Apostila Ativo Fixo - p10

Educao Corporativa
Ativo Fixo
1
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2 Todos os direitos reservados. Ativo xo
VISO GERAL DO CURSO 3
FLUXO OPERACIONAL 4
CONFIGURAES DO SISTEMA 7
Cadastros de Moedas 8
Projeo de Moedas 10
Plano de contas 11
Centro de custo 14
Grupo de bens 16
Aplices de Seguro 18
Ativo 21
Descrio estendida 27
Lanamento Padro 28
Pessoas 30
Responsveis x Bens 32
Inventrio 34
Ajuste contbil 35
Classicao de Compras 38
Aes 44
Banco de Conhecimento 46
Movimentos - Transferncias 47
Transferncia fsica 47
Transferncia contbil 48
Transferncia de responsveis 50
Baixas 51
Baixa de adiantamentos 54
Alterao de cdigo do bem 58
Alterao de centro de custo 59
Ampliao 61
Aquisio por transferncia 63
Clculos 67
Grco de depreciao 70
Desclculos 71
Alterao da taxa de depreciao 72
Bloqueio/Desbloqueio de depreciao 73
Consultas - Ficha do ativo 75
Valores contbeis 76
Miscelnea 77
Vericao de integridade 77
Refaz saldos 78
Virada anual 79
Glossrio 81
Anexos 83
S
u
m
r
i
o
3
Ativo xo
Dar manuteno nos cadastros de:
Moedas;
Centros de Custos;
Plano de Contas;
Fornecedores;
Implantao de Ativos;
Lanamentos Padronizados;
Descries Estendidas;
Inventrios;
Classicaes de Compras;
Aes;
Pessoas;
Responsveis x Bens;
Aplices de Seguro.
Tratar as Movimentaes:
Transferncias;
Baixas;
Aquisio por Transferncia;
Alterao dos Cdigos dos Bens;
Alterao dos Centros de Custos;
Ampliao;
Bloqueios e Desbloqueios das Depreciaes;
Ajustes Contbeis;
Alterao das Taxas de Depreciao;
Clculos Mensais;
Desclculos Mensais;
Viradas Anuais.
VISO GERAL DO CURSO
FLUXO OPERACIONAL
A seguir, apresentada uma sugesto de Fluxo Operacional do ambiente ATIVO FIXO, que deve ser
utilizado como apoio quanto forma de implementao e operao do Sistema.
No entanto, o usurio pode preferir cadastrar as informaes de forma paralela, pois o ambiente ATIVO FIXO
possibilita, por meio da tecla F3, o subcadastramento em arquivos cujas informaes sero utilizadas.
Com isso, possvel que o usurio cadastre um produto quando estiver atualizando o arquivo de
Estruturas. Dessa forma, o uxo operacional pode assumir algumas variaes em relao seqncia
que o usurio adotar frente as suas necessidades e convenincias.
Incio
Verificar
Parmetro,
Tabela, Dicionrio
A
A
1
Atualizar Taxas
de Moedas
Cadastrar
Centros de
Custos
Cadastrar
Plano de Contas
Cadastrar
Lanamentos
Padronizados
Cadastrar Bens
Imobilizados
Utilizou
SIGACOM?
Classificar
Sim
No
Relatrio
de
Cadastros
Relatrios de
Aquisies
Relatrios de
Baixas
Relatrios de
Aquisies por
Transferncia
Relatrios de
Transferencia
Consultas
aos
Cadastros
Arquivar
Aquisies do
Ms
Fazer as Baixas
de Bens
Realizar
Aquisiles
por Transferncia
Transferir os
Bens Fsica ou
Contabilmente
Fazer
Backup
Razo em
MoedaForte
1
Calcular
Depreciao e
C. Monetria em
R$ e Moedas
Posio
Valorizada em
R$ e Moedas
Resumo por
Conta
Anotaes
5
Ativo xo
Incio
Verificar
Parmetro,
Tabela, Dicionrio
A
A
1
Atualizar Taxas
de Moedas
Cadastrar
Centros de
Custos
Cadastrar
Plano de Contas
Cadastrar
Lanamentos
Padronizados
Cadastrar Bens
Imobilizados
Utilizou
SIGACOM?
Classificar
Sim
No
Relatrio
de
Cadastros
Relatrios de
Aquisies
Relatrios de
Baixas
Relatrios de
Aquisies por
Transferncia
Relatrios de
Transferencia
Consultas
aos
Cadastros
Arquivar
Aquisies do
Ms
Fazer as Baixas
de Bens
Realizar
Aquisiles
por Transferncia
Transferir os
Bens Fsica ou
Contabilmente
Fazer
Backup
Razo em
MoedaForte
1
Calcular
Depreciao e
C. Monetria em
R$ e Moedas
Posio
Valorizada em
R$ e Moedas
Resumo por
Conta
Ficha
de
Ativo
A
B
FIM
Movimentao
por Bem
No
No
No
Sim
Sim
Verificar
Integridade dos
Arquivos
Reconstruir
Arquivo SN4
Reconstruir
Arquivo SNS
Fazer Virada de
Saldos
Relatrios
OK?
Existem
acertos a
fazer?
Fim do
Exerccio
Efetuar Ajustes
Necessrios
Efetuar
Reclculo
Mensal
Ajustar
Parmetro
MV_ULTDEPR
7
Ativo xo
CONFIGURAES DO SISTEMA
Antes de iniciar o processo de implantao, preenchendo os cadastros e realizando as movimentaes,
alguns dados que conguram o ambiente ATIVO FIXO devem ser vericados no ambiente CONFIGURADOR
e, caso necessrio, o Protheus permite que o usurio altere-os, de acordo com as necessidades de cada
ambiente.
A Microsiga envia os parmetros com contedos padres que podem ser alterados de acordo com a
necessidade da empresa e so customizados no ambiente CONFIGURADOR.
Os parmetros que devem ser utilizados pelo mdulo ATIVO FIXO so:
MV_ULTDEPR

MV_ATFMOED

MV_TIPDEPR

Contm a data do ltimo clculo de depreciao, so permitidas apenas operaes
com data posterior a esta data, atualizada pela rotina de Clculos. (item 40)
Este parmetro deve conter o nmero correspondente moeda que ser
considerada para calculo da depreciao do ATIVO FIXO. Utilizar uma das moedas
do Sistema (2,3,4,5).
Utilizando o parmetro MV_TIPDEPR, possvel configurar se o Sistema deve
considerar como perodo de depreciao do bem o ms cheio (30 dias),
conforme o ms do campo Dt. Incio da Depreciao (N3_DINDEPR) informado
no cadastro do ativo, ou se ser proporcional aos dias entre o campo Dt. Incio da
Depreciao e a data de processamento do clculo (data-base do Sistema). (item
40)
Observe o tratamento do parmetro MV_TIPDEPR:
Se for informado 1 para o incio do clculo da depreciao, ser utilizado o ms cheio (30 dias),
considerando o ms do campo Dt. Incio da Depreciao (N3_DINDEPR);
Se for informado 0 para o incio do clculo da depreciao, sero utilizados os dias proporcionais entre
o campo Dt. Incio da Depreciao e a data de processamento do clculo (data-base do Sistema).
MV_CBASEAF

MV_ZERADEPR

Indica qual o prximo cdigo base de ATIVO FIXO a ser includo automaticamente
pela NFE.
O valor da reavaliao pode ser calculado, automaticamente, a partir de um valor
especificado, desde que o parmetro <MV_ZRADEPR> esteja configurado com
contedo T (true). Este recurso foi criado para que o usurio no precise calcular a
reavaliao pela diferena.
Exemplo: Cadastrando um registro de reavaliao atravs do cadastro de bens com o parmetro <MV_
ZERADEPR> igual a T.
Valor Original
Depreciao acumulada
Valor residual
Reavaliao
1.000,00
100,00
900,00
1.200,00
Nesse caso, o cadastramento do bem reavaliado deve ser feito com o valor de R$1200,00, pois, assim, o
Sistema ir atualizar o valor do bem em 900,00 e zerar a depreciao acumulada. O valor da reavaliao
ser de 300,00.
MV_ATFCONT

MV_VLRATF

Identifica se a contabilizao dos movimentos de baixa do ATIVO FIXO ser on-line
(contedo O) ou se ser off-line (contedo N).
Esse parmetros demonstra o quanto ser gravado no valor do bem ativo.
Default:
tipo caracter, contedo padro:
'(SD1->D1_TOTAL-SD1->D1_VALDESC)+If(SF4->F4_CREDIPI=="S",0,SD1->D1_VALIPI
)-IIf(SF4->F4_CREDICM=="S",SD1->D1_VALICM,0)'
Caso seja necessrio fazer o teste do clculo de diferencial de alquota, segue a forma de preenchimento
do TES.
Para que o Sistema calcule o diferencial de alquota, necessrio que a aquisio do bem seja fora do
estado e que a TES esteja da seguinte forma:
Calcula ICMS = Sim
Material de Consumo = Sim
Cal. Dif. Icm = Sim
Atualiza Ativo = Sim

Cadastros de Moedas
No cadastro de moedas, esto denidas as taxas de cmbio das moedas utilizadas no Sistema. Quando o
controle nanceiro e contbil do ambiente ATIVO FIXO envolver a demonstrao em moeda estrangeira
ou demonstrao em unidade monetria diferente da moeda corrente, obrigatrio o preenchimento
da taxa de moeda para que se obtenham demonstraes coerentes em moeda estrangeira ou unidade
monetria, denidas pelos rgos competentes.
necessrio que o cadastro de moedas esteja alimentado com as taxas coerentes desde o incio da
operao do Sistema at a data em que estiverem sendo feitas as movimentaes para que se efetuem
os clculos e as respectivas converses de moeda corretamente.
O cadastro de Moedas o mesmo utilizado pelos ambientes COMPRAS, ESTOQUE CUSTOS, FINANCEIRO,
entre outros e tem como principais campos os seguintes:
Data - as taxas de moedas podem ter variaes dirias. necessrio indicar, nesse campo, a qual data
corresponde a taxa que ser informada.
Taxa da Moeda 2 - taxa de converso da moeda 1 para a moeda 2, na data informada.
9
Ativo xo
1. Caso a moeda no esteja em uso, no necessrio o preenchimento da taxa de converso.
2. A congurao de moedas pode ser alterada no Sistema com a utilizao do ambiente CONFIGURADOR, utilizando-se
os parmetros <MV_MOEDA1> a <MV_MOEDA5>, em que devem ser informados os nomes de cada moeda. Os smbolos
so informados nos parmetros <MV_SIMB1> a <MV_SIMB5>.
O Protheus j vem congurado com cinco moedas (1 padro = Real e 4 alternativas). Sempre que o Sistema
carregado com uma nova data de processamento, solicitada a taxa das quatro moedas alternativas.
Caso o cadastramento das moedas no seja feito neste momento, os dados podero ser informados
posteriormente.
As moedas podem tratar tambm de ndices de reajuste, como UFIR, UFESP, IGP etc., no entanto, apenas
uma ser utilizada como referncia para casos de correes.
A rotina de cadastro de Moedas permite ainda a projeo das taxas de moedas pelos mtodos de regresso linear ou
de inao projetada. Sendo que as taxas efetivas podem ter variaes com relao ao valor sugerido pelo Sistema,
essas taxas devem ser atualizadas no cadastro de moedas antes de iniciarem as operaes no ambiente ATIVO FIXO,
principalmente nas rotinas de cadastro do ativo, clculo de depreciao, transferncia ou baixa de um bem.
Dica
Fique
atento
Anotaes
Exerccios
Como cadastrar Taxas das Moedas:
1. Na janela de abertura informe a Data Base, com o <1 Dia do Ms>;
2. Acesse o Ambiente de Ativo Fixo;
3. Cancele as Taxas, neste momento, clicando no boto Cancelar;
4. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Moedas
5. Clique no boto Incluir e informe as Taxas com os valores seguir:
Taxa Moeda 2 = 2,00 (Dlar);
Taxa Moeda 3 = 1,00 (UFIR);
Taxa Moeda 4 = 3,00 (Euro);
Taxa Moeda 5 = 0,50 (Iene).
6. Conra os dados e conrme o cadastro das Taxas das Moedas.
Projeo de Moedas
Esta opo possibilita efetuar a projeo das taxas das moedas por um determinado perodo. A projeo
pode ser realizada de duas formas:
Regresso Linear
Com base no comportamento dos valores num dado intervalo (nmero de dias anteriores), realizada
a projeo. Para se processar a regresso linear necessrio a existncia de, no mnimo, 2 valores
anteriores.
Inao Projetada
Projeta a inao do ms informado, com base na taxa de inao prevista para o perodo.
11
Ativo xo
Como Projetar Taxas das Moedas:
1. Selecione as seguintes opes :
Atualizaes > Cadastros > Moedas
2. Clique no boto Projetar e informe 40 dias no campo Nmero de Dias para Projeo;
3. Selecione Inao Projetada para cada moeda e verique que, ao lado direito, o nmero
de linhas aumenta, em funo do nmero de dias informado para a projeo das moedas;
4. Informe uma taxa de 3,00 (estimativa de taxa de inao) em cada uma das moedas, nas linhas
existentes, exceto para a Moeda 3, pois esta refere-se UFIR, que atualmente est congelada;
5. Conra os dados e conrme a Projeo das Moedas;
6. Altere a Data do Sistema, para a Data de Hoje, no rodap da tela do Ambiente;
7. Conra os dados e conrme as Taxas das Moedas.
Exerccios
Plano de contas
O cadastro de Plano de contas permite a estruturao das contas utilizadas para a classicao contbil
dos bens.
As contas contbeis sero utilizadas em todos os processos que geram integrao com o ambiente de
Contabilidade. Caso ainda no existam contas cadastradas, as operaes de cadastro podem ser efetuadas
por meio dessa rotina.
O cadastro de Plano de contas o mesmo utilizado pelo ambiente CONTABILIDADE GERENCIAL e mantm
todas as suas caractersticas e recursos.
Anotaes
Principais campos
Cdigo da Conta: cdigo da conta contbil. Poder conter nmeros/letras. Seu tamanho mnimo de
20 caracteres e, no mximo, de 70. O tamanho padro deve ter 20 caracteres para que seja alterado. Esse
procedimento deve ser feito com a utilizao do ambiente CONFIGURADOR.
Pontos (ou outros separadores), no cdigo da conta nunca devem ser utilizados. Para cadastrar os caracteres separadores,
necessrio, na a opo de Menu Cong. Contbeis, acessar a rotina Mscara Entidades Contbeis.
Descrio Moeda 1: necessrio indicar a nomenclatura da conta, na Moeda 01, dentro de Plano de
Contas. Quando um relatrio (por exemplo) for emitido, considerando-se a moeda 01, est ser a descrio
que ser impressa.
Os planos de contas so elaborados pelas empresas para atenderem aos seus interesses e legislao
vigente (atualmente, a Lei das Sociedades por Aes n 6404, de 15 de dezembro de 1976 - Lei das
Sociedades por Aes) e deve possuir suciente exibilidade, de modo que permita alteraes sem quebra
de unidade. As contas devem ser ordenadas, agrupadas e dispostas de forma a facilitar a implantao do
plano.
Para gerar a integrao contbil dos lanamentos de depreciao (uma das principais funcionalidades
do ambiente), necessria, no mnimo, a classicao do bem nas contas de patrimnio e na conta
de depreciao acumulada, que sero atribudas, normalmente, como dbito e crdito no lanamento
contbil de depreciao. Outras colunas de conta podem ser alimentadas conforme a necessidade.
Fique
atento
13
Ativo xo
Para utilizar a descrio nas demais moedas, colocar os respectivos campos em uso (CT1_DESC02, CT1_DESC03 etc) pelo
ambiente Congurador.
Classe Conta: a classe da conta contbil poder ser:
1 = Sinttica (totalizadora de valores. No pode ser utilizada nos lanamentos contbeis).
2 = Analtica (recebe valores no lanamento contbil).
Condio Normal: (natureza). Poder ser:
1 = conta de natureza devedora
2 = conta de natureza credora
Cdigo Reduzido: indica um apelido para a conta (que poder conter letras ou nmeros) e poder ser
utilizado na digitao dos lanamentos contbeis, facilitando essa digitao. O Sistema poder:
- criar, automaticamente, o cdigo reduzido.
- utilizar uma frmula para a criao do cdigo reduzido.
- no sugerir o cdigo.
1. Essas opes podero ser conguradas a partir da tela de Perguntas. Para visualiz-la, deve-se pressionar <F12>.
2. Se o cdigo reduzido for menor do que o sugerido pelo Sistema, deve-se alterar, no Congurador, o tamanho desse
campo (CT1_RES) antes de iniciar o cadastramento do plano de contas.
3. Para utilizar o Cdigo Reduzido de uma entidade, necessrio congurar o parmetro <MV_REDUZID>. Ao congurar
este parmetro com S, o
Sistema passar a considerar que a digitao de qualquer entidade contbil ser feita pelo seu cdigo reduzido. Se o
parmetro for mantido com N, a digitao de qualquer cdigo reduzido dever ser precedida de *.
Dica
Ao se digitar o cdigo reduzido, o Sistema faz uma converso automtica para a entidade original. Todo e
qualquer lanamento contbil ser gravado com os cdigos das entidades originais.
Conta Superior: indica qual a conta superior que est sendo cadastrada (dentro da hierarquia do Plano
de Contas). Essa conta ser utilizada para calcular os valores dos saldos nas contas sintticas superiores.
Todas as contas precisam ter sua conta superior, com exceo das Contas Indicadoras de Grupo (por
exemplo, a conta 1- Ativo). Essas contas no podem ter a Conta Superior informada, pois no existe, dentro
da hierarquia do Plano de Contas, nenhuma conta que seja superior a elas.
Deve-se teclar <F3> para selecionar uma conta j cadastrada, que ser a Conta Superior.
O Sistema poder:
criar, automaticamente, a Conta Superior.
utilizar uma frmula para a criao da Conta Superior.
no sugerir a Conta Superior.
Fique
atento
Exerccios
Como cadastrar Contas Contbeis:
Atualizaes > Cadastros > Plano de Contas
2. Clique no boto Incluir e informe os dados a seguir:
Cd. Conta: 14103020
Desc. Moeda 1: Reavaliao Patrimonial Genrica
Classe Conta: 2 = Analtica
Cond. Normal: 1 = Devedora
3. Conra os dados e conrme o cadastro de Contas Contbeis.
Com a parametrizao via <F12> antes de efetuar qualquer cadastro do Plano de Contas, ca otimizado este processo,
uma vez que atravs desta congurao possvel gerar, automaticamente o Cdigo da Conta Superior (conforme visto
ao informarmos a conta acima), Conta de Variao Monetria, forma de gerar o Cdigo Reduzido e, inclusive, a forma de
efetuar o cadastro: sob a forma de rvore, por exemplo. Lembre-se: para que estas conguraes surtam efeito, antes de
iniciar um cadastro, preciso congur-la.
Centro de custo
Da mesma forma que o cadastro de Plano de contas, o cadastro de Centros de custo o mesmo utilizado
pelo ambiente CONTABILIDADE GERENCIAL, mantendo suas caractersticas e recursos e permitindo o
cadastramento e estruturao dos centros de custo de uma empresa.
Dica
Anotaes
15
Ativo xo
Principais campos
Centro de Custo: especica qual o cdigo do centro de custo. O tamanho de um centro de custo poder
variar entre 9 e 20 caracteres. O tamanho padro de 9, e que, para alter-lo, basta utilizar o ambiente
CONFIGURADOR.
Classe: especica a classe do centro de custo, que poder ser:
1 = Sinttico: centros de custo totalizadores dos centros de custo analticos;
2 = Analtica: centros de custo que recebem os valores dos lanamentos contbeis.
Ao contrrio das contas contbeis, em que a classe sinttica precisa existir para a emisso dos demonstrativos Contbeis,
esta regra no se aplica aos centros de custo, porm recomenda-se que eles sejam cadastrados da mesma forma que um
Plano de Contas (nveis Analticos e Sintticos).
Normalmente associados estrutura de departamentos de uma empresa, o cadastro de Centros de custo
segue os mesmos moldes do cadastro de Plano de contas, tambm servindo de base para a classicao
contbil e gerencial de um bem.
Fique
atento
Exerccios
Como cadastrar Centros de Custos:

Atualizaes > Cadastros > Cadastros Custos
2. Selecione a opo C.Custos e clique no boto Incluir e informe os dados a seguir:
Cd. C.Custo : 1142
Classe: 2- Analtica
Descrio: Laboratrio de Produtos
Condio: 1-Despesa
3. Conra os dados e conrme o cadastro de Centros de Custos.
Nos Centros de Custos Extra-Contbeis o Centro de Custos no faz parte do Cdigo da Conta Contbil;
A ligao entre o Centro de Custos com a Conta Contbil s realizada no momento dos Lanamentos Contbeis.
Grupo de bens
Este cadastro tem como objetivos agrupar bens, permitindo a rpida identicao dos itens que compem
o grupo por meio do prprio cdigo do grupo, e facilitar as operaes de cadastro, classicao e bloqueio
de bens.
Dessa forma, o cadastro dene a taxa de depreciao para cada moeda e/ou as entidades contbeis que
sero sugeridas, ao associar um bem ao grupo, no momento de seu cadastramento, as taxas de depreciao
e entidades contbeis sero automaticamente atualizadas no cadastro do bem.
Fique
atento
Anotaes
17
Ativo xo
Principais campos
Grupo - Cdigo que deve identicar o grupo de bens. Este mesmo cdigo ser indicado no cadastro de
bens para associao dos bens que faro parte do grupo.
Descrio - A descrio ou nome do grupo para identicao do usurio.
Tx.An.Depr1 a Tx.An.Depr5 - Taxas anuais de depreciao da moeda 1 moeda 5. Deve corresponder
taxa que ser sugerida para os bens classicados com o grupo. Opcional, pois se no for preenchida, o
preenchimento ser manual na rotina de cadastro do ativo.
Com exceo do campo Data de Bloqueio, se os campos de entidades contbeis do cadastro do grupo forem preenchidos,
tero seu contedo atualizado, automaticamente, no campo respectivo do cadastro de Ativos quando o cdigo do grupo
de bens for associado no cadastro de ativos.
Dica
Como facilitador para o bloqueio de bens, pode-se efetuar o bloqueio para todos os bens que compem
o grupo atravs do campo Data de Bloqueio, todos os clculos/baixas de bens associados ao grupo
deixaro de ser efetuados at a data preenchida neste campo.
Anotaes
Aplices de Seguro
Essa opo utilizada para o acompanhamento e controle de aplices de seguros dos ativos da empresa,
permitindo melhor anlise de dados dos contratos e bens envolvidos, bem como no caso de sinistros.
Para este acompanhamento, existem, basicamente, trs passos:
1) Cadastrar a aplice de seguros.
2) Cadastrar os bens, associando a aplice correspondente.
Exerccios
Como cadastrar Grupos de Bens:
Atualizaes > Cadastros > Grupo de Bens
2. Clique no boto Incluir;
3. Na pasta Cadastrais , informe os dados a seguir:
Grupo: 0001
Descrio: MQUINAS E EQUIPAMENTOS
Tx. An. Depr. 1 at 5: 10%

4. Na pasta Contbeis , informe os dados a seguir:
Conta: 14101016
Cta. Desp. Dep. : 51113002
Cta. Dep. Acum.: 14103013
5. Conra os dados e conrme o cadastro de Grupos de Bens ;
6. Inclua mais um grupo, informando, na pasta Cadastrais os dados abaixo:
Grupo : 0002
Descrio: COMPUTADORES
Tx. An. Depr. 1 at 5: 20%
7. Na pasta Contbeis, informe os dados a seguir:
Conta: 14101009
Cta. Desp. Dep.: 51113009

8. Conra os dados e conrme o cadastro de Grupos de Bens.
19
Ativo xo
Principais campos
Cdigo da cia. seguradora - a identicao da empresa seguradora. As seguradoras so gravadas
na tabela padro AS do cadastro de tabelas SX5. Podem ser adicionados novos cdigos de empresas
seguradoras.
Nmero da aplice - Nmero do contrato ou aplice de seguros; o nmero da aplice pode ser
repetido de uma seguradora para outra, porm no pode existir combinao de cia. seguradora + aplice
repetidos.
Data de vencimento da aplice - Data de validade da aplice, utilizado principalmente para
acompanhamento do vencimento e nos processos de renovao das aplices de seguros.
Valor seguro - O valor do seguro deve corresponder ao total pago ( vista ou soma das parcelas). O valor
de seguro, normalmente, varia de acordo com os graus de risco a que o bem segurado submetido.
Valor franquia - O valor da franquia corresponde ao valor que ser pago seguradora em caso de
sinistro.
Valor prmio - O valor do prmio corresponde ao valor que ser recebido pelo contratante do seguro
em caso de sinistro.
Em alguns casos, o valor do prmio ca associado algum ndice (conhecido como valor de mercado, como por exemplo,
nos seguros de veculos). Por esse motivo o preenchimento do campo opcional.
3) Efetuar o acompanhamento:
a. Relatrio de cadastro aplices de seguro que contm todos os dados cadastrados, inclusive
observaes.
b. Relatrio aplices x bens que permite a visualizao dos bens amarrados a cada aplice de
seguros.
Fique
atento
Tipo da aplice - Campo opcional para efeito de classicao das aplices. Os tipos de aplice so
gravados na tabela padro AT do cadastro de tabelas SX5.
Tipo de cobertura - Campo opcional para efeito de classicao das aplices. Os tipos de cobertura so
gravados na tabela padro AU do cadastro de tabelas SX5.
Embora possam ser adicionados novos tipos de cobertura, o Sistema j possui algumas padronizaes.
So elas:
000001-Compreensiva
000002-Responsabilidade Civil
000003-Incndio/Roubo
000004-Incndio/Coliso (Veculos)
999999-Cobertura Padro
Observaes - Campo opcional e livre para detalhamento de observaes e/ou restries.
Como dar manuteno no cadastro de Aplices de Seguros:
Atualizaes > Cadastros > Aplices de Seguro
Observao: Antes de cadastrarmos as Aplices de Seguros, faz-se necessrio cadastrar as
Seguradoras.Portanto, observe que no cdigo da Aplice, utilizaremos a tecla <F3> e em seguida,
incluiremos a Seguradora.
2. Clique na opo Incluir e na pasta Padro, informe os dados segundo descrito a seguir:
Cd. Cia. Seg.: 999999
Nome Cia. Seg.: CIA SEGURADORA PADRAO
Nm. da Aplice: 0121120
Descrio: Seguro contra Incndio
Nome Red. Seg.: CIA SEGURADORA PADRAO
Data Inicial: <Data do Curso>
Data Vencto.: <Data do Curso + 1 Ano>
Moeda: 1
3. Na pasta Classicao, informe os dados segundo descrito abaixo:

Tipo Seguro: 999999
Tipo Cobert.: 000003
Renovao: Sim
Exerccios
21
Ativo xo
Ativo
Os direitos que tenham por objeto bens destinados manuteno das atividades da companhia e da
empresa, ou exercidos com essa nalidade, inclusive os de propriedade industrial ou comercial ; ou seja:
mquinas, equipamentos, mveis, patentes, frmulas, ponto comercial e outros.
Esse cadastro tem a nalidade de armazenar dados referentes aos ativos da empresa.
A rotina do cadastro de ativos o principal meio de entrada de dados no ambiente ATIVO FIXO quando
utilizado o mdulo de maneira isolada. Quando utilizada de maneira integrada aos ambientes de Compras
ou Estoque, a rotina de cadastro de ativos passa a ser uma entrada secundria, visto que a aquisio
normal de um bem se d por meio de nota ou documento scal.
4. Na pasta Valores, informe os dados segundo descrito abaixo:
Valor Seguro: R$ 10.000,00
Valor Franquia: R$ 1.000,00
Valor Prmio: R$ 10.000,00
Valor Desconto: R$ 100,00
Parcelas: 12
Valor Parcelas: R$ 833,33
Dia Vencto.: 30
5. Na pasta Corretor, informe os dados segundo descrito abaixo:
Cdigo Corretor: 00121
Corretor Seguro: 123 - Seguros Ltda.
6. Conra os dados e o cadastro da Aplice de Seguros.
Relatrios > Cadastros > Aplice de Seguro
Observao: O sistema apresentar uma tela para congurao do relatrio. Na pasta impresso,
selecione Em Disco.
8. Clique no cone Parmetros e informe os dados, segundo descrito a seguir:

Aplice Inicial/Final: 0121120 a 0121120
Cia. Seguradora Inicial/Final: <Branco> a <ZZZZZZ>
9. Conra os parmetros e conrme;
10. Conrme a impresso do Relatrio.
Os bens recebidos por meio de documentos scais que tiverem seus documentos devidamente
classicados pelos ambientes COMPRAS ou ESTOQUE geram integrao com o ativo xo, na forma de
bens pr-cadastrados, que cam disposio do usurio na opo classicao de compras, para que
passem a integrar o controle de patrimnio da empresa.
A interface utilizada pela rotina -Classicao de compras- a mesma utilizada no cadastro de bens,
mas o cadastro de bens exige o preenchimento manual dos campos do cadastro, enquanto a rotina de
classicao j possui alguns campos previamente preenchidos conforme a integrao com os mdulos
COMPRAS/ESTOQUE, sendo necessria apenas a identicao dos bens, classicaes contbeis e taxas
de depreciao e, eventualmente, outros campos.
A rotina do cadastro de ativos permite a completa insero dos dados cadastrais, fsicos, scais e contbeis
de um bem e permite auxiliar o registro de bens para efeito histrico, com estruturas complexas ou ainda
repetitivas.
Principais campos
Cdigo base e item do bem - campos distintos correspondentes identicao principal sistmica,
a chave de identicao do bem ou lote de bens para o Sistema. Um bem ou lote de bens pode ter seu
cdigo composto por um nico cdigo base e diversos itens.
Chapa (identifcao fsica do bem) - nmero ou cdigo de patrimnio, normalmente os bens
integrantes do patrimnio quanto tangveis so identicados atravs de chapas ou etiquetas de
identicao (nmero ou cdigo de barras) para controle das movimentaes do bem.
Data de aquisio - data em que o bem foi adquirido, geralmente a data da nota scal de compra ou
recebimento do material.
Data de incio de depreciao - h casos em que so adquiridos bens que no so utilizados de imediato,
so mantidos guardados at sua efetiva utilizao, a data de incio de depreciao deve corresponder
data em que o bem comeou a ser utilizado.
Descrio do bem - uma descrio sinttica do bem para identicao em relatrios e consultas.
Segue um exemplo da tela de cadastros ativos.
23
Ativo xo
Quantidade -, determinados bens adquiridos em quantidade unitria no tem valor suciente para
imobilizao, porm, se considerados em lote, podem vir a ser imobilizados sob um nico cdigo de
patrimnio, utilize o campo quantidade para indicao da quantidade de bens componentes do lote.
Localizao - deve-se estruturar um cdigo de fcil entendimento para que atravs do cdigo de
localizao seja possvel identicar a localizao fsica do bem.
Ex. Um conjunto de 10 prdios que tem uma impressora na casa 5, 2 andar, sala 203, o cdigo de localizao
poderia ser: 0502203 (05 correspondente ao prdio, 02 correspondente ao andar, 203 correspondente
sala).
Tipo do bem - a classicao do bem com relao ao patrimnio da empresa. Os bens podem ser
classicados com:
N - ATIVO FIXO.
S - Patrimnio lquido.
A Amortizao.
C - Capital social.
P - Patrimnio (prejuzo).
Somente os bens classicados com tipo de bem igual a branco ou N - ATIVO FIXO sofrem depreciao, as demais
classicaes so efetuadas para efeito contbil e no sofrem depreciao embora possam sofrer correo.
Tipo do ativo - a legislao exige que determinados valores sejam destacados em contas parte
(Reavaliao / Lei 8.200) ou que tero tratamento especial com relao depreciao (adiantamentos).
Para esta nalidade existe a classicao do tipo do ativo, conforme a tabela abaixo:
Tipo do Ativo Classificao
Aquisio Para bens em implantao e em condies normais de utilizao.

Adiantamento

Reavaliao

Lei 8.200

Reavaliao
Negativa
Bens que no sero usados ou depreciados isoladamente, mas que faro parte
de um produto ou bem final que passar a ser utilizado futuramente, como por
exemplo, materiais para a construo de imveis ou outros equipamentos.
Os bens que passarem por reavaliao devem ter a depreciao relativa
diferena entre o valor original e o valor reavaliado do bem contabilizados em
conta apropriada, os bens que entram nesta condio recebem um registro
adicional ao registro 01-Aquisio para esta classificao.
A Lei 8.200 estabeleceu que as diferenas apuradas pela variao dos dois
ndices (BTNF/IPC) sobre os bens do ativo nos anos 91/92 devem ser
controladas em contas parte no ativo.
possvel tambm a reavaliao negativa. Isto ocorre quando o valor
reavaliado menor do que o valor residual do bem. Para este caso, os valores
estaro negativos.
Fique
atento
1. No podem ser classicados registros com os tipos de ativo reavaliao e Lei 8.200 sem que haja registro do tipo 01-
Aquisio.
2. Pode haver diversos registros do tipo reavaliao embora s possa existir um nico registro relativo Lei 8.200
3. Para o caso de reavaliao negativa, os valores estaro negativos no arquivo SN3 - Saldos e Valores, portanto
importante atentar-se para que a frmula do lanamento padro possua a clusula ABS(valor) para que seja considerado
o valor absoluto sem o sinal.
Conta do bem - conta contbil associada a este bem na qual ser efetuado o dbito da correo
monetria mensalmente. O mesmo procedimento se aplica aos campos Centro de Custo do Bem, Item
Contbil do Bem e Classe de Valor do bem.
Conta de depreciao acumulada - conta contbil na qual ser creditado o valor da depreciao
acumulada do bem. O mesmo procedimento se aplica aos campos Centro de Custo de Depreciao
Acumulada, Item Contbil de Depreciao Acumulada e Classe de Valor de Depreciao Acumulada.
Conta de despesas de depreciao - conta contbil na qual ser debitada mensalmente a despesa
de depreciao do bem, o mesmo procedimento se aplica aos campos Centro de Custo de despesas de
depreciao, Item Contbil de despesas de depreciao e Classe de Valor de despesas de depreciao.
Valor original - o valor original do bem na data de aquisio conforme nota ou documento scal.
Taxa de depreciao - a taxa anual que ser utilizada para o clculo de depreciao. A taxa de
depreciao deve ser denida de acordo com a legislao vigente.
Depreciao acumulada - o valor total j depreciado relativo a este bem, a depreciao acumulada
nunca deve ser maior que o valor original do bem.
1. Para bens cadastrados depois de j iniciada sua depreciao, o valor da depreciao acumulada deve ser informado,
pois o Sistema no calcula automaticamente o valor da depreciao.
2. Tendo em vista as alteraes ocorridas com relao moeda nacional, na incluso do ativo, o Protheus calcula
automaticamente o valor atual de um bem com data de aquisio anterior 01/01/1996. Desta forma, ao incluir um bem
nessa condio o Sistema calcular o valor atual, convertendo o valor informado para o valor atualizado. Mesmo assim,
necessrio informar o valor da depreciao acumulada conforme o item anterior.
Dica
Depreciao do ms - o valor de depreciao, calculado para o ltimo ms do clculo de depreciao.
Este dever ser o valor utilizado para efeito de contabilizao da depreciao, bem como outros campos
relativos a valores do ms (com da correo de depreciao, por exemplo).
Para os bens adquiridos antes da implantao do Sistema, deve-se informar o total acumulado da correo/depreciao
at o ms imediatamente anterior ao qual ser processado o incio da utilizao do Sistema. Para os bens adquiridos
posteriormente, estes campos devem permanecer zerados.
importante lembrar que na mudana do ano scal, os valores referentes ao exerccio sero zerados e reiniciar o
acmulo para o clculo do prximo exerccio.
Com estes campos principais tem-se a identicao do bem, sua quantidade e localizao fsica, sua classicao contbil,
o valor a ser depreciado e contabilizado mensalmente e o valor atualizado do bem. Outros campos esto envolvidos em
processos especcos e sero abordados no item correspondente.
Dica
Fique
atento
25
Ativo xo
Exerccios
Como cadastrar Ativos Fixos:
1. Altere a Data Base do sistema para o ltimo Dia do Ms;
Atualizaes > Cadastros > Ativos
3. Pressione a tecla <F12> de Parmetros e informe os dados a seguir:
Mostra Lan. Contab.?: Sim
Repete Chapa?: No
Observao: O Campo Repete Chapa = NO, dene se o Nmero da Plaqueta, dever ser um
cadastro obrigatrio, ou SIM, para que o Campo, torne-se Opcional.
Cd. do Bem: 000001
tem: 0001
Dt. Aquisio: 1 Dia do ms
Descr. Sint.: MICROCOMPUTADOR PENTIUM
Quantidade: 1
Grupo: 0002
Nm.Plaqueta: 000001
Cd. Cia. Seg.: 999999
Classicac.: N = Ativo Fixo
Observao: Verique que o preenchimento de alguns campos ocorreram automaticamente. Isto
se deve congurao do Grupo do Bem.
5. Complemente os campos dos Dados do Bem cadastrado, informando os dados a
seguir:
Tipo Ativo: 01 - Aquisio
Histrico: MICROCOMPUTADOR PENTIUM
C.custo Despesa: 3151
Dt. In. Deprec.: 1 Dia do Ms
Val. Orig. M1: 3.000,00
Tx. An. Depr. 1: 20%
6. Conra os dados e conrme.
Boto Mltiplos/Cria Automtico (Cadastro de Ativos)
Quando necessrio inserir diversos bens com as mesmas caractersticas (vrias mesas, por exemplo),
pode-se preencher o cadastro do bem, considerando o cdigo base, item e o nmero de chapa inicial.
Ao nal do cadastro, basta pressionar o boto Mltiplos/Cria Automtico, indicando a quantidade de
repeties deste bem.

Sero gerados bens de acordo com a quantidade indicada e com as mesmas caractersticas do bem na
tela de cadastro. O cdigo do item do bem e a chapa sero incrementados seqencialmente.
Efetuado o cadastro dos bens, pode-se emitir o relatrio de Cadastro do Ativo, ou ainda, relatrio ou
consulta Ficha do Ativo para a conferncia dos dados digitados ou ainda para acompanhamento dos
valores lanados para os bens individualmente.
Como cadastrar Ativo Fixo utilizando a opo Cria Automtico:
2. Pressione <F12> e mude a pergunta Repete Chapa=No;
Cd. do Bem: 000002
tem: 0001
Dt. Aquisio: 10 Dia do ms
Descr. Sint.: MESA PARA COMPUTADOR
Quantidade: 1
Nm. Plaqueta: 000002
4. Complemente os campos dos Dados do Bem cadastrado, informando os dados a
seguir:
Tipo Ativo: 01
Histrico: MESA PARA COMPUTADOR
Conta: 14102005
Ccusto Bem: 1241
Exerccios
27
Ativo xo
Ccusto Despesa: 1241
Dt. In. Deprec.: 10 Dia do ms
Val. Orig. M1: 1.000,00
5. No Conrme o cadastro;
6. Clique no boto Cria Automtico e informe os dados a seguir:
Nmero de Bens: 4
7. Conra os dados, conrme e verique o Resultado na tela;
8. Posicione com o cursor sobre Todos os Bens Criados Automaticamente e clique
no boto Visualizar.
Descrio estendida
Muitas vezes, faz-se necessrio o detalhamento de caractersticas especcas de um bem que, no Sistema,
consomem certa quantidade de caracteres. Por este motivo foi criado o recurso de descrio estendida
de um bem, utilizado para guardar informaes importantes durante a aquisio do item e que no tm
efeito contbil ou nanceiro sobre ele.

A tela para preenchimento da descrio estendida acionada ao conrmar-se a tela de cadastro de bens.
Tambm pode ser utilizada aps o cadastro do prprio bem por meio da rotina prpria de preenchimento
exclusivo da descrio estendida, bastando para isso a localizao do cdigo do bem desejado e
preenchendo a descrio auxiliar do cadastro.
Anotaes
Exerccios
Nesta cadastro, no h principais campos, pois ele refere-se descrio estendida. Pode ser parametrizado tambm pele
tecla <F12>.
Como cadastrar descrio estendida:
1. Para acessar selecione os seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Desc Estendida
2. Posicione sobre a mesa e informe os dados a seguir:
Mesa para computador com sustentao de ao niquelado e com tampo de madeira.
3. Conrme a descrio.
Lanamento Padro
So diversas as operaes executadas no ambiente ATIVO FIXO que geram integrao com o ambiente
CONTABILIDADE GERENCIAL. Essa integrao ocorre por meio da gerao de lanamentos contbeis, que
ocorrem por meio de determinados eventos executados no Sistema.
Para acess-los no ativo xo v em:
Atualizaes > Cadastros > Lanamento Padro
Fique
atento
29
Ativo xo
Evento Lanamentos Padres
Incluso (aquisio) ou classificao de um
bem.
801 = Aquisio, tipo do ativo 01
802 = Reavaliao, tipo do ativo 02/05

803 = Adiantamento, tipo do ativo 03
804 = Lei 8.200, tipo do ativo 04

Excluso d e um bem.



Baixa do bem.
812 = Adiant amento, tipo do ativo 03

Cancelamento de baixa do bem.
Depreciao/Clculo de depreciao
(Off - Line somente 820).
820 = Depreciao, tipo do ativo 01
811 = Reavaliao, tipo do ativo 02
813 = Lei 8.200
Estorno da depreciao calculada
(descalculo).
825

Transferncias.
830 = Transferncia contbil
831 = Transferncia de filial (filial origem)
832 = Transferncia de filial (filial destino)
Ampliao do bem. 821
Cancelamento da ampliao do bem. 822
Aquisio por transferncia. 835
Cancelamento da aquisio por
transferncia.
836
816 = Cancelamento, baixa por
adiantamento.
Ajuste contbil. 827
A regra para se contabilizar tais eventos deve ser previamente determinada pelo contador ou responsvel
da empresa. Esta regra ca determinada atravs dos lanamentos padres que sero lidos e executados a
cada um dos eventos acima listados.
As regras observadas e recursos utilizados no cadastro dos lanamentos padres para o ATIVO FIXO so
as mesmas utilizadas para os demais ambientes, pois o cadastro de Lanamentos padres um cadastro
genrico, utilizado por todos os ambientes do Protheus que geram integrao contbil.
comum utilizar a sintaxe ADVPL ou frmulas diretamente nos campos relativos a Contas, C.Custos,
Itens Contbeis e Classes de valor Dbito e Credito bem como nos campos de valores e histrico
do cadastro de lanamentos padres, portanto, ideal que o usurio tenha conhecimentos da linguagem
ADVPL e das funes, variveis e campos disponveis para manipulao, durante o processo de
contabilizao, ou que solicite ajuda de pessoal habilitado.
Principais campos
Cd Lanc Pad: especica qual o cdigo do lanamento padro.
Sequencial: especica a seqncia do lanamento padro. Todas as seqncias de um mesmo cdigo
sero contabilizadas, caso o valor a ser contabilizado seja maior que zero.
Descrio: especica a descrio do lanamento padro.

Pessoas
O cadastro de Pessoas tem por objetivo organizar e agrupar todas as pessoas que mantm um
relacionamento direto com a empresa sejam (fsicas) internas ou externas, funcionrios ou prestadores
de servio ligados empresa.
A aplicao do cadastro de pessoas, no ATIVO FIXO, est diretamente ligada amarrao responsveis
x bens, para ser associada a um ativo como responsvel a pessoa deve ser previamente cadastrada no
cadastro de pessoas.
31
Ativo xo
Exerccios
Nessa rotina possvel importar os dados do cadastro de Funcionrios (SRA) utilizando a opo de menu
Relacionar Participante (Atualizar). Essa atualizao pode ser efetuada para facilitar a informao das
pessoas que se relacionam com a empresa (nesse caso, os funcionrios e prestadores de servios).
Principais campos
Cdigo - nico para identicao do participante. O Sistema gera um cdigo seqencial para essa
identicao.
Nome - do participante/pessoa.
Tipo - classicao entre pessoal interno ou externo.
O cadastro de Pessoas possui diversos outros campos que, embora possam ter impacto em outros
ambientes Protheus, so meramente informativos para o ATIVO FIXO.
Efetuando a manuteno no cadastro de Pessoas:
Atualizaes > Cadastros > Cad. Pessoas
2. Clique em Incluir e informe os dados segundo descrito abaixo:
Cdigo: <Sequencial>
Nome Participante: Rosimeire Teixeira
Tipo: Interno
C.P.F.: 01234567890
Data Nasc.: 01/01/80
Data Admis.: 01/02/00
3. Conra os dados e conrme o cadastro.
Anotaes
Responsveis x Bens
Alm do controle de localizao fsica, que pode ser feito com a utilizao do campo Local, no cadastro
de Ativos, para rastrear a posse do bem e para atribuio de responsabilidades, foi criado o recurso de
amarrao de um bem a um ou mais responsveis.
Para que seja feita a amarrao responsvel x bens, necessrio que o responsvel seja, previamente,
registrado no cadastro de Pessoas. Uma vez cadastrado, pode ser feita a amarrao de duas formas:
1. Associao pode ser feita com a utilizao do boto Responsveis, no cadastro de
Ativos.
Dessa forma, ao incluir ou alterar um bem, pode-se associar os responsveis previamente cadastrados,
movendo-os para a coluna de Responsveis do Bem ou retirar a associao, eliminando-os da coluna de
responsveis do bem.
Quando a tela de cadastro do Ativo for conrmada, sero gravados os responsveis na tabela de amarrao
(responsveis x bens) com base na corrente e com status Ativo.
No caso de alterao, quando retirado o responsvel da coluna Responsveis do Bem e conrmada a
alterao, o registro do responsvel tem seu status alterado para Inativo e a data nal (data corrente)
registrada no cadastro de Amarrao (responsveis x bens).
2. Associao pelo cadastro Responsveis x Bens.
Com a utilizao dessa opo, feita a manuteno registro a registro; ou seja, uma associao responsvel
x bem de cada vez, com a alternativa de repetir o cdigo do bem ou repetir o cdigo do responsvel,
evitando, assim, a digitao repetitiva de cdigos.
33
Ativo xo
Principais campos
Cdigo base e item do bem - correspondem identicao nica de um bem, no cadastro de ativos.
Identifcao do responsvel - corresponde identicao nica (cdigo) da pessoa, no cadastro de
pessoas.
A responsabilidade sobre o bem pode ser transferida entre pessoas e os responsveis anteriores podem ser mantidos para
efeito de histrico e de acompanhamento.
Dica
Para transferncia de responsveis, necessrio localizar a associao bem x responsvel e pressionar o
boto Transferir. Ser solicitado o cdigo da pessoa a quem a responsabilidade ser atribuda.
Conrmando a operao, o responsvel anterior ser gravado com status Transferido e ser gerado novo
registro do atual responsvel com status ativo.
A transferncia de responsveis tambm pode ser efetuada por meio da opo Menu Atualizaes -
Movimentos - Transferncias com os mesmos procedimentos, com a utilizao do boto Transferncia de
Responsveis.
De acordo com a necessidade, possvel apagar o histrico das transferncias entre responsveis, pode-se
optar pela limpeza somente dos inativos, somente dos transferidos (com status inativo por transferncia)
ou de todos os registros inativos e transferidos, tendo em vista o intervalo de perguntas apresentado ao
pressionar o boto Limpa Histrico.
Alm da tela de cadastro do ativo (boto Responsveis na tela de cadastro), podem-se visualizar os
responsveis pelo bem atravs do relatrio Responsveis x Bens.
Anotaes
Exerccios
Efetuando o vnculo de Responsveis x Bens:
Atualizaes > Cadastros > Respons. X Bens
2. Clique em Incluir e informe os dados segundo descrito abaixo:
Cdigo Base Bem: 000001
Item do Bem: 0001
Desc. Do Bem: <Automtico>
Ident. Resp.: <Automtico>
Nome Resp.: Rosimeire
Status Resp.: Ativo
Data Inicial: <01/01/XX>
Data Final: <31/12/XX>
Inventrio
O objetivo do inventrio levantar as quantidades fsicas, os valores referentes ao ativo e, se necessrio,
efetuar o ajuste contbil.
O processo de inventrio pode ser acionado periodicamente a m de vericar se a quantidade fsica est
de acordo com a quantidade indicada no Sistema ou, ainda, quando detectada diferena na quantidade
ou valor do bem.
O inventrio realizado em trs etapas:
1. Emitir o relatrio de inventrio com os bens a serem inventariados (sero destacados: valor, quantidade,
valor residual etc.). Esse relatrio deixar espaos em branco em que os dados levantados sicamente
podero ser anotados.
35
Ativo xo
2. Se existirem diferenas entre os bens levantados e cadastrados, necessrio incluir os dados obtidos
sicamente por meio da opo Inventrio, no menu de cadastro.
Principais campos
Cdigo base e item do bem: campos distintos, os quais correspondem identicao principal sistmica;
ou seja, pode-se dizer que trata-se de uma chave de identicao do bem ou lote de bens para o Sistema,
os quais podem ter seu cdigo composto por um nico cdigo base e diversos itens.
Tipo: tipo do ativo, conforme o item a ser inventariado.
Data Invent: data do inventrio
Deve-se realizar o Ajuste Contbil por meio da opo Ajuste Contbil, no menu Miscelnea. Aps a incluso
dos bens inventariados, deve-se executar a rotina para efetuar o ajuste das diferenas levantadas.

Ajuste contbil
A rotina do ajuste contbil faz parte do procedimento de Inventrio e tem como objetivo efetuar o ajuste
contbil dos bens inventariados, lanando os valores correspondentes diferena entre o valor residual
do Sistema e o valor inventariado.
Os bens inventariados cadastrados devem ser contabilizados antes do prximo clculo de depreciao.
Ao trmino do processo de inventrio, podem ser apresentadas diferenas entre os valores e quantidades
reais dos bens e os valores e quantidades estimados. As diferenas levantadas devem ser ajustadas com
a utilizao dessa rotina.
O valor do ajuste calculado com base na frmula:
Valor do ajuste = Valor residual Valor inventariado
Anotaes
necessrio indicar a taxa das moedas apenas quando a opo Informar Taxa, da primeira pergunta
Converter pela?, for utilizada.
A apurao das diferenas ser feita, considerando-se a moeda 1 e o valor relativo diferena ser
convertido, usando a taxa do ltimo clculo, taxa da data atual (data-base do Sistema) ou a taxa informada
de acordo com o registrado pelo usurio, na tela de parmetros.
Ao conrmar a tela de parmetros e a tela inicial (com a descrio do objetivo da rotina), o ajuste contbil
(ou ajuste do inventrio) efetuado ser processado.
Para que ele seja ativado, necessrio que o lanamento padro 827 esteja devidamente congurado,
visto que o lanamento de inventrio tem efeito sobre o saldo das contas contbeis j lanadas.
Uma vez que essa for executada, no ser possvel fazer um cancelamento e um bem (ativo) no poder
ser inventariado mais de uma vez dentro do mesmo ms. Normalmente, os inventrios tm periodicidade
mensal, trimestral ou anual (nesse ltimo caso inclusive, antes da Virada Anual).
Para que o Ajuste Contbil seja contabilizado, deve existir o Lanamento Padro 827.
Os Ativos Fixos Inventariados e cadastrados devem ser contabilizados antes do prximo Clculo de Depreciao,
atravs das seguintes opes Miscelnea + Atualizaes + Ajuste Contbil.
Uma vez executada a movimentao de Ajuste Contbil, o mesmo, No poder ser Cancelado.
Um Ativo Fixo, no pode ter mais de um Inventrio no mesmo ms.
Para executar o ajuste contbil, necessrio acessar a opo Ajuste Contbil pelo menu. Uma tela inicial,
com o objetivo da rotina e um boto para acesso aos seus parmetros, ser apresentada. Ao selecionarmos
o boto Parmetros, a tela de perguntas ser apresentada.
Fique
atento
37
Ativo xo
Exerccios
Como emitir Relatrios de Inventrios de Ativos Fixos:
Relatrios > Movimentos > Inventrio
2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir:
Do Cdigo: 000002
At o Cdigo: 000002
Do Grupo: <branco>
At o Grupo: ZZZZ
Do Centro de Custos: <branco>
At o Centro de Custos: ZZZZZ
Do Armazm: <branco>
At o Armazm: ZZ
Mostra Qtde./Vl. Atu.: Sim
Data do Inventrio: ltimo dia do ms
Quais Tipos: Todos
3. Conra os dados, conrme os Parmetros e a emisso do Relatrio de Inventrio.
Como realizar Inventrios de Ativos Fixos:
Atualizaes > Cadastros > Inventrio
2. Clique no boto Incluir, posicione o cursor sobre o Campo Cdigo Base e pressione a tecla
<F3>;
3. Selecione o Cdigo Base do Bem 000002, Item 0001 e informe os dados a seguir:
Cdigo Base: 000002
Cdigo tem: 0001
Tipo: 01
Data Invent.: ltimo dia do ms
Histrico: Inventrio da Mesa P/Computador
Qtd. Invent.: 0
4. Conra os dados e conrme o cadastro de Inventrio.

Como realizar Ajustes Contbeis do Inventrio de Ativos Fixos:
Miscelnea > Atualizaes > Ajuste Contbil
Converter Pela: Tx. da DataBase
3. Conra os dados, conrme os Parmetros e o Ajuste Contbil;
Consultas > Cadastros > Ficha do Ativo
5. Posicione o cursor no Cdigo 000002 - 0001 e clique em Ficha Ativo.
Classicao de Compras
Os bens gerados por meio de integrao so guardados na rotina -Classicao de compras. A interface
utilizada para essa classicao , basicamente, a mesma utilizada no cadastro de Ativos com a diferena
de j ter alguns campos alimentados pela integrao (de acordo com os dados informados na Nota Fiscal
de Entrada, lanada no Sistema).
Ficam para classicao os dados de identicao do bem, localizao fsica, classicaes contbeis e
taxas de depreciao. Um elemento facilitador para esta classicao o grupo de bens, que pode servir
de atalho para que os itens sejam classicados quando tais campos estiverem preenchidos, no cadastro
do Grupo de bens.
Quando classicado, o bem passa a integrar o cadastro de ativos da mesma forma que um bem cadastrado
pela rotina de cadastro manual. Eventuais manutenes devem ser feitas pela rotina de cadastro de ativos,
descrio estendida, ou rotinas de ajustes disponveis no menu Miscelnea.
Para que um item de nota de entrada seja gerado como registro a classicar no ativo, necessrio que,
durante a classicao da Nota Fiscal de Entrada, os itens que devem ser gerados como registros no
ativo sejam classicados como TES (Tipo de Entrada/Sada,). Essa congurao feita por meio do campo
Atualiza Ativo (F4_ATUATF), no cadastro de TES dos ambientes Compras ou Estoque e Custos.
39
Ativo xo
Principais campos
Cdigo base e item do bem: campos distintos, os quais correspondem identicao principal sistmica;
ou seja, pode-se dizer que trata-se de uma chave de identicao do bem ou lote de bens para o Sistema,
os quais podem ter seu cdigo composto por um nico cdigo base e diversos itens.
Chapa (identifcao fsica do bem): corresponde ao nmero ou cdigo de patrimnio. Quando
tangveis, os bens integrantes do patrimnio so normalmente identicados atravs de chapas ou
etiquetas de identicao (nmero ou cdigo de barras) para controle das movimentaes do bem.
Data de aquisio: data em que o bem foi adquirido. Geralmente, corresponde data da nota scal de
compra ou recebimento do material.
Data de incio de depreciao: h casos em que so adquiridos bens que no so utilizados de imediato;
ou seja, eles so mantidos guardados at sua efetiva utilizao. A data de incio de depreciao deve
corresponder data em que o bem comeou a ser utilizado.
Descrio do bem: corresponde a uma descrio sinttica do bem para que se possa identic-lo em
relatrios e consultas.
Quantidade: determinados bens adquiridos em quantidade unitria no tem valor suciente para
imobilizao, porm, se considerados em lote, podem vir a ser imobilizados sob um nico cdigo de
patrimnio. Utilizar este campo para indicar a quantidade de bens componentes do lote.
Localizao: deve-se estruturar um cdigo de fcil entendimento para que atravs dele seja possvel
identicar a localizao fsica do bem.
Exemplo: suponha que se tenha um conjunto de dez prdios, em que no prdio 5, 2 andar, sala 203
tenha uma impressora, cujo cdigo de localizao poderia ser: 0502203; ou seja, 05 correspondente ao
prdio, 02 correspondente ao andar, 203 correspondente sala).
Tipo do bem: corresponde classicao do bem com relao ao patrimnio da empresa. Os bens
podem ser classicados com:
N - ATIVO FIXO.
S - Patrimnio lquido.
A Amortizao.
C - Capital social.
P - Patrimnio (prejuzo).
Somente os bens classicados com tipo de bem igual a branco ou N - ATIVO FIXO sofrem depreciao, as demais
classicaes so efetuadas para efeito contbil e no sofrem depreciao, embora possam sofrer correo.
Fique
atento
Tipo do ativo: a legislao exige que determinados valores sejam destacados em contas parte
(Reavaliao / Lei 8.200) ou que tero tratamento especial com relao depreciao (adiantamentos).
Para essa nalidade existe a classicao do tipo do ativo, conforme a tabela abaixo:
Tipo do Ativo Classificao
Aquisio

Adiantamento

Reavaliao

Lei 8.200

Reavaliao
Negativa

Para bens em implantao e em condies normais de utilizao.
Bens que no sero usados ou depreciados isoladamente, mas que faro parte de um
produto ou bem final que passar a ser utilizado futuramente, como por exemplo,
materiais para a construo de imveis ou outros equipamentos.
Os bens que passarem por reavaliao devem ter a depreciao relativa diferena
entre o valor original e o valor reavaliado do bem contabilizados em conta apropriada.
Os bens que entram nessa condio recebem um registro adicional ao registro
01-Aquisio.
A Lei 8.200 estabelece que as diferenas apuradas pela variao dos dois ndices
(BTNF/IPC) sobre os bens do ativo nos anos 91/92 devem ser controladas em contas
parte no ativo.
possvel tambm a reavaliao negativa. Isso ocorre quando o valor reavaliado
menor do que o valor residual do bem. Para esse caso, os valores estaro
negativos.
1. No podem ser classicados registros com os tipos de ativo reavaliao e Lei 8.200 sem que haja registro do tipo 01-
Aquisio.
2. Pode haver diversos registros do tipo reavaliao, embora s possa existir um nico registro relativo Lei 8.200
3. Para o caso de reavaliao negativa, os valores estaro negativos no arquivo SN3 - Saldos e Valores, portanto
importante atentar-se para que a frmula do lanamento padro possua a clusula ABS(valor), para que seja considerado
o valor absoluto sem o sinal.
Dica
Anotaes
41
Ativo xo
Conta do bem: corresponde conta contbil associada a este bem, na qual mensalmente ser efetuado
o dbito da correo monetria. O mesmo procedimento se aplica aos campos Centro de Custo do Bem,
Item Contbil do Bem e Classe de Valor do bem.
Conta de depreciao acumulada: corresponde conta contbil na qual ser creditado o valor da
depreciao acumulada do bem. O mesmo procedimento se aplica aos campos Centro de Custo de
Depreciao Acumulada, Item Contbil de Depreciao Acumulada e Classe de Valor de Depreciao
Acumulada.
Conta de despesas de depreciao: corresponde conta contbil na qual ser debitada mensalmente
a despesa de depreciao do bem. Esse mesmo procedimento se aplica aos campos Centro de Custo de
despesas de depreciao, Item Contbil de despesas de depreciao e Classe de Valor de despesas de
depreciao.
Valor original: corresponde ao valor original do bem na data de aquisio informada na nota ou
documento scal.
Taxa de depreciao: corresponde taxa anual, a qual ser utilizada para o clculo de depreciao. A
taxa de depreciao deve ser denida de acordo com a legislao vigente.
Depreciao acumulada: corresponde ao valor total j depreciado relativo ao bem. A depreciao
acumulada nunca deve ser maior que o valor original do bem.
1. Deve-se informar o valor da depreciao acumulada para bens cadastrados depois de j iniciadas suas depreciaes,
pois o Sistema no calcula automaticamente esse valor.
2. Tendo em vista as alteraes ocorridas com relao moeda nacional, na incluso do ativo, o Protheus calcula
automaticamente o valor atual de um bem com data de aquisio anterior 01/01/1996. Desta forma, ao se incluir um
bem nessa condio, o Sistema calcular o valor atual, convertendo o valor informado para o valor atualizado. Mesmo
assim, necessrio informar o valor da depreciao acumulada conforme o item anterior.
Dica
Depreciao do ms: corresponde ao valor de depreciao, o qual calculado para o ltimo ms. O
valor informado neste campo dever utilizado para efeito de contabilizao da depreciao, bem como
em outros campos que fazem algum tipo de referncia a valores do ms (como por exemplo: correo
de depreciao).
Para os bens adquiridos antes da implantao do Sistema, deve-se informar o total acumulado da correo/depreciao
at o ms imediatamente anterior ao qual ser processado o incio da utilizao do Sistema. Para os bens adquiridos
posteriormente, estes campos devem permanecer zerados.
importante lembrar que na mudana do ano scal, os valores referentes ao exerccio sero zerados e reiniciar o
acmulo para o clculo do prximo exerccio.
Com estes campos principais tem-se a identicao do bem, sua quantidade e localizao fsica, sua classicao contbil,
o valor a ser depreciado e contabilizado mensalmente e o valor atualizado do bem. Outros campos esto envolvidos em
processos especcos e sero abordados no item correspondente.
Fique
atento
Exerccios
Como cadastrar Tipos de Entradas:
1. Acesse o Ambiente de Compras;
Atualizaes > Cadastros > Tipos de Ent./Sada
3. Posicione com o cursor sobre Cdigo 191;
4. Clique no boto Visualizar ;
5. Na pasta Adm/Fin/Custo, verique os dados a seguir:
Atu. Estoque: N = No
Atual. Ativo: S = Sim
Desm. IT.ATF.: 1 = Sim
6. Na pasta Impostos, informe os dados a seguir:
Cd. Fiscal: 1551
L. Fisc. CIAP: S = Sim
7. Conra os dados e conrme a vericao do cadastro de Tipo de Entradas e
Sadas.
A tributao de ICMS e outros impostos incidentes, se necessrio, devem ser tambm congurados na TES. As modicaes
acima no indicam que tal adequao no se faa necessrio.
Fique
atento
Anotaes
43
Ativo xo
Exerccios
Como Cadastrar Documentos de Entrada:
Atualizaes > Movimentos > Documento > Entrada
Tipo: N = Normal
Formulrio Prprio: N = No
Documento: 000001
Srie: UNI
Emisso: Data de Hoje
Fornecedor: 000002
Loja: 01
Tipo de Documento: NF
3. Preencha as informaes relacionadas ao Item da Nota, informando os dados a seguir:
Produto: 000058
Quantidade: 10
Vlr. Unitrio: 145,00
Vlr. Total: 1450,00
Tipo Entrada: 191

4. Conra os dados e conrme o cadastro de Documentos de Entradas.

Como realizar Classifcaes das Compras de Ativos Fixos:
1. Acesse o Ambiente de Ativo Fixo;
Atualizaes > Cadastros > Classif. Compras
3. Pressione <F12> e congure os parmetros, conforme descrito a seguir:
Mostra Lan. Contab.: No
Repete Chapa: No
4. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem NFE000001;
5. Clique no boto Classicar e informe os dados a seguir:
Cd. do Bem: 000003
tem: 0001
Dt. Aquisio: Data de Hoje
Descr. Sint.: CADEIRA SIMPLES
Quantidade: 10
6. Complemente os campos dos Dados do Bem cadastrado, informando os dados a seguir:
Tipo Ativo: 01
Histrico: CADEIRA P/ESCRITRIO
Conta: 14102005
Dt. In. Deprec.: Data de Hoje
Val. Orig. M1: 1.189,00
7. Conra os dados e conrme a Classicao de Compras;
Aes
O documento Ao indica que algum proprietrio de certa frao de determinada empresa. Existem
vrios tipos de aes, cada uma delas denindo formas diversas de participao na propriedade e nos
lucros das empresas.
Existem dois tipos de ao:
Aes ordinrias - Conferem a seus proprietrios o direito de participarem da eleio da diretoria da
empresa. Em contrapartida, seus proprietrios somente tm direito distribuio de dividendos depois
de paga a porcentagem prioritria a que tm direito os portadores de aes preferenciais.
Aes preferenciais - Aquelas cujos proprietrios tm direito de receber uma porcentagem xa dos lucros
antes de distribudos os dividendos da empresa. Em alguns casos, os possuidores de aes preferenciais
podem ter direito a voto, mas em menor extenso que os possuidores de aes ordinrias.
Visando atender s organizaes do tipo S.A.s (Sociedades Annimas), que distribuem e controlam suas
aes entre funcionrios, o Protheus disponibiliza o cadastro de aes que viabiliza a organizao desses
processos.
Anotaes
45
Ativo xo
Principais campos
Nmero inicial e fnal: so os campos que identicam os nmeros inicial e nal das aes.
Moeda: moeda em que est valorizada a ao.
Valor unitrio: valor na moeda indicada de cada uma das aes, tomando por exemplo, um intervalo
de 0 a 100 com valor total de R$ 100,00, o valor unitrio seria de R$ 1,00.
Data da aquisio: necessrio informar a data em que as aes tornaram-se propriedade do
proprietrio (funcionrio).
Data da emisso: data em que as aes foram emitidas.
Matrcula: matrcula do funcionrio proprietrio das aes. Informado esse campo, o nome do
funcionrio ser visualizado no campo respectivo, porm o Cadastro de Funcionrios dever ser efetuado
atravs do ambiente Gesto de Pessoal.
Alm disso, possvel efetuar a transferncia ou distribuio das aes cadastradas entre proprietrios. As
aes so transferidas de um proprietrio a outro de forma razoavelmente simples, o Sistema permite que
o usurio escolha o nmero de aes que ser transferido, mantendo os intervalos restantes. Por exemplo,
uma pessoa possui um intervalo de aes igual a 0000000101 - 0000000200; ou seja, cento e noventa
e nove aes. Esta pessoa pode transferir para outro proprietrio o intervalo de aes 0000000110 a
000000120, por exemplo. Quando isto ocorrer, restaro ao proprietrio inicial os seguintes intervalos:
0000000101 - 0000000109 e 0000000121 0000000200.
Exerccios
Como cadastrar Aes:
Atualizaes > Cadastros > Aes
Este cadastro permite identicar os titulares das aes, nmero de srie, valor e moeda dos papis, bem
como efetuar os devidos lanamentos de aquisies e transferncias.
Nro. Inicial: 0000000001
Nro. Final: 0000000395
Moeda: 1 = Moeda 1
Vlr. Unitrio: 0,85
Data Aquisi.: 1 dia do ms
Data Emisso: 1 dia do ms
Tipo de Ao: 2 = Preferencial
Nome Propri.: EDUCAO CORPORATIVA LTDA
3. Conra os dados e conrme o cadastro de Aes.
Como realizar Transferncias/Distribuio de Aes:

Atualizaes > Cadastros > Aes
2. Clique no boto Transferir e informe os dados a seguir:
Nro. Inicial: 0000000001
Nro. Final: 0000000099
Data da Transferncia: ltimo dia do ms
Nome do Proprietrio: JOS DA SILVA
3. Conra os dados e conrme as Transferncias de Aes.
A tributao de ICMS e outros impostos incidentes, se necessrio, devem ser tambm congurados na TES. As modicaes
acima no indicam que tal adequao no se faa necessrio.
Banco de Conhecimento
O banco de conhecimento um cadastro genrico utilizado por diversos ambientes do Protheus.
Seu objetivo associar um objeto externo ao Sistema (imagem, documento, planilha etc.) com uma
identicao nica (registro nico), na base de dados do Sistema.
No ATIVO FIXO, pode-se associar uma foto ou imagem do bem ao cadastro de ativos. Para que a imagem
esteja disponvel no momento do cadastro de ativos, necessrio que seja previamente cadastrada no
banco de conhecimento.
Para acess-los no ativo xo v em:
Atualizaes > Cadastros > Banco de Conhecimento
Fique
atento
47
Ativo xo
1. Ao incluir um arquivo, no banco de conhecimento, o Sistema cria uma cpia de segurana desse arquivo. Dessa forma,
se um arquivo includo for apagado de seu diretrio de origem, o Sistema no sofrer alteraes.
2. Para armazenar os arquivos, o Sistema pode criar dois caminhos diferentes a partir do diretrio em que o Protheus est
instalado. Quando o SX2 estiver compartilhado; ou seja, o usurio possuir uma nica lial, o Sistema criar um diretrio
Shared para tais arquivos e quando o usurio possuir mais de uma lial, o Sistema criar um diretrio para cada lial.
Dica
Movimentos - Transferncias
Os ativos ou bens podem ser transferidos fsica ou contabilmente. Os botes para execuo das
transferncias fsicas e contbeis so os mesmos.
possvel efetuar uma transferncia por vez, marcando-se o bem que ser transferido na tela de browse
inicial e pressionando-se o boto Transferir, ou transferir diversos bens simultaneamente, pressionando
o boto Automtico.
Transferncia fsica
A transferncia fsica corresponde ao registro de movimentao do bem sicamente; ou seja, quando o
bem movimentado de um local para outro sem interferncia na alocao de centro de custo ou conta
contbil (o mesmo procedimento se aplica s entidades contbeis gerenciais, item contbil e classe de
valores).
Para efetuar a transferncia fsica, necessrio selecionar o bem e ao pressionar o boto Transferir, ser
apresentada a tela da transferncia.
Deve-se alterar somente o destino do campo endereo para o cdigo do local desejado e conrmar a
operao.
1. A transferncia fsica no tem efeito contbil, exceto quando se tratar de transferncia entre liais (de acordo com a
congurao de compartilhamento do ambiente CONTABILIDADE e denio do contador responsvel).
2. No caso de transferncia entre liais, deve-se alterar o cdigo da lial destino e conrmar a operao. Pode-se efetuar a
transferncia de liais e de localizao fsica de forma combinada e, se necessrio fazer, ainda, a transferncia contbil.
Dica
Transferncia contbil
A transferncia contbil aplica-se, principalmente, quando j houve movimentaes ou depreciao
de determinado bem. necessrio transferir o saldo/valor contbil para outras contas ou entidades
contbeis.
No caso de bens novos (ainda no depreciados/movimentados), possvel alterar as entidades contbeis
no prprio cadastro do bem, embora no haja bloqueio para a correo por meio da rotina Transferncia-
com a diferena de que, no caso da transferncia contbil, sejam guardados registros histricos da
movimentao.
Podem ser transferidas todas as entidades contbeis: conta, centro de custo, item contbil, classe de
valores relativas ao bem, correo monetria, depreciao acumulada, despesas de depreciao e
correo sobre a depreciao.
A transferncia contbil ocorre principalmente quando:
Da classifcao contbil incorreta de um bem durante a classifcao de compras ou cadastro manual.
Da alterao do centro de custo que usufrui o bem (isso tambm se aplica s demais entidades
contbeis).
Para efetuar a transferncia contbil, deve-se selecionar o bem. Ao pressionar o boto Transferir, ser
apresentada a tela da transferncia, necessrio alterar as entidades contbeis destino, nos respectivos
folders e, por m, conrmar a operao.
49
Ativo xo
A transferncia contbil pode ser combinada com as transferncias fsica e de liais, sendo necessrio apenas alterar o
contedo dos respectivos campos destino.
No caso de transferncia automtica, dene-se o intervalo de cdigos que ser considerado para a transferncia e j os
campos destino j so preenchidos, tanto no caso de transferncia fsica quanto contbil.
Alm do intervalo de cdigos, pode-se denir, ainda, uma expresso de ltro para os bens dentro do intervalo de cdigo,
considerando-se outras caractersticas do bem como conta contbil ou centro de custo. O ltro acionado pelo boto
Filtrar opcional e pode ser denido de acordo com a necessidade do usurio.
Dica
Conrmando a tela de ltragem e campos destino, a tela para seleo dos bens que sero transferidos
efetivamente apresentada.
Conrmando a tela, os bens marcados sero transferidos para as entidades contbeis, localizao e/ou
lial destino denidos na tela inicial.
Exerccios
Transferncia de responsveis
Para evitar a necessidade de acessar outra rotina externa tela de transferncia,s foi disponibilizado, na
tela inicial da rotina Transferncia-, o boto Transferncia de Responsvel.
Selecionando-se o bem que deve ser transferido e pressionando o boto Transferncia de Responsvel,
a tela com o cdigo do responsvel de origem e o cdigo do responsvel de destino ser apresentada.
Deve-se alterar o cdigo do responsvel destino para o cdigo do responsvel desejado e conrmar a
tela.
Conrmando a operao, o responsvel anterior ser gravado com status Transferido e, a partir do atual,
ser gerado um registro com status Ativo.
A transferncia de responsveis obedecer s mesmas regras da transferncia executada pela rotina de amarrao
Responsveis x Bens.
Pode-se rastrear ou vericar as transferncias efetuadas por meio do relatrio de Transferncias. , tambm, possvel
vericar as transferncias no relatrio de Movimentos, que traz, alm das transferncias, outras operaes como
reavaliaes e ampliaes, baixas, aquisies, enm todas as operaes executadas com os bens.
O relatrio Razo tambm demonstra as transferncias, mas tem a demonstrao dos valores sumarizada por conta
e dia, tendo como objetivo eventuais conciliaes com a contabilidade ou a demonstrao resumida das operaes
efetuadas.
Como realizar Transferncias:
1. Selecione as seguintes opes Atualizaes + Movimentos + Transferncias;
2. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000001, Item 0001 e clique no boto
Transferir;
3. Altere todas as perguntas dos Parmetros, apresentados pelo sistema para No e conrme;
Fique
atento
51
Ativo xo
4. Posicione com o cursor sobre o Campo Conta do Bem Destino e informe o Cdigo
14101007;
5. Conra os dados e conrme a Transferncia.
Como emitir o Relatrio de Transferncias:
Relatrios > Movimentos > Transferncias
A Partir da Data: 1 Dia do ms
At a Data: ltimo dia do ms
3. Conra os dados, conrme os Parmetros e a emisso do Relatrio de Transferncias.
Baixas
Os elementos retirados do ATIVO FIXO, em decorrncia de sua alienao, liquidao, baixa por perecimento,
extino, desgaste, obsolescncia ou exausto, devero ter seus valores contbeis baixados das respectivas
contas do ATIVO FIXO, na exata proporo da baixa efetuada; ou seja, os bens que no zerem mais parte
do patrimnio da empresa devem ser baixados mesmo que a baixa seja parcial. Esse procedimento deve
ser registrado inclusive na contabilidade.
O registro contbil da retirada envolve um crdito conta de custo corrigido e um dbito respectiva
conta de depreciao (ou outra) acumulada.
Para efetuar a baixa, necessrio informar o valor ou quantidade da baixa, a data, o motivo e o nmero
da nota (se for uma venda).
Exerccios
A baixa poder ser efetuada por quantidade, valor ou percentual quando as por quantidade ou percentual
implicarem na diminuio da quantidade do bem e a baixa por valor ocasionar apenas a reduo dos
valores acumulados.
Principais campos
Baixa por quantidade - implica na reduo da quantidade de um bem (Ex.: lote de 100 mesas).
Baixa por valor - implica na reduo do valor (total ou parcial) dos bens que tm os tipos 01-Aquisio,
02-Reavaliao, 04-Lei 8.200 ou ambas. Devem, obrigatoriamente, sofrerem baixas por valor.
Os bens do tipo 02 e 04, se existirem, devem ser baixados juntamente com o tipo 01 na mesma
proporo.
A baixa parcial de itens com agregados tipo 02-Reavaliao ou 04-Lei 8200 dever ser feita por valor.
Recomenda-se que esses agregados sejam baixados juntamente com o item pai, informando-se na
pergunta Baixa lhos? o contedo igual a Sim.
A baixa pode ser efetuada registro a registro; ou seja, um bem de cada vez atravs do boto Baixa, ou em
lotes em que denido um intervalo de bens a ser baixado atravs do boto Automtico.
Pressionando-se o boto Automtico, apresentada uma tela para seleo dos bens que sero
efetivamente baixados dentro do intervalo previamente selecionado.
Pode-se analisar ou acompanhar as baixas efetuadas atravs do Relatrio de Baixas.
Dica
Como realizar Baixas por Quantidades:
Atualizaes > Movimentos > Baixas
53
Ativo xo
2. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000002 - item 0002;
3. Clique no boto Baixar e informe os dados a seguir:
Data: Data de hoje
Motivo: 01 - Venda
Nm. NF: 000001
Srie: UNI
Qtde. Baixada: 1
Valor de Venda: 1000,00
4. Conra os dados e conrme a Baixa por Quantidade.
Como realizar Baixas por Percentuais:
Data: Data de Hoje
Motivo: 08 No Especco
Qtde. Baixada: 0,00
% Baixado: 50%
3. Conra os dados e conrme a Baixa por Percentual.
Como realizar Baixas por Valores:
Data: Data de Hoje
Motivo: 08 No Especco
Qtde. Baixada: 0,00
% Baixado: 0,00
Valor da Baixa : 500,00
3. Conra os dados e conrme a Baixa por Valor.
1. Nos dois ltimos Tipos de Baixas, o sistema ir proporcionalizar um pelo outro;
2. A Depreciao ser calculada at a Data da Baixa, na exata quantia que est sendo retirada (Caso haja a Correo
Monetria, esta tambm ser calculada at a Data da Baixa).
Dica
Baixa de adiantamentos
Como descrito no tpico Cadastro de Ativos, os bens cadastrados como adiantamentos no sero
depreciados isoladamente, mas faro parte de um produto ou bem nal que passar a ser utilizado
posteriormente, como por exemplo, materiais para a construo de imveis ou outros equipamentos.
A baixa de um adiantamento corresponde na verdade incorporao de um novo bem deprecivel
mediante a baixa dos bens que o compem, o valor desse novo bem corresponder somatria dos
adiantamentos que o compem.
A baixa dos adiantamentos e a gerao do novo bem efetuada, pressionando-se o boto Baixa
Adiantamentos. Ser apresentada a tela inicial, em que sero solicitados o cdigo base e item, alm da
descrio do novo bem que ser gerado.
O ideal que os adiantamentos tenham, em geral, um cdigo base nico de forma que todos possam
estar disponveis para seleo, no momento da baixa.
No instante da baixa, o usurio pode marcar ou desmarcar os adiantamentos que sero baixados.
Anotaes
55
Ativo xo
Exerccios
Aps a conrmao, apresentada a tela de incluso de itens para que o usurio possa informar dados
especcos do novo bem, tal como dados cadastrais, localizao fsica, classicaes contbeis, taxas de
depreciao, no mesmo formato da incluso manual pela rotina do cadastro de ativos, porm com os
campos relativos ao valor do bem j preenchidos com a somatria dos adiantamentos.
Atravs do boto Cancelamento, possvel cancelar uma baixa efetuada. Nesse processo, a aquisio do
bem gerado pela baixa cancelada e os adiantamentos baixados voltam ao status em aberto.
Se necessrio, o cancelamento deve ser efetuado antes de se iniciar a depreciao do bem gerado pela
baixa de adiantamentos.
Pode-se emitir o relatrio Adiantamentos para vericar os bens classicados com status adiantamento e
o relatrio Aquisies para acompanhar as aquisies efetuadas por data, conta ou centro de custo.
Como cadastrar os Bens de Adiantamentos:
1. Selecione as seguintes opes
2. Pressione <F12> e no parmetro Repete Chapa, informe = Sim;
Cd. do Bem: 000010
tem: 0001
Descr. Sint.: TIJOLOS P/CONSTRUO
Quantidade: 10.000
Tipo Ativo: 03
Histrico: TIJOLOS P/CONSTRUO
Conta: 14102002
Val. Orig. M1: 980,00
5. Conra os dados e conrme;
6. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000010, Item 0001;
7. Clique no boto Cpia e informe os dados a seguir:
Cd. do Bem: 000010
tem: 0002
Descr. Sint.: CIMENTO P/CONSTRUO
Quantidade: 40
Tipo Ativo: 03
Histrico: CIMENTO PARA CONSTRUO
Conta: 14102002
Val. Orig. M1: 1.800,00
10. Conra os dados, conrme Descrio Estendida do Bem e o cadastro do Ativo Fixo;
12. Clique no boto Cpia e informe os dados a seguir:
Cd. do Bem: 000010
tem: 0003
Descr. Sint.: TELHAS BRANCAS
Quantidade: 6.000

Tipo Ativo: 03
Histrico: TELHAS BRANCAS
Conta: 14102002
Val. Orig. M1: 1.720,00
57
Ativo xo

Como realizar Baixas dos Adiantamentos:

Atualizaes > Movimentos > Baixas Adiantam.
2. Clique no boto Baixa adiant. e informe os dados a seguir:
Cdigo: 000011
tem: 0001
Descrio: NOVO EDIFCIO - MATRIZ
Cd. Base Adiant.: 000010
3. Marque Todos os Itens com um X e conrme;
4. Preencha os campos, informando os dados a seguir:
Cd. do Bem: 000011
tem: 0001
Descr. Sint.: NOVO EDIFCIO - MATRIZ
Quantidade: 1
Tipo Ativo: 01
Histrico: CONSTRUO DA NOVA SEDE
Conta: 14101008
Dt. In. Deprec.: Data de Hoje
Val. Orig. M1: 50.000,00
Tx. An. Depr. 1: 4%
7. Preencha a Descrio Estendida do Bem, informando os dados a seguir:
Descrio Estendida: Construo da Nova Sede da Matriz
8. Conra os dados, conrme as Baixas dos Adiantamentos e as Aquisies por Transferncias.
Como emitir o Relatrio das Baixas:
Relatrios > Movimentos > Baixas
Alterao de cdigo do bem
O Protheus permite que os cdigos base dos bens sejam alterados, porm essa alterao no pode ser
efetuada atravs da rotina de cadastro de ativos, pois envolve a alterao do cdigo base de item do bem
em todos os registros de movimentao. Para atender a essa necessidade, foi criada a rotina de alterao
de cdigo do bem.
Para executar a alterao de cdigo do bem, seleciona-se o bem que ter seu cdigo alterado, na tela de
browse inicial. Selecionado um determinado bem, pressiona-se o boto Alterar Cdigo que apresenta
uma interface.
Pode-se denir uma faixa especca de itens que sero afetados pela alterao. Como sugesto, o Sistema
oferece os itens inicial e nal do cdigo base escolhido. O usurio dene para qual cdigo base o bem
atual ser alterado atravs do campo Novo Cdigo Base e o cdigo de item inicial para o novo cdigo.
Quando o cdigo base atual envolver mais de um item (bem), o cdigo do item inicial ser incrementado
automaticamente para cada item (bem) alterado.
Uma vez conrmada a tela de parmetros, o cdigo alterado nos bens que compem o intervalo sem
interveno do usurio, no cadastro de bens e nos arquivos de movimentao.
Da Conta: <branco>
At a Conta: ZZZZZZZZZ
Do Centro Custos: <branco>
At o Centro Custos: ZZZZZZZZZZ
A Partir da Data: 1 Dia do ms
At a Data: ltimo dia do ms
Qual Moeda: Moeda 1
3. Conra os dados, conrme os Parmetros e a emisso do Relatrio de Baixas.
Anotaes
59
Ativo xo
Exerccios
Como Alterar Cdigos dos Bens:
Miscelnea > Acertos > Alt. cdigo Bem
3. Clique no boto Alt. Cdigo e informe os dados a seguir:
tem Final: 0001
Novo Cdigo Base: 000012
tem Inicial: 0001
4. Conra os dados e conrme a Alterao do Cdigo do Bem.
Note na tela que o Cdigo Base do Bem 000011, no existe mais, pois o mesmo foi alterado para
o novo Cdigo de Bem 000012.
Note na tela que o Cdigo Base do Bem 000011, no existe mais, pois o mesmo foi alterado para o novo Cdigo de
Bem 000012.
Dica
Alterao de centro de custo
Essa rotina permite que o centro de custo do bem seja alterado, automaticamente, em um intervalo de
bens.
Ao pressionar o boto Altera Centro de Custo na tela de browse inicial, apresentada a tela com o
objetivo da rotina. Dene-se o intervalo de bens que ter o centro de custo alterado e o centro de custo
destino, acionando-se o boto Parmetros.
Exerccios
Conrmando as tela de parmetros e inicial (com o objetivo da rotina), a alterao do centro de custo
executada, automaticamente, em todos os bens do intervalo de cdigos.
A alterao de centro de custo no gera histrico de transferncia no arquivo de movimentaes do
ATIVO FIXO.
Como Alterar os Centros de Custos dos Bens:
Miscelnea > Acertos > Alt. centro Custo
2. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000012, Item 0001, clique
no boto Alt. C. Custo;
Para o C. de Custos: 3163
Do Cdigo Base: 000012
Do Cdigo tem: 0001
At o Cdigo Base: 000012
At o Cdigo tem: 0001
4. Conra os dados, conrme os Parmetros e a Alterao do Centro de Custos.
Anotaes
61
Ativo xo
Ampliao
Segundo a legislao do imposto de renda, os gastos com reparo, conservao ou substituio de partes
e peas de bens do ATIVO FIXO da pessoa jurdica podem ser ativados para servirem de base a futuras
depreciaes quando resultam em aumento de vida til do bem, desde que esse aumento seja superior
a um ano.
Ampliaes e reformas de bens j imobilizados podem ser agregados e terem valor de depreciao
mensal aumentado e o prazo de depreciao mantido ou podem ser considerados itens parte e terem
uma depreciao prpria, alongando assim a vida do bem.
O cadastro de itens parte depender do interesse econmico da empresa; ou seja, estar sujeito
necessidade que ela tem de gerar despesa, pois dessa forma, o prazo de depreciao poder ser maior do
que se fosse efetuada uma ampliao do bem.
A rotina Ampliao- do Protheus permite que esse processo seja feito. Localizando o bem que sofrer a
ampliao na tela inicial de browse, deve-se selecionar o boto Ampliao. A tela com os dados do bem
selecionado (cdigo e descrio com valores atuais) ser apresentada. permitido ao usurio informar o
novo valor do bem ou o valor da ampliao e um histrico da operao.
Ao conrmar a operao, a ampliao ser gravada e o valor do bem atualizado.
Exerccios
Como realizar Ampliaes:
Atualizaes > Movimentos > Ampliao
2. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000001;
3. Clique no boto Ampliao e informe os dados a seguir:
Valor da Ampliao: 500,00
Histrico da Ampliao: Instalao de pentes p/aumento de memria
4. Conra os dados e conrme a Ampliao do Valor do Bem;
5. Selecione as seguintes opes Atualizaes Cadastros Ativos
6. Selecione o Cdigo Base do Bem 000001;
7. Clique na opo Visualizar, para vericar que o Campo Vl Ampliac1, contm o Valor de R$
500,00, relacionado a esta Ampliao.
Para contabilizao, o lanamento padro 821 dever ser utilizado e a ampliao ser permitida somente
para os bens com tipo do ativo igual 01 (aquisio).
Depois que a ampliao for feita, ser possvel vericar os valores de ampliao por bem utilizando o
relatrio de Ampliaes, que segue:
Anotaes
63
Ativo xo
Exerccios
Quando o Valor do Bem aumenta em funo de uma Valorizao Mercadolgica, deve-se utilizar o mecanismo de
Reavaliao.
Dica
Como emitir o Relatrio de Ampliaes:
Relatrios > Movimentos > Ampliaes
Cdigo Base de: <branco>
Cdigo Base at: ZZZZZZZZZ
Data de: 1 Dia do ms
Data at: ltimo dia do ms
Conta de: <branco>
Conta at: ZZZZZZZZZ
Qual Moeda: Moeda 3
3. Conra os dados, conrme os Parmetros e a emisso do Relatrio de Baixas.
Em seus parmetros, o relatrio de Ampliaes apresenta, comparativamente, o valor na moeda 1 x moeda selecionada.
Aquisio por transferncia
De maneira semelhante baixa de adiantamentos, o objetivo da rotina -Aquisio por transferncia-
baixar um ou mais bens, gerando a aquisio de outro. A diferena nessa operao que no caso da
aquisio por transferncia, os valores das depreciaes existentes em cada item a ser baixado sero
somados e rateados para os bens denitivos. Na proporo de seu valor original, diga-se rateado, pois
possvel gerar mais de um bem em uma mesma aquisio.
Pode-se utilizar a aquisio por transferncia para projetos e construes, como feito para a baixa
de adiantamento. No entanto, essa rotina mais aplicvel na montagem de conjuntos de bens ou kits,
gerados em quantidade, por meio da combinao de outros bens.
A somatria dos bens gerados tem que coincidir com a somatria dos bens baixados.
Essa rotina pode transferir (baixar) bens adquiridos e classicados como adiantamentos (campo N3_TIPO
= 03) e/ou bens com a classicao de ativo normal de aquisio (campo N3_TIPO = 01), gerando bens
denitivos com classicao normal (N3_TIPO = 01).
Fique
atento
A aquisio por transferncia deve ser feita no ms imediatamente posterior data do ltimo clculo de
depreciao. Se os adiantamentos tiverem valores de depreciao, sero levados para os bens denitivos.
Mas, no momento da gerao dos bens denitivos, nenhum tipo de depreciao ser calculado.
Para executar a aquisio por transferncia, deve-se pressionar o boto Transferir.
Na rotina de aquisio por transferncia, apresentada a tela para ltragem dos bens que sero
baixados.
Depois de denido o intervalo de cdigos considerado, a tela em que se selecionam os bens a serem
baixados ser apresentada.
Depois de ter selecionado os bens e conrmado, ser apresentada a uma ltima interface, em que feita
a denio dos bens que sero gerados com codicao, dados cadastrais e contbeis, alm dos valores
e taxas de depreciao.
65
Ativo xo
Depois de ter conrmado a tela, os bens so gravados no cadastro de ativos e, se o lanamento padro
835 for congurado, os lanamentos contbeis relativos aquisio por transferncia sero gerados.
Para permitir que, alm dos bens de tipo Adiantamento, os com classicao normal sejam selecionados
para a baixa, pode-se alterar a pergunta Considera bens para o contedo Todos, na tela de perguntas,
acionada ao acionarmos a tecla F12.
possvel vericar os bens gerados por essa rotina por meio do relatrio de Aquisies por
transferncia.
Como realizar Aquisies por Transferncias:
2. Clique em Incluir e informe os dados segundo descrito a seguir:
Cd. do Bem: 000013
tem: 0001
Data Aquisi: Data de Hoje
Descr. Sint.: Microcomputador Pentium
Quantidade: 1
Grupo: 0002
Exerccios
3. Complemente os campos Dados do Bem cadastrado, informando os dados a seguir:
Tipo Ativo: 03
Histrico: Mother Board
Val. Orig. M1: 850,00

4. Na seqncia, informe os dados a seguir, para a posterior composio do Bem
Microcomputador:
Tipo Ativo: 03
Histrico: Placa de Vdeo
Val. Orig. M1: 350,00
5. Conra os dados e conrme o cadastro do Bem;
Atualizaes > Movimentos > Aquis. Por Transfer.
7. Clique no boto Transfere e informe os dados a seguir:
Do Cdigo: 000013
At o Cdigo: 000013
8. Marque Todos os Itens com um X e conrme;
9. Informe os dados, segundo descrito a seguir:
Cdigo Base: 000014
tem Base: 0001
Tipo: 01
Data Aquisi: Data de Hoje
Descr. Sinttica: MICROCOMPUTADOR PENTIUM
Quantd: 1
Chapa: 000014
Classicao: N = Ativo Fixo
Histrico: MELHORIA - MICROCOMP. PENTIUM
Conta : 14101009
Dta. Incio Dep.: Data de Hoje
Val. Orig. M1: Valor exato a ratear
Tx. Anual Dep. M1: 20%
10. Conra os dados e conrme a Aquisio por Transferncia.
67
Ativo xo
Clculos
A rotina Clculos-, tambm conhecida como clculo de depreciao, o principal processo executado
pelo ambiente ATIVO FIXO. Nessa rotina so calculados e atualizados os valores de depreciao do
ms, acumulada e, tambm, podem ser atualizados os valores relativos correo monetria, despesas
de depreciao e correo monetria sobre a depreciao, processo que deve ser executado com
periodicidade mensal (normalmente, no ltimo dia do ms).
A depreciao representa o desgaste ou perda da capacidade de utilizao (vida til) de bens tangveis
ou fsicos pelo uso, por causas naturais ou por obsolescncia tecnolgica.
Geralmente, se faz a depreciao pelo uso, pois para realizar por obsolescncia ou desgaste pela ao da
natureza, necessrio um laudo tcnico de rgos competentes.
Ser calculada pela aplicao da taxa de depreciao, xada em funo da vida til estimada do bem e
sobre o valor dos bens objeto da depreciao.
A depreciao gera uma despesa (rea administrativa) ou custo (rea de produo) e comea a ser
calculada, somente, a partir do momento em que o bem foi colocado em uso.
Alguns bens no sofrem perda de valor, como: terrenos, obras de arte etc. Estes bens no so depreciados
e, para esses casos, possvel cadastrar os bens com taxa de depreciao igual zero ou, se for o caso,
pode-se mudar a classicao do tipo do bem, pois o ambiente ATIVO FIXO s calcula depreciao para
os bens classicados com o campo Tipo do Bem com contedo igual a N-ATIVO FIXO.
O Sistema calcula a depreciao, baseado na taxa de depreciao anual informada para cada bem at que
o valor acumulado da depreciao seja equivalente ao valor de aquisio em moeda forte; ou seja, at a
total depreciao do produto.
Ao nal de cada clculo efetuado, a data de processamento do clculo armazenada no parmetro <MV_
ULTDEPR>.
Utilizando o parmetro <MV_TIPDEPR> possvel congurar se, para o incio da depreciao do bem, ser considerado
o ms cheio (30 dias) conforme o ms informado no campo Dt Incio da Depreciao (N3_DINDEPR), do cadastro do
Ativo, ou se o incio da depreciao ser proporcional aos dias entre o campo Dt. Incio da Depreciao e a data de
processamento do clculo (data-base do Sistema).
Dica
Observe o tratamento do parmetro <MV_TIPDEPR>:
Se for informado 1 para o incio do clculo da depreciao, ser utilizado o ms cheio (30 dias),
considerando o ms do campo Dt. Incio da Depreciao (N3_DINDEPR).
Se for informado 0 para o incio do clculo da depreciao, sero utilizados os dias proporcionais entre
o campo Dt. Incio da Depreciao e a data de processamento do clculo (data-base do Sistema).
Caso o lanamento padronizado no exista, o Sistema vai gerar o lanamento contbil de acordo com as
contas do bem.
Para que esse processo seja bem sucedido, preciso observar se as taxas mensais das moedas, na opo
Cambio, e as taxas de depreciao esto informadas corretamente, bem como as contas atreladas ao bem,
para que os valores de depreciao, na moeda forte, sejam atualizados corretamente e para que sejam
gerados os lanamentos contbeis de integrao respectivamente.
recomendado efetuar o procedimento de Backup (cpias de segurana) das tabelas do ATIVO FIXO (famlia de tabelas
SN), prevenindo qualquer eventualidade antes da execuo do clculo de depreciao.
Ao executar a rotina -Clculo de depreciao-, a tela com a data do ltimo clculo de depreciao e a taxa
de referncia utilizada para a moeda forte no clculo de depreciao ser apresentada. A moeda utilizada
para o clculo de depreciao pode ser alterada por meio do parmetro <MV_ATFMOED>.
Ao conrmar a tela inicial, a tela de perguntas para o processamento do clculo apresentada.
importante observar se o lanamento padro est devidamente congurado, pois a contabilizao do clculo est
disponvel atravs do lanamento padronizado 820. Este pode ser montado de maneira a melhor atender o usurio, no
momento da contabilizao.
possvel optar se a contabilizao da depreciao ser feita de forma on-line, durante o clculo de
depreciao, ou se ser efetuada posteriormente por meio da rotina Contabilizao Off-Line da
Depreciao.
Essa congurao pode ser efetuada por meio da pergunta Mostra lanamentos contbeis, com contedo
Sim ou No. Efetuar a contabilizao mostrando, ou no, a tela com os lanamentos contbeis de
integrao gerados. Quando o contedo for No Contabiliza ser necessrio efetuar a contabilizao
da depreciao por meio rotina -Contabilizao Off-line-.
A -Contabilizao Off-line- permite que os valores calculados sejam previamente analisados antes que
a integrao contbil seja gerada, embora a anlise dos valores calculados por meio dos relatrios da
prpria contabilidade (gerando a integrao contbil de forma on-line) seja da preferncia de alguns
contadores.
Fique
atento
Fique
atento
69
Ativo xo
Exerccios
Conrmando a tela de perguntas, o processo de clculo da depreciao executado.
possvel acompanhar e analisar os efeitos do clculo da depreciao sobre os bens em diversos relatrios,
entre eles:
Posio valorizada do ativo.
Saldos a depreciar.
Bens depreciados e bens depreciados por % (percentual).
Resumo por conta, lanamentos por c.custo, item contbil e classe de valores.
No caso de correo, pode-se emitir relatrio especco para anlise.
No relatrio da Correo monetria, o valor da correo pode ser apresentado somado ao valor da
depreciao acumulada ou, ainda, individualmente, separado por conta.
Como realizar o Clculo Mensal:
1. Clique no Campo Data no rodap da tela do sistema e altere, para o ltimo Dia do Ms, que
est sendo realizado os exerccios;
2. Conrme os valores das Taxas das Moedas apresentadas pelo sistema;
Miscelanea > Processamentos > Clculo Mensal
4. Verique as informaes exibidas na tela e conrme;
5. Conra os dados, conrme Clculo Mensal da Depreciao.
Exerccios
Grco de depreciao
Com a consulta grca de depreciao, possvel avaliar gracamente os perodos em que os bens sofrem
maior desgaste em funo de depreciao acelerada, por exemplo.
A consulta grca tem maior aplicao para mquinas e equipamentos que podem ser submetidos a
maior carga de trabalho em determinados perodos ou meses. Ela permite a visualizao individual da
depreciao no ms, ou a visualizao da depreciao acumulada ms a ms.
A consulta grca permite a visualizao comparativa de at doze meses, possibilitando o envio do grco
por e-mail ou, ainda, sua impresso. Esto disponveis os grcos de linha e grco de barras.
Como realizar o Clculo Mensal:
Consultas > Ativos > Grfcos Depreciac
2. Informe os parmetros segundo descrito abaixo:
Data Inicial: <1 dia do ms>
Data Final: <ltimo dia do ms>
Moeda?: 1
Mostra?: Valores Deprec.
3. Conra os parmetros e conrme;
71
Ativo xo
Desclculos
Se, por qualquer motivo, houver necessidade de cancelar o clculo de depreciao efetuado, voltando os
saldos dos bens para a posio anterior ao clculo, essa rotina deve ser utilizada.
A operao de desfazer o clculo reverte o clculo da correo e a depreciao dos ativos imobilizados.
possvel realizar apenas um desclculo por vez, sempre referente ao ltimo perodo de clculo efetuado.
Se houver a necessidade de efetuar o clculo da depreciao para meses anteriores ao ltimo clculo,
pode-se voltar o backup e registrar as movimentaes novamente.
No necessrio cancelar as baixas.
Da mesma forma que na rotina de clculo, uma tela inicial com a data do ltimo clculo efetuado e a
moeda utilizada apresentada, indicada no <MV_ATFMOED>. Nesse caso, os dados no podem ser
alterados. Ao conrmar, a tela de parmetros da rotina ser apresentada.
Observando a regra utilizada para o clculo, pode-se efetuar a contabilizao do cancelamento de clculo;
ou seja, caso lanamentos contbeis tenham sido gerados durante o clculo, os valores podero ser
gerados na posio inversa (estornando) os valores contabilizados por meio do lanamento padro 825.
Se o lanamento padro 825 no for contabilizado pela rotina de desclculo, pode-se excluir os documentos
gerados pelo clculo manualmente, por meio do prprio mdulo CONTABILIDADE.
Neste ltimo caso e, ainda, se os lanamentos contbeis no tiverem surgido durante o clculo, no h
necessidade de gerar os lanamentos de estorno por meio do lanamento padro 825.
Com a concluso do procedimento de cancelamento de clculo, o parmetro <MV_ULTDEPR> volta
ltima data do ms anterior correspondente data do ltimo clculo de depreciao feito antes do
ltimo clculo da depreciao.
Fique
atento
Anotaes
Exerccios
Exerccios
Como realizar o Desclculo Mensal:
Miscelanea > Processamentos > Desclculo Mensal
2. Verique as informaes exibidas na tela e conrme;
3. Conra os dados, conrme o Estorno do Clculo Mensal da Depreciao ou Desclculo da
Depreciao e a gerao dos Lanamentos Automticos;
4. Refaa o Clculo da Depreciao conforme j visto anteriormente.
Alterao da taxa de depreciao
A rotina -Alterao de taxa de depreciao- executada quando se faz necessrio mudar a taxa de
depreciao ou, ainda, atribuir a mesma taxa de depreciao a mais de um bem. Esse tipo de situao
ocorre, por exemplo, quando se aplica uma depreciao acelerada a um determinado grupo de bens.
Para isso, necessrio que o cadastro de ativos tenha sua codicao estruturada de forma que facilite
a determinao dos intervalos de cdigos base e itens de bens que sero tratados em conjunto, embora
seja possvel fazer a ltragem, considerando-se as entidades contbeis.
Seguindo o padro das rotinas do menu miscelnea, as perguntas so acessadas por meio do boto
Parmetros, na tela inicial. Nessa etapa, dene-se o intervalo de cdigos que devem ter sua taxa de
depreciao alterada e, conseqentemente, uma nova taxa para esses bens.
importante observar que diferente das rotinas de movimentao, a rotina de alterao da taxa de
depreciao no possui interface para seleo manual dos bens que tero a taxa alterada.
Uma vez conrmada a tela de parmetros e a tela inicial, a taxa alterada nos bens que compem o
intervalo sem interveno do usurio.
Como Alterar Taxas de Depreciaes dos Bens:
Miscelnea > Acertos > Alterar Tx. Depr.
73
Ativo xo
Do Cdigo: 000001
At o Cdigo: 000001
Do Grupo: <branco>
At o Grupo: ZZZZ
Nova Taxa de Deprec.: 10
Alterar Tx. na Moeda: Moeda 3
Do Centro de Custos: <branco>
At o Centro Custos: ZZZZZZZZ
Da Conta: <branco>
At a Conta: ZZZZZZZZZ
3. Conra os dados, conrme os Parmetros e a Alterao da Taxa de Depreciao do Bem;
6. Clique no boto Visualizar, para vericar no Campo Tx. An. Depr., que a Taxa Anual de
Depreciao do Bem, agora de 10%.
A rotina -Alterao da taxa de depreciao- no volta taxa original dos bens de forma automtica. No caso de
depreciao acelerada durante um determinado perodo, necessrio efetuar o procedimento de alterao para a taxa
original, novamente, pela rotina -Alterao da taxa de depreciao- ou por meio do prprio cadastro de Ativos.
Bloqueio/Desbloqueio de depreciao
possvel que haja a necessidade de interromper, temporariamente, a depreciao de um bem. Um
exemplo disso acontece quando mquinas que costumam ser depreciadas pelo uso, por algum motivo,
no esto sendo usadas e, com isso, no so depreciadas. Para esse objetivo foi criado o recurso de
bloqueio ou desbloqueio do clculo de depreciao.
Fique
atento
Anotaes
Exerccios
Acessada pelo menu, a rotina apresenta uma tela inicial com o objetivo. Nela, h um boto de parmetros
que, ao ser pressionado, permite que o intervalo de cdigos dos bens que tero status alterados seja
denido, o status de destino dos bens e a data limite para o status.
Conrmando a tela de perguntas e a tela inicial (com o objetivo da rotina), os bens tero o status
alterados.
1. Todos os clculos de depreciao com data-base inferior data limite no sero executados.
2. A depreciao no ser calculada apenas para os bens bloqueados e os bens com situao aberto (ou desbloqueado)
devem sofrer o procedimento de depreciao normalmente.
3. A mudana de status do bem bloqueado para desbloqueado e vice-versa ocorre em funo da alterao na pergunta
Bloqueia/Desbloqueia?, na tela de parmetros da rotina.
Como Bloquear Depreciaes dos Bens:
Miscelnea > Processamentos > Desbl./ Deprec
Do Cdigo: 000012
At o Cdigo: 000012
Grupo De: <branco>
Grupo At: ZZZZ
Data Limite: ltimo dia do prximo ms
Bloqueia/Desbloquei.: Bloqueia
Do Cdigo do item: <branco>
At o Cdigo do item: ZZZZ
As operaes de bloqueio e desbloqueio devem ser efetuadas separadamente.
Fique
atento
75
Ativo xo
3. Conra os dados, conrme os Parmetros e o Bloqueio da Depreciao do Bem;
6. Clique no boto Visualizar, para vericar que a Data Limite, ser apresentada no Campo
Data Bloqueio.

Como Desbloquear Depreciaes dos Bens:
Miscelnea > Processamentos > Desbl./ Deprec
Do Cdigo: 000012
At o Cdigo: 000012
Bloqueia/Desbloquei.: Desbloqueia
3. Conra os dados, conrme os Parmetros e o Desbloqueio da Depreciao do Bem.
Consultas - Ficha do ativo
Esta consulta apresenta ao usurio uma cha completa de informaes sobre cada um dos bens da
empresa.
Pode-se utilizar a funo Pesquisar para localizar o bem, posicionando na tela de browse inicial.
Ao selecionar o boto Ficha Ativo, apresentada a tela de consulta.

No possvel efetuar qualquer tipo de alterao nos dados atravs da consulta da cha do ativo. Para
impresso est disponvel o relatrio Ficha do Ativo.
Exerccios
Exerccios
Como Consultar a Ficha do Ativo::
Consultas > Ativos > Ficha do Ativo
2. Posicione no Cdigo 000001 e clique no boto Ficha do Ativo e verique os dados
apresentados.
Valores contbeis
A consulta de valores contbeis apresenta um resumo de saldo por conta a cada dia em que foi efetuada
movimentao. Pode-se efetuar a pesquisa da conta desejada. Ao pressionar o boto Visualizar, o saldo
por conta no dia e em todas as moedas do Sistema ser apresentado.
Como Consultar a Valor Contbil:
Consultas > AtivosValores > Contbeis
2. Posicione no Cdigo 14101006 e clique no boto Visualizar e verique os dados apresentados.
77
Ativo xo
Miscelnea
A maioria das rotinas que constam do menu Miscelnea so processamentos Batch executados isolada
e esporadicamente.
Os procedimentos so semelhantes e, por isso parte-se de uma tela inicial com o objetivo da rotina e um
boto de Parmetros, em que se dene como ser ela ser executada.
Conrmados os parmetros e a tela inicial (selecionando o boto Ok), a execuo da rotina iniciada e
no deve ser interrompida at o seu trmino.
necessrio ateno no momento da congurao prvia dos parmetros antes de conrmar a tela inicial.
Vericao de integridade
Essa rotina verica a integridade das tabelas do ambiente ATIVO FIXO e emite uma relao dos problemas
detectados. A data-base do Sistema deve ser a do ms imediatamente posterior ao ltimo clculo ou do
ms da implantao (no caso de ainda no haver sido efetuado nenhum clculo).
Na vericao de integridade, so testadas condies como:
Preenchimento de campos obrigatrios e inconsistncias nos valores cadastrados.
Falta ou duplicidade de registros (cdigos) nos arquivos de cadastro, movimentos e saldos.
No h parmetros para a execuo da vericao de integridade; apenas apresentada uma tela com
texto explicativo sobre a rotina que, se conrmada, executa a rotina Vericao de integridade-.
A -Vericao de integridade- no corrige automaticamente os problemas detectados, apenas gera
um relatrio com as inconsistncias; caso existam, necessria a interveno do usurio ou de pessoal
capacitado para a correo dos problemas.
No exemplo acima, foram detectadas diversas inconsistncias, dentre elas problemas de contas contbeis
no classicadas, valores em outras moedas incoerentes e problemas de bens gravados incompletos ou
com saldos desatualizados.
Fique
atento
Exerccios
Exerccios
Como Vericar a Integridade:
Miscelnea > Acertos > Verifcar Integr.
2. Conrme a rotina clicando no boto Ok.
Refaz saldos
Essa opo tem como objetivo reconstruir a tabela saldos (SN5) que pode ser efetuado de duas formas:
Sinttico - os saldos so reconstrudos atravs do cadastro de bens (SN1-Cadastro de ATIVO FIXO + SN3-
Arquivo de Saldos), gerando saldos atualizados (resumido).
Analtico - os saldos so reconstrudos atravs do cadastro de movimentaes (SN4-Movimentaes do
ATIVO FIXO), gerados com valores histricos (baixas, depreciaes etc.).
O ideal utilizar a forma analtica, pois possibilita a gerao dos saldos atravs de cada movimento,
registrado no Sistema (parmetro Considera? = Movimentaes).
Esse processo possibilita a reconstruo dos saldos iniciais das contas contbeis, quando necessrio.
Exemplo: quando h uma importao de outras bases de dados e o arquivo de saldos no foi atualizado.
Como Refazer os Saldos:
Miscelnea > Acertos > Refaz Saldos
Considera: Movimentaes
Data de Referncia: ltimo dia do ms
3. Conrme os parmetros e clique no boto OK para conrmar o processo.
79
Ativo xo
Virada anual
Essa rotina utilizada para zerar os saldos iniciais para o prximo exerccio. No permitido fazer
movimentaes, no exerccio seguinte, sem que antes seja feita a virada anual do exerccio corrente. A nica
exceo que se podem lanar aquisies, no exerccio seguinte, mesmo sem ter efetuado o fechamento
do ano anterior. A virada anual deve ser executada sempre que encerrado o exerccio contbil.
No ATIVO FIXO, o exerccio encerra-se aps o clculo de 31 de dezembro. Aps este clculo, deve ser
executada a rotina de virada anual (normalmente com data de 01 de Janeiro do ano seguinte).
A data do novo saldo ser a data-base do Sistema.
Ao acessar a rotina de virada anual, so apresentados seus parmetros.
Para considerar as baixas efetuadas, deve-se congurar a pergunta Considera Baixas com contedo Sim
e preencher o intervalo de datas das baixas a serem consideradas.

1) Considera baixas: na rotina, essa pergunta ir vericar se o bem est totalmente baixado ou no. Isso
feito atravs do campo N3_BAIXA, que se estiver com o contedo 1, signica que o bem est totalmente
baixado. Sendo assim, se a pergunta estiver como 1=SIM, o Sistema ir criar um registro no arquivo SN5
com o valor original do bem em questo, se a pergunta estiver como 2=NO, isso no ocorrer.
2) Elimina baixados: est diretamente ligada pergunta anterior; ou seja, se o bem estiver com o campo
N3_NBAIXA=1, totalmente baixado e esta pergunta estiver como 1=SIM, a rotina ir deletar o registro
dos SN1 e SN3, caso contrrio isso no ocorrer.
Como se trata de um encerramento do perodo, a rotina atravs da pergunta Elimina Baixados verica
se h o desejo de eliminar os bens baixados dos perodos anteriores (para limpeza da base de dados). Se
congurada a pergunta Elimina Baixados com contedo Sim, deve-se denir tambm o intervalo de
datas das baixas, porm deve-se observar as exigncias da legislao com relao ao tempo que os bens
baixados devem ser mantidos para efeito de histrico.
Dica
Exerccios
Como realizar Viradas Anuais:
Miscelnea > Processamentos > Virada Anual
2. Preencha os Parmetros, informando os dados a seguir:
Considera Baixas: S = Sim
Elimina Baixados: S = Sim
Baixados a Partir De: 1 Dia do ms
Baixados At: ltimo dia do ms
3. Conra os dados, conrme os Parmetros;
4. Conra os dados e conrme e a movimentao de Virada Anual;
Anotaes
81
Ativo xo
Ativo Fixo: conceito empregado em contabilidade para denir, dentro de uma determinada
empresa, quais so os seus bens e direitos que no sofrem movimentao. Esses bens fazem
parte do seu partimnio, tambm chamados bens patrimoniais. Um bem de Ativo Fixo pode ser
deprecivel ou no, pois para bens de pequeno valor no se exige a depreciao. O bem de Ativo
tambm pode ser Tangvel ou Intangvel, por exemplo, um automvel um bem tangvel, um
copyright de um programa de software um bem intangvel.
Depreciao: a principal caracterstica a ser controlada para um bem de Ativo Fixo a sua
depreciao. Legalmente, permitido que a empresa efetue lanamentos contbeis de despesas
de depreciao para um determinado bem, denotando em seu balano patrimonial as perdas com
a depreciao daquele bem. Existem Leis que classicam os tipos de Bem de Ativo Fixo e qual o
tempo de depreciao para cada tipo de bem. Dessa forma o tempo para depreciar totalmente
um automvel diferente do tempo para depreciar totalmente um edifco (a depreciao total do
bem de Ativo chamada de exausto).
Com essas regras, pressupe-se que aps a total depreciao do bem de Ativo; ou seja, aps a sua
exausto, a empresa tenha efetuado provises nanceiras que permitam que ela desative o bem
de Ativo e adquira um novo bem.
Depreciao Linear: a depreciao tambm controlada por taxas e frmulas. Para o Brasil, a
frmula permitida por lei a Depreciao Linear, que consiste em dividir o valor total do bem de
Ativo em partes iguais, contabilizando uma parte por ms at a total exausto do bem de Ativo.
Depreciao acelerada: para alguns tipos de bem de Ativo, especialmente as mquinas industriais,
existe uma legislao especca que permite, dependendo da mquina e do tipo de negcios,
depreciar o bem de Ativo em taxas maiores, caso se utilizem as mquinas em mais de um turno
operacional.
Depreciao incentivada: em casos regidos pela legislao, pode-se criar taxas adicionais, que
aumentam a depreciao de determinados bens de Ativo. Isso denido para Zonas de incentivo
Fiscal, como por exemplo: zona Franca de Manaus
Depreciao acumulada: representa toda a depreciao registrada como custo ou despesa ao
longo de perodos (meses, trimestres, semestres ou anos) e que vai acumulando gradualmente em
conta do Ativo Imobilizado
Patrimnio: conjunto de bens, direitos e obrigaes avaliveis em moeda, pertencente a uma
pessoa fsica ou jurdica.
Bens: so elementos materiais capazes de satisfazer as necessidades humanas e suscetveis
avaliao econmica.
Direitos: so todos os valores que a empresa tem para receber de terceiros. Por exemplo: duplicatas
a receber, aluguis a receber etc.
Obrigaes: so os valores que a empresa deve pagar a terceiros. Por exemplo: duplicatas a pagar,
salrios a pagar, impostos a pagar etc.
Reavaliao: reviso do valor contbil residual de um bem do ativo imobilizado
G
l
o
s
s
r
i
o
Amortizao: diminuio do valor dos elementos do ativo imobilizado, quando corresponder
perda do valor do capital aplicado na aquisio de direitos.
Exausto: diminuio do valor dos elementos do ativo imobilizado, quando corresponder parte
do valor decorrentes de sua explorao.
Ampliao: gastos com reparos, conservao ou substituio de partes e peas de bens do Ativo
Imobilizado, quando resultam em aumento de vida til do bem, desde que esse aumento seja
superior a um ano.
Baixa: ato de registrar a sada fsica de um bem do Ativo Imobilizado. A baixa pode ser por diversos
motivos, como por exemplos: roubo, venda, doao, extravio, avaria etc.
Transferncia: ato de registrar alteraes das entidades contbeis informadas inicialmente para
um item do ativo xo. Pode-se efetuar uma transferncia fsica, contbil ou ambas.
83
Ativo xo
Depreciao, amortizao, exausto e correo monetria.
1. Depreciao uma despesa que registra a perda de valor de bens xos materiais e ocorre por
conta de uso, ao da natureza ou obsolescncia. Os bens materiais constantes do ATIVO FIXO
(mveis e utenslios, instalaes, veculos, mquinas e equipamentos etc.) vo se desgastando com
o tempo. A contabilizao da perda de valor desses bens corresponde despesa depreciao.
O mtodo para calcular a depreciao, mais utilizado no Brasil o mtodo linear que consiste
em depreciar o bem em quotas anuais e constantes com base no tempo de vida til estimado
para tal bem.
Por esse mtodo, podemos calcular a depreciao mensal, trimestral ou anual, com ou sem valor
residual.
Taxas de depreciao admitidas pela receita federal
A Receita Federal aceita, somente, o clculo de despesas com depreciao dedutvel do imposto
de renda das pessoas jurdicas (IRPJ), com base nas seguintes taxas:
Bem

Taxa anual

Vida til
Edifcios e construes 4%

25 anos
Mquinas e equipamentos

10% 10 anos
Instalaes

10% 10 anos
Mveis e utenslios

10% 10 anos
Veculos

20% 5 anos
Terrenos

No pode ser depreciado

Em casos especiais, nos quais a entidade possua um bem cuja perda de valor seja maior do que a
apontada na tabela, o contabilista deve encomendar um laudo tcnico, geralmente realizado pelo
INT - Instituto Nacional de Pesquisas, em que dever mencionar a vida til deste bem. Este laudo
ocorre, geralmente, em mquinas que so limitadas a certo processamento de matrias ou a um
determinado perodo de tempo.
Uma mquina que custou R$ 50.000,00 tem vida til estimada de 10 anos. De acordo com a tabela
de taxas de depreciao do Imposto de Renda, o clculo de seu valor aps um ano de uso :
10% de taxa anual de depreciao (tabela IRPJ) - 10% de R$ 50.000,00 = R$ 5.000,00
Valor do bem R$ 50.000,00
Custo residual R$ 5.000,00
Valor a depreciar R$ 45.000,00
A
n
e
x
o
s
2. Amortizao a representao de uma despesa e consiste na extino gradual do valor aplicado em
despesas pr-operacionais, despesas de reorganizao, benfeitorias em prdios de terceiros, marcas e
patentes.
O clculo de amortizao dos valores, classicados nas contas citadas, varia de acordo com a sua natureza;
ou seja:
despesas pr-operacionais e de reorganizao amortizveis no mnimo em 5 anos (20%) e no mximo
em 10 anos (10%);
benfeitorias em prdios de terceiros ou marcas e patentes amortizveis de acordo com o tempo de
validade (10 anos, 20 anos etc.).
3. Exausto representa a perda de valor pela utilizao de uma lavra, jazida ou reserva orestal. Dessa
forma, a empresa registra, anualmente, a diminuio gradativa do valor de aquisio do bem (jazida, lavra
ou reserva orestal), em funo da quantidade de material extrado desses locais.
Exemplo:
Exausto (despesa)
Exausto acumulada
Quota de exausto correspondente ao minrio extrado em 20XX R$ 800.000,00
Quotas de depreciao, amortizao e exausto
As quotas de depreciao, amortizao e exausto so registradas na escriturao como custos ou
despesas operacionais (encargos do exerccio), reduzindo o valor de ganhos com a correo monetria
do AP.
Correo monetria
A correo monetria tem por nalidade atualizar os valores constantes na contabilidade e nos elementos
do ativo permanente e patrimnio lquido, ajustando-os ao poder aquisitivo da moeda nacional. Essa
atualizao realizada tomando por base a variao nominal de uma conta UFIR.
O mecanismo usado para a correo do ativo permanente e do patrimnio lquido est contido no artigo
185 da Lei n. 6.404/76.

Correo monetria e o decreto-lei n. 2.341
O Decreto-Lei n. 2.341 de 29/6/87 adaptou a legislao do Imposto de Renda s normas da lei e
regulamentou os princpios bsicos para a escriturao da correo monetria na contabilidade das
empresas. So citadas as seguintes condies:
a unidade padro, para efeito da correo monetria ser uma UFIR;
a converso das unidades monetrias, em nmero de UFIR, ser o valor dessa UFIR, na data de sua
converso; e
a variao da UFIR entre duas datas constituir a base para a atualizao dos valores na contabilidade
da empresa.
As contas do ativo permanente e do patrimnio lquido passaram a apresentar uma conta transitria
denominada resultado da correo monetria.
85
Ativo xo
Quando o saldo da conta for credor ela representa uma conta de resultado que modica o resultado
do exerccio, produzindo lucro inacionrio. Caso o saldo fosse devedor, haveria perda inacionria.
Resultado da correo monetria
O saldo devedor representa a perda inacionria, enquanto o saldo credor representa o lucro
inacionrio.
O valor da correo monetria ser acrescido ao saldo das contas do ativo permanente e do patrimnio
lquido. O capital realizado ter o valor de sua correo contabilizado parte, em uma conta de
reserva do capital chamada correo monetria do capital, at a data da assemblia geral, quando os
acionistas aprovam o balano.
Dbito Crdito
Valores da correo do
patrimnio lquido e
contas ret ificadoras
do permanente.
Valores da correo
do permanente e
retificadoras do
patrimnio lquido.
NMERO DE REGISTRO: ATFP10190707

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