultados
Funcional