Matria-Prima

Enxofre
custo/ton
consumo mensal
custo mensal
custo anual

R$ 230
7.200 ton
R$ 1.656.000
R$ 19.872.000

Transportede enxofre
carga/viagem
15000 ton
tempo de viagem
30 dias
custo U$$/dia
R$ 200.000,00
custo U$$
TOTAL/viagem
R$ 6.000.000,00
Nmero de viagens
6
Custo anual total
R$ 36.000.000

Tpicos
Investimento de Capital fixo
Custos de produo
Ponto de equilbrio operacional

Mtodo do fluxo de caixa

Mtodo do valor presente lquido

Investimento

de capital fixo

Investimentos de capital fixo abrangem os custos referentes

instalao, infra estrutura, compra de equipamentos, licenas e todo
material necessrio para se implementar o processo.

Aproximadamente 70
milhes de reais

Investimento de capital fixo

Estrutura Produo
Estrutura ADM
Utilidades
Terreno

Quantidade
ESTRUTURAS
1
1
1
1

EQUIPAMENTOS
Forno
1
Torre de abs
2
Conversor
1
TQ ARMAZENAMENTO
2
TQ ARMAZENAMENTO FINAL
7
Secador de ar
1
Moinho
1
Peneira Industrial
1
Filtro de ar industrial
1
Bombas
20
Trocador de calor
4
Transporte de slidos
1
Pacote de automao (vlvulas, medidores...)
1
Laboratrio
1
Tubulaes
1

Preo

Total

R$ 2.000.000,00
R$ 2.000.000,00
R$ 20.000.000,00
R$ 1.500.000,00
TOTAL

R$ 2.000.000,00
R$ 2.000.000,00
R$ 20.000.000,00
R$ 1.500.000,00
R$ 25.500.000,00

R$ 950.000,00
R$ 1.500.000,00
R$ 5.000.000,00
R$ 25.000,00
R$ 25.000,00
R$ 500.000,00
R$ 95.000,00
R$ 100.000,00
R$ 750.000,00
R$ 45.000,00
R$ 800.000,00
R$ 1.700.000,00
R$ 15.000.000,00
R$ 1.200.000,00
R$ 10.000.000,00
TOTAL

R$ 950.000,00
R$ 3.000.000,00
R$ 5.000.000,00
R$ 50.000,00
R$ 175.000,00
R$ 500.000,00
R$ 95.000,00
R$ 100.000,00
R$ 750.000,00
R$ 900.000,00
R$ 3.200.000,00
R$ 1.700.000,00
R$ 15.000.000,00
R$ 1.200.000,00
R$ 10.000.000,00
R$ 42.620.000,00

R$ 21.132,24
R$ 70.440,80
R$ 70.440,80
TOTAL

R$ 21.132,24
R$ 70.440,80
R$ 70.440,80
R$ 162.013,84

R$ 86.750,00
R$ 81.000,00
TOTAL
TOTAL

R$ 86.750,00
R$ 81.000,00
R$ 167.750,00
R$ 68.449.763,84

LICENAS
LP
LI
LO

Informtica
Mveis

1
1
1
MATERIAL ADMINISTRATIVO
1
1

Investimento de capital fixo

Bombas

Investimento de capital fixo

Licenas ambientias - CETESB

Matria-Prima
gua
custo/m3

R$ 5,12

consumo mensal

4.464 ton

custo mensal

R$ 22.855

custo anual

R$ 275.000

Utilidades
Combustvel
custo/ton
R$ 1.100,00
consumo mensal
155,84 ton
custo mensal
R$ 171.415
custo anual
R$ 2.056.982

Eletricidade
custo MW
R$ 317
consumo mensal
261,63 MW
custo mensal
R$ 82.851
custo anual
R$ 994.213

Quadro de funcionrios
Funcionrios
Empregados

200

custo mensal

R$ 600.000

Terceirizados

50

custo mensal

R$ 100.000

custo mensal total R$ 700.000

custo anual total R$ 8.400.000

Anlise do custo total

Custos totais anuais
Enxofre
R$ 19.872.000 29,40%
Transporte do
enxofre
R$ 36.000.000 53,26%
gua

R$ 275.000

0,41%

Funcionrios R$ 8.400.000 12,43%

Eletricidade

R$ 994.213

1,47%

Combustvel R$ 2.056.982 3,04%

total

R$ 67.598.195

Ponto de Equilbrio Operacional

Definio

o ponto onde o custo total de

produo equivalente receita da
planta.
Ele define a capacidade mnima da
planta.
A operao acima deste ponto
proporcionar lucros e abaixo deste
nvel ser deficitrio.

O ponto de equilbrio operacional

definido pela seguinte frmula:
PE=CF/(RT-CV)
CF Custo Fixo Anual
RT Receita Anual
CV Custo Varivel Anual

Custo Fixo Anual

Transporte de Enxofre: R$
36.000.000,00

Funcionrios: R$ 8.400.000,00

Total: R$ 44.400.000,00

Custo Varivel Anual

Matria-prima(enxofre): R$
19.872.000,00
gua: R$ 275.000,00
Combustvel: R$ 2.056.982,00
Eletricidade: R$ 994.213,00

Total: R$ 23.198.195,00

Receita Anual

Produo Diria: 700t/dia

Preo: R$ 400,00/t

Perodo: 365 dias

Receita Anual: 700x365x400=

R$ 102.200.000,00

Aplicando os valores na frmula:

PE=(44.400.000/(102.200.00023.198.195))
PE=0,5620 56,20%(Capacidade
operacional mnima da planta)

Calculando o valor:
PE=CF/(1-CV/RT)
PE=44.400.000/(123.198.195/102.200.000)
PE=R$ 57.437.675,00(Receita mnima
para haver lucro)

Fluxo de Caixa

Consideraes:
Lucro Bruto= receita custos de produo
Contribuio Social= 10% lucro bruto
Lucro tributvel= lucro bruto contribuio social
Imposto de renda= 30% lucro tributvel
Lucro lquido= lucro tributvel IR
Imposto de renda sobre lucro lquido= 8% lucro lquido
Saldo final= lucro lquido IR sobre lucro lquido

Valor Presente Lquido (VPL)

R$ 20.055.205,60 R$ 20.055.205,60 R$ 20.055.205,60 R$ 20.055.205,60R$ 20.055.205,60

R$
68.449.763,94

VPL POSITIVO!
VIVEL!

PROJETO

Valor Presente Lquido (VPL)

PAYBACK
investimento.

Tempo para retorno do

Payback atingido quando VPL=0.

No nosso projeto o payback foi alcanado no 5 ano
de produo, mais precisamente com 4 anos e 5
meses.

FI
M