1

FACULDADE SALESIANA DOM BOSCO

PLANO DE NEGCIO
DRANE TX EREO LTDA
Manaus
2
2011
JONE CAVALCANTE DRANE
JOS DE ASSS CAVALCANTE REBELO
DRANE TX EREO LTDA.
Plano de Negcio apresentado como
requisito para obteno do grau de
Bacharel em Administrao da Faculdade
Salesiana Dom Bosco, Linha de pesquisa:
Administrao Empresarial.
Orientador: Professor Esp. Mauro Saraiva
Manaus
3
2012
FOLHA DE APROVAO
ANACLETO GENAR
PLANO DE NEGCO DRANE TX EREO LTDA.
Trabalho para obteno do Ttulo de Bacharel em Administrao da Faculdade
Salesiana Dom Bosco. Linha de pesquisa: CNCAS CONTBES .
Aprovado em: / /2012.
EQUPE AVALADORA
___________________________________________
Prof. Orientador Mauro Saraiva Barros Lima
___________________________________________
Prof. Avaliador (nome e titulao)
MANAUS-AM
2011
4
AGRADECIMENTO
Deus, que nos abenou com sade,
discernimento, erudio para
desenvolver o presente trabalho de
Plano de Negcios, Agradeo muito ao
meu DEUS criador de todas as coisas
que existe no universo, e por ter
colocado essas pessoas na minha vida
para que pudessem me ajudar nesse
trabalho acadmico .
Ao Supervisor de Controladoria da
Empresa Manaus Aerotxi
Participaes Ltda., Sr. Anacleto Genari
que nos ajudou no desenvolvimento
deste plano de negcio com sua
experincia em assessoria e
consultoria empresarial.
Ao meu tambm amigo Cleiton dono da
Cleiton txi areo ( CTA), que me
ajudou tambm nessa empreitada
empresarial.
Ao meu amigo e Sargento da reserva
Joo TAVARES da aeronutica que
desempenhou um excelente trabalho
quando estava na ANAC( Agencia
Nacional de Aviao Civil),no setor de
qualificao e treinamento de civis para
a aviao regional, onde eu pude assim
participar desses cursos de
especializao e o mesmo fez parte do
setor de investigao e preveno de
acidentes aeronuticos ( SERPA 7 ).
Ao Sub Oficial THOMAS tambm do
Seripa 7 que me ajudou e me apoiou
em participar de simpsios,
seminrios , palestras e workshop
sobre aviao civil.
todos muito obrigado.
5
DEDICATRIA
Dedico esse trabalho as pessoas que
acreditaram e me deram foras para a
sua realizao, em especial a minha
filha Ana Beatriz Ribeiro Dirane que
apesar de ser criana j cultiva dentro
dela, que devemos sonhar e acreditar
em nossos sonhos, e a voc que
sonha, NUNCA DEXE DE VOAR na
direo dos seus sonhos. E a todos
que direta ou indiretamente tiveram
participao neste Trabalho.
6
EPGRAFE
"H homens que lutam um dia e so bons.
H outros que lutam um ano e so melhores.
H os que lutam muitos anos e so muito
bons.
Porm, h os que lutam toda a vida.
Esses so os imprescindveis
7
SUMRIO
1.SUMRIO EXECUTIVO ............................................................................................. 08
1.1 CONCEITO DO NEGCIO .......................................................................................... 08
1.2 EQUIPE DE GESTO .................................................................................................. 08
1.3 DADOS DO EMPREENDIMENTO .............................................................................. 10
1.4 MISSO E VISO ....................................................................................................... 10
1.5 CAPITAL SOCIAL ....................................................................................................... 10
1.6 FONTE DE RECURSO ................................................................................................ 11
2.ANLISE DO MERCADO .......................................................................................... 11
2.1 CLIENTES .................................................................................................................... 11
2.2 MERCADO .................................................................................................................. 12
2.3 CONCORRENTES ....................................................................................................... 12
2.4 FORNECEDORES ........................................................................................................ 13
3.PLANO DE MARKETING .......................................................................................... 13
3.1 MARETING E VENDAS ........................................................................................... 14
3.2 PRE!O ......................................................................................................................... 14
3.3 ESTRAT"GIAS PROMOCIONAIS .............................................................................. 15
4.ESTRUTURA DE COMERCIALIZAO ............................................................... 15
4.1 ESTRAT"GIA E OPERA!O ..................................................................................... 15
4.2 LOCALI#A!O DO NEGCIO ................................................................................. 15
5.ESTRUTURA E OPERAO ................................................................................... 16
5.1 ORGANOGRAMA ..................................................................................................... 16
5.2 LA$OUT .................................................................................................................... 16
5.3 PROCESSOS OPERACIONAIS ............................................................................... 17
8
5.4POL%TICA DE RECURSOS &UMANOS ................................................................... 18
6.PLANO FINANCEIRO ............................................................................................. 18
6.1 ESTIMATIVAS DOS INVESTIMENTOS FI'OS .................................................. 18
6.2 CUSTOS FI'OS ........................................................................................................ 1(
6.3 CAPITAL DE GIRO ................................................................................................... 20
6.3.1 CAI'A M%NIMO ................................................................................................... 20
6.4 DESPESAS PRE)OPERACIONAIS .......................................................................... 22
6.5 INVESTIMENTOS TOTAL ....................................................................................... 22
6.6 ESTIMATIVAS DOS CUSTOS .................................................................................. 23
6.7 ESTIMATIVAS DOS CUSTOS DE COMERCIALI#A!O .................................... 24
6.8 ESTIMATIVAS DOS CUSTOS DE DEPRECIA!O ............................................... 25
6.( DEMONSTRATIVO DO RESULTADO .................................................................... 26
6.10 INDICADORES DE VIA*ILIDADE ....................................................................... 27
6.10.1MARGEM DE CONTRI*UI!O ......................................................................... 27
6.10.2PONTO DE EQUIL%*RIO ...................................................................................... 27
6.10.3RENTA*ILIDADE ................................................................................................. 27
6.10.4PRA#O DO RETORNO DO INVESTIMENTO ................................................... 27
6.10.5LUCRATIVIDADE ............................................................................................... 27
6.10.6 CONSTRU!O DE CEN+RIO ........................................................................... 28
7.ANLISE DO MERCADO ..................................................................................... !
8.AVALIAO DO NEG"CIO .................................................................................. !
REFER#NCIAS $I$LIOGRFICAS ......................................................................... 30
(
1. SUMRIO EXECUTIVO
1.1 O CONCETO DO NEGCO
A Dirane Txi Areo surgiu da oportunidade identificada no mercado da
Regio Norte, onde a aviao local muito carente de companhias areas que
suprem uma demanda que cresce a cada dia, buscando interligar a capital com
outras localidades hoje atendidas somente por outros modais de transporte
A Dirane Txi Areo um empresa no - regular, de pequeno porte e
sociedade limitada, homologada pelo Agencia Nacional de Aviao Civil (ANAC),
que ir operar vos no regulares para o interior dependendo da demanda em
certas pocas do ano. Ou seja, prover um servio areo de qualidade a cidades
10
no atendidas por linhas areas regulares que necessitam de uma rpida ligao
com a capital.
A empresa visa diversificar servios areos para as cidades que so
atendidas somente pelo modal fluvial, onde as pessoas so submetidas s
viagens de longa durao dentro de uma embarcao, atrasando assim o
desenvolvimento das cidades que tm grandes potenciais, tais como o turstico, o
folclrico e o econmico. A empresa poder tornar-se uma nova opo para a
populao local e regional que precisam voar a trabalho, e at mesmo a passeios
em nossa regio.
1.2 EQUPE DE GESTO
A equipe de gesto da Dirane Txi Areo composta por profissionais
com larga experincia dentro da aviao civil local e regional, onde cada
profissional conhece a realidade Amaznica e a difcil tarefa de desenvolver a
aviao em um estado que tem uma grande extenso territorial. Com alto nvel
tcnico, bem como possuidores de grande conhecimento do segmento na qual se
est inserindo, sendo composta por seus scios fundadores:
Jone Cavalcante Dirane, 34 anos Diretor Geral
Experincia Profissional:
Ocupou cargo de presidncia em uma empresa privada de consultoria, foi
gerente de uma agncia de turismo, prestou servios para uma Cia area local no
setor de cargas e foi representante comercial de um txi areo local.
Educao:
Graduao em Administrao de empresas com nfase em Gesto de
pessoas - FSDB (2010)
11
Diretor Geral: o responsvel legal pela empresa, responde juridicamente
pelas instalaes e por todas as atividades da empresa. o responsvel tambm
pela manuteno dos servios nas aeronaves, dentre outras atribuies.
Jos Assis Cavalcante Rebelo, 29 anos - Diretor Administrativo
Experincia:
Gerente Comercial de um txi areo local, responsvel pela parte
operacional da empresa.
Educao:
Graduao em Administrao com nfase em Mercado financeiro FSDB
(2010).
Diretor Administrativo: o responsvel legal pelas finanas da empresa,
alm de responder pelas apresentaes e elaboraes de propostas de servios
e de todas as prospeces de investimentos futuros da empresa.
A composio acionria est subdividida da seguinte forma:
Jone Cavalcante Dirane Diretor Geral - 80,00 %
Jos Assis Cavalcante Rebelo Diretor Administrativo - 20,00 %
1.3 DADOS DO EMPREENDMENTO
Nome da Empresa: Dirane Txi Areo Ltda
Nome Fantasia: Dirane Txi Areo Ltda
CNPJ: 09.255.946/ 0001-73
nscrio Municipal: 13503201
Cheta: em homologao
12
1.4 MSSO E VSO DA EMPRESA
A misso da Dirane Txi Areo propiciar servio areo com qualidade e
segurana a aqueles que necessitam de uma rpida ligao entre capital/inter
ser parte interior.
ser parte integrante no desenvolvimento sustentvel da Regio Norte. E
tem como viso o desenvolvimento econmico para outras regies prximas a
capital (AM). Com isso, tirar a soberania econmica e dividi-la pelo interior.
1.5 CAPTAL SOCAL
Tabela 1: Capital Social
Nome do scio Quotas % de
participao
Valor (R$)
Scio: Jone Cavalcante Dirane R$ 800.000 80 R$
800.000,00
Scio: Jos Assis Cavalcante
Rebelo
R$ 200.000 20 R$
200.000,00
Total R 1!000!000 100 R
1!000!000"00
Fonte: Dirane Txi Areo
1.6 FONTE DE RECURSO
Capital Prprio de R$ 1.000.000,00, porm a empresa visa em futuro
prximo conseguir um financiamento para a aquisio de uma aeronave de mdio
porte.
2. AN#ISE DE MERCADO
13
Para analisar o ambiente macroeconmico e fazer uma pesquisa de
mercado, se faz necessrio separ-lo de modo a verificar o ambiente nacional,
para depois poder ver a situao dos possveis mercados e poder estud-los.
Com a globalizao, muitas empresas de outros pases esto vindo para
o Amazonas para explorar o petrleo que existe em nossa regio, trazendo assim
mais emprego para esses municpios.
Olhando esse nicho que a empresa foi idealizada, surgindo no mercado
da aviao local, para atender essas empresas. Devido aos modelos econmicos
e a alta taxa de juros empregada em nosso pas, os setores da economia no
conseguem se planejar muito bem a longo prazo, e com certeza entre eles esta a
aviao nacional.
A ANAC (Agncia Nacional de Aviao Civil) recentemente lanou em seu
site um estudo sobre os vos regionais em nmeros de passageiros e volumes de
cargas transportadas dentro da regio norte.
2.1 CLENTES
Como a empresa iniciar suas atividades no estado do Amazonas,
estima-se que a princpio estar atendendo clientes que necessitam sair de
Manaus para os outros municpios do nosso estado, onde 90 % dessas pessoas
viajam com freqncia para outros municpios, sejam a trabalho, a tratamentos, a
passeios ou at mesmo a negcios.
Os outros 10 % se originar como fretamento para os estados que
compem a regio norte, como os estados do Par, Roraima, Amap, Acre e
Rondnia onde normalmente nesses estados esto localizados grandes
empreendimento como a explorao de minrios, petrleos e usinas de energia e
em virtude dos grandes investimento nos ltimos dez anos a Amaznia vem
sendo destaque na imprensa nacional e internacional onde muitos empresrios
esto se instalando para poder tambm ganhar uma fatia desse mercado que
tanto cresce. O Amazonas entrou na rota do petrleo onde a cada dia se
14
descobre mais e mais solos com grandes volumes de petrleos. A empresa entra
nesse segmento de transporte areo, pois sabe grande demanda de servios que
est surgindo em nosso estado.
2.2 MERCADO
O segmento no qual a empresa est entrando cresce a cada dia, por se
tratar de vos regionais de curta durao, onde a empresa ir operar com
aeronaves de pequeno e mdio porte, para atender a populao local da cidade
de Manaus - Amazonas, onde ir entrar em concorrncia direta com as empresas
j existente no cenrio regional, onde tambm estar competindo com Txi Areo
"piratas onde seus servios so muitos mais em conta para poder atrair uma
clientela que busca valores inferiores aos praticados por empresas devidamente
regularizada.
2.3 CONCORRENTES
A empresa sofre concorrncia direta de empresas j existentes no
mercado, como por exemplo, Manaus Aerotxi e Rico Txi Aero, por j estarem
segmentadas com seus vos dirios, contudo a empresa tambm enfrentar uma
concorrncia desleal que so os txis areos "pirata que operam em nossa
regio, onde eles oferecem um valor do fretamento ou at mesmo passagens
muito mais em conta prejudicando assim outras empresas que investem em
segurana e na aquisio de aeronaves novas. Alm disso, a empresa sofre
concorrncia de empresas do modal fluvirio, pois um modal muito utilizado na
regio e de fcil acesso por todos.
No incio ser mais fcil conquistar o Market Share, pois a empresa ser
nova no mercado, porm com o passar dos anos haver uma tendncia a
equilibrar entre a Dirane Txi Areo e as demais empresas.
15
2.4 FORNECEDORES
A Dirane Txi Areo est inserida em um mercado em que atuam varias
empresas que necessitam dos servios areos como empresas comerciais,
agncias de turismos, bancos, hospitais, funerrias, empresas de mdio e
pequeno porte, faculdades e universidades que atuam nos interiores do estado do
Amazonas.
As grandes empresas da rea da construo e petrolferas que esto se
instalando em nossos estados so grandes fornecedores de servios para
empresas que atuam no segmento de transporte areo, onde estamos nos
preparando para atender essas grandes empresas.
O estado do Amazonas o nosso principal mercado por ser um estado
que tem um grande potencial para ser um polo petrolfero, onde tambm
atuaremos nos estados da regio norte.
3. P#ANO DE MAR$ETING
Para amenizar os custos, a Dirane Txi Areo far parcerias com
agncias de turismo para a venda de pacotes tursticos, passagens areas e
fretamento de aeronaves, sempre visando como marketing da empresa, um
atendimento a nvel executivo para todos e no deixando de explorar os outros
servios de txi areo.
O enfoque do marketing para conquistar os clientes a rapidez com que
realiza o transporte, que mais rpido que no modal fluvirio, as facilidades, o
conforto e a segurana
3.1 MARKETNG E VENDAS
A estratgia de vendas da Dirane Txi Areo visa ganhar um mercado que
est esquecido pelas grandes companhias areas, onde atender as cidades da
16
regio norte, onde gradativamente estar entrando em municpios que eram
servidas por vos de linhas areas no passado. A empresa firmar parcerias com
as prefeituras dos municpios que inicialmente atender hotis, restaurantes e
bancos para uma melhor divulgao da empresa.
Para amenizar os custos, a empresa prover de parcerias com agncias
de turismo, para as vendas de pacotes, passagens e fretamento das aeronaves,
sempre visando explorao do turismo da regio.
No processo de parcerias as agncias de turismo iro formar e vender pacotes de
viagens. A empresa se responsabilizar pelo embarque, vo, desembarque e
todos os servios contratados de pessoas, malas e cargas, um suporte de
qualidade e segurana.
3.2 PREO
A estratgia de ganho de mercado da Dirane Txi Areo simplificar em
um servio diferenciado onde ofereceremos valores acessveis ao pblico - alvo,
que so as pequenas e mdias empresas, que usam a internet para fazerem suas
buscar por empresas que oferecem seus servios em nosso estado.
3.3 ESTRATGAS PROMOCONAS
O objetivo principal da empresa so os fretamento de aeronaves que so
os nossos servios, mais os nossos os pontos promocionais de vendas so as
agencias de turismos e representante comercial que a empresa ter nos
municpios que vamos operar.
Como estratgia promocional a empresa se utilizar das redes sociais
existente na internet, onde ajudar a empresa est em contato direto com os
clientes, que usam com frequncia essas ferramentas.
17
O lanamento da empresa se dar na cidade de Manaus Amazonas, por
meio de um evento envolvendo convidados do segmento da rede hoteleira,
bancos e prefeitura dos municpios que iniciaremos nossas atividades, onde
tambm expandiremos os nossos servios para os municpios vizinhos onde no
existem pistas de pouso onde ser centralizada em um municpio a base
operacional para divulgao dos eventos realizados nesses municpios.
4. ESTRUTURA DE COMERCIA#I%A&'O
4.1 ESTRUTURA E OPERAO
A empresa possui uma estrutura funcional enxuta, por ser uma empresa
de pequeno porte, onde no dispe de um investimento grande, mais com uma
viso de gesto gil, onde os nossos colaboradores estaro interagindo
diretamente com os setores envolvidos na operao dos voos, manuteno e
atendimento com os nossos clientes.
4.2 LOCALZAO DO NEGCO
A empresa ser baseada no Aeroporto nternacional Eduardo Gomes
(Eduardinho) Terminal de Passageiros (TPS ), localizada na Avenida do
Turismo - Tarum, onde ter uma sala operacional para o atendimento 24 horas,
alm de seu escritrio administrativo e comercial.
5. ESTRUTURA E OPERA&'O
5.1 ORGANOGRAMA

Figura 1: Organograma
18
Fonte: Dirane Txi Areo
5.2 LAYOUT
Figura 2: Layout dos avies
Fonte: Dirane Txi Areo
Figura 3: Layout do prdio administrativo
1(
Fonte: Dirane Txi Areo
5.3 PROCESSOS OPERACONAS
Os processos de negcio da empresa so definidos tendo como base a
grande demanda pelos servios areos que existe em um mercado que estar em
franca expanso em na regio, onde o transporte areo regional necessita de
mais empresas areas para entrar como concorrente, pois a aviao local hoje
no est crescendo na mesma proporo que as empresas exploradoras de
petrleo que chegam para se instalar nos municpios do nosso estado, trazendo
mais emprego e rendas para essas cidades, onde visvel a falta de empresas
areas especializadas para atender as empresas e a populao dessas cidades.
5.4 POLTCA DE RECURSOS HUMANOS
20
A poltica da empresa visa a uma gesto participativa, tanto no que se
refere delegao de tarefas e descentralizao, quanto na participao dos
resultados. O objetivo constituir uma equipe competente e comprometida com o
negcio. Para isso, a empresa ir investir em treinamentos contnuos para os
colaboradores da empresa, pois para que a empresa alcance seus resultados
muito importante que a equipe se integre a cada setor da empresa.
6. P#ANO FINANCEIRO
6.1 ESTMATVA DOS NVESTMENTOS FXOS
Tabela 2: Mquinas e Equipamentos
tem Descrio quant.
Valor
Unitrio
Mensal (R$)
Total
Mensal
(R$)
Valor
Unitrio
Anual (R$)
1 Computadores 3

1.500,00

4.500,00

1.500,00
2 Telefone/Fax 1

300,00

300,00

300,00
3 Condicionadores de ar 3

900,00

2.700,00

900,00
4 mpressora Multifuncional 1

750,00

750,00

750,00
Su()Total *A+

,!2-0"00

.!/-0"00
Fonte: Dirane Txi Areo
Tabela 3: Mveis e Utenslios
tem Descrio quant.
Valor
Unitrio
Mensal (R$)
Total
Mensal (R$)
Valor
Unitrio Anual
(R$)
1 Mesas para escritrio 3

300,00

900,00

300,00
2 Cadeiras para escritrio 3

150,00

450,00

150,00
3 Armrios 2

500,00

1.000,00

500,00
4 Cadeiras para reunio 8

150,00

1.200,00

150,00
4 Mesa de Reunio 1

150,00

150,00

150,00
Su()Total *0+

.!100"00

1!2-0"00
Fonte: Dirane Txi Areo
Tabela 4: Veculos
21
Item Descrio
quan
t.
Valor Unitrio
Mensal (R$)
Total
Mensal (R$)
Valor
Unitrio Anual
(R$)
1 Veculo Van 1

!"."""#""

!"."""#""

!"."""#""
Sub-Total (C)

70.000,00

70.000,00
Total dos Investientos !i"os

74.#50,00
Fonte: Dirane Txi Areo
6.2 CUSTOS FXOS
Tabela 5: Estimativas de Custos Fixos- ADM
DESCRI&'O
CUSTOS
MENSA#
CUSTOS
ANUA#
Aluguel - Escritrio

1.300,00

15.600,00
Salrios + Encargos

1.825,20

21.902,40
Depreciaes

677,50

8.130,00
Manuteno M.Utensilios

235,00

2.820,00
Manuteno
Computadores

289,41

3.472,92
Material de Expediente

307,64

3.691,68
Material de limpeza

263,00

3.156,00
Treinamentos

526,00

6.312,00
Desp. Com Telefone e
nternet

350,00

4.200,00
Combustiveis - Veiculo

580,00

6.960,00
TOTA#


6.353,75

76.245,00
Fonte: Dirane Txi Areo
22
6.3 CAPTAL DE GRO
Tabela 6: Capital de Giro
Descrio
quan
t.
Valor
Unitrio
Mensal (R$)
Total
Mensal (R$)
Valor
Unitrio Anual
(R$)
1
$ancos %onta
Mo&imentos 1

'1(.")"#""

'1(.")"#""
* %ai+a 1

)."""#""

)."""#""

)."""#""
Total ($)

5.000,00

#18.050,00
Fonte: Dirane Txi Areo
6.3.1 Caixa Mnimo
Ta,ela !- %ontas a Rece,er
.ra/o M01io 1e Ven1as ( 2 )
34meros 1e
1ias
M01ia .on1era1a
em 1ias
a &ista (" " "
a 5ra/o (1) 6) (" 1(#)
a 5ra/o (*) *" 7" 1*#"
a 5ra/o (() ) '" 6#)
a 5ra/o (6) " " "
%&$'( )*+I( T(T$, 30
Fonte: Dirane Txi Areo
Ta,ela 8- 9ornece1or
.ra/o M01io 1e %om5ras ( 2 )
34meros 1e
1ias
M01ia .on1era1a
em 1ias
a &ista (" " "
a 5ra/o (1) 6" (" 1*
a 5ra/o (*) *" 6) '
a 5ra/o (() 1" 7" 7
a 5ra/o (6) " " "
.ra/o m01io T:TA; *!
Fonte: Dirane Txi Areo
23
Tabela 9: Estoques
-sto.ues 34meros 1e 1ias
3ecessi1a1e m01ia 1e estoques " 1ia
Fonte: Dirane Txi Areo
Ta,ela 1"- Recursos 1a <m5resa =ora 1e seu %ai+a
&e/u0sos da e10esa 2o0a do seu /ai"a
34e0o
de dias
1. %ontas a rece,er 5ra/o m01io 1e &en1as ("
*. <stoques necessi1a1e m01ia 1e estoques
"
>u,total 1 (1 ? *)
("
&e/u0sos de te0/ei0os no /ai"a da e10esa
0
(. 9ornece1ores 5ra/o m01io 1e com5ras
*!
>u,total *
*!
3ecessi1a1e ;qui1a 1e ca5. 1e @iro em 1ias (>u,total 1
>u,total *)
(
Fonte: Dirane Txi Areo
Tabela 11: Caixa Mnimo
+es/0i56o
7alo0es
ensais (e
&8)
7alo0es
anuais
(e &8)
1. %usto =i+o
11.
6(7#!)
1(!.*
61#""
*. %usto &ari&el
1*!."
'8#8"
1.)*).18
)#7"
(. %usto Total
1(8.)
()#))
1.77*.6*
7#7"
4. Custo Total +i90io
4
.617,85
1(8.)
()#))
Fonte: Dirane Txi Areo
24
6.4 DESPESAS PR-OPERACONAS
Tabela 12: nvestimentos Pr-Operacionais
Investiento %0:-(1e0a/ionais

T(T$IS
.ro5a@an1a e .u,lici1a1e


%ursos e Treinamentos


:utras Des5esas

'""#""
T(T$,

'""#""
Fonte: Dirane Txi Areo
6.5 NVESTMENTO TOTAL
Tabela 13: nvestimentos total
+es/0i56o dos Investientos
7alo0es
ensais
(e &8)
7alo0es
anuais (e
&8)
In&estimentos 9i+os
8
1.')"#""

81.')"#""
3ecessi1a1e %a5ital 1e Airo
1)1
.()!#7!
1.8
17.*'*#"6
In&estimentos .r0:5eracionais

'""#""

'""#""
T:TA;
*(6
.*"!#7!
1.8
''.16*#"6
!(3T- +- &-C;&S(S

Recursos .rBrios
1."""
."""#""
1."
""."""#""
Rercursos 1e Terceiros




:utros




T:TA;
1."""
."""#""
1."
""."""#""
Fonte: Dirane Txi Areo
25
6.6 ESTMATVAS DOS CUSTOS
Ta,ela 16- <stimati&a De %ustos Vari&eis
:5eracionais
+-SC&I<=( C;ST(S )-3S$, C;ST( $3;$,
%om,usti&eis
6!.*!"#*"

)7!.*6*#6"
Tri5ulao ? <ncar@os 11.6'*#8)

1(!.'16#*"
>e@uro

8.***#")

'8.776#7"
Manuteno (.eas e
>er&ios) 11."!"#6"

1(*.866#8"
Arren1amento ou Alu@uel
(aerona&e) *!.88"#""

((6.)7"#""
A5oio T0cnico

6.*')#")

)1.)6"#7"
Tari=asCTa+asCIn=raero 11.6'7#*)

1(!.'))#""
Treinamentos

(.1'"#")

(8.*8"#7"
:utros %ustos
:5eracionais

*.181#')

*7.18(#6"
T(T$,
1*!."'8#8"

1.)*).18)#7"
Fonte: Dirane Txi Areo
Ta,ela 1)- <stimati&a De %ustos 9i+os
+-SC&I<=( I)%(ST(S )-3S$,
I)%(ST(S
$3;$,
Alu@uel <scritBrio
1.(""#""

1).7""#""
>alrios ? <ncar@os 1.8*)#*"

*1.'"*#6"
De5reciaDes 7!!#)"

8.1("#""
Manuteno
M.Utensilios *()#""

*.8*"#""
Manuteno
%om5uta1ores *8'#61

(.6!*#'*
Material 1e <+5e1iente
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(.7'1#78
Material 1e lim5e/a *7(#""

(.1)7#""
Treinamentos )*7#""

7.(1*#""
26
Des5. %om Tele=one e
Internet ()"#""

6.*""#""
%om,usti&eis Veiculo )8"#""

7.'7"#""
T(T$,
7.()(#!)

!7.*6)#""
Fonte: Dirane Txi Areo
6.7 ESTMATVA DOS CUSTOS DE COMERCALZAO
Ta,ela 17- %ustos De %omerciali/ao
+-SC&I<=(

!$T;&.
)-3S$,
I)%(ST(S
)-3S$,
I)%(ST(S
$3;$,
1 - I)%(ST(S
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2






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2 -@$ST(S C()
7-3+$S
>ites 1e $usca

18"#""

*.17"#""
.an=leta@em

*)"#""

(."""#""
Re&istas e Eornais

*8"#""

(.(7"#""
S;? - T(T$, - 2

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7.(7"#""
T(T$, - (Sub-total
1A2)

17".**)#
)"
Fonte: Dirane Txi Areo
27
Tabela 17: Custos fixos comercial
+-SC&I<=(
I)%(ST(S
)-3S$,
I)%(ST(S
$3;$,
>alrios ? <ncar@os

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*'.*"(#*"
De5reciaDes

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Manuteno M.Utensilios

11)#8"

1.(8'#7"
Manuteno %om5uta1ores

1)(#18

1.8(8#17
.restao 1e >er&io
(%onsultoria)

1.7)"#""

1'.8""#""
>ites 1e $usca

17'#)"

*."(6#""
.an=leta@em

*)"#""

(."""#""
Re&istas e Eornais

*8"#""

(.(7"#""
T(T$,


)."8(#""

7".''7#""
Fonte: Dirane Txi Areo
6.8 ESTMATVA COM CUSTO DE DEPRECAO
Ta,ela 18- De5reciao A1ministrao
+-SC&I<=( 7$,(& +-%&. )-3S$, +-%&. $3;$,
Mquinas e
<qui5amentos

).8)"#""

68#!)

)8)#""
MB&eis e
Utensilios

*.!)"#""

**#'*

*!)#""
Veculo

!"."""#""

)8(#((

!."""#""
T(T$,

7))#""

!.87"#""
Fonte: Dirane Txi Areo
Ta,ela 1'- De5reciao %omercial
+-SC&I<=( 7$,(& +-%&. )-3S$, +-%&. $3;$,
Mquinas e
<qui5amentos

*.6""#""

*"#""

*6"#""
MB&eis e
Utensilios

')"#""

!#'*

')#""
T(T$,

*!#'*

(()#""
Fonte: Dirane Txi Areo
28
6.9 DEMONSTRATVO DO RESULTADO
Tabela 20: Demonstrativo do Resultado
+-)(3ST&$<=( +-
&-S;,T$+( +( -B-&CICI(
!$T;&$)-3T
( )CS
!$T;&$)-3
T( $3;$,
&-C-IT$S (%-&$CI(3$, ?&;T$
21
6.224,70
2.
5#4.6#6,40
&-C-IT$S
21
6.224,70
2.
5#4.6#6,40
9retamentos
21
6.224,70
2.
5#4.6#6,40

+-+;<D-S
1
2.822,12

153.865,50
IR.9C%>;;
6
.'*'#'*

)'.1)'#"8
%o=insC.is
!
.8'*#*"

'6.!"7#6*

&e/eita (1e0a/ional ,E.uida
20
3.402,58
2.
440.830,#0

( - ) Custos dos Se0vi5os
12
7.0#8,80
1.
525.185,60

,u/0o ?0uto (1e0a/ional
7
6.303,78

#15.645,30

+-%-S$S (%-&$CI(3$IS
1
1.436,75

137.241,00
Des5. A1ministrati&as
7
.()(#!)

!7.*6)#""
Des5. %omerciais
)
."8(#""

7".''7#""

,;C&( ,FG;I+( +( -B-&CFCI(
6
4.867,03

778.404,30

Fonte: Dirane Txi Areo
2(
6.10 DCADORES DE VABLDADE
6.10.1 Margem de Contribuio
n2345 25
6a7856 25
Cont73(u39:
o
=
Rec. total - C.Varivel
Total
=
216.224,70 - 127.098,80
x 100 = 41%
Receita Total 216.224,70
6.10.2 Ponto de Equilbrio
Ponto 25
E;u3l<(73o
=
Custo Fixo
=
11.436,75
= 27.746,23 nd. da Margem de
Contribuio 41
6.10.3 Rentabilidade
R5nta(3l32a25 =
Lucro
x 100 =
64.867,03
= 6,49%
nvestimento 1.000.000,00
6.10.4 Prazo de Retorno dos nvestimentos
P7a=o 25
R5to7no 2o
In>5st365nto
=
nvestimento Total
=
1.000.000,00
= 15,42
Lucro Lquido 64.867,03
6.10.5 Lucratividade
#u47at3>32a25 =
Lucro Lquido
=
64.867,03
= 30%
Receita 216.224,70
30
6.11 CONSTRUO DOS CENROS
Tabela 21: Construo dos Cenrios
D5s4739:o
C5n?73o P7o>?>5l
C5n?73o Ot363sta
*R5453ta+
C5n?73o P5ss363sta
*R5453ta+
Valo7 R *@+ Valo7 R *@+ Valo7 R *@+
1! R5453ta total 25 s57>39os R 21A!22/"10 100 R 2.1!,/1"11 100 R 1B/!A02"2. 100

2! Custos >a73?>53s tota3s
(-) Custos variveis R$ 127.098,80 59 R$ 139.808,68 59 R 11/!.,,"B2 59
(-) mpostos sobre as vendas R$ 12.822,12 6 R$ 14.104,33 6 R 11!-.B"B1 6
Subtotal do item 2 R$ 139.920,92 65 R$ 153.913,01 65 R$ 125.928,83 65

.! Ma7856 25 Cont! *1 ) Su(total 25 2+ R 1A!.0."1, 35 R ,.!B./"1A 35 R A,!A1."/0 .-
/! *)+ Custos C3Dos tota3s R 11!/.A"1- 5 R$ 12.580,43 5 R 10!2B."0, -

-! R5sulta2o OE57! ) #u47oFP75Gu3=o *.)
/+ R A/!,A1"0. 30 R 11!.-."1. 30 R -,!.,0".. .0
Fonte: Dirane Txi Areo
O mercado de fretamento e aviao est cada vez mais acessvel, visto
que as companhias areas esto muito preocupadas com o market share em
relao aos seus concorrentes, visto isso, aumenta sempre mais a busca por
servios personalizados e de qualidade, j que o mercado grande, e
necessrio ter um diferencial. Pensando nisso, a Dirane Txi Aereo visa no
cenrio otimista aumentar sua fatia de mercado, fidelizando seus clientes por um
tratamento de qualidade e diferenciado.
J no cenrio pessimista, necessrio destacar a falta de informao e o
alto custo envolvido com relao as viagens areas, pois muitas pessoas ainda
tem preconceito com relao a isso.
31
1! AN#ISE DA MATRI% SHOT
Tabela 22: Anlise de SWOT
INTERNA
FOR&A FRAIUE%A
Servios diferenciados com
relao aos concorrentes;

Alto custo envolvido na aquisio

de novas aeronavesJ

EXTERNA
OPORTUNIDADES AMEA&AS
Flexibilidade;
Parcerias com agncias de
turismo
No atende alguns municpios;
Empresas j fixadas no mercado;
Fonte: Dirane Txi Areo
,! AVA#IA&'O DO P#ANO DE NEGCIO
A Dirane Txi ereo apesar de nova e de pequeno porte, uma empresa
vivel, pois tem demanda suficiente para que atender e prestar os servios
fornecidos, j que as empresas necessitam de um transporte rpido e eficaz em
relao a grande demanda de servios existente como voos charter e fretamentos
diretos.
32

REFERNCAS BBLOGRFCAS: