NOV 2002

NBR ISO 19011

Diretrizes para auditorias de sistema de

gesto da qualidade e/ou ambiental
ABNT Associao
Brasileira de
Normas Tcnicas
Sede:
Rio de Janeiro
Av. Treze de Maio, 13 28 andar
CEP 20003-900 Caixa Postal 1680
Rio de Janeiro RJ
Tel.: PABX (021) 210-3122
Fax: (021) 220-1762/220-6436
Endereo eletrnico:
www.abnt.org.br

Origem: Projeto 25:003.07-001:2002

ABNT/CB-25 Comit Brasileiro da Qualidade
CE-25:003.07 Comisso de Estudo de Auditoria de Sistema de Gesto da Qualidade
CE-38:002.001 Comisso de Estudo de Auditoria Ambiental e Investigaes Correlatas
NBR ISO 19011 - Guidelines for quality and/or environmental management systems auditing
Descriptors: Auditing. Quality management system. Environmental management system
Esta Norma cancela e substitui as NBR ISO 10011-1:1993, NBR ISO 10011-2:1993,
NBR ISO 10011-3:1993, NBR ISO 14010:1996, NBR ISO 14011:1996 e NBR ISO
14012:1996
Esta norma equivalente ISO 19011:2002
Vlida a partir de 29.12.2002

Palavras-chave: Auditoria. Sistema de gesto da

Copyright 2000,
ABNTAssociao Brasileira de
Normas Tcnicas
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Impresso no Brasil
Todos os direitos reservados

25 pginas

qualidade.
Sistema de gesto
ambiental

Sumrio
Prefcio
Introduo
1. Objetivo e campo de aplicao
2. Referncias normativas
3. Termos e definies
4. Princpios de auditoria
5. Gerenciando um programa de auditoria
6. Atividades de auditoria
7. Competncia e avaliao de auditores
Prefcio
A ABNT Associao Brasileira de Normas Tcnicas o Frum Nacional de Normalizao. As Normas Brasileiras, cujo
contedo de responsabilidade dos Comits Brasileiros (ABNT/CB) e dos Organismos de Normalizao Setorial (ABNT/ONS),
so elaboradas por Comisses de Estudo (CE), formadas por representantes dos setores envolvidos, delas fazendo parte:
produtores, consumidores e neutros (universidades, laboratrios e outros).
Os projetos de Norma Brasileira, elaborados no mbito dos ABNT/CB e ABNT/ONS, circulam para Consulta Pblica entre os
associados da ABNT e demais interessados.
Introduo
As sries de Normas NBR ISO 9000 e NBR ISO 14000 enfatizam a importncia de auditorias como uma ferramenta de gesto
para monitorar e verificar a eficcia da implementao da poltica da qualidade e/ou ambiental de uma organizao. Auditorias
tambm so uma parte essencial das atividades de avaliao da conformidade, tais como certificao/registro externo e avaliao
e acompanhamento da cadeia de fornecedores.
Esta Norma fornece orientao sobre a gesto de programas de auditoria, sobre a realizao de auditorias internas ou externas de
sistemas de gesto da qualidade e/ou ambiental, assim como sobre a competncia e a avaliao de auditores. inteno que esta
Norma se aplique a um grande nmero de usurios potenciais, incluindo auditores, organizaes que implementam sistemas de
gesto da qualidade e/ou ambiental, organizaes que precisam realizar auditorias de sistema de gesto da qualidade e/ou
ambiental por razes contratuais e organizaes envolvidas em certificao ou treinamento de auditor, em certificao/registro de
sistemas de gesto, em credenciamento ou em padronizao na rea de avaliao da conformidade.
Pretende-se que a orientao desta Norma seja flexvel. Como indicado em vrios pontos do texto, o uso destas diretrizes pode
diferir de acordo com o tamanho, natureza e complexidade das organizaes a serem auditadas, como tambm com os objetivos e

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escopos das auditorias a serem executadas. Ao longo desta Norma, orientao adicional ou exemplos em tpicos especficos so
fornecidos na forma de ajuda prtica em caixa de texto. Em alguns casos a inteno da ajuda prtica em caixa de texto dar
apoio na utilizao desta Norma em pequenas organizaes.
A seo 4 descreve os princpios da auditoria. Estes princpios ajudam o usurio a entender a natureza essencial da auditoria e
so uma introduo necessria para as sees 5, 6 e 7.
A seo 5 fornece orientao para a gesto dos programas de auditoria e cobre pontos tais como designao de responsabilidade
pela gesto de programas de auditoria, estabelecimento dos objetivos do programa de auditoria, coordenao de atividades de
auditoria e disponibilizao de recursos suficientes para a equipe de auditoria.
A seo 6 fornece orientao sobre a realizao das auditorias de sistemas de gesto da qualidade e/ou ambiental, incluindo a
seleo de equipes de auditoria.
A seo 7 fornece orientao sobre a competncia necessria a um auditor e descreve um processo para avaliar auditores.
Onde sistemas de gesto da qualidade e ambiental so implementados conjuntamente, fica a critrio do usurio desta Norma se
as auditorias do sistema de gesto da qualidade e do sistema de gesto ambiental sero realizadas separadamente ou em
conjunto.
Embora esta Norma seja aplicvel auditorias de sistemas de gesto da qualidade e/ou ambiental, o usurio pode considerar a
adaptao ou extenso da orientao aqui fornecida para aplicao em outros tipos de auditorias, incluindo auditorias em outros
sistemas de gesto.
Esta Norma fornece somente orientao, embora os usurios possam aplic-la no desenvolvimento de seus prprios requisitos
relativos a auditoria.
Adicionalmente, qualquer outro indivduo ou organizao com interessem em monitorar a conformidade com requisitos, tais como
especificaes de produtos ou leis e regulamentos, pode achar til a orientao desta Norma.
1 Objetivo e campo de aplicao
Esta Norma fornece orientao sobre os princpios de auditoria, gesto de programas de auditoria, realizao de auditorias de
sistema de gesto de qualidade e auditorias de sistema de gesto ambiental, como tambm orientao sobre a competncia de
auditores de sistemas de gesto da qualidade ambiental.
aplicvel a todas as organizaes que necessitam realizar auditorias internas ou externas de sistema de gesto da qualidade
e/ou ambiental ou gerenciar um programa de auditoria.
A aplicao desta Norma para outros tipos de auditorias possvel, em princpio, contando que, em tais casos, seja dada
considerao especial identificao da competncia necessria aos membros da equipe da auditoria.
2 Referncias normativas
Os documentos normativos relacionados a seguir contm disposies que, ao serem citadas neste texto, constituem prescries
desta Norma. Para referncias datadas, quaisquer emendas ou revises subsequentes destas publicaes no se aplicam. Porm,
as partes em acordos baseados nesta Norma so encorajadas a verificar a possibilidade de se usarem as edies mais recentes
dos documentos normativos citados a seguir. Para referncias no datadas, aplicam-se as edies mais recentes dos documentos
normativos referidos. A ABNT possui a informao das normas em vigor em um dado momento.
NBR ISO 9000:2000, Sistema de gesto da qualidade fundamentos e vocabulrio.
ISO 14050:1998, Environmental management Vocabulary
3 Termos e definies
Para os efeitos desta Norma, aplicam-se os termos e definies das NBR ISO 9000 E ISO 14050, a menos que sejam substitudos
pelos termos e definies dados a seguir.
Um termo em uma definio ou nota que esteja definido em algum lugar nesta seo est indicado em negrito, seguido da sua
numerao entre parnteses. Tal termo em negrito pode ser substitudo na definio por sua definio completa.
3.1
auditoria
processo sistemtico, documentado e independente para obter evidncias de auditoria (3.3) e avali-las objetivamente para
determinar a extenso na qual os critrios da auditoria (3.2) so atendidos
NOTA 1 Auditorias internas, algumas vezes chamadas de auditorias de primeira parte, so conduzidas pela prpria organizao, ou em seu
nome, para anlise crtica pela direo e outros propsitos internos, e podem formar a base para uma autodeclarao de conformidade da

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organizao. Em muitos casos, particularmente em pequenas organizaes, a independncia pode ser demonstrada pela liberdade de
responsabilidades pela atividade sendo auditada.
NOTA 2 Auditorias externas incluem aquelas auditorias geralmente chamadas de auditoria de segunda e terceira partes. Auditorias de segunda
parte so realizadas por partes que tm um interesse na organizao, tais como clientes, ou por outras pessoas em seu nome. Auditorias de
terceira parte so realizadas por organizaes externas de auditoria independente, tais como organizaes que provem certificados ou registros
de conformidade com os requisitos da NBR ISO 9001 OU NBR ISO 14001.
NOTA 3 Quando sistemas de gesto da qualidade e ambiental so auditados juntos, isto e chamado de auditoria combinada.
NOTA 4 Quando duas ou mais organizaes de auditoria cooperam para auditar um nico auditado (3.7), isto e chamado de auditoria conjunta.

3.2
critrio de auditoria
conjunto de polticas, procedimentos ou requisitos
NOTA Critrios de auditoria so usados como uma referncia contra a qual a evidncia de auditoria (3.3) comparada.

3.3
Evidncia de auditoria
registros, apresentao de fatos ou outras informaes, pertinentes aos critrios de auditoria (3.2) e verificveis
NOTA Evidncia de auditoria pode ser qualitativa ou quantitativa.

3.4
constatao de auditoria
resultados da avaliao da evidncia de auditoria (3.3) coletada, comparada com os critrios de auditoria (3.2)
NOTA Constataes de auditoria podem indicar tanto conformidade quanto no-conformidade com o critrio de auditoria ou oportunidades para
melhoria.

3.5
concluso de auditoria
resultado de uma auditoria (3.1), apresentado pela equipe de auditoria (3.9) aps levar em considerao os objetivos da auditora
e todas as constataes de auditoria (3.4)
3.6
cliente da auditoria
organizao ou pessoa que solicitou um auditoria (3.1)
NOTA - O cliente de auditoria pode ser o auditado (3.7) ou qualquer outra organizao que tem o direito regulamentar ou contratual para solicitar
uma auditoria.

3.7
auditado
organizao que est sendo auditada
3.8
auditor
pessoa com a competncia (3.14) para realizar uma auditoria (3.1)
3.9
equipe de auditoria
um ou mais auditores (3.8) que realizam um auditoria (3.1), apoiados, se necessrio, por especialistas (3.10)
NOTA 1 Um auditor na equipe de auditoria indicado como o lder da equipe de auditoria.
NOTA 2 A equipe de auditoria pode incluir auditores em treinamento.

3.10
especialista
pessoa que fornece conhecimento ou experincia especficos para a equipe de auditoria (3.9)
NOTA 1 conhecimento especfico ou experincia aquele que diz respeito organizao , processo ou atividade a ser auditada, ou idioma ou
cultura.
NOTA 2 Um especialista no atua como um auditor (3.8) na equipe de auditoria.

3.11
programa de auditoria
conjunto de uma ou mais auditorias (3.1) planejado para um perodo de tempo especfico e direcionado a um propsito especfico
NOTA Um programa de auditoria inclui todas as atividades necessrias para planejar, organizar e realizar as auditorias.

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3.12
plano de auditoria
descrio das atividades e arranjos para uma auditoria (3.1)
3.13
escopo de auditoria
abrangncia e limites de uma auditoria (3.1)
NOTA O escopo de auditoria geralmente inclui uma descrio das localizaes fsicas, unidades organizacionais, atividades e processos, bem
como o perodo de tempo coberto.

3.14
competncia
atributos pessoais demonstrados e capacidade demonstrada para aplicar conhecimentos e habilidades
4 Princpios de auditoria
A auditoria caracterizada pela confiana em alguns princpios. Eles fazem da auditoria uma ferramenta eficaz e confivel em
apoio a polticas de gesto e controles, fornecendo informaes sobre as quais uma organizao pode agir para melhorar seu
desempenho. A aderncia a estes princpios um pr-requisito para se fornecer concluses de auditoria que so relevantes e
suficientes, e para permitir que auditores que trabalhem independentemente entre si cheguem a concluses semelhantes em
circunstncias semelhantes.
Os princpios seguintes esto relacionados a auditores.
a)

Conduta tica: o fundamento do profissionalismo

Confiana, integridade, confidencialidade e discrio so essenciais para auditar.

b)

Apresentao justa: a obrigao de reportar com veracidade e exatido

Constataes de auditoria, concluses de auditoria e relatrios de auditoria refletem verdadeiramente e com preciso as atividades
da auditoria. Obstculos significantes encontrados durante a auditoria e opinies divergentes no resolvidas entre a equipe de
auditoria e o auditado so relatados.
c) Devido cuidado profissional: a aplicao de diligncia e julgamento na auditoria
Auditores pratiquem o cuidado necessrio considerando a importncia da tarefa que eles executam e a confiana colocada neles
pelos clientes de auditoria e outras partes interessadas. Ter a competncia necessria um fator importante.
Outros princpios se relacionam auditoria, que por definio independente e sistemtica.
d) Independncia: a base para a imparcialidade da auditoria e objetividade das concluses de auditoria
Auditores so independentes da atividade a ser auditada e so livres de tendncia e conflito de interesse. Auditores mantm um
estado de mente aberta ao longo do processo de auditoria para assegurar que as constataes e concluses de auditoria sero
baseadas somente nas evidncias de auditoria.
e) Abordagem baseada em evidncia: o mtodo racional para alcanar concluses de auditoria confiveis e reproduzveis em
um processo sistemtico de auditoria.
Evidncia de auditoria verificvel. baseada em amostras das informaes disponveis, uma vez que uma auditoria realizada
durante um perodo finito de tempo e com recursos finitos. O uso apropriado de amostragem est intimamente relacionado com a
confiana que pode ser colocada nas concluses de auditoria.
A orientao fornecida nas sees restantes desta Norma est baseada nesses princpios.
5 Gerenciando um programa de auditoria
5.1 Generalidades
Um programa de auditoria pode incluir uma ou mais auditorias, dependendo do tamanho, natureza e complexidade da organizao
a ser auditada. Estas auditorias podem ter uma variedade de objetivos e tambm podem incluir auditorias combinadas ou
auditorias em conjunto (ver Notas 3 e 4 da definio de auditoria em 3.1).
Um programa de auditoria tambm inclui todas as atividades necessrias para planejar e organizar os tipos e nmeros de
auditorias e para fornecer os recursos para conduzi-las eficaz e eficientemente dentro do perodo de tempo especificado.
Uma organizao pode estabelecer mais de um programa de auditoria.

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Convm que a Alta Direo da organizao conceda a autoridade para gerenciar o programa de auditoria.
Convm que aqueles designados com a responsabilidade para gerenciar o programa de auditoria
a)

estabeleam, implementem, monitorem, analisem criticamente e melhorem o programa de auditoria, e

b)

identifiquem os recursos necessrios e assegurem que eles sejam providos.

A figura 1 ilustra o fluxo do processo de gesto de um programa de auditoria.

Autoridade para o programa de auditoria

(5.1)

Planejar
(Plan)

Estabelecendo o programa de auditoria

(5.2, 5.3)

objetivos e
responsabilidades
recursos
procedimentos

Implementando o programa de auditoria

(5.4, 5.5)

Agir
(Act)

Melhorando
o programa
de auditoria
(5.6)

programando
avaliando
selecionando equipes de
dirigindo atividades de
mantendo registros

Competncia e
avaliao de auditores
(seo 7)
Atividades de auditoria
(seo 6)

Monitorando e analisando criticamente o programa

de auditoria
(5.6)

Fazer
(Do)

Verificar
(Check)

monitorando e analisando
identificando necessidades de aes corretivas e
preventivas
identificando oportunidades de

Figura 1 Ilustrao do fluxo do processo de gesto de um programa de auditoria

NOTA 1 A Figura 1 ilustra a aplicao da metodologia do PDCA (Planejar (Plan) Fazer (Do) Verificar (Check) Agir (Act) nessa Norma.
NOTA 2 Os nmeros nessa figura e em todas as figuras subsequentes se referem s sees pertinentes desta Norma.

Se uma organizao a ser auditada opera sistemas de gesto da qualidade e de gesto ambiental, auditoria combinadas podem
ser includas no programa de auditoria. Nesse caso, convm que seja prestada ateno especial competncia da equipe de
auditoria.
Duas ou mais organizaes auditoras podem cooperar entre si, como parte de seus programas de auditoria, para realizar uma
auditoria conjunta. Em tal caso, convm que seja prestada ateno especial diviso de responsabilidades, proviso de
qualquer recurso adicional, competncia da equipe de auditoria e aos procedimentos apropriados.
Convm que um entendimento sobre esses pontos seja alcanado antes do incio da auditoria.

Ajuda prtica exemplos de programas de auditoria

Exemplos de programas de auditoria incluem os seguintes:
a)

uma srie de auditorias internas que cobrem o sistema de gesto da qualidade de toda uma organizao durante o ano em
curso;

b)

auditorias de Segunda parte de sistema de gesto de fornecedores potenciais de produtos crticos a serem realizadas em um

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perodo de 6 meses;
c)

auditorias de certificao/registro e de acompanhamento realizadas por uma organizao de certificao/registro de terceira

parte em um sistema de gesto ambiental dentro de um perodo de tempo acordado contratualmente entre a organizao de
certificao e o cliente.

Um programa de auditoria inclui planejamento apropriado, fornecimento de recursos e estabelecimento de procedimentos para
realizar as auditorias previstas no programa.

5.2 Objetivos e abrangncia do programa de auditoria

5.2.1 objetivos de um programa de auditoria
Convm que sejam estabelecidos objetivos para um programa de auditoria, de modo a direcionar o planejamento e a realizao
das auditorias.
Estes objetivos podem estar baseados na considerao de
a)

prioridades da direo,

b)

intenes comerciais,

c)

requisitos de sistema de gesto,

d)

requisitos estatutrios, regulamentares e contratuais,

e)

necessidade de avaliao de fornecedor,

f)

requisitos de cliente,

g)

necessidades de outras partes interessadas, e

h)

riscos para organizao.

Ajuda prtica Exemplos de objetivos de programa de auditoria

Exemplos de objetivos de programa de auditoria incluem os seguintes:
a)

satisfazer requisitos para certificao em uma norma de sistema de gesto;

b)

verificar conformidade com requisitos contratuais;

c)

obter e manter confiana na capacidade de um fornecedor;

d)

contribuir para a melhoria do sistema de gesto.

5.2.2 Abrangncia de um programa de auditoria

A abrangncia de um programa de auditoria pode variar e ser influenciada pelo tamanho, natureza e complexidade da
organizao a ser auditada, como tambm, pelo seguinte:
a)

escopo, objetivo e durao de cada auditoria a ser realizada;

b)

freqncia das auditorias a serem realizadas;

c)

nmero, importncia , complexidade, semelhana e localizao das atividades a serem auditadas;

d)

requisitos normativos, estatutrios, regulamentares e contratuais e outros critrios de auditoria;

e)

necessidade para credenciamento ou registro/certificao;

f)

concluses de auditorias anteriores ou resultados de anlise crtica de um programa de auditoria anterior;

g)

qualquer questo relativa a idioma, cultural e social;

h)

preocupaes das partes interessadas;

i)

mudanas significativas para uma organizao ou suas operaes.

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5.3 Responsabilidades, recursos e procedimentos do programa de auditoria

5.3.1 Responsabilidades do programa de auditoria
Convm que seja designada a responsabilidade para gerenciar um programa de auditoria a um ou mais indivduos que tenham um
entendimento geral de princpios de auditoria, da competncia de auditores e da aplicao de tcnicas de auditoria. Convm que
eles tenham habilidades de gerenciamento bem como compreenso tcnica e empresarial pertinentes s atividades a serem
auditadas.
Convm que aqueles designados com a responsabilidade para gerenciar o programa de auditoria
a)

estabeleam os objetivos e abrangncia do programa de auditoria,

b)

estabeleam as responsabilidades e procedimentos, e assegurem que os recursos sejam fornecidos,

c)

assegurem a implementao do programa de auditoria,

d)

assegurem que registros apropriados do programa de auditoria sejam mantidos, e

e)

monitorem, analisem criticamente e melhorem o programa de auditoria.

5.3.2 Recursos do programa de auditoria

Quando da identificao de recursos para o programa de auditoria, convm que seja dada considerao a
a)

recursos financeiros necessrios para desenvolver, implementar, gerenciar e aperfeioar as atividades de auditoria,

b)

tcnicas de auditoria,

c)

processos para alcanar e manter a competncia de auditores, e aperfeioar o desempenho do auditor,

d)

disponibilidade de auditores e especialistas, com a competncia adequada aos objetivos particulares do programa de
auditoria,

e)

abrangncia do programa de auditoria, e

f)

tempo de viagem, acomodao e outras necessidades para se auditar.

5.3.3 Procedimentos do programa de auditoria

Convm que os procedimentos de programa de auditoria contemplem o seguinte:
a)

planejar e programar auditorias;

b)

assegurar a competncia de auditores e lderes de equipe de auditoria;

c)

selecionar equipes de auditoria apropriadas e designar suas funes e responsabilidades;

d)

realizar auditorias;

e)

realizar aes de acompanhamento de auditoria, se aplicvel;

f)

manter registros do programa de auditoria;

g)

monitorar o desempenho e eficcia do programa de auditoria;

h)

informar para a Alta Direo as realizaes globais do programa de auditoria.

Para pequenas organizaes, as atividades mencionadas anteriormente podem ser apontadas em um nico procedimento.
5.4 Implementao do programa de auditoria
Convm que a implementao de um programa de auditoria contemple o seguinte:
a)

comunicar o programa de auditoria s partes pertinentes;

b)

coordenar e programar auditorias e outras atividades pertinentes ao programa de auditoria;

c)

estabelecer e manter um processo para a avaliao dos auditores e o seu desenvolvimento profissional contnuo, de acordo
respectivamente com 7.6 e 7.5;

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d)

assegurar a seleo de equipes de auditoria;

e)

fornecer os recursos necessrios para as equipes de auditoria;

f)

assegurar a realizao de auditorias de acordo com o programa de auditoria;

g)

assegurar o controle de registros das atividades de auditoria;

h)

assegurar a anlise crtica e a aprovao de relatrios de auditoria e assegurar sua distribuio ao cliente da auditoria e
outras partes especificadas;

i)

assegurar as aes de acompanhamento de auditoria, se aplicvel.

5.5 Registros do programa de auditoria

Convm que sejam mantidos registros para demonstrar a implementao do programa de auditoria e convm que incluam o
seguinte:
a)

registros relativos a auditorias individuais, tais como

planos de auditoria,

relatrios de auditoria,

relatrios de no-conformidade,

relatrios de ao corretiva e preventiva, e

relatrios de aes de acompanhamento de auditoria, se aplicvel.

b)

resultados de anlise crtica do programa de auditoria;

c)

registros relativos a pessoal de auditoria, incluindo assuntos tais como

competncia do auditor e avaliao de desempenho,

seleo da equipe de auditoria, e

manuteno e aperfeioamento da competncia

Convm que os registros sejam mantidos e salvaguardados adequadamente.

5.6 Monitoramento e anlise crtica do programa de auditoria

Convm que a implementao do programa de auditoria seja monitorada e, a intervalos apropriados, analisada criticamente para
avaliar se seus objetivos foram alcanados e identificar oportunidades para melhoria. Convm que os resultados sejam relatados
Alta Direo.
Convm que indicadores de desempenho sejam usados para monitorar caractersticas, tais como
-

a habilidade da equipe de auditoria em implementar o plano de auditoria,

conformidade com o programa de auditoria e as programaes, e

realimentao dos clientes de auditoria, auditados e auditores.

Convm que a anlise crtica do programa de auditoria considere, por exemplo,

a)

resultados e tendncias do monitoramento,

b)

conformidade com os procedimentos,

c)

evoluo de necessidades e expectativas de partes interessadas,

d)

registros do programa de auditoria,

e)

prticas alternativas ou novas de auditar, e

f)

consistncia no desempenho entre equipes de auditoria em situaes semelhantes.

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Resultados de anlises crticas do programa de auditoria podem conduzir a aes corretivas e preventivas e melhoria do
programa de auditoria.
6

Atividades de auditoria

6.1 Generalidades
Esta seo contm orientao para planejar e gerenciar atividades de auditoria como parte de um programa de auditoria. A figura
2 fornece uma viso geral das atividades tpicas de auditoria. A abrangncia na qual as providncias desta seo so aplicveis
depende do escopo e complexidade da auditoria especfica e o uso pretendido para as concluses da auditoria.

Iniciando a auditoria
(6.2)
designando o lder da equipe da auditoria
definindo objetivos, escopo e critrio da auditoria
determinando a viabilidade da auditoria
selecionando a equipe da auditoria
estabelecendo contato inicial com o auditado

Realizando anlise crtica de documentos

(6.3)
analisando criticamente documentos pertinentes ao sistema de
gesto, incluindo registros, e determinando sua adequao
com respeito ao critrio da auditoria

Preparando as atividades da auditoria no local

(6.4)
preparando o plano da auditoria
designando trabalho para a equipe de auditoria
preparando documentos de trabalho

Conduzindo atividades da auditoria no local

(6.5)
conduzindo a reunio de abertura
comunicao durante a auditoria
funes e responsabilidades de guias e observadores
coletando e verificando informaes
gerando constataes da auditoria
preparando concluses da auditoria
conduzindo a reunio de encerramento

Preparando, aprovando e distribuindo o relatrio da auditoria

(6.6)

preparando o relatrio da auditoria

aprovando e distribuindo o relatrio da auditoria

Concluindo a auditoria
(6.7)

Conduzindo aes de acompanhamento de auditoria

(6.8)
NOTA - As linhas pontilhadas indicam que normalmente quaisquer aes de acompanhamento de auditoria no so consideradas parte da
auditoria.

Figura 2 viso geral das atividades tpicas de auditoria

6.2 Iniciando a auditoria

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6.2.1 Designando o lder da equipe da auditoria

Convm que aqueles designados com a responsabilidade para gerenciar o programa de auditoria escolham o lder da equipe de
auditoria para uma auditoria especfica.
Onde uma auditoria conjunta realizada, importante alcanar um entendimento entre as organizaes de auditoria antes do
incio da auditoria sobre as responsabilidades especficas de cada organizao, particularmente com respeito autoridade do lder
da equipe designada para a auditoria.
6.2.2 Definindo objetivos, escopo e critrio de auditoria
Dentro dos objetivos globais de um programa de auditoria, convm que uma auditoria individual seja baseada em objetivos,
escopo e critrio documentados.
Os objetivos da auditoria definem o que para ser realizado pela auditoria e podem incluir o seguinte:
a)

determinao da extenso da conformidade do sistema de gesto do auditado, ou partes dele, com o critrio de auditoria;

b)

avaliao da capacidade do sistema de gesto para assegurar a concordncia com requisitos estatutrios, regulamentares e
contratuais;

c)

avaliao da eficcia do sistema de gesto em atingir seus objetivos especificados;

d)

identificao de reas do sistema de gesto para potencial melhoria.

O escopo da auditoria descreve a abrangncia e os limites da auditoria como localizaes fsicas, unidades organizacionais,
atividades e processos a serem auditados, bem como, o perodo de tempo coberto pela auditoria.
O critrio de auditoria usado como um referncia contra a qual a conformidade determinada e pode incluir polticas aplicveis,
procedimentos, normas, leis e regulamentos, requisitos de sistema de gesto, requisitos contratuais ou cdigo de conduta do setor
industrial ou do negcio.
Convm que os objetivos da auditoria sejam definidos pelo cliente da auditoria. Convm que o escopo e o critrio da auditoria
sejam definidos entre o cliente da auditoria e o lder da equipe da auditoria conforme os procedimentos do programa de auditoria.
Convm que quaisquer mudanas no objetivos, escopo ou critrio da auditoria sejam acordadas entre as mesmas partes.
Onde uma auditoria combinada realizada, importante que o lder da equipe da auditoria assegure que os objetivos, escopo e
critrio da auditoria sejam apropriados natureza da auditoria combinada.
6.2.3 Determinando a viabilidade da auditoria
Convm que a viabilidade da auditoria seja determinada, levando em conta fatores tais como a disponibilidade de
-

informaes suficientes e apropriadas para planejar a auditoria,

cooperao adequada do auditado, e

tempo e recursos adequados.

Onde a auditoria no vivel, convm que seja proposta uma alternativa ao cliente da auditoria, em consulta com o auditado.
6.2.4 Selecionando a equipe da auditoria
Quando a auditoria for declarada vivel, convm que uma equipe da auditoria seja selecionada levando em conta a competncia
necessria para alcanar os objetivos da auditoria. Se s h um auditor, convm que ele execute todos os deveres aplicveis a
um lder de equipe de auditoria. A seo 7 contm orientao para determinar a competncia necessria e descreve os processos
para avaliar os auditores.
Ao se decidir o tamanho e a composio da equipe da auditoria, convm que seja dada considerao ao seguinte:
a)

objetivos, escopo e critrio da auditoria e durao estimada da auditoria;

b)

se a auditoria uma auditoria combinada ou em conjunto;

c)

competncia global necessria da equipe da auditoria para alcanar os objetivos da auditoria;

d)

requisitos estatutrios, regulamentares, contratuais e de certificao/registro, se aplicveis;

e)

necessidade de se assegurar a independncia da equipe da auditoria em relao s atividades a serem auditadas e evitar
conflito de interesse;

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f)

habilidade dos membros de equipe da auditoria de interagir eficazmente com o auditado e trabalhar em conjunto;

g)

idioma da auditoria e entendimento das caractersticas sociais e culturais particulares do auditado; estes pontos podem ser
atendidos pelas prprias habilidades do auditor ou pelo apoio de um especialista.

Convm que o processo para assegurar a competncia global da equipe da auditoria inclua os seguintes passos:
-

identificao do conhecimento e das habilidades necessrias para alcanar os objetivos da auditoria;

seleo dos membros da equipe da auditoria de modo que todo o conhecimento e as habilidades necessrias estejam
presentes na equipe da auditoria.

Se os auditores da equipe da auditoria no cobrirem completamente o conhecimento e as habilidades necessrias, isso pode ser
atendido atravs da incluso de especialistas. Convm que especialistas atuem sob a orientao de um auditor.
Auditores em treinamento podem ser includos na equipe da auditoria, mas convm que no auditem sem direo ou orientao.
O cliente da auditoria e o auditado podem pedir a substituio de determinados membros da equipe da auditoria, por motivos
razoveis, baseados nos princpios de auditoria descritos na seo 4. Exemplos de motivos razoveis incluem situaes de conflito
de interesse (como um membro da equipe da auditoria ter sido anteriormente um empregado do auditado ou ter prestado servios
de consultoria ao auditado) e comportamento prvio pouco tico. Convm que tais motivos sejam comunicados ao lder da equipe
da auditoria e queles designados com a responsabilidade para gerenciar o programa de auditoria. Convm que estes solucionem
o assunto com o cliente da auditoria e o auditado antes que seja tomada qualquer deciso em substituir os membros da equipe da
auditoria.
6.2.5 Estabelecendo contato inicial com o auditado
O contato inicial com o auditado para a realizao da auditoria poder ser informal ou formal, mas convm que seja estabelecido
pelos designados com a responsabilidade para gerenciar o programa de auditoria ou o lder da equipe da auditoria. O propsito do
contato inicial
a)

estabelecer canais de comunicao com o representante do auditado,

b)

confirmar a autoridade para conduzir a auditoria,

c)

fornecer informaes sobre a durao proposta para a auditoria e a composio da equipe da auditoria,

d)

pedir acesso a documentos pertinentes, inclusive registros,

e)

definir as regras de segurana aplicveis ao local,

f)

fazer arranjos para a auditoria, e

g)

concordar com a participao de observadores e a necessidade de guias para a equipe da auditoria.

6.3 Realizando anlise e crtica de documentos

Antes do incio das atividades de auditoria no local, convm que a documentao do auditado seja analisada criticamente para
determinar a conformidade do sistema, como documentado, com critrio de auditoria. A documentao pode incluir documentos e
registros pertinentes ao sistema de gesto, e relatrios de auditoria anteriores. Convm que a anlise crtica leve em conta o
tamanho, natureza e complexidade da organizao, e os objetivos e escopo da auditoria. Em algumas situaes, esta anlise
crtica pode ser adiada at comear as atividades no local, se isto no for prejudicial eficcia da realizao da auditoria. Em
outras situaes, uma visita preliminar ao local pode ser realizada para se adquirir uma adequada viso geral das informaes
disponveis.
Se a documentao for considerada inadequada, convm que o lder de equipe da auditoria informe ao cliente da auditoria,
queles designados com a responsabilidade para gerenciar o programa de auditoria e ao auditado. Convm que seja tomada uma
deciso se convm que a auditoria continue ou seja suspensa at que as consideraes sobre a documentao estejam
resolvidas.
6.4 Preparando as atividades da auditoria no local
6.4.1 Preparando o plano da auditoria
Convm que o lder de equipe da auditoria prepare um plano de auditoria que fornea a base para um acordo entre o cliente da
auditoria, a equipe da auditoria e auditado, relativo a realizao da auditoria. Convm que o plano facilite a programao e
coordenao das atividades da auditoria.

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Convm que a quantidade de detalhes fornecida no plano de auditoria reflita o escopo e complexidade da auditoria. Por exemplo,
os detalhes podem diferir entre auditorias iniciais e subsequentes e tambm entre auditorias internas e externas. Convm que o
plano de auditoria seja suficientemente flexvel para permitir alteraes, tais como mudanas no escopo da auditoria, que podem
se tornar necessrias na medida que as atividades da auditoria no local progridam.
Convm que o plano de auditoria inclua o seguinte:
a)

os objetivos da auditoria;

b)

o critrio de auditoria e qualquer documento de referncia;

c)

o escopo da auditoria, inclusive com identificao das unidades organizacionais e funcionais e processos a serem auditados;

d)

as datas e lugares onde as atividades de auditoria no local sero realizadas;

e)

o tempo esperado e durao de atividades de auditoria no local, inclusive reunies com a direo do auditado e reunies da
equipe da auditoria;

f)

as funes e responsabilidades dos membros da equipe da auditoria e das pessoas acompanhantes;

g)

a alocao de recursos apropriados para reas crticas da auditoria.

Convm que o plano de auditoria tambm inclua o seguinte, se apropriado:

h)

identificao do representante do auditado na auditoria;

i)

o idioma de trabalho e do relatrio da auditoria, se ele for diferente do idioma do auditor e/ou do auditado;

j)

os principais pontos do relatrio de auditoria;

k)

arranjos de logstica (viagem, instalaes no local, etc.);

l)

assuntos relacionados a confidencialidade;

m) quaisquer aes de acompanhamento de auditoria.

Convm que o plano seja analisado criticamente e aceito pelo cliente da auditoria, e convm que seja apresentado ao auditado
antes do incio das atividades de auditoria no local.
Convm que quaisquer objees do auditado sejam solucionadas entre o lder da equipe de auditoria, o auditado e o cliente da
auditoria. Convm que qualquer reviso do plano de auditoria seja acordada entre as partes interessadas antes da continuao da
auditoria.
6.4.2

Designando trabalho para a equipe da auditoria

Convm que o lder de equipe da auditoria, em consulta com a equipe da auditoria, designe responsabilidade a cada membro da
equipe para auditar processos especficos, funes, locais, reas ou atividades. Convm que tais tarefas levem em conta a
necessidade por independncia e competncia de auditores e o uso eficaz de recursos, como tambm funes e
responsabilidades diferentes de auditores, auditores em treinamento e especialistas. Podem ser feitas mudanas nas tarefas
designadas, na medida em que a auditoria progrida de forma a assegurar a realizao dos objetivos da auditoria.
6.4.3

Preparando documentos de trabalho

Convm que os membros da equipe da auditoria analisem criticamente as informaes pertinentes s suas tarefas de auditoria e
preparem, se necessrio, documentos de trabalho para referncia e para registro dos progressos da auditoria.
Tais documentos de trabalho podem incluir:
-

listas de verificao e planos de amostragem de auditoria, e

formulrios para registro de informaes, tais como evidncias de suporte, constataes da auditoria e registros de reunies.

Convm que o uso de listas de verificao e formulrios no se restrinja abrangncia das atividades da auditoria, que podem
mudar devido ao resultado de informaes coletadas durante a auditoria.
Convm que documentos de trabalho, incluindo registros resultantes de seu uso, sejam retidos no mnimo at concluso da
auditoria. A reteno de documentos depois da concluso da auditoria descrita em 6.7. Convm que documentos que envolvam
informaes confidenciais ou proprietrias sejam salvaguardados adequadamente, a todo momento, pelos membros da equipe da
auditoria.

6.5 Conduzindo atividades de auditoria no local

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6.5.1 Conduzindo a reunio de abertura

Convm que uma reunio de abertura seja realizada com a direo do auditado ou, onde apropriado, com o responsvel pelas
funes ou processos a serem auditados. O propsito de uma reunio de abertura :
a)

confirmar o plano de auditoria,

b)

fornecer um pequeno resumo de como as atividades de auditoria sero empreendidas,

c)

confirmar canais de comunicao, e

d)

fornecer oportunidade para o auditado fazer perguntas.

Ajuda prtica Reunio de abertura

Em muitas oportunidades, por exemplo em auditorias internas em uma pequena organizao, a reunio de abertura pode
simplesmente consistir em comunicar que uma auditoria est sendo realizada e explicar a natureza da auditoria.
Para outras situaes de auditoria, convm que a reunio seja formal e sejam mantidos registros da freqncia. Convm que a
reunio seja presidida pelo lder de equipe da auditoria e que os seguintes pontos sejam considerados, se apropriado:
a)

apresentao dos participantes, incluindo um resumo de suas funes;

b)

confirmao dos objetivos, escopo e critrio da auditoria;

c)

confirmao da programao da auditoria e outros arranjos pertinentes com o auditado, como data e durao da reunio de
encerramento, qualquer reunio intermediria entre a equipe da auditoria e a direo do auditado, e qualquer mudana de
ltima hora;

d)

mtodos e procedimentos a serem usados para realizar a auditoria, incluindo um alerta ao auditado que a evidncia de
auditoria ser somente uma amostra das informaes disponveis e que, dessa forma, h um elemento de incerteza ao se
auditar;

e)

confirmao dos canais formais de comunicao entre a equipe da auditoria e o auditado;

f)

confirmao do idioma a ser usado durante a auditoria;

g)

confirmao que o auditado ser mantido informado do progresso da auditoria, durante a auditoria ;

h)

confirmao de que os recursos e instalaes necessrios equipe da auditoria esto disponveis;

i)

confirmao de assuntos relativos confidencialidade:

j)

confirmao de procedimentos pertinentes de segurana no trabalho, emergncia e segurana para a equipe da auditoria;

k)

confirmao da disponibilidade, funes e identidades de quaisquer guias;

l)

mtodo de relatar, incluindo qualquer classificao de no-conformidades;

m) informaes sobre condies nas quais a auditoria pode se encerrada, e

n)

informaes sobre qualquer sistema de apelao referente a realizao ou concluso da auditora.

6.5.2 Comunicao durante a auditoria

Dependendo do escopo e da complexidade da auditoria, pode ser necessrio fazer arranjos formais para comunicao dentro da
equipe da auditoria e com o auditado durante a auditoria.
Convm que a equipe da auditora se comunique periodicamente para trocar informaes, avaliar o progresso da auditoria, e
redistribuir o trabalho entre os membros da equipe da auditoria conforme necessrio.
Durante a auditoria, convm que o lder da equipe da auditoria periodicamente comunique o progresso da auditoria e qualquer
preocupao ao auditado e ao cliente da auditoria, como apropriado. Convm que a evidncia coletada durante a auditoria que
sugira um risco imediato e significativo (por exemplo, segurana ambiental ou qualidade) seja relatada sem demora ao auditado e,
como apropriado, ao cliente da auditoria. Convm que qualquer considerao sobre um assunto fora do escopo da auditoria seja
anotada e seja relatada ao lder da equipe da auditoria, para possvel comunicao com o cliente da auditoria e auditado.

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Onde a evidncia da auditoria disponvel indica que os objetivos da auditoria so inatingveis, convm que o lder da equipe da
auditoria relate as razes ao cliente da auditoria e ao auditado para determinar a ao apropriada. Tal ao pode incluir a
reconfirmao ou a modificao do plano de auditoria, mudanas nos objetivos da auditoria ou no escopo da auditoria, ou o
encerramento da auditoria.
Convm que qualquer necessidade de mudanas no escopo da auditoria que fique aparente com o progresso das atividades da
auditoria no local seja analisada criticamente e seja aprovada pelo cliente da auditoria e, se apropriado, pelo auditado.
6.5.3 Funes e responsabilidades de guias e observadores
Guias e observadores podem acompanhar a equipe de auditoria, mas no parte dela. Convm que eles no influenciem ou
interfiram na realizao da auditoria.
Quando guias so designados pelo auditado, convm que eles prestem ajuda equipe da auditoria e ajam a pedido do lder da
equipe da auditoria. Suas responsabilidades podem incluir o seguinte:
a)

estabelecer contatos e programas para entrevistas;

b)

organizar visitas para partes especficas do local ou da organizao;

c)

assegurar que regras relativas segurana no local e procedimentos de segurana sejam conhecidos e respeitados pelos
membros da equipe da auditoria;

d)

testemunhar a auditoria em nome do auditado;

e)

fornecer esclarecimento ou ajuda na coleta de informaes.

6.5.4 Coletando e verificando informaes

Convm que durante a auditoria as informaes pertinentes aos objetivos, escopo e critrio da auditoria, inclusive informaes
relativas s interfaces entre funes, atividades e processos, sejam coletadas por amostragem apropriada e sejam verificadas.
Somente as informaes que so verificveis podem ser evidncia de auditoria. Convm que as evidncias de auditoria sejam
registradas.
A evidncia de auditoria baseada em amostras das informaes disponveis. Desse modo h um elemento de incerteza ao se
auditar e, convm que aqueles que atuam baseados nas concluses da auditoria estejam atentos sobre esta incerteza.
A figura 3 fornece uma viso geral do processo de auditoria desde a coleta de informaes at o atingimento das concluses da
auditoria.

Fontes de informao

Coletando informaes por

amostragem apropriada e verificando

Evidncias da auditoria

Avaliando contra o critrio da auditoria

Constataes da auditoria

Analisando criticamente

Concluses da auditoria
Figura 3 viso geral do processo de auditoria desde a coleta de informaes at o atingimento das concluses da
auditoria
Mtodos para coletar informaes incluem:
-

Entrevistas,

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Observao de atividade, e

Anlise crtica de documentos.

Ajuda prtica Fontes de informaes

As fontes de informaes escolhidas podem variar de acordo com o escopo e a complexidade da auditoria e podem incluir
o seguinte:
a)

entrevista com os empregados e outras pessoas;

b)

observaes de atividades e do ambiente e condies de trabalho circunvizinho;

c)

documentos, como poltica, objetivos, planos, procedimentos, normas, instrues, licenas e permisses,
especificaes, desenhos, contratos e ordens;

d)

registros, como registros de inspeo, notas de reunies, relatrios de auditoria, registros de monitoramento de
programas e resultados de medies;

e)

resumos de dados, anlises e indicadores de desempenho;

f)

informaes sobre os programas de amostragem do auditado e sobre procedimentos para o controle de amostragem
e processos de medio;

g)

relatrios de outras fontes, como, por exemplo, realimentao de cliente, outras informaes pertinentes de partes
externas e classificaes de fornecedor;

h)

bancos de dados computadorizados e web sites.

Ajuda prtica Conduzindo entrevistas

Entrevistas so um dos meios importantes para coletar informaes e convm que sejam conduzidas de maneira adaptada
situao e pessoa entrevistada. Porm, convm que o auditor considere o seguinte:
a)

convm que as entrevistas sejam realizadas com pessoas de nveis e funes apropriadas e que executem atividades
ou tarefas dentro do escopo da auditoria;

b)

convm que as entrevistas sejam conduzidas durante o horrio normal de trabalho e, onde possvel, no local normal de
trabalho da pessoa sendo entrevistada;

c)

convm que todo o possvel seja feito para colocar a pessoa sendo entrevistada vontade, antes e durante a
entrevista;

d)

convm que as razes da entrevista e de qualquer anotao feita sejam explicadas;

e)

entrevistas podem ser iniciadas pedindo para as pessoas que descrevam seu trabalho;

f)

convm que perguntas que influenciam as respostas (isto , perguntas direcionadas) sejam evitadas;

g)

convm que os resultados da entrevista sejam resumidos e analisados criticamente com a pessoa entrevistada;

h)

convm que se agradea s pessoas entrevistadas pela sua participao e cooperao.

6.5.5 Gerando constataes da auditoria

Convm que as evidncias de auditoria sejam avaliadas de acordo com o critrio de auditoria para gerar as constataes da
auditoria. Constataes da auditoria podem indicar tanto conformidade quando no-conformidade com o critrio de auditoria.
Quando especificado pelos objetivos da auditoria, constataes da auditoria podem identificar oportunidades para melhoria.
Convm que a equipe da auditoria se reuna, quando necessrio, para analisar criticamente as constataes da auditoria em fases
apropriadas durante a auditoria.
Convm que a conformidade com o critrio de auditoria seja resumida para indicar localizaes, funes ou processos que foram
auditados. Se incluindo no plano de auditoria convm que tambm sejam registradas as constataes de conformidade individuais
de uma auditoria e sua evidncia de suporte.

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Convm que sejam registradas as no-conformidades e as evidncias de auditoria que as suportam. No-conformidades podem
ser graduadas. Convm que elas sejam analisadas criticamente com o auditado para obter reconhecimento de que a evidncia de
auditoria precisa e que as no-conformidades foram compreendidas. Convm que todo empenho seja feito para solucionar
qualquer opinio divergente relativa s evidncias e/ou constataes da auditoria, e convm que sejam registrados os pontos no
resolvidos.
6.5.6 Preparando as concluses da auditoria
Convm que a equipe da auditoria se comunique, anteriormente reunio de encerramento para:
a)

analisar criticamente as constataes de auditoria e quaisquer outras informaes apropriadas coletadas durante a auditoria,
contra os objetivos da auditoria,

b)

acordar quanto s concluses da auditoria, levando em conta a incerteza inerente ao processo de auditoria,

c)

preparar recomendaes, se especificado pelos objetivos de auditoria, e

d)

discutir sobre aes de acompanhamento de auditoria, se includo no plano de auditoria.

Ajuda prtica Concluses de auditoria

Concluses da auditoria podem apontar assuntos tais como
a)

a extenso da conformidade do sistema de gesto com o critrio de auditoria,

b)

a implementao eficaz, manuteno e melhoria do sistema de gesto, e

c)

a capacidade do processo de anlise crtica pela direo em assegurar a contnua pertinncia, adequao, eficcia e
melhoria do sistema de gesto.

Se especificado nos objetivos de auditoria, as concluses da auditoria podem conduzir a recomendaes tendo em vista
melhorias, relaes empresariais, certificao/registro ou atividades de futuras auditorias.
6.5.7

Conduzindo a reunio de encerramento

Convm que seja realizado uma reunio de encerramento, presidida pelo lder da equipe da auditoria, para apresentar as
constataes e concluses da auditoria de uma tal maneira que elas sejam compreendidas e reconhecidas pelo auditado, e para
negociar, se apropriado, o prazo para o auditado apresentar um plano de ao corretiva e preventiva. Convm que o auditado seja
includo entre os participantes da reunio de encerramento, que pode incluir tambm o cliente da auditoria e outras partes. Se
necessrio, convm que o lder de equipe da auditoria alerte o auditado sobre situaes encontradas durante a auditoria que
podem diminuir a confiana nas concluses da auditoria.
Em muitas situaes, por exemplo, em auditorias internas em uma pequena organizao, a reunio de encerramento pode
consistir apenas em comunicar as constataes e concluses da auditoria.
Para outras situaes de auditoria, convm que a reunio seja formal e sejam mantidas notas, incluindo registros de freqncia.
Convm que quaisquer opinies divergentes relativas s concluses e/ou constataes da auditoria entre e equipe da auditoria e o
auditado sejam discutidas e, se possvel, resolvidas. Se no forem resolvidas, convm que sejam registradas todas as opinies.
Se especificado pelos objetivos da auditoria, convm que sejam apresentadas recomendaes para melhorias. Convm que seja
enfatizado que recomendaes no so obrigatrias.

6.6 Preparando, aprovando e distribuindo o relatrio de auditoria

6.6.1 Preparando o relatrio da auditoria
Convm que o lder de equipe da auditoria seja responsvel pela preparao e contedo do relatrio da auditoria.
Convm que o relatrio da auditoria fornea um registro completo, preciso, conciso e claro da auditoria, e convm que inclua ou se
refira ao seguinte:
a)

os objetivos da auditoria;

b)

o escopo da auditora, particularmente a identificao das unidades organizacionais e funcionais ou os processos auditados e
o perodo de tempo coberto;

c)

identificao do cliente da auditoria;

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d)

identificao do lder da equipe da auditoria e seus membros;

e)

as datas e lugares onde as atividades da auditoria no local foram realizadas;

f)

o critrio da auditoria;

g)

as constataes da auditoria;

h)

as concluses da auditoria;

O relatrio da auditoria tambm pode incluir ou poder ser referir ao seguinte, se apropriado:
i)

o plano de auditoria;

j)

uma lista de representantes do auditado;

k)

um resumo do processo de auditoria incluindo obstculos e/ou incertezas encontrados que poderiam diminuir a confiabilidade
das concluses da auditoria;

l)

a confirmao de que os objetivos da auditoria foram atendidos dentro do escopo da auditoria e em conformidade com o
plano de auditoria;

m) quaisquer reas no cobertas, embora dentro do escopo da auditoria;

n)

quaisquer opinies divergentes e no resolvidas entre a equipe da auditoria e o auditado;

o)

as recomendaes para melhoria, se especificado nos objetivos da auditoria;

p)

o plano de ao de acompanhamento negociado, se existir;

q)

uma declarao da natureza confidencial dos contedos;

r)

a lista de distribuio do relatrio da auditoria.

6.6.2 Aprovando e distribuindo o relatrio da auditoria

Convm que o relatrio da auditoria seja emitido dentro do perodo de tempo acordado. Se isto no for possvel, convm que as
razes para a demora sejam comunicadas ao cliente da auditoria e convm que uma nova data seja acordada.
Convm que o relatrio da auditoria seja datado, analisado criticamente e aprovado de acordo com os procedimentos do programa
de auditoria.
Convm que o relatrio da auditoria aprovado seja ento distribudo aos receptores designados pelo cliente da auditoria.
O relatrio da auditoria de propriedade do cliente da auditoria. Convm que os membros da equipe da auditoria e todos os
receptores do relatrio respeitem e mantenham a confidencialidade do relatrio.
6.7 Concluindo a auditoria
A auditoria est concluda quando todas as atividades descritas no plano da auditoria foram realizadas e o relatrio da auditoria
aprovado foi distribudo.
Convm que os documentos pertencentes auditoria sejam retidos ou destrudos conforme acordo entre as partes participantes e
em conformidade com os procedimentos do programa de auditoria e requisitos estatutrios, regulamentares e contratuais
aplicveis.
A menos que requerido por lei, convm que a equipe da auditoria e aquele responsvel por gerenciar o programa de auditoria no
revelem para qualquer outra parte o contedo de documentos, quaisquer outras informaes obtidas durante a auditoria, ou o
relatrio da auditoria, sem a aprovao explcita do cliente da auditoria e, onde apropriado, a aprovao do auditado. Se a
revelao do contedo de um documento de auditoria for solicitada, convm que o cliente da auditoria e o auditado sejam
informados o mais cedo possvel.
6.8 Conduzindo aes de acompanhamento de auditoria
As concluses da auditora podem indicar a necessidade de aes corretivas, preventivas ou de melhoria, se aplicvel.
Normalmente tais aes so decididas e empreendidas pelo auditado dentro de um prazo acordado e no so consideradas como
parte da auditoria. Convm que o auditado mantenha o cliente da auditoria informado sobre a situao destas aes.
Convm que sejam verificadas a completeza e a eficcia da ao corretiva. Esta verificao pode ser parte de uma auditoria
subsequente.

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O programa de auditoria pode especificar o acompanhamento por membros da equipe da auditoria, o que agrega valor por usar a
experincia adquirida. Em tais casos, convm que sejam tomados cuidados para manter a independncia em atividades de
auditoria subsequentes.
7
7.1

Competncia e avaliao de auditores

Generalidades

Segurana e confiana no processo de auditora dependem da competncia daqueles que conduzem a auditoria. Esta competncia
est baseada na demonstrao de
-

atributos pessoais descritos em 7.2 e

capacidade para aplicar conhecimento e habilidades, descritos em 7.3, adquiridos atravs da educao, experincia
profissional, treinamento em auditoria e experincia em auditoria, descritos em 7.4.

Este conceito de competncia do auditor est ilustrado na figura 4. Alguns dos conhecimentos e habilidades descritos em 7.3 so
comuns a auditores de sistemas de gesto da qualidade e ambientais e alguns so especficos para auditores de uma disciplina
individual.
Os auditores desenvolvem, mantm e aperfeioam a sua competncia atravs do contnuo desenvolvimento profissional e
participao regular em auditorias (ver 7.5).
Um processo para avaliar auditores e lderes de equipe da auditoria est descrito em 7.6.

Competncia
Qualidade

Ambiental

Conhecimento e
Habilidades
Especficas em
Qualidade
(7.3.3)

Educao

Conhecimento e
Habilidades
Ambientais
Especficas
(7.3.4)

Conhecimento
e habilidades
genricas
(7.3.1 e 7.3.2)

Experincia
Profissional

Treinamento
em auditoria

Experincia
em auditoria

(7.4)

Atributos pessoais
(7.2)

Figura 4 conceito de competncia

7.2

Atributos pessoais

Convm que auditores possuam atributos pessoais, de forma a permiti-los atuar de acordo com os princpios de auditoria descritos
na seo 4.
Convm que um auditor seja :
a)

tico, isto , justo, verdadeiro, sincero, honesto e discreto;

b)

mente aberta, isto , disposto a considerar idias ou pontos de vista alternativos;

c)

diplomtico, isto , com tato para lidar com pessoas;

d)

observador, isto , ativamente atento circunvizinhana e s atividades fsicas;

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e)

perceptivo, isto , instintivamente atento e capaz de entender situaes;

f)

verstil, isto , se ajuste prontamente a diferentes situaes;

g)

tenaz, isto , persistente, focado em alcanar objetivos;

h)

decisivo, isto , chegue a concluses oportunas baseado em razes lgicas e anlise; e

i)

autoconfiante, isto , atue e funcione independentemente, enquanto interage de forma eficaz com outros.

7.3

Conhecimento e habilidade

7.3.1 Conhecimento e habilidades genricas de auditores de sistema de gesto da qualidade e sistema de gesto
ambiental
Convm que auditores tenham conhecimento e habilidades nas seguintes reas
a)

Princpios, procedimentos e tcnicas de auditoria: permitir ao auditor aplicar o que for apropriado a diferentes auditorias e
assegurar que as auditorias sejam realizadas de uma maneira consistente e sistemtica. Convm que um auditor seja capaz
de

aplicar princpios, procedimentos e tcnicas de auditoria,

planejar e organizar o trabalho com eficcia,

realizar a auditoria dentro da programao acordada,

priorizar e enfocar assuntos de importncia,

coletar informaes atravs de entrevistas eficazes, escutar, observar e analisar criticamente documentos, registros e dados,

entender a convenincia e conseqncias de usar tcnicas de amostragem para auditar,

verificar a preciso das informaes coletadas,

confirmar a suficincia e convenincia da evidncia de auditoria para apoiar as constataes e concluses da auditoria,

avaliar os fatores que possam afetar a confiabilidade das constataes e concluses da auditoria,

usar documentos de trabalho para registrar atividades de auditoria,

preparar relatrios da auditoria,

manter a confidencialidade e a segurana das informaes, e

se comunicar com eficcia atravs de habilidades lingsticas pessoais ou atravs de um intrprete.

b)

Sistema de gesto e documentos de referncia: permitir ao auditor compreender o escopo da auditoria e aplicar o critrio de
auditoria. Convm que conhecimento e habilidades nesta rea incluam

aplicao de sistemas de gesto para diferentes organizaes,

interao entre os componentes do sistema de gesto,

normas de sistemas de gesto da qualidade ou ambiental, procedimentos aplicveis ou outros documentos de sistema de
gesto usados como critrio de auditoria,

reconhecer diferenas e prioridade entre os documentos de referncia,

aplicao de documentos de referncia a diferentes situaes de auditoria, e

sistemas de informao e tecnologia para autorizao, segurana, distribuio e controle de documentos, dados e registros.

c)

Situaes organizacionais: permitir ao auditor compreender o contexto operacional da organizao. Convm que
conhecimento e habilidades nesta rea incluam

tamanho organizacional, estrutura, funes e relaes,

processos gerais de negcio e terminologia relacionada, e

costumes culturais e sociais do auditado.

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d)

Leis, regulamentos e outros requisitos pertinentes disciplina aplicveis: permitir ao auditor trabalhar e estar atento aos
requisitos que se aplicam organizao a ser auditada. Convm que conhecimento e habilidades nesta rea incluam

cdigos locais, regionais e nacionais, leis e regulamentos,

contratos e acordos,

tratados e convenes internacionais, e

outros requisitos para os quais a organizao submetida.

7.3.2

Conhecimento e habilidades genricas de lderes de equipe da auditoria

Convm que lderes de equipe da auditora tenham conhecimento e habilidades adicionais em liderana de auditoria para facilitar a
conduta eficiente e eficaz da auditoria. Convm que um lder de equipe da auditoria seja capaz de
-

planejar a auditoria e fazer uso eficaz de recursos durante a auditoria,

representar a equipe da auditoria em comunicaes com o cliente da auditoria e o auditado,

organizar e dirigir os membros da equipe da auditoria,

fornecer direo e orientao para auditores em treinamento,

conduzir a equipe da auditoria para atingir as concluses da auditoria,

prevenir e solucionar conflitos, e

preparar e completar o relatrio de auditoria.

7.3.3

Conhecimento e habilidades especficas de auditores de sistemas de gesto da qualidade

Convm que auditores de sistemas de gesto da qualidade tenham conhecimento e habilidades nas seguintes reas:
a)

Mtodos e tcnicas relacionadas com qualidade: permitir ao auditor examinar sistemas de gesto da qualidade e gerar
constataes e concluses da auditoria apropriados. Convm que conhecimento e habilidades nesta rea incluam

terminologia da qualidade

princpios de gesto da qualidade e sua aplicao, e

ferramentas de gesto da qualidade e sua aplicao (por exemplo, controle estatstico de processo, anlise de modo de efeito
e de falha, etc.).

b)

Processos e produtos, incluindo servios: permitir ao auditor compreender o contexto tecnolgico no qual a auditoria est
sendo realizada. Convm que conhecimento e habilidades nesta rea incluam

terminologia especfica do setor,

caractersticas tcnicas de processos e produtos, incluindo servios, e

processos e prticas especficos do setor.

7.3.4

Conhecimento e habilidades especficas de auditores de sistemas de gesto ambiental

Convm que auditores de sistemas de gesto ambiental tenham conhecimentos e habilidades nas seguintes reas:
a)

Mtodos e tcnicas de gesto ambiental: permitir ao auditor examinar sistemas de gesto ambiental e gerar constataes e
concluses da auditoria apropriados. Convm que conhecimento e habilidades nesta rea incluam

terminologia ambiental,

princpios de gesto ambiental e sua aplicao, e

ferramentas de gesto ambiental (por exemplo, avaliao de aspecto e impacto ambiental, avaliao de ciclo de vida,
avaliao de desempenho ambiental, etc.).

b)

Cincia e tecnologia ambientais: permitir ao auditor compreender as relaes fundamentais entre as atividades humanas e o
ambiente. Convm que conhecimento e habilidades nesta rea incluam

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impacto das atividades humanas no ambiente,

internao de ecossistemas,

mdia ambiental (por exemplo, ar, gua, terra),

gesto de recursos naturais (por exemplo, combustveis fsseis, gua, flora e fauna), e

mtodos gerais de proteo ambiental.

c)

Aspectos tcnicos e ambientais de operaes: permitir ao auditor compreender a interao das atividades, produtos, servios
e operaes do auditado com o ambiente. Convm que conhecimento e habilidades nesta rea incluam

terminologia especfica do setor,

aspectos e impactos ambientais,

mtodos para avaliar a significncia de aspectos ambientais,

caractersticas crticas de processos operacionais, produtos e servios,

tcnicas de monitoramento e medio, e

tecnologias para a preveno de poluio.

7.4 Educao, experincia profissional, treinamento em auditoria e experincia em auditoria

7.4.1 Auditores
Convm que auditores tenham a educao, experincia profissional, treinamento e experincia em auditoria, conforme a seguir:
a)

Educao completa e suficiente para adquirir o conhecimento e habilidades descritos em 7.3.

b)

Experincia profissional que contribua para o desenvolvimento e habilidade descritos em 7.3.3 e 7.3.4. Convm que essa
experincia profissional seja em uma posio tcnica, gerencial ou profissional, que envolva o exerccio de julgamento,
soluo de problemas e comunicao com outro pessoal gerencial ou profissional, pares, clientes e/ou outras partes
interessadas.

Convm que parte da experincia profissional seja em uma posio onde as atividades desenvolvidas contribuam para o
desenvolvimento de conhecimento e habilidades em
-

gesto da qualidade para auditores de sistemas de gesto da qualidade, e

gesto ambiental para auditores de sistemas de gesto ambiental.

c) Treinamento completo em auditoria que contribua para o desenvolvimento do conhecimento e habilidades descritos em 7.3.1,
bem como em 7.3.3 e 7.3.4. O treinamento poder ser provido pela prpria organizao da pessoa ou por uma organizao externa.
d)

Experincia em auditoria nas atividades descritas na seo 6. Convm que esta experincia tenha sido adquirida sob a
direo e orientao de um auditor que seja competente como lder de equipe de auditoria na mesma disciplina.

NOTA Convm que o alcance de direo e orientao (aqui e em 7.4.2, 7.4.3 e na tabela 1) necessrios durante uma auditoria seja a critrio do
designado com a responsabilidade para gerenciar o programa de auditoria e o lder da equipe de auditoria. Fornecer direo e orientao no
implica superviso constante e no requer algum designado somente para essa tarefa.

7.4.2 Lderes de equipe da auditoria

Convm que um lder de equipe da auditoria tenha adquirido experincia adicional em auditoria para desenvolver o conhecimento
e habilidades descritos em 7.3.2. Convm que essa experincia adicional tenha sido adquirida quando estiver atuando na funo
de um lder de equipe de auditoria, sob a direo e orientao de outro auditor que seja competente como um lder de equipe da
auditoria.
7.4.3

Auditores que auditam sistemas de gesto da qualidade e ambientais

Convm que auditores de sistemas de gesto da qualidade ou sistemas de gesto ambiental que desejam se tornar auditores na
segunda disciplina tenham
a)

treinamento e experincia profissional necessrios para adquirir o conhecimento e habilidades para a segunda disciplina, e

b)

realizado auditorias que cubram o sistema de gesto na segunda disciplina sob a direo e orientao de um auditor que seja
competente como um lder de equipe da auditoria na segunda disciplina.

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Convm que um lder de equipe da auditoria em uma disciplina atenda a) e b) acima para se tornar um lder de equipe da auditoria
na segunda disciplina.
7.4.4 Nveis de educao, experincia profissional, treinamento em auditoria e experincia em auditoria
Convm que as organizaes estabeleam os nveis da educao, experincia profissional, treinamento em auditoria e experincia
em auditoria com os quais um auditor precisa adquirir os conhecimento e habilidades apropriados a um programa de auditoria,
atravs da aplicao dos passos 1 e 2 do processo de avaliao, descrito em 7.6.2.
A experincia tem mostrado que os nveis apresentados na tabela 1 so apropriados para auditores que realizam auditorias de
certificao ou semelhantes. Dependendo do programa de auditoria, nveis mais altos ou mais baixos podem ser apropriados.
Tabela 1 Exemplo de nveis de educao, experincia profissional, treinamento em auditoria e experincia em auditoria
para auditores que conduzem auditorias de certificao ou semelhantes
Parmetro
Educao
Experincia profissional
total
Experincia profissional
nos campos de gesto da
qualidade ou ambiental
Treinamento em auditoria
Experincia em auditoria

Auditor
Educao em nvel mdio (ver
nota 1)
5 anos (ver nota2)
No mnimo 2 anos do total de 5
anos

Auditor em ambas as
disciplinas
O mesmo solicitado para
auditor
O mesmo solicitado para
auditor
2 anos na segunda
disciplina (ver nota 3)

Lder de equipe da auditoria

O mesmo solicitado para
auditor
O mesmo solicitado para
auditor
O mesmo solicitado para
auditor

24 h de treinamento na
40 h de treinamento em auditoria segunda disciplina (ver nota 4)
Quatro auditorias completas em
um total de no mnimo 20 dias
de experincia em auditoria
como um auditor em treinamento
sob a direo e orientao de um
auditor competente como um
lder de equipe da auditoria (ver
nota 5)

Trs auditorias completas em

um total de no mnimo 15 dias
de experincia em auditoria na
segunda disciplina sob a
direo e orientao de um
auditor competente como um
lder de equipe da auditoria na
segunda disciplina (ver nota 5)

Convm que as auditorias sejam

completadas dentro dos trs
ltimos anos sucessivos

Convm que as auditorias

sejam completadas dentro dos
dois ltimos anos sucessivos

O mesmo solicitado para

auditor
Trs auditorias completas em
um total de no mnimo 15 dias
de experincia em auditoria
atuando na funo de um lder
de equipe da auditoria sob a
direo e orientao de um
auditor competente como um
lder de equipe da auditoria (ver
nota 5)
Convm que as auditorias
sejam completadas dentro dos
dois ltimos anos sucessivos

NOTA 1 Educao em nvel mdio a parte do sistema educacional nacional que vem posterior ao ensino fundamental e concluda antes
do ingresso em universidade ou instituio educacional semelhante.
NOTA 2 O nmero de anos de experincia profissional pode ser reduzido em um ano se a pessoa tiver completado a educao ps-secundria
apropriada.
NOTA 3 A experincia profissional na segunda disciplina pode ser simultnea com a experincia profissional na primeira disciplina.
NOTA 4 - O treinamento na segunda disciplina consiste em adquirir conhecimento das normas, leis, regulamentos, princpios, mtodos e tcnicas
pertinentes.
NOTA 5 - Uma auditoria completa uma auditora que cobre todos os passos descritos em 6.3 a 6.6. Convm que a experincia global em
auditoria inclua toda a norma de sistema de gesto.

7.5 Manuteno e melhoria da competncia

7.5.1 Desenvolvimento profissional contnuo
O desenvolvimento profissional contnuo se preocupa com a manuteno e melhoria do conhecimento, habilidades e atributos
pessoais. Isto poder ser alcanado por meios tais como experincia profissional adicional, treinamento, estudo privado,
treinamento orientado, participao em reunies, seminrios e conferncias ou outras atividades pertinentes. Convm que
auditores demonstrem seu desenvolvimento profissional contnuo.
Convm que as atividades de desenvolvimento profissional contnuo levem em conta mudanas nas necessidades do indivduo e
da organizao, a prtica de auditoria, normas e outros requisitos.
7.5.2 Manuteno da habilidade de auditar
Convm que os auditores mantenham e demonstrem sua habilidade de auditar atravs da participao regular em auditorias de
sistema de gesto da qualidade e/ou ambiental.

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7.6 Avaliao de auditor

7.6.1 Generalidades
Convm que a avaliao de auditores e lderes de equipe da auditoria seja planejada, implementada e registrada conforme
procedimentos do programa de auditoria, de modo a fornecer um resultado objetivo, consistente, justo e confivel. Convm que o
processo de avaliao identifique as necessidades de treinamento e outros reforos de habilidades.
A avaliao de auditores acontece nas seguintes fases distintas:
-

a avaliao inicial de pessoas que desejam se tornar auditores;

a avaliao dos auditores como parte do processo de seleo de uma equipe de auditoria descrito em 6.2.4;

a avaliao contnua do desempenho de auditores, de modo a identificar necessidades de manuteno e aperfeioamento de

conhecimento e habilidades.

A figura 5 ilustra a relao entre essas fases da avaliao.

Os passos do processo descritos em 7.6.2 podem ser usados em cada uma dessas fases da avaliao

Desenvolvimento da
competncia
Critrio no atendido
Avaliao inicial
(7.6)
Avaliao contnua
do desempenho
(7.6)

Critrio
Critrio
atendido atendido

Critrio no
atendido

Auditor

Manuteno e melhoria da
competncia (7.5)

No selecionado

Seleo da equipe
da auditoria
(6.2.4)

Auditando
(seo 6)
Figura 5 Relao entre as fases da avaliao
7.6.2 Processo de avaliao
O processo de avaliao envolve quatro passos principais.
Passo 1 Identificar os atributos pessoais e o conhecimento e habilidades para atender s necessidades do programa de
auditoria
Ao decidir o conhecimento e habilidades apropriados, convm que sejam considerados o seguinte:

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tamanho, natureza e complexidade da organizao a ser auditada;

objetivos e abrangncias do programa de auditoria;

requisitos de certificao/registro e credenciamento;

funo do processo de auditoria na gesto da organizao a ser auditada;

nvel de confiana requerido pelo programa de auditoria;

complexidade do sistema de gesto a ser auditado.

Passo 2 Estabelecer o critrio de avaliao

O critrio pode ser quantitativo (como anos de experincia profissional e educao, nmero de auditorias realizadas, horas de
treinamento em auditoria) ou qualitativo (como ter demonstrando atributos pessoais, conhecimentos ou desempenho das
habilidades, em treinamento ou no local de trabalho).
Passo 3 Selecionar o mtodo de avaliao apropriado
Convm que a avaliao seja realizada por uma pessoa ou uma bancada usando um ou mais dos mtodos selecionados na tabela
2. Ao usar a tabela 2, convm que seja anotado o seguinte:
-

os mtodos esboados representem uma srie de opes e podem no se aplicar em todas as situaes;

os vrios mtodos esboados podem diferir na sua confiabilidade;

tipicamente convm que uma combinao de mtodos seja usada para assegurar um resultado que seja objetivo, consistente,
justo e confivel.

Passo 4 Conduzir a avaliao

Nesse passo as informaes coletadas sobre a pessoa so comparadas contra o critrio estabelecido no passo 2. Quando uma
pessoa no atende ao critrio, treinamento adicional, trabalho e/ou experincia em auditoria so requeridos. Convm que seguido
a isto haja uma reavaliao.
Um exemplo de como os passos do processo de avaliao poderiam ser aplicados e documentados no caso de um programa de
auditoria interno hipottico ilustrado na tabela 3.
Tabela 2 Mtodo de avaliao
Mtodo de
avaliao

Objetivos

Exemplos

Verificar a formao e experincia do auditor

Anlise de registros de educao, treinamento, emprego e

experincia em auditoria

Fornecer informaes sobre como

desempenho do auditor percebido

Pesquisas, questionrios, referncias pessoais , atestados,

reclamaes, avaliao de desempenho, anlise crtica de
seus pares

Avaliar atributos pessoais e habilidades de

comunicao para verificar informaes e
testar conhecimento e para coletar informaes
adicionais
Avaliar atributos pessoais e a capacidade para
aplicar conhecimento e habilidades
Avaliar atributos pessoais, conhecimento e
habilidades e sua aplicao
Fornecer informaes onde a observao
direta pode no ser possvel ou apropriada

Entrevistas presenciais e por telefone

Anlise crtica
de registros
Realimentao
positiva e
negativa
Entrevistas

Observaes
Teste
Anlise crtica
aps auditoria

Execuo de funes, auditorias testemunhadas,

desempenho no trabalho
Exames orais e escritos, teste psicomtrico
Anlise crtica do relatrio de auditoria e discusso com o
cliente da auditoria, auditado, colegas e com o auditor

Tabela 3 - Aplicao do processo de avaliao para auditor em um programa de auditoria interno hipottico

reas de
competncia

Atributos
pessoais

Passo 1
Atributos pessoais, e conhecimentos
e habilidades
tico, mente aberta, diplomtico,
observador, perceptivo, verstil, tenaz,
decisivo e autoconfiante.

Passo 2
Critrio de avaliao
Ter desempenho satisfatrio no local
de trabalho

Passo 3
Mtodos de avaliao
Avaliao de desempenho

Conhecimento e habilidades genricos

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Princpios,
procedimentos e
tcnicas de
auditoria
Sistema de
gesto e
documentos de
referncia
Situaes
organizacionais

Leis,
regulamentos e
outros requisitos
aplicveis

Habilidade para conduzir uma auditoria

de acordo com procedimentos internos,
em comunicao com colegas
conhecidos do local de trabalho.

Habilidade para aplicar as partes

pertinentes do manual do sistema de
gesto e seus procedimentos
relacionados.
Habilidade para atuar de forma eficaz
dentro da cultura da organizao e da
estrutura organizacional e de
informao.
Habilidade para identificar e entender a
aplicao das leis pertinente e
regulamentos relacionados aos
processos, produtos e/ou descargas no
ambiente.

Ter completado curso interno de

treinamento de auditor.

Anlise crtica de registros

de treinamento

Ter executado trs auditorias como

membro de uma equipe de auditoria
interna.
Ter lido e entendido os procedimentos
do manual do sistema de gesto
pertinentes aos objetivos, escopo e
critrio da auditoria.

Observao

Ter trabalhado para a organizao

durante no mnimo um ano, em uma
funo de superviso.
Ter completado um curso de
treinamento nas leis pertinentes s
atividades e processos a serem
auditados.

Anlise crtica de pares.

Anlise crtica de registros
de treinamento
Teste
Entrevista
Anlise crtica de registros
de emprego

Anlise crtica de registros

de treinamento

Conhecimento e habilidades especficos da qualidade

Habilidade para descrever os mtodos
Mtodos e
internos de controle da qualidade.
tcnicas
relacionadas com Habilidade para diferenciar entre
qualidade
requisitos para testes ao longo do
processo e finais.

Processos e
produtos,
incluindo
servios

Habilidade para identificar os produtos,

seu processo de fabricao,
especificaes e seu uso final.

Ter completado treinamento na

aplicao de mtodos de controle de
qualidade.

Anlise crtica de registros

de treinamento
Observao

Ter demonstrado uso no local de

trabalho de procedimentos de testes
ao longo dos processo e finais.
Ter trabalhado no planejamento da
produo como funcionrio
administrativo do planejamento de
processo.

Anlise crtica de registro

de emprego

Ter trabalhado no departamento de

assistncia tcnica.
Conhecimento e habilidades ambientais especficas
Habilidade para entender mtodos para
Mtodos e
avaliar o desempenho ambiental.
tcnicas de
gesto ambiental
Habilidade para entender como a
Cincia e
preveno de poluio e os mtodos de
tecnologia
controle usados pela organizao
ambientais
apontam os aspectos ambientais
significativos da organizao.
Habilidade para reconhecer os aspectos
ambientais da organizao e seus
Aspectos
impactos (por exemplo materiais, suas
tcnicos e
reaes entre si e potenciais impactos
ambientais de
no ambiente em caso de derramamento
operaes
ou liberao).
Habilidade para avaliar os
procedimentos de resposta de
emergncia aplicveis em incidentes
ambientais.

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Ter completado treinamento em

avaliao de desempenho ambiental.

Anlise crtica de registros

de treinamento

Ter seis meses de experincia

Anlise crtica de registros
profissional no controle e preveno
de emprego
de poluio em um ambiente industrial
semelhante.
Ter completado um curso interno de
treinamento em armazenamento de
materiais, mistura, uso, disposio e
seus impactos ambientais.
Ter completado treinamento no Plano
de Resposta de Emergncia e
experincia como membro da equipe
de resposta de emergncia.

Anlise crtica de registros

de treinamento, contedo
do curso e resultados.
Anlise crtica de registros
de treinamento e de
emprego.

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