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Tpicos Abordados 1. Cadastros___________________________________________________________________________ 4

1.1. 1.2.
1.2.1. 1.2.2. 1.2.3.

Calendrio Contbil ______________________________________________________ 4 Configuraes Contbeis___________________________________________________ 5

Mscara das Entidades Contbeis _________________________________________________ 5 Configurao de Livros _________________________________________________________ 5 Tipos de Saldos Contbeis_______________________________________________________ 6

1.3.
1.3.1. 1.3.2.

Entidades Contbeis ______________________________________________________ 6

Estrutura das Entidades Contbeis_________________________________________________ 6 Utilizao e Obrigatoriedade de Entidades __________________________________________ 8

1.4.
1.4.1. 1.4.2. 2.

Amarrao de Entidades___________________________________________________ 9
Cadastro de Amarrao _________________________________________________________ 9 Regras e Contra-Regras _________________________________________________________ 9

Plano Gerencial / Viso Gerencial ______________________________________________________ 13

2.1. 2.2.
2.2.1. 2.2.2. 2.2.3. 3.

Conceitos e Limitaes ___________________________________________________ 13 Utilizao em relatrios___________________________________________________ 14

Utilizao em Balancetes_______________________________________________________ 14 Utilizao no Relatrio DRE ____________________________________________________ 15 Utilizao no Relatrio DOAR __________________________________________________ 17

Lanamentos Contbeis ______________________________________________________________ 20

3.1. 3.2. 3.3.

3.3.1. 3.3.2. 4.

Modo de Compartilhamento dos Arquivos ___________________________________ 20 Estrututura dos Lanamentos _____________________________________________ 20 Problemas com Lanamentos Contbeis _____________________________________ 21
Seqncia de Lanamento e Histrico_____________________________________________ 21 Duplicidade de Chaves Primrias na Tabela de Lanamentos___________________________ 22

Rotinas de Integrao CTBANFE e CTBANFS__________________________________________ 24

4.1. 4.2.
5.

Contabilizao Compras - CTBANFE_______________________________________ 24 Contabilizao Faturamento - CTBANFS ___________________________________ 25 Controle de Saldos _______________________________________________________ 27 Relacionamentos ________________________________________________________ 27 Rateios _________________________________________________________________ 29
Rateios OFF-LINE ___________________________________________________________ 29 Rateios Externos _____________________________________________________________ 29 Rateios ON-LINE ____________________________________________________________ 29

Processos __________________________________________________________________________ 27

5.1. 5.2. 5.3.

5.3.1. 5.3.2. 5.3.3.

5.4. 5.5.
5.5.1. 5.5.2. 5.5.3.

Reprocessamento Contbil ________________________________________________ 30 Consolidao Contbil____________________________________________________ 31

Consolidao Geral ___________________________________________________________ 32 Consolidao Configurada______________________________________________________ 32 Roteiro de Consolidao _______________________________________________________ 32

5.6.
5.6.1. 5.6.2.

Encerramento de Exerccio________________________________________________ 33
Prticas Recomendadas CTBA210______________________________________________ 33 Prticas Recomendadas CTBA400______________________________________________ 35

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Parmetros ________________________________________________________________________ 35

6.1. 6.2. 6.3.

7.

Configurao do Mdulo__________________________________________________ 35 Atualizao de Saldos ____________________________________________________ 35 Controle de Lanamentos _________________________________________________ 36 Funes de Validao ____________________________________________________ 37 Funes de Composio de Saldos / Planilhas ________________________________ 38 Funes de Composio de Relatrios_______________________________________ 40 Material Utilizado _______________________________________________________ 40 Colaboradores __________________________________________________________ 40

Funes Padres____________________________________________________________________ 37

7.1. 7.2. 7.3.

8.

Referncias ________________________________________________________________________ 40

8.1. 8.2.

Convenes do Documento Marcadores de Tpicos: Indica conceitos e caractersticas relacionados ao assunto. Indica procedimentos e prticas que devem ser realizados.

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1.
1.1.

Cadastros
Calendrio Contbil

Conceitos Os calendrios contbeis so utilizados para definir os perodos nos quais podem ou no ser efetuados lanamentos, de acordo com o status do perodo. Os status de perodo possveis para um calendrio contbil so: 1 - Aberto; 2 Fechado; 3 Transportado; 4 - Bloqueado O status de perodo 2 Fechado gravado apenas pela rotina de Encerramento de Exerccio (CTBA400). Um mesmo calendrio contbil pode ser utilizado por vrias moedas. Os perodos definidos no calendrio contbil no so utilizados para controle de saldos das moedas, embora sejam utilizados em relatrios do tipo ms ms. Montagem e Utilizao Um calendrio contbil no pode possuir perodos com datas coincidentes pois nesta situao a rotina de validao no conseguir identificar se a data est ou no liberada para incluso de lanamentos, no caso de existir um bloqueio. Exemplo: Perodo 1: 01.01.2004 31.01.2004 Perodo 2: 31.01.2004 29.02.2004 Status: Bloqueado Status: Aberto

Uma mesma moeda no pode utilizar calendrios contbeis com perodos com datas coincidentes pois nesta situao a rotina de validao no conseguir identificar se a data est ou no liberada para incluso de lanamentos, no caso de existir um bloqueio. Exemplo: Calendrio 001: Perodo 1: 01.12.2003 31.12.2003 Perodo 2: 01.01.2004 31.01.2004 Calendrio 002: Perodo 1: 01.01.2004 31.01.2004 Perodo 2: 01.02.2004 29.02.2004 Moeda: 02 Moeda: 02 Calendrio: 001 Calendrio: 002 Status: Aberto Status: Aberto Status: Bloqueado Status: Bloqueado

A funcionalidade do status de calendrio 4 Bloqueado utilizada para que no sejam includos lanamentos contbeis no perodo com este status.

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Em relatrios gerenciais, como por exemplo o DOAR Demonstrao de Origem e Aplicao de Recursos, nos quais o calendrio contbil solicitado, a finalidade do mesmo para a montagem de saldos por exerccio, desta forma os calendrios utilizados nestes relatrios devem ser estruturados para refletir esta informao.

1.2.

Configuraes Contbeis

1.2.1. Mscara das Entidades Contbeis A mscara das entidades contbeis utilizada em conjunto com uma configurao de livros para que na impresso de relatrios os cdigos destas entidades sejam impressos com os nveis separados por algum tipo de pontuao ou caractere. A definio de uma mscara no far o sistema efetuar uma consistncia para verificar se a entidade cadastrada est respeitando os nveis especificados para ela. Os nveis em uma entidade contbil so utilizados para padronizar a estrutura dos cadastros e para permitir uma melhor interpretao do cdigo atravs da diferenciao entre entidades analticas e sintticas. 1.2.2. Configurao de Livros As configuraes de livros so recursos que permitem o agrupamento das diferentes personalizaes existentes para as entidades contbeis de forma a aplic-las na impresso de relatrios. As Mscaras das entidades contbeis e os Planos Gerenciais devem ser especificados nas configuraes de livros para sua efetiva utilizao. Uma configurao de livros somente ser aceita por uma entidade contbil se o campo CTx_BOOK estiver preenchido com o respectivo cdigo da configurao. Os campos CTx_BOOK esto nos cadastros das entidades contbeis, sendo que: o o o o CT1 / CT1_BOOK Cadastro de Plano de Contas CTT / CTT_BOOK Cadastro de Centros de Custo CTD / CTD_BOOK Cadastro de Item Contbil CTH / CTH_BOOK Cadastro de Classe de Valor

Caso uma configurao de livros seja utilizada para o tratamento de um Plano Gerencial, no h a necessidade da mesma ser informada nos campos CTx_BOOK, e a mscara da conta ser aplicada ao cdigo da entidade gerencial.

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1.2.3. Tipos de Saldos Contbeis Os Tipos de Saldos, com os quais podero ser efetuados lanamentos contbeis, so utilizados para permitir um controle operacional dos processos de contabilizao e permitir um controle gerencial dos saldos contbeis. Os Tipos de Saldos Pr-Existentes no sistema so: o o o o o o 0 Orado: Gerado atravs da rotina de Oramentos (CTBA390) 1 Real: Saldo normalmente informado nos lanamentos contbeis 2 Previsto: 3 Gerencial: 4 Empenhado: 9 Pr-Lanamento: Utilizado para o controle operacional de lanamentos, e no atualiza saldos.

Caso seja necessria a criao de novos tipos de saldos, estes devem utilizar a numerao disponvel, ou seja, entre 5 e 8, pois o sistema tem a limitao de 1 (um) dgito para a especificao do saldo.

1.3.

Entidades Contbeis

1.3.1. Estrutura das Entidades Contbeis Conceitos Os campos referentes as entidades superiores (Conta, Centro de Custo, Item Contbil e Classe de Valor) so utilizados para: o Entidades Analticas: Informar as entidades sintticas nas quais as mesmas sero totalizadas. Entidades Sintticas: Informar as entidades sintticas de nvel superior para que o saldo acumulado das mesmas seja totalizado.

O valor das entidades sintticas calculado no momento da impresso dos relatrios, buscando-se os saldos dirios nas respectivas tabelas de saldos. Entende-se por cadastro de entidades com cdigo estruturado aquele que possui nveis definidos para entidades analticas e sintticas, os quais so respeitados por todas as entidades que compe o cadastro. O sistema efetuar o preenchimento automtico dos campos de entidade superior, mas a entidade superior definida pelo sistema ser vlida apenas para um cadastro de entidades com cdigo estruturado. Quando no utilizado um cadastro de entidades com cdigo estruturado, devese preencher manualmente o campo entidade superior para que o sistema tenha a informao de qual ser a entidade sinttica para a totalizao dos saldos da entidade anlitica corrente.

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Conceitualmente os nveis de um cadastro com cdigo estruturado so compostos pela quantidade fixa de dgitos definida previamente em uma mscara, mas o sistema no valida este tipo de informao. Montagem e Utilizao Para o cadastro das entidades Contas Contbeis, conhecido como Plano de Contas, pode-se ter a seguinte estrutura / mscara para o cdigo das entidades: 1 2 3 4 Nvel Nvel Nvel Nvel Sinttica 1 Dgito Sinttica 2 Dgitos Sinttica 3 Dgitos Analtica 4 Dgitos

Total de Dgitos para a Mscara: 10 Dgitos Utilizando a Mscara definida anteriormente para o Plano de Contas, pode-se ter o seguinte cadastro com cdigo estruturado: Cdigo 1 101 101001 1010010341 2 201 201001 2010010001 Descrio Ativo Ativo Circulante Banco Contas Movimento Banco Ita Passivo Passivo Circulante Fornecedores Fornecedor 0001 Conta Superior 1 101 101001

2 201 201001

Para o cadastro das entidades Centro de Custo pode-se ter a seguinte estrutura / mscara: 1 Nvel Sinttica 1 Dgito 2 Nvel Sinttica 1 Dgito 3 Nvel Analtica 2 Dgitos Total de Dgitos para a Mscara: 04 Dgitos Utilizando a Mscara definida anteriormente para o Centro de Custo, pode-se ter o seguinte cadastro estruturado: Cdigo 1 11 1101 2 21 2101 Descrio Adminstrativo Pessoal Salrios Produo Pessoal Salrios C.C. Superior 1 11

2 21

Workshop Administrativo / Financeiro Mdulo Contabilidade Gerencial 1.3.2. Utilizao e Obrigatoriedade de Entidades Conceitos

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O cadastro de Plano de Contas possui campos que indicam se a conta aceita lanamentos com outras entidades contbeis (Centro de Custo, Item Contbil e Classe de Valor) e se estas so obrigatrias neste processo: o o o Aceita Item (CT1_ACITEM) / Item Obrig. (CT1_ITOBRIG) Aceita CC (CT1_ACCUST) / CC Obrigat. (CT1_CCOBRIG) Aceita CLVL (CT1_ACCLVL) / CLVL Obrig. (CT1_CLVLOBRIG)

Se a validao "Aceita?" estiver com "2 - No", o campo no poder ser preenchido. Se a validao "Obrigatria?" estiver com "1 - Sim", o campo indicado dever ser preenchido. Exemplos de Utilizao Se o campo "Item Contbil Obrigatrio" (CT1_ITOBRIG) estiver configurado com "1 - Sim" e, no lanamento contbil, os campos "Item Contbil Dbito" (CT2_ITEMD) e "Item Contbil Crdito (CT2_ITEMC) no forem preenchidos, ser exibida uma mensagem de advertncia de que a entidade Item Contbil obrigatria, respeitando as contas informadas dbito e/ou crdito. Se o campo "Classe Valor Obrigatria" (CT1_CLVLOBRIG) estiver configurado com "1 - Sim" e, no lanamento contbil, os campos "Classe Valor Dbito" (CT2_CLVLDB) e "Classe Valor Crdito" (CT2_CLVLCR) no forem preenchidos, ser exibida uma mensagem de advertncia de que a entidade Classe de Valor obrigatria, respeitando as contas informadas dbito e/ou crdito. Se o campo "Aceita Item" (CT1_ACITEM) estiver configurado com "2 - No" e, no lanamento contbil, os campos "Item Contbil Dbito" (CT2_ITEMD) e "Item Contbil Crdito (CT2_ITEMC) forem preenchidos, ser exibida uma mensagem de advertncia de que a entidade Item Contbil no pode ser informada, respeitando as contas informadas dbito e/ou crdito. Se o campo "Aceita Cl. Vlr." (CT1_ACCLVL) estiver configurado com "2 - No" e, no lanamento contbil, os campos "Classe Valor Dbito" (CT2_CLVLDB) e "Classe Valor Crdito" (CT2_CLVLCR) forem preenchidos, ser exibida uma mensagem de advertncia de que a entidade Classe de Valor no pode ser informada, respeitando as contas informadas dbito e/ou crdito.

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1.4.

Amarrao de Entidades

1.4.1. Cadastro de Amarrao No Cadastro de Amarrao so includos os cdigos que iro representar os grupos de amarrao aos quais uma entidade contbil poder pertencer. Os cdigos dos grupos de amarrao so informados nos cadastros das entidades contbeis para criar um vnculo entre um Cdigo de Regra e um Cdigo de Contra-Regra. 1.4.2. Regras e Contra-Regras Conceitos As regras e contra-regras so basicamente grupos utilizados para identificar contas, centros de custos, itens contbeis e classes de valor que devem ser utilizados sempre em conjunto. As regras e contra-regras tem a finalidade de restringir a combinao entre as entidades contbeis, ou seja, uma conta contbil somente poder ser utilizada em conjunto com centros de custos, itens contbeis e classes de valor que atenderem os critrios definidos na amarrao. Para que as regras de amarrao atuem corretamente todas as entidades contbeis devem ter seus campos Regras e Contra-Regras informados, pois as entidades com estes campos em branco no so restringidas no lanamento. Critrios de Amarrao Os critrios de amarrao das regras e contra-regras para a entidade Conta Contbil devem ser definidos de acordo com a estrutura abaixo: Regra Nvel 01: Regra para Centro de Custo: Define o grupo de centros de custo que pode ser utilizado com a conta contbil Regra Nvel 02: Regra para Item Contbil: Define o grupo de itens contbeis que pode ser utilizado com a conta contbil Regra Nvel 03: Regra para Classe de Valor: Define o grupo de classes de valor que pode ser utilizado com a conta contbil

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Os critrios de amarrao das regras e contra-regras para a entidade Centro de Custo devem ser definidos de acordo com a estrutura abaixo: Contra-Regra Nvel 01: Contra-Regra para Conta Contbil: Grupo ao qual o cento de custo pertence, para poder ser ou no utilizado com contas contbeis. Regra Nvel 02: Regra para Item Contbil: Define o grupo de itens contbeis que pode ser utilizado com o centro de custo. Regra Nvel 03: Regra para Classe de Valor: Define o grupo de classes de valor que pode ser utilizado com o centro de custo.

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Os critrios de amarrao das regras e contra-regras para a entidade Item Contbil devem ser definidos de acordo com a estrutura abaixo: Contra-Regra Nvel 01: Contra-Regra para Conta Contbil: Grupo ao qual o item contbil pertence, para poder ser ou no utilizado com contas contbeis. Contra-Regra Nvel 02: Contra-Regra para Centro de Custo: Grupo ao qual o item contbil pertence, para poder ser ou no utilizado com centros de custo. Regra Nvel 03: Regra para Classe de Valor: Define o grupo de classes de valor que pode ser utilizado com o item contbil.

Os critrios de amarrao das regras e contra-regras para a entidade Classe de Valor devem ser definidos de acordo com a estrutura abaixo: Contra-Regra Nvel 01: Contra-Regra para Conta Contbil: Grupo ao qual a classe de valor pertence, para poder ser ou no utilizada com contas contbeis. Contra-Regra Nvel 02: Contra-Regra para Centro de Custo: Grupo ao qual a classe de valor pertence, para poder ser ou no utilizada com centros de custo. Contra-Regra Nvel 03: Contra-Regra para Item Contbil: Grupo ao qual a classe de valor pertence, para poder ser ou no utilizada com itens contbeis.

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Exemplo de Utilizao De acordo com os critrios das regras e contra-regras podemos utilizar qualquer combinao das entidades abaixo em um lanamento contbil, considerando as mesmas uma regra geral: o Conta Contbil: 111001 Regra para Centro de Custo: CC001 Regra para Item Contbil: IT001 Regra para Classe Valor: CV001 Centro de Custo: ADM001 Contra-Regra para Conta Contbil: CC001 Regra para Item Contbil: IT001 Regra para Classe Valor: CV001 Item Contbil: EQP001 Contra-Regra para Conta Contbil: IT001 Contra-Regra para Centro de Custo: IT001 Regra para Classe Valor: CV001 Classe de Valor: CPU001 Contra-Regra para Conta Contbil: CV001 Contra-Regra para Centro de Custo: CV001 Contra-Regra para Item Contbil: CV001

Para definir uma excesso regra geral pode-se utilizar a seguinte regra especfica: o Conta Contbil: 111002 Regra para Centro de Custo: CC002 Regra para Item Contbil: IT001 Regra para Classe Valor: CV001 Centro de Custo: ADM002 Contra-Regra para Conta Contbil: CC002 Regra para Item Contbil: IT001 Regra para Classe Valor: CV001

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2.
2.1.

Plano Gerencial / Viso Gerencial

Conceitos e Limitaes

Conceitos O plano gerencial uma mscara de impresso utilizada para permitir a visualizao de informaes contbeis em um formato que facilite a anlise, ou para a adequao do formato de impresso dos relatrios para outras padres como DRE, DOAR e US-GAAP. Um plano gerencial composto por Entidades Gerenciais Sintticas e Analticas para as quais so definidas as condies normais dos saldos que estas exibiro (credor ou devedor). As Entidades Gerenciais Analticas tem seu saldo composto atravs da anlise dos saldos dos intervalos de entidades contbeis que estas representam, isto porque no so efetuados lanamentos contbeis utilizando entidades gerenciais. O saldo de uma Entidade Gerencial Analtica pode ser composto por uma nica entidade contbil ou por um conjunto de combinaes entre diversas faixas e nveis de entidades contbeis. O saldo de uma Entidade Gerencial Analtica montando em tempo de execuo do relatrio, respeitando os critrios de Identificao da Linha e da Frmula Digitada. Os critrios de Identificao de Linha que compe uma Entidade Gerencial Analtica so: 1-Soma e 2-Subtrai. O saldo de uma Entidade Gerencial Sinttica montado em tempo de execuo do relatrio, sendo o resultado dos saldos das Entidades Gerenciais Analticas que a referenciam. Limitaes Como o Plano Gerencial utilizado apenas como uma mscara de impresso para os relatrios, no podem ser informadas Entidades Gerenciais nos Lanamentos, pois o sistema no possui nenhum controle para as mesmas. O saldo de Entidades Gerenciais no pode ser consultado diretamente no sistema, pois o mesmo somente composto durante a emisso dos relatrios nos quais o Plano Gerencial for utilizado. A atual estrutura do Plano Gerencial no permite que o saldo de uma Entidade Gerencial seja composto por uma operao aritmtica envolvendo o saldo de outras Entidades Gerenciais. Nesta situao devem ser utilizadas rotinas especficas para a composio deste saldo durante a execuo do relatrio.

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2.2.

Utilizao em relatrios

2.2.1. Utilizao em Balancetes Conceitos A utilizao de Planos Gerenciais na impresso de Balancentes auxilia na visualizao de informaes necessrias para o controle e avaliao do desempenho da empresa, agrupando os dados do Plano de Contas em modelos mais adequados. Exemplo de Utilizao Resumo de um Plano de Contas Cdigo da Conta 1 11 111 1111 111101 111102 1112 111201 111202 1113 111301 111302 112 1121 112101 112102 1122 1123 113 1131 113101 113102 1132 113201 113202 Descrio Ativo Ativo Circulante Disponibilizado Caixa Caixa Geral Caixa Brasilia Banco Conta Movimento Banco Houston S.A. Banco do Povo S.A. Aplicaes Financeiras Caixa Econmica do Povo - PIS Banco Houston S.A. - DI Realizvel Curto Prazo Duplicatas a Receber Editora Espaa Feliz Indstria Paper Right Proviso para Devedores Duvidosos Duplicatas Descontadas Estoques Estoques de Mercadoria para Revenda Setor Manaus Setor Braslia Estoque Produtos Acabados rea Pintura rea Encadernao

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Estrutura de Visualizao desejada na impresso do Balancete ATIVO CIRCULANTE Disponvel Aplicaes Financeiras Duplicatas Receber (-) Prov. p/ Dev Duvidosos (-) Dupl Descontadas Estoques SOMA Exemplo de um Plano Gerencial
Ent. Ordem Ent. Sup. Classe Cond. 1000 1100 1110 1120 1130 1140 1150 1160 2000 1000 1100 1110 1120 1130 1140 1150 1160 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 S S A A A A A A S D D D D D C C D D ATIVO CIRCULANTE Disponvel Aplicaes Financeiras Duplicatas Receber (-) Prov. P/ Dev. Duvidosos (-) Dupl. Descontadas Estoques SOMA Descrio Ident. Linha s. Valor Linha s. Valor Soma Soma Soma Soma Soma Soma Total Geral

x.xxx.xxx,xx x.xxx.xxx,xx x.xxx.xxx,xx x.xxx.xxx,xx x.xxx.xxx,xx x.xxx.xxx,xx x.xxx.xxx,xx

2.2.2. Utilizao no Relatrio DRE Conceitos A Demonstrao do Resultado do Exerccio permite a visualizao dos aumentos ou redues causados no Patrimnio Lquido pelas operaes da empresa, onde: o As receitas representam normalmente aumento do Ativo, atravs de ingresso de novos elementos, como duplicatas a receber ou dinheiro provenientes das transaes, aumentando o Patrimnio Lquido. As despesas representam reduo do Patrimnio Liquido, atravs de um entre dois caminhos possveis: reduo do Ativo ou aumento do Passivo Exigvel.

Todas as receitas e despesas se acham compreendidas na Demonstrao do Resultado, segundo uma forma de apresentao e fornecendo informaes significativas sobre a empresa.

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A Demonstrao do Resultado retrata apenas o fluxo econmico e no o fluxo monetrio (fluxo de dinheiro), sendo que a Demonstrao do Resultado no importante se uma receita ou despesa tem reflexos em dinheiro, basta apenas que esta afete o Patrimnio Lquido. Estrutura Conceitual (+) Receita de Vendas de Produtos Acabados (+) Receita de Servios (=) Receita Bruta de Vendas e Servios (-) Devolues (-) Abatimentos (-) Impostos (=) Receita Lquida das Vendas e Servios (-) Custo das Mercadorias e Servios Vendidos (=) Lucro Bruto (-) Despesas com Vendas (-) Despesas Financeiras (deduzidas das Receitas Financeiras) (-) Despesas Gerais e Administrativas (-) Outras Despesas Operacionais (+) Outras Receitas Operacionais (=) Lucro ou Prejuzo Operacional (+) Receitas no Operacionais (-) Despesas no Operacionais (+) Saldo da Correo Monetria (=) Resultado do Exerccio Antes do Imposto de Renda (-) Imposto de Renda e Contribuio Social (-) Participaes de Debntures (-) Participao dos Empregados (-) Participao de Administradores e Partes Beneficirias (-) Contribuies para Instituies ou Fundo de Assistncia ou Previdncia de Empregados (=) Lucro ou Prejuzo por Ao (=) Lucro ou Prejuzo Lquido do Exerccio

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Modelo de DRE aplicado ao Sistema

Ent. Ordem Ent. Sup. Classe Cond. 0800 0900 1000 1010 1020 1030 1100 2010 2100 3010 3020 3030 3040 3050 3100 4010 4020 4030 4100 5010 5020 5030 5040 5050 5100 6000 0800 0900 1000 1010 1020 1030 1100 2010 2100 3010 3020 3030 3040 3050 3100 4010 4020 4030 4100 5010 5020 5030 5040 5050 5100 6000 1000 1000 1100 1100 1100 1100 6000 2100 6000 3100 3100 3100 3100 3100 6000 4100 4100 4100 6000 5100 5100 5100 5100 5100 6000 A A S A A A S A S A A A A A S A A A S A A A A A S S C C C D D D C D C D D D D C C C D C C D D D D D C C Descrio (+) Receita de Vendas de Produtos Acabados (+) Receita de Servios (=) Receita Bruta de Vendas e Servios (-) Devolues (-) Abatimentos (-) Impostos (=) Receita Lquida das Vendas e Servios (-) Custo das Mercadorias e Servios Vendidos (=) Lucro Bruto (-) Despesas com Vendas (-) Despesas Financeiras (deduzidas das Receitas Financeiras) (-) Despesas Gerais e Administrativas (-) Outras Despesas Operacionais (+) Outras Receitas Operacionais (=) Lucro ou Prejuzo Operacional (+) Receitas no Operacionais (-) Despesas no Operacionais (+) Saldo da Correo Monetria Ident. Soma Soma SubTotal Soma Soma Soma Subtotal Soma Subtotal Soma Soma Soma Soma Soma Subtotal Soma Soma Soma

(=) Resultado do Exerccio Antes do Imposto de Subtotal Renda (-) Imposto de Renda e Contribuio Social (-) Participaes de Debntures (-) Participao dos Empregados Soma Soma Soma

(-) Participao de Administradores e Partes Soma Beneficirias (-) Contribuies para Instituies ou Fundo de Soma Assistncia ou Previdncia de Empregados (=) Lucro ou Prejuzo por Ao (=) Lucro ou Prejuzo Lquido do Exerccio Subtotal Total Geral

2.2.3. Utilizao no Relatrio DOAR Conceitos A Demonstrao das Origens e Aplicaes de Recursos permite a visualizao das novas origens e aplicaes verificadas durante o exerccio, evidenciando a variao do Capital Circulante Lquido.

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A DOAR no mostra a totalidade das novas origens e aplicaes, mas apenas aquelas ocorridas nos itens no circulantes do Balano, ou seja, no Exigvel a Longo Prazo, Patrimnio Lquido, Ativo Permanente e Realizvel a Longo Prazo. Traando-se um paralelo entre o Balano Patrimonial e a DOAR temos: o O Balano mostra a posio dos investimentos e financiamentos da empresa em determinado momento. Comparando-se dois balanos, inmeras alteraes podem ser visualizadas, as quais so resultantes de transaes que afetaram consideravelmente a situao financeira da empresa. Estas transaes no so evidenciadas no Balano, o qual mostrar apenas globalmente o efeito delas. A DOAR permite a visualizao destas transaes avaliando os recursos empregados pela empresa e a forma como esta os aplicou.

A DOAR visa permitir a anlise no aspecto financeiro da empresa, tanto no que diz respeito ao movimento de investimentos e financiamentos quanto relativamente administrao da empresa sob o ngulo de obter e aplicar compativelmente os recursos. Estrutura Conceitual
A-) ORIGEM DOS RECURSOS Lucro Lquido do Exerccio (+) Depreciao, Amortizao, Exausto (+) Proviso Ajustes Ativos No Circ. (+) Desp. Financeiras de Emprest. Longo Prazo (+) Ganhos p/ Equivalncia Patrimonial (-) Perdas p/ Equivalncia Patrimonial (=) Resultado de Operaes Econmicas (+) Realizao do Capital Social (+) Aumento do Pass. Exigvel Longo Prazo (+) Contribuio das Reservas de Capital (+) Alienao de Investimentos (+) Alienao de Imobilizados (+) Reduo de Ativo Realizvel Longo Prazo (=) Total das Origens de Recursos B-) APLICAO DOS RECURSOS Dividendos Distribudos (+) Aquisio de Imobilizados (+) Participaes em Outras Empresas (+) Aplicaes no Diferido (+) Outras Aplicaes Permanentes (+) Aumentos no Ativo Realizvel Longo Prazo

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(+) Reduo no Passivo Exigvel Longo Prazo (=) Total das Aplicaes de Recursos C-) AUMENTO (ou Reduo) no C.L.L. (A - B)

Modelo de DOAR aplicado ao Sistema

Ent. Ordem Ent. Sup. Classe Cond. 1000 1010 1020 1030 1040 1050 1060 1100 1110 1120 1130 1140 1150 1160 1200 2000 2010 2020 2030 2040 2050 2060 2070 2100 3000 1000 1010 1020 1030 1040 1050 1060 1100 1110 1120 1130 1140 1150 1160 1200 2000 2010 2020 2030 2040 2050 2060 2070 2100 3000 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 3000 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 3000 S A A A A A A S A A A A A A S S A A A A A A A S S C C C C C C D C C C C C C C C D D D D D D D D D C Descrio A-) ORIGEM DOS RECURSOS Lucro Lquido do Exerccio (+) Depreciao, Amortizao, Exausto (+) Proviso Ajustes Ativos No Circ. Ident. Linha s/ Valor Soma Soma Soma

(+) Desp. Financeiras de Emprest. Longo Prazo Soma (+) Ganhos p/ Equivalncia Patrimonial (-) Perdas p/ Equivalncia Patrimonial (=) Resultado de Operaes Econmicas (+) Realizao do Capital Social (+) Aumento do Pass. Exigvel Longo Prazo (+) Contribuio das Reservas de Capital (+) Alienao de Investimentos (+) Alienao de Imobilizados (+) Reduo de Ativo Realizvel Longo Prazo (=) Total das Origens de Recursos B-) APLICAO DOS RECURSOS Dividendos Distribudos (+) Aquisio de Imobilizados (+) Participaes em Outras Empresas (+) Aplicaes no Diferido (+) Outras Aplicaes Permanentes (+) Aumentos no Ativo Realizvel Longo Prazo (+) Reduo no Passivo Exigvel Longo Prazo (=) Total das Aplicaes de Recursos C-) AUMENTO (ou Reduo) no C.L.L. (A - B) Soma Soma SubTotal Soma Soma Soma Soma Soma Soma SubTotal Linha s/ Valor Soma Soma Soma Soma Soma Soma Soma SubTotal Total Geral

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3.
3.1.

Lanamentos Contbeis
Modo de Compartilhamento dos Arquivos
As tabelas de cadastro das entidades contbeis que compe o CTB podem ter seu modo de compartilhamento definido independentemente da forma como esto as demais tabelas. As tabelas de cadastro so: o o o o CT1 Plano de Contas, CTT Centro de Custo, CTD Item Contbeil, CTH Classe de Valor.

As tabelas de saldos e movimentao de lanamentos devem ter o mesmo modo de compartilhamento definido para a tabela CT2. As tabelas de saldos e movimentao so: o o o o o o o o o o o o o o o CT2 Lanamentos Contbeis, CT3 Saldos por Centro de Custo, CT4 Saldos por Item Contbil, CT6 Saldos por Lote, CT7 Saldos por Conta Contbil, CTC Saldos por Documento, CTI Saldos por Classe de Valor, CTK Arquivo de Contra-Prova, CTU Saldos por Entidade, CTV Saldos Item / C. Custo, CTW Saldos CLVL / C. Custo, CTX Saldos CLVL / Item, CTY Saldos C. Custo / Item / CLVL CTZ Lanamentos de Apurao com Conta Ponte CV1 Oramentos Contbeis

3.2.

Estrututura dos Lanamentos

Estrutura das Rotinas Nas rotinas Lanamentos Contbeis Automticos (CTBA102) e nas contabilizaes de integrao (CTBA105) a tela exibida para manipulao dos lanamentos composta por um arquivo temporrio. Este arquivo temporrio utilizado pelas rotinas de contabilizao atravs do ALIAS TMP, e contm todos os campos do CT2, exceto os campos referntes a capa do lanamento, e alguns campos de controle necessrios a rotina. Nas rotinas de contabilizao de integrao (CTBA105) utilizada a tabela CTK para armazenar os lanamentos gerados no ALIAS TMP integralmente, possibilitando ao sistema efetuar os tratamentos referentes a aglutinao de histrico e rateios, e gravar na tabela CT2 os lanamentos definitivos.

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Na incluso de lanamentos atravs da rotina de Lanamentos Contbeis (CTBA102) no utilizada a tabela CTK, sendo os lanamentos includos diretamente na tabela CT2. Procedimentos Associados Para a incluso e utilizao de campos especficos nas rotinas de contabilizao necessrios que estes campo sejam criados nas tabelas CT2, CT5 e CTK, com os seguintes critrios: o O campo especfico deve possuir as mesmas caractersticas nas tabelas CT2 e CTK. Exemplo: Dados dos campos: Campo CT2_INFORM CTK_INFORM Tipo Caracter Caracter Tamanho 40,0 40,0 Descrio Informaes especficas da emp. Informaes especficas da emp.

O campo especfico deve ser criado como caracter na tabela CT5, para que possa ser informado um contedo interpretvel no Cadastro de Lanamentos Padres. Exemplo: Dados do campo: Campo CT5_INFORM Tipo Caracter Tamanho 255,0 Descrio Informaes especficas da emp.

Cadastro do Lanamento Padro: Campo CT5_INFORM Contedo U_RETINF(par1,par2,...,parN)

3.3.

Problemas com Lanamentos Contbeis

3.3.1. Seqncia de Lanamento e Histrico Conceitos A Seqncia de Lanamentos e Histricos controlada atravs dos campos CT2_SEQLAN e CT2_SEQHIS, de forma a permitir a correta impresso dos lanamentos em relatrios que utilizam a tabela CT2 ( Razo, Dirio e Conferncia de Digitao). A regra para a montagem da seqncia entre CT2_SEQLAN e CT2_SEQHIS : o o O CT2_SEQLAN incrementado para cada nova seqncia de lanamento. O CT2_SEQHIS incrementado a cada nova linha de histrico dentro de uma mesma seqncia de lanamento, e retorna para 001 sempre que o CT2_SEQLAN incrementado.

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Devem ser consideradas linhas pertencentes a mesma seqncia de lanamentos aquelas que: o o So linhas de complemento de histrico do lanamento na moeda principal. So linhas referentes aos valores em outras moedas todas relacionadas ao mesmo lanamento na moeda principal.

Procedimento de Correo Quando ocorrer um problema na seqncia dos campos CT2_SEQLAN e CT2_SEQHIS, os relatrios que imprimem os lanamentos contbeis da tabela CT2 entraro em LOOP. Nesta situao devem ser utilizadas as seguintes ferramentas: o Relatrio de Inconsistncias VLDBASE: ir indicar os problemas existentes na tabela CT2, os quais podem ser referentes a duplicidade na chave do lanamento ou seqncia de lanamento e histrico incorretas. Rotina CTBE601 / CTBE701: Ir sequenciar corretamente os campos CT2_SEQLAN e CT2_SEQHIS caso no exista duplicidade de chaves dos lanamentos na tabela CT2.

3.3.2. Duplicidade de Chaves Primrias na Tabela de Lanamentos Conceitos A chave primria ou chave nica que identifica um lanamento contbil na tabela CT2 formada pelos seguintes campos: o o o o o o o o o CT2_FILIAL CT2_DATA CT2_LOTE CT2_SBLOTE CT2_DOC CT2_LINHA CT2_MOEDLC CT2_EMPORI CT2_FILORI

A duplicidade da chave indica que lanamentos de movimentaes distintas foram gravados com a mesma chave e no que um mesmo lanamento foi includo repetidas vezes na base. A duplicao de chave normalmente ocorre por causa da gravao incorreta dos campos CT2_DOC e CT2_LINHA. Uma gravao incorreta do CT2_DOC far com que dois ou mais documentos distintos sejam includos com a mesma numerao, causando duplicidade das linhas destes documentos. Uma gravao incorreta do CT2_LINHA far com que duas ou mais linhas de um mesmo documento sejam includas com a mesma numerao, causando a duplicidade de linhas dentro de um mesmo documento.

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Procedimentos de Anlise e Correo Um das formas de se identificar se houve uma gravao incorreta do campo CT2_DOC ou do campo CT2_LINHA atravs da analise do RECNO dos registros: o Um RECNO seqencial entre os registros duplicados, indica que estes registros compe um mesmo documento, o que caracteriza a falha na gravao do campo CT2_LINHA. FILIAL 01 01 01 01 o LOTE 008850 008850 008850 008850 SBLOTE 001 001 001 001 DOC 000001 000001 000001 000001 LINHA 001 002 001 002 MOEDA 01 01 01 01 RECNO 1001 1002 1004 1005

Intervalos de RECNO entre as linhas repetidas de um mesmo documento caracterizam a falha na gravao do campo CT2_DOC. FILIAL 01 01 01 01 LOTE 008850 008850 008850 008850 SBLOTE 001 001 001 001 DOC 000001 000001 000001 000001 LINHA 001 002 001 002 MOEDA 01 01 01 01 RECNO 1001 1002 1101 1102

Para corrigir uma situao de duplicidade para a qual foi identificado o campo gravado incorretamente pode ser utilizado um dos seguintes procedimentos: o Caso o problema seja referente a gravao incorreta do campo CT2_LINHA, o mesmo poder ser re-seqnciado manualmente, alterandose os nmeros repetidos para os prximos nmeros vlidos, respeitando-se os RECNOS dos registros: FILIAL 01 01 01 01 FILIAL 01 01 01 01 LOTE 008850 008850 008850 008850 LOTE 008850 008850 008850 008850 SBLOTE 001 001 001 001 SBLOTE 001 001 001 001 DOC 000001 000001 000001 000001 DOC 000001 000001 000001 000001 LINHA 001 002 001 002 LINHA 001 002 003 004 MOEDA 01 01 01 01 MOEDA 01 01 01 01 RECNO 1001 1002 1004 1005 RECNO 1001 1002 1004 1005

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Caso o problema seja referente a gravao incorreta do campo CT2_DOC, o mesmo poder ser alterado manualmente, de forma a separar os dois ou mais documentos identificados pela seqncia de RECNOS, utilizando os prximos nmeros de documentos vlidos para composio de DATA+LOTE: FILIAL 01 01 01 01 FILIAL 01 01 01 01 LOTE 008850 008850 008850 008850 LOTE 008850 008850 008850 008850 SBLOTE 001 001 001 001 SBLOTE 001 001 001 001 DOC 000001 000001 000001 000001 DOC 000001 000001 000002 000002 LINHA 001 002 001 002 LINHA 001 002 001 002 MOEDA 01 01 01 01 MOEDA 01 01 01 01 RECNO 1001 1002 1101 1102 RECNO 1001 1002 1101 1102

4.

Rotinas de Integrao CTBANFE e CTBANFS

Conceitos As rotinas CTBANFE e CTBANFS foram desenvolvidas para melhorar a performance do processo de Contabilizao Off-Line e podem ser utilizadas tanto para contabilidade em SIGACON quanto em SIGACTB a partir da verso AP5.08. Como principais caractersticas das melhorias e modificaes implementadas por estas rotinas tem-se: o As rotinas trabalham com queries as quais unificam as informaes dispersas em N tabelas em um nico registro de um novo ALIAS. A forma de utilizao das rotinas depende dos parmetros: MV_OPTNFE e MV_OPTNFS.

4.1.

Contabilizao Compras - CTBANFE

A principal caracterstica de configurao da rotina CTBANFE est na utilizao do parmetro MV_OPTNFE. Este parmetro ir definir se a rotina ir ou no aglutinar as principais tabelas utilizadas no processo de contabilizao em um nico ALIAS de uma query. Parmetro MV_OPTNFE com contedo .F. Somente a tabela SD1 ser tratada pela query da rotina, restringindo os campos desta tabela que podero ser utilizados nos Lanamentos Padres, sendo que o ALIAS da query nesta situao ser SD1. Tabela SD1 Campos Disponveis Todos os campos, exceto os iniciados em: D1_BASE e D1_BASI

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As tabelas SA1, SA2, SB1, SF1 e SF4 estaro posicionadas e podem ser utilizadas normalmente nos Lanamentos Padres. Exemplo: Crdito Dbito Valor
IIF(SF1->F1_TIPO$DB,SA1->A1_CONTA,SA2->A2_CONTA) SD1->D1_CONTA SD1->D1_TOTAL-SD1->D1_VALDESC+SD1->D1_VALIPI+SD1->D1_ICMRET

Parmetro MV_OPTNFE com contedo .T. As tabelas SA1, SA2, SB1, SD1, SF1 e SF4 sero tratadas pela Query da rotina, restringindo os campos destas tabelas que podero ser utilizados nos Lanamentos Padres, sendo que o ALIAS da query nesta situao ser CTBANFE. Nesta situao, o Lanamento Padro dever ser configurado de acordo com o exemplo: Crdito Dbito Valor
IIF(CTBANFE->F1_TIPO$DB,CTBANFE->A1_CONTA,CTBANFE->A2_CONTA) CTBANFE->D1_CONTA CTBANFE->D1_TOTAL-CTBANFE->D1_VALDESC+CTBANFE->D1_VALIPI+

Se os Lanamentos Padres OFF-LINE foram definidos para tratar o ALIAS CTBANFE os mesmos no podero ser utilizados em um processo de contabilizao ON-LINE. Os campos disponveis na query CTBANFE so: Tabela SA1* SA2* SB1 SD1 SF1 SF4 Campos Disponveis A1_FILIAL,A1_COD,A1_LOJA,A1_CONTA,A1_NOME,A1_NREDUZ A2_FILIAL,A2_COD,A2_LOJA,A2_CONTA,A2_NOME,A2_NREDUZ B1_FILIAL,B1_COD,B1_CONTA Todos os campos, exceto os iniciados em: D1_BASE e D1_BASI Todos os campos, exceto os iniciados em: F1_BASE e F1_BASI F4_FILIAL,F4_CODIGO,F4_CF

* dependendo do tipo da nota Caso seja necessria a utilizao de outros campos alm dos disponibilizados na query dever ser utilizado o Ponto de Entrada CTBNFE o qual permite a manipulao da query. Um modelo deste ponto de entrada est disponvel no site do ACR.

4.2.

Contabilizao Faturamento - CTBANFS

A principal caracterstica de configurao da rotina CTBANFS est na utilizao do parmetro MV_OPTNFS. Este parmetro ir definir se a rotina ir ou no aglutinar as principais tabelas utilizadas no processo de contabilizao em um nico ALIAS de uma query.

Workshop Administrativo / Financeiro Mdulo Contabilidade Gerencial Parmetro MV_OPTNFS com contedo .F.

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Somente a tabela SD2 ser tratada pela query da rotina, restringindo os campos desta tabela que podero ser utilizados nos Lanamentos Padres, sendo que o ALIAS da query nesta situao ser SD2. Tabela SD2 Campos Disponveis Todos os campos, exceto os iniciados em: D2_BASE e D2_BASI

As tabelas SA1, SA2, SB1, SF2 e SF4 estaro posicionadas e podem ser utilizadas normalmente nos Lanamentos Padres. Exemplo: Crdito Dbito Valor
IIF(!SF2->F2_TIPO$DB,SA1->A1_CONTA,SA2->A2_CONTA) SD2->D2_CONTA SD2->D2_TOTAL+SD2->D2_VALIPI+SD2->D2_ICMRET

Parmetro MV_OPTNFE com contedo .T. As tabelas SA1, SA2, SB1, SD2, SF2 e SF4 sero tratadas pela Query da rotina, restringindo os campos destas tabelas que podero ser utilizados nos Lanamentos Padres, sendo que o ALIAS da query nesta situao ser CTBANFS, sendo que o ALIAS da query nesta situao ser CTBANFS. Nesta situao, o Lanamento Padro dever ser configurado de acordo com o exemplo: Crdito Dbito Valor
IIF(!CTBANFS->F2_TIPO $ DB,CTBANFS->A1_CONTA,CTBANFS->A2_CONTA) CTBANFS->D2_CONTA CTBANFS->D2_TOTAL-CTBANFS->D2_VALIPI+CTBANFS->D2_ICMRET

Se os Lanamentos Padres OFF-LINE foram definidos para tratar o ALIAS CTBANFS os mesmos no podero ser utilizados em um processo de contabilizao ON-LINE. Os campos disponveis na query CTBANFS so: Tabela SA1* SA2* SB1 SD2 SF2 SF4 Campos Disponveis A1_FILIAL,A1_COD,A1_LOJA,A1_CONTA,A1_NOME,A1_NREDUZ A2_FILIAL,A2_COD,A2_LOJA,A2_CONTA,A2_NOME,A2_NREDUZ B1_FILIAL,B1_COD,B1_CONTA Todos os campos, exceto os iniciados em: D2_BASE e D2_BASI Todos os campos, exceto os iniciados em: F2_BASE e F2_BASI F4_FILIAL,F4_CODIGO,F4_CF

* dependendo do tipo da nota Caso seja necessria a utilizao de outros campos alm dos disponibilizados na query dever ser utilizado o Ponto de Entrada CTBNFS o qual permite a manipulao da query. Um modelo deste ponto de entrada est disponvel no site do ACR.

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5.
5.1.

Processos
Controle de Saldos

Conceitos O Mdulo Contabilidade Gerencial permite o controle dos saldos das entidades contbeis por dois processos complementares: o Controle de Saldo por Moedas, baseado nas moedas informadas nos lanamentos contbeis, aonde cada lanamento pode possuir vrias moedas. Controle de Saldo por Tipos de Saldos, baseado nos tipos de saldos informados nos lanamentos contbeis, aonde cada lanamento deve possuir apenas um tipo de saldo.

O saldo de uma entidade sempre ser relacionado a uma Moeda e a um Tipo de Saldo, nos quais os lanamentos refentes a mesma foram efetuados. Formas de Utilizao Para controlar o saldos contbeis em situaes nas quais h a necessidade de mais de um fechamento contbil s que em perodos diferentes: o Cadastrar dois calendrios distintos, cada um contendo um dos perodos necessrios aos fechamentos. Exemplo: Calendrio 101 e Calendrio 102. Cadastrar duas moedas, as quais devero trabalhar com compatibilidade de cmbio, ou seja, cotao 1 x 1. Exemplo: Moeda 01 e Moeda 05. Efetuar a amarrao do Calendrio 101 com a Moeda 01 e do Calendrio 102 com a Moeda 05. Na rotina de Apurao de Lucros e perdas, informar a moeda amarrada ao perodo que estar sendo encerrado.

5.2.

Relacionamentos

Conceitos O recurso de rastrear um Lanamento Contbil permite verificar quem o originador do mesmo. Para que o mecanismo de rastreio funcione, todos os Relacionamentos devero ser cadastrados antes da utilizao dos lanamentos contbeis. Se isso no for feito, os lanamentos no tero gravados as chaves de ligao entre a Origem e o Destino. A chave de relacionamento ser um dos indces existentes na tabela principal utilizada no Lanamento, sendo que os indices indicados por Letras no SINDEX / SIX devero ser informados atravs de seu correspondente numrico, como por exemplo A -> 10.

Workshop Administrativo / Financeiro Mdulo Contabilidade Gerencial Montagem e Utilizao Documento de Entrada Campo Lcto. Padro Chave Busca Ordem Busca Descrio Rot. Executar Alias Arquivo Campo Lcto. Padro Chave Busca Ordem Busca Descrio Rot. Executar Alias Arquivo Rotinas Especficas Lcto. Padro 650 660 610 620 530 520 597 596 587 595 *** Descrio Item do Documento de Entrada Documento de Entrada Item do Documento de Sada Documento de Sada Baixas a Pagar Baixas a Receber Compensao a Pagar Compensao a Receber Faturas a Pagar Faturas a Receber Transferncias CR

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Contedo 650 D1_FILIAL+D1_DOC+D1_SERIE+D1_FORNECE+D1_LOJA+ D1_COD+D1_ITEM 1 Item do Documento de Entrada CTBNOTA() SD1 Contedo 660 F1_FILIAL+F1_DOC+F1_SERIE+F1_FORNECE+F1_LOJA+F1_TIPO 1 Documento de Entrada A103NFISCAL(SF1,SF1->(RECNO()),1) SF1

Rotinas Especfica CTBNOTA() A103NFISCAL() CTBNOTA() MC090VISUAL() CTBBAIXAPG() CTBBAIXARC() CTBCOMPPG() CTBCOMPRC() CTBFATPG() CTBFATRC() CTBTRANSF()

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5.3.

Rateios
As rotinas de rateios tem por objetivo a divisao/apropriacao dos valores informados em lanamentos contbeis entre as diversas entidades de custos envolvidas, normalmente centros de custo. Como exemplo da utilizao do rateio temos: o Uma nota fiscal de despesas com material de escritrio: Supondo que os itens da nota so divididos entre vrios departamentos, utilizando o rateio, o valor contabilizado ser apropriado para cada centro de custo na proporo correspondente, atravs do percentual cadastrado/informado.

5.3.1. Rateios OFF-LINE Esta opo permite o cadastro das regras de rateios que sero normalmente executados ao final de um perodo. Pode ser utilizada em conjunto com o ambiente de Estoque e Custos para apurar os custos de produo/produtos. Executado normalmente com peridiocidade mensal. Depende da execuo do usurio atravs da Rotina de Processamento do Rateio OFF-Line. 5.3.2. Rateios Externos Utilizado nas rotinas de Contas a Pagar, Movimento Bancario e Nota Fiscal de Entrada. Embora seja semelhante ao rateio ON-LINE, o Rateio Externo s pode ser utilizado em lanamentos contbeis de integrao com as seguintes caractersticas: o o Um rateio previamente cadastrado com os percentuais j definidos. Digitado manualmente onde os percentuais so definidos pelo usurio.

5.3.3. Rateios ON-LINE O Rateio ON-LINE ou rateio de despesas uma distribuio de uma despesa entre as Entidades Contbeis que a originaram. Normalmente so despesas fixas, lanadas todo ms, tais como: contas de luz e gua , as quais no so custos de produo. Atravs do Rateio On-Line os lanamentos referentes a este tipo de despesas podero ser previamente cadastrados juntamente com os percentuais para a distribuio dos valores.

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5.4.

Reprocessamento Contbil

Estrutura do Sistema As entidades contbeis podem ser avaliadas entendimento e a utilizao das mesmas: o 1 Nvel: Conta Contbil o 2 Nvel: Centro de Custo o 3 Nvel: Item Contbil o 4 Nvel: Classe de Valor em nveis para facilitar o

O controle dos saldos das entidades contbeis dividido em dois grupos: o Saldos Bsicos: Estes so os saldos obtidos pela combinao de Conta Contbil e as demais entidades contbeis, atualizados ON-LINE nas tabelas de saldos contbeis (de acordo com o parmetro MV_ATUSAL), os quais podem ser agrupado das seguintes formas: Conta Conta Conta Conta Conta Conta Conta Conta o

+ Centro de Custo + Item Contbil + Classe de Valor + Centro de Custo + Item Contbil + Centro de Custo + Classe de Valor +Centro de Custo + Item Contbil + Classe de Valor + Item Contbil + Classe de Valor

Saldos Compostos: Estes so os saldos combinados entre as entidades Centro de Custo, Item Contbil e Classe de Valor, obtidos atravs da composio dos valores informados nos lanamentos contbeis: Centro de Custo x Item Contbil Centro de Custo x Classe de Valor Item Contbil x Classe de Valor Centro de Custo x Item Contbil x Classe de Valor

As tabelas que efetuam o controle de saldos bsicos so: o CT7 Saldos por Conta Contbil Chave de composio do Saldo: FILIAL + DATA + CONTA + MOEDA + TPSALD CT3 Saldos por Centro de Custo Chave de composio do Saldo: FILIAL + DATA + CUSTO + CONTA + MOEDA + TPSALD CT4 Saldos por Item Contbil Chave de composio do Saldo: FILIAL + DATA + ITEM + CUSTO + CONTA + MOEDA + TPSALD CTI Saldos por Classe de Valor Chave de composio do Saldo: FILIAL + DATA + CLVL + ITEM + CUSTO + CONTA + MOEDA + TPSALD

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As tabelas que efetuam o controle de saldos compostos so: o o o o o CTU Saldos por Entidade CTV Saldos Item / C. Custo CTW Saldos CLVL / C. Custo CTX Saldos CLVL / Item CTY Saldos C. Custo / Item / CLVL

Processos Relacionados Atualizao de Saldos Bsicos: Rotina CTBA190 Atualizao de Saldos Compostos: Rotina CTBA360 OBS: Executando o Reprocessamento so atualizados Saldos Bsicos e Saldos Compostos.

5.5.

Consolidao Contbil

Consolidao de Demonstraes Contbeis Demonstraes contbeis consolidadas representam a integrao das demonstraes contbeis relativas a duas ou mais sociedades com personalidades jurdicas distintas, mas pertencentes mesma unidade econmica. Entende-se como unidade econmica o conjunto patrimonial agregado pertencente a uma mesma pessoa ou grupo de pessoas, com o objetivo de atingir um fim determinado, podendo estar disseminado em vrias unidades com personalidades jurdicas distintas entre si. Uma empresa, ao adotar a poltica de segregar a unidade econmica, disseminada em unidades operacionais com personalidades jurdicas distintas, somente poder revelar sua situao patrimonial e financeira e seus resultados integrados mediante a elaborao de demonstraes consolidadas, agregando dados operacionais de todas as sociedades que compem a unidade econmica, como se no houvesse segregao. O objetivo das demonstraes contbeis consolidadas apresentar a scios e acionistas, credores e outros interessados a posio financeira e os resultados das operaes da empresa controladora e de suas controladas, como se o conjunto dessas empresas fosse uma nica empresa que tivesse uma ou mais filiais, departamentos ou divises.

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5.5.1. Consolidao Geral Este tipo de consolidao no necessita de um prvio cadastramento do que ser consolidado. A nica filtragem que ser feita ser em relao s datas do perodo selecionado. Os cadastros e movimentos existente nas empresas origens sero gravados na empresa consolidada integralmente. 5.5.2. Consolidao Configurada Este tipo de consolidao necessita de um cadastramento prvio, chamado Roteiro de Consolidao, sendo que as combinaes das informaes das empresas origens podero resultar em apenas uma informao na empresa consolidada. Os cadastros e saldos existentes nas empresas origens sero gravados na empresa consolidada respeitando-se as regras definidas. 5.5.3. Roteiro de Consolidao Conceitos Permite a configurao dos roteiros de consolidao que serviro para definir quais as entidades e de onde (quais empresas/filiais) sero originados os dados. Utilizao Em alguns casos, voc poder apagar toda a empresa consolidada e gerar novamente seus dados. Atente para este fato para no apagar por engano os dados de sua empresa consolidada. O acesso a rotina Roteiro de Consolidao somente ser permitido filial/empresa destino, conforme configurado no parmetro MV_CONSOLD. na

O parmetro MV_CONSOLD Nunca deve conter as empresas/filiais origens dos dados, para que no haja o risco de perder os dados originais da empresa. Se for necessrio cadastrar o roteiro de consolidao para outras empresas, na configurao do parmetro, utilize o caracter "/" para separ-las. Exemplo: MV_CONSOLD = 3001/5001 Opo Gerar Cadastro O roteiro de consolidao gera registros de saldo na empresa consolidada, porm, os cadastros no so gerados automaticamente. Esta opo de menu "Gerar Cadastro" permite que os cadastros das empresas origens sejam gerados na empresa consolidada.

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5.6.

Encerramento de Exerccio
O processo de Encerramento de Exerccio no mdulo CTB efetuado por duas rotinas: o CTBA210 Apurao de Lucros e Perdas: Efetua os lanamentos de apurao nas entidades de receitas e despesas e transporta dos saldos para as entidades de apurao de resultado do exerccio. CTBA400 Encerramento de Exerccio: Atualiza o status do calendrio contbil selecionado para 2 Fechado.

Os procedimentos referentes aos parmetros e forma de executar a rotina CTBA210 esto disponveis no Site do ACR. 5.6.1. Prticas Recomendadas CTBA210 Os passos abaixos compe um procedimento de verificao altamente recomendvel para garantir que a rotina de Apurao de Resultados seja executada corretamente. Premissa: Verificao de apuraes anteriores incorretas Caso a rotina de Apurao tenha sido executada anteriormente na data que ser apurada e nestas execues anteriores o resultado obtido foi incorreto, devem ser verificados os seguintes pontos: 1- A apurao incorreta anteriormente efetuada deve ter sido estornada pela rotina CTBA215 Estorno da Apurao de Lucros e Perdas 2- No podem haver registros na TABELA SX5 LP com a mesma data que ser apurada. 3- No podem haver registros nas tabelas de saldos com os campos CTx_LP preenchido com S e com Z, sendo que os registros com S seriam os do exerccio que estar sendo apurado e os registros com Z os saldos apurados na data desejada. 4- No podem haver lanamentos de apurao no CT2 com a data que ser apurada. 1 Passo: Verificao dos Indces das Tabelas de Saldos Bsicos Devem ser verificados os ndices 1 e 2 das seguintes tabelas de saldos bsicos: o o o o CT3 CT4 CT7 CTI

O ltimo campo da chave do ndice deve ser o campo CTx_LP (CT3_LP, CT4_LP, CT7_LP e CTI_LP). Aps a alterao destes ndices, os mesmos devero ser excludos no Banco do Dados, para que na prxima utilizao do mdulo CTB eles sejam recriados corretamente.

Workshop Administrativo / Financeiro Mdulo Contabilidade Gerencial 2 Passo: Atualizao do Ambiente do CTB

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Para garantir que as rotinas de Reprocessamento, Composio de Saldos e Apurao de Lucros e Perdas estejam coerentes com as ltimas correes/melhorias deve ser aplicado um PATCH COMPLETO do mdulo CTB com data igual ou superior a 01.06.2004. 3 Passo: Reprocessamento e conferncia de saldos recomendvel que antes da execuo da Apurao de Lucros e Perdas seja executado um reprocessamento do ms que ser apurado, para conferncia dos saldos anteriores e finais deste ms. 4 Passo: Limpeza das tabelas de saldos Caso exista uma grande diferena entre a quantidade de registros nas tabelas de saldos e o MAIOR RECNO destas tabelas, recomendvel a execuo de um PACK nas tabelas de saldos atravs do APSDU. As tabelas so: o o o o o o o o o o o CT3; CT4; CT6; CT7; CTC; CTI; CTU; CTV; CTW; CTX; CTY;

5 Passo: Parmetros da Rotina de Apurao Existe no site do ACR um documento comentando os parmetros e suas respectivas utilizaes / implicaes. Importante: Para cada entidade contbil utilizada, deve haver uma entidade de apurao cadastrada, ou seja: Se o cliente utiliza Conta Contbil, Centro de Custo, Item Contbil e Classe de Valor, dever haver uma Conta de Apurao, Centro de Custo de Apurao, Item Contbil de Apurao e Classe Valor de Apurao. Estas entidades de apurao devem ser vlidas, ou seja, devem existir em seus respectivos cadastros, e no podem ter sido utilizadas em outras movimentaes / lanamentos.

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5.6.2. Prticas Recomendadas CTBA400 A rotina de encerramento de exerccio no efetua nenhum processo de atualizao de saldos, somente atualiza o status dos perodos selecionados para os calendrio contbeis de forma que o sistema no permita a incluso de novos lanamentos nesse perodo. A execuo desta rotina recomedada para garantir a integridade dos saldos iniciais para o prximo exerccio.

6.
6.1.

Parmetros
Configurao do Mdulo
Descrio Cdigo de empresa/filial destino na consolidao. Se existir mais de uma, utilizar a barra "/" para separ-los. Ex: Empresa 01 com filial 03 e Empresa 05 com filial 09 => 0103/0509. Permite que seja escolhida a ordem de contabilizao nas rotinas de Lanamento Contbil Off-Line. Para contabilizar por ordem de entrada (Recno), deixe o parmetro como "E"; se desejar utilizar a ordem por lanamento padro, configure como "L". Indica se a contabilizao gera lanamentos contbeis (N) ou prlanamentos (S) quando documento no bater dbito com crdito ou no caso de no existirem cadastradas as entidades contbeis envolvidas. Indica se a digitao das entidades contbeis ser feita diretamente a partir do cdigo reduzido (S) ou ser utilizado o caracter "*" (N) Indica qual o tipo de sinal ser impresso nos relatrios contbeis. S = Imprimir valores com Sinal P = Imprimir valores negativos entre Parenteses D = Imprimira "D" ou "C" aps os valores C = Imprimir "C" somente dos valores Credores

Parmetro MV_CONSOLD

MV_ORDLCTB

MV_PRELAN

MV_REDUZID MV_TPVALOR

6.2.

Atualizao de Saldos
Descrio Atualiza Saldos Contbeis Bsicos durante o lanamento Define se os Saldos Compostos sero atualizados no momento da emisso do relatrio (S) ou durante o Reprocessamento (N)

Parmetro MV_ATUSAL MV_SLDCOMP

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6.3.

Controle de Lanamentos

Parmetro MV_AGLHIST MV_ALTLCTO

Descrio Indica se considera o histrico dos lanamentos contbeis na aglutinao dos mesmos. Permite alterar os lanamentos contbeis de integrao. No caso de haver inconsistncias com relao aos valores ou entidades contbeis o lanamento ser obrigatoriamente gravado como pr-lanamento. No permite confirmar a incluso/alterao de um lanamento contbil quando dbito no bater com crdito. Indica se a contabilizao ser feita mesmo que os valores de dbito e crdito no batam. Se estiver com "S", gravar o lanamento contbil sem verificao de valores. Caso contrrio, depender da configurao de MV_CONTBAT. Indica se o controle do nmero do prximo lote de lanamento contbil ser feito pela tabela 09 (T), ou ser gerado automaticamente pelo ltimo disponvel (U). Limita o nmero de linhas do documento no lanamento contbil de integrao. Limita o nmero de linhas do documento no lanamento contbil manual. Indica se ser utilizado o Sub-Lote no Lanamento Contbil. Se o contedo do parmetro estiver preenchido o sistema assumir sempre essa numerao.

MV_CONTBAT MV_CONTSB

MV_LOTECON

MV_NUMLIN MV_NUMMAN MV_SUBLOTE

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7.
7.1.

Funes Padres
Funes de Validao
CtbAmarra() cConta,cCusto,cItem,cCLVL,lPosiciona Verifica se as amarraes utilizadas no lanamento so permitidas CtbDigCont() CCodigo Gera o digito de controle para o cadastro da conta contbil CtbDtComp() nOpc,dData,cMoeda,lMessage Verifica se a data informada pode ser utilizada para lanamentos, avaliando a moeda utilizada ValEntSup() cCodEnt, cEntidade Valida a Entidade Superior informada CtbValiDt() nOpc,dData Verifica se a data informada pode ser utilizada em lanamentos, independente da moeda

Funo Parmetros Descrio Funo Parmetros Descrio Funo Parmetros Descrio

Funo Parmetros Descrio Funo Parmetros Descrio

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7.2.

Funes de Composio de Saldos / Planilhas

Uma explicao mais detalhada das funes listadas pode ser obtida na documentao de verso MP8.11 o o Link para acesso interno: http://helpintranet.microsiga.com.br Acesso atravs do site do ACR: http://acr.microsiga.com.br SALDOCONTA() Conta,Data,Moeda,TipoSaldo,QualSaldo Retorna o saldo de uma Conta Contbil (CT7) na data e moeda informadas. SALDOCCUS() Conta,CCusto,Data,Moeda,TipoSaldo,QualSaldo Retorna o Saldo de uma Conta contbil + Centro de custo (CT3) na data e moeda informadas. SALDOITEM() Conta,CCusto,Item,Data,Moeda,TipoSaldo,QualSaldo Retorna o Saldo de uma Conta Contbil + Centro de Custo + Item Contbil (CT4) na data e moeda informadas. SALDOCLASS() Conta,CCusto,Item,ClasseVlr,Data,Moeda,TipoSaldo,QualSaldo Retorna o Saldo de uma Conta Contbil + Centro de Custo + Item Contbil + Classe de Valor (CTI) na data e moeda informadas. MOVCONTA() Conta,Data_De,Data_Ate,Moeda,TipoSaldo,QualSaldo Retorna o Movimento de uma Conta Contbil (CT7) nas datas e moeda informadas. MOVCUSTO() Conta,CCusto,Data_De,Data_Ate,Moeda,TipoSaldo,QualSaldo Retorna o Movimento de uma Conta Contbil + Centro de Custo (CT3) nas datas e moeda informadas. MOVITEM() Conta,CCusto,Item,Data_De,Data_Ate,Moeda,TipoSaldo,QualSaldo Retorna o Movimento de uma Conta Contbil + Centro de Custo + Item Contbil (CT4) nas datas e moeda informadas.

Funo Parmetros Descrio

Funo Parmetros Descrio

Funo Parmetros Descrio

Funo Parmetros Descrio

Funo Parmetros Descrio

Funo Parmetros Descrio

Funo Parmetros Descrio

Workshop Administrativo / Financeiro Mdulo Contabilidade Gerencial Funo Parmetros Descrio MOVCLASS()

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Conta,CCusto,Item,ClasseVlr,Data_De,Data_Ate,Moeda,TipoSaldo, QualSaldo Retorna o Movimento de uma Conta Contbil + Centro de Custo + Item Contbil + Classe de Valor (CTI) nas datas e moeda informadas. CTSMCONTA() Contas,Data,Moeda,TipoSaldo,QualSaldo Retorna o saldo de um grupos de Contas Contbeis na data e moeda informadas. CTSMCUSTO() CCustos,Data,Moeda,TipoSaldo,QualSaldo Retorna o saldo de um grupo de Centros de Custo na data e moeda informadas. CTSMITEM() Itens,Data,Moeda,TipoSaldo,QualSaldo Retorna o saldo de um grupo de Itens Contbeis na data e moeda informadas. CTSMCLVL() ClVlS,Data,Moeda,TipoSaldo,QualSaldo Retorna o saldo de um grupo de Classes de Valores na data e moeda informadas. CTBSMSALDOS() Codigo_De,Codigo_Ate,Data,Moeda,TipoSaldo,QualSaldo,Entidade Retorna o saldo de um grupo de entidades em uma determinada data.

Funo Parmetros Descrio

Funo Parmetros Descrio

Funo Parmetros Descrio

Funo Parmetros Descrio

Funo Parmetros Descrio

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7.3.

Funes de Composio de Relatrios

CTGerPlan() Retorna um arquivo temporrio contendo a estrutura necessria para a impresso de um relatrio tipo Balancete. CTBGerRaz() Retorna um arquivo temporrio contendo a estrutura necessria para a impresso de um relatrio tipo Razo. CtbPlGeren() Retorna um arquivo temporrio contendo a estrutura de um plano gerencial, com os saldos j calculados.

Funo Descrio

Funo Descrio

Funo Descrio

8.
8.1.

Referncias
Material Utilizado
DEM Documentao Eletrnica Microsiga o http://dem.microsiga.com.br Documentao de Atendimentos no PRC- ADM.FIN ACR.N1 e ACR.N2 Manual Eletrnico Advanced Protheus 7.10 e 8.11 o o Acesso interno: http://helpintranet.microsiga.com.br Acesso atravs do site do ACR: http://acr.microsiga.com.br

Site do ACR Procedimentos Mdulo CTB o http://acr.microsiga.com.br

8.2.

Colaboradores
Arnaldo Raymundo Junior ACR.N2 ADM.FIN Eduardo Perusso Riera - Desenvolvimento Jean Fbio Pereira Laboratrio de Produtos Marcos Lobo Desenvolvimento ADM.FIN Pilar Sanchez Albaladejo Desenvolvimento ADM.FIN Simone Mie Sato Desenvolvimento ADM.FIN Zil Zamboni ACR.N2 ADM.FIN