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Norma

Portuguesa


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EN ISO 19011
2003

Linhas de orientao para auditorias a sistemas de gesto da
qualidade e/ou de gesto ambiental
(ISO 19011:2002)

Lignes directrices pour l'audit des systmes de management de la qualit et/ou de
management environnemental
(ISO 19011:2002)

Guidelines for quality and/or environmental management systems auditing
(ISO 19011:2002)
ICS
03.120.20; 13.020.10

DESCRITORES
Auditoria da qualidade; gesto; planeamento; sistemas de
garantia da qualidade; operao de gesto; engenharia do
ambiente; ensaios ambientais; especificao para certificao;
aprovao da qualificao; definies

CORRESPONDNCIA
Verso portuguesa da EN ISO 19011:2002
HOMOLOGAO
Termo de Homologao N 240/2003, de 2003-11-28




ELABORAO
CT 80 (APQ)

EDIO
Dezembro de 2003

CDIGO DE PREO
X010

IPQ reproduo proibida


Instituto Portugus da

ualidade
Rua Antnio Gio, 2
PT 2829-513 CAPARICA PORTUGAL
Tel. (+351) 21 294 81 00 E-mail: ipq@mail.ipq.pt
Fax. (+351) 21 294 81 01 URL: www.ipq.pt
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em branco
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NORMA EUROPEIA EN ISO 19011
EUROPISCHE NORM
NORME EUROPENNE
EUROPEAN STANDARD
Outubro 2002

CEN

Comit Europeu de Normalizao
Europisches Komitee fr Normung
Comit Europen de Normalisation
European Committee for Standardization

Secretariado Central: rue de Stassart 36, B-1050 Bruxelas


2002 Direitos de reproduo reservados aos membros do CEN

Ref. n EN ISO 19011:2002 Pt
ICS: 03. 120. 20; 13. 020. 10 Substitui a EN ISO 14010:1996, EN ISO 14011:1996,
EN ISO 14012:1996, EN 30011-1:1993,
EN 30011-2:1993 e EN 30011-3:1993


Verso Portuguesa
Linhas de orientao para auditorias a sistemas de gesto da qualidade e/ou de gesto ambiental
(ISO 19011:2002)

Leitfaden fr Audits von
Qualittsmanagement-
und/oder
Umweltmanagementsystemen
(ISO 19011:2002)
Lignes directrices pour l'audit
des systmes de management
de la qualit et/ou de
management environnemental
(ISO 19011:2002)
Guidelines for quality and/or
environmental management
systems auditing
(ISO 19011:2002)

A presente Norma a verso portuguesa da Norma Europeia ISO 19011:2002, e tem o mesmo estatuto
que as verses oficiais. A traduo da responsabilidade do Instituto Portugus da Qualidade.
Esta Norma Europeia foi ratificada pelo CEN em 2002-09-09.
Os membros do CEN so obrigados a submeter-se ao Regulamento Interno do CEN/CENELEC que define
as condies de adopo desta Norma Europeia, como norma nacional, sem qualquer modificao.
Podem ser obtidas listas actualizadas e referncias bibliogrficas relativas s normas nacionais
correspondentes junto do Secretariado Central ou de qualquer dos membros do CEN.
A presente Norma Europeia existe nas trs verses oficiais (alemo, francs e ingls). Uma verso noutra
lngua, obtida pela traduo, sob responsabilidade de um membro do CEN, para a sua lngua nacional, e
notificada ao Secretariado Central, tem o mesmo estatuto que as verses oficiais.
Os membros do CEN so os organismos nacionais de normalizao dos seguintes pases: Alemanha,
ustria, Blgica, Dinamarca, Espanha, Finlndia, Frana, Grcia, Irlanda, Islndia, Itlia, Luxemburgo,
Noruega, Pases Baixos, Portugal, Reino Unido, Repblica Checa, Sucia e Sua.

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ndice Pgina
Prembulo ................................................................................................................................................ 6
Introduo................................................................................................................................................ 7
1 Campo de aplicao.............................................................................................................................. 8
2 Referncias normativas........................................................................................................................ 8
3 Termos e definies .............................................................................................................................. 8
4 Princpios de auditoria ......................................................................................................................... 10
5 Gesto de um programa de auditorias................................................................................................ 10
5.1 Generalidades...................................................................................................................................... 10
5.2 Objectivos e extenso do programa de auditorias............................................................................... 12
5.3 Responsabilidades, recursos e procedimentos relativos ao programa de auditorias............................ 13
5.4 Implementao do programa de auditorias.......................................................................................... 14
5.5 Registos do programa de auditorias..................................................................................................... 15
5.6 Monitorizao e reviso do programa de auditorias............................................................................ 15
6 Actividades da auditoria ...................................................................................................................... 16
6.1 Generalidades...................................................................................................................................... 16
6.2 Incio da auditoria................................................................................................................................ 17
6.3 Conduo da reviso de documentos................................................................................................... 19
6.4 Preparao para as actividades da auditoria no local........................................................................... 19
6.5 Execuo da auditoria.......................................................................................................................... 21
6.6 Preparao, aprovao e distribuio do relatrio da auditoria........................................................... 25
6.7 Fecho da auditoria............................................................................................................................... 27
6.8 Seguimento da auditoria...................................................................................................................... 27
7 Competncia e avaliao de auditores ................................................................................................ 27
7.1 Generalidades...................................................................................................................................... 27
7.2 Atributos pessoais................................................................................................................................ 28
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7.3 Conhecimentos e competncias............................................................................................................ 28
7.4 Escolaridade, experincia profissional, formao como auditor e experincia em auditorias............. 31
7.5 Manuteno e melhoria da competncia.............................................................................................. 34
7.6 Avaliao de auditores......................................................................................................................... 34
Anexo Nacional NA (informativo) Correspondncia entre documentos normativos internacionais,
regionais e nacionais................................................................................................................................. 38
Anexo ZA (normativo) Referncias normativas a publicaes internacionais e respectivas
publicaes europeias.............................................................................................................................. 39


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Prembulo
Este documento (ISO 19011:2002) foi preparado pelos Comits Tcnicos ISO/TC 176 Gesto da qualidade
e garantia da qualidade e ISO/TC 207 Gesto ambiental em colaborao com o CMC.
Deve ser atribudo a esta Norma Europeia, o estatuto de norma nacional pela publicao de um texto idntico
ou por adopo, o mais tardar at Abril de 2003 e todas as normas nacionais divergentes devem ser anuladas
at Abril de 2003.
Este documento substitui as EN ISO 14010:1996, EN ISO 14011:1996, EN ISO 14012:1996, EN 30011-
1:1993, EN 30011-2:1993 e EN 30011-3:1993.
De acordo com o Regulamento Interno do CEN/CENELEC, so obrigados a implementar a presente Norma
Europeia os organismos nacionais de normalizao dos seguintes pases: Alemanha, ustria, Blgica,
Dinamarca, Espanha, Finlndia, Frana, Grcia, Irlanda, Islndia, Itlia, Luxemburgo, Malta, Noruega,
Pases Baixos, Portugal, Reino Unido, Repblica Checa, Sucia e Sua.
Nota de endosso
O texto da Norma Internacional ISO 19011:2002 foi aprovado pelo CEN como Norma Europeia
EN ISO 19011:2002 sem qualquer modificao.
NOTA: As referncias normativas a Normas Internacionais encontram-se no Anexo ZA (normativo).
A ISO (Organizao Internacional de Normalizao) uma federao mundial de organismos nacionais de
normalizao (organismos membros da ISO). O trabalho de preparao das Normas Internacionais
normalmente executado atravs dos comits tcnicos da ISO. Cada organismo membro interessado numa
determinada matria, para a qual tenha sido criado um comit tcnico, tem o direito de se fazer representar
nesse comit. As organizaes internacionais, governamentais e no governamentais, em ligao com a ISO,
participam igualmente nos trabalhos. A ISO colabora estritamente com a Comisso Electrotcnica
Internacional (IEC) em todos os assuntos de normalizao electrotcnica.
As Normas Internacionais so preparadas de acordo com as regras constantes da Parte 3 das Directivas
ISO/IEC.
A principal tarefa dos comits tcnicos a preparao das Normas Internacionais. Os projectos das Normas
Internacionais adoptados pelos comits tcnicos so submetidos aos organismos membros para votao. A
publicao como Norma Internacional requer aprovao de pelo menos 75% dos organismos membros com
direito a voto.
Chama-se a ateno para a possibilidade de alguns elementos desta Norma Internacional poderem estar
sujeitos a direitos patenteados. A ISO no deve ser considerada responsvel pela identificao de parte ou da
totalidade de tais direitos patenteados.
A Norma Internacional ISO 19011 foi preparada conjuntamente pelo Comit Tcnico ISO/TC 176, Gesto
da qualidade e garantia da qualidade, Subcomit SC 3, Tecnologias de suporte e pelo Comit Tcnico
ISO/TC 207 Gesto ambiental, Subcomit SC 2, Auditorias ambientais e investigaes ambientais
relacionadas.
Esta primeira edio da ISO 19011 anula e substitui as ISO 10011-1:1990, ISO 10011-2:1990,
ISO 10011 -3:1991, ISO 14010:1996, ISO 14011:1996 e ISO 14012:1996.
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Introduo
As Normas Internacionais das sries ISO 9000 e ISO 14000 enfatizam a importncia das auditorias como
uma ferramenta de gesto para monitorizao e verificao da implementao eficaz da poltica da qualidade
e/ou do ambiente de uma organizao. As auditorias so tambm uma parte essencial das actividades de
avaliao da conformidade, tais como certificao/registo externo e avaliao e acompanhamento da cadeia
de fornecimento.
Esta Norma Internacional estabelece orientaes sobre a gesto de programas de auditorias, a conduo de
auditorias internas ou externas a sistemas de gesto da qualidade e/ou de gesto ambiental, assim como sobre
as competncias e avaliao dos auditores. Pretende-se que seja aplicada a uma larga gama de utilizadores
potenciais, incluindo auditores, organizaes com sistemas de gesto da qualidade e/ou de gesto ambiental
em implementao, organizaes que necessitem conduzir auditorias a sistemas de gesto da qualidade e/ou
de gesto ambiental por razes contratuais e organizaes envolvidas na certificao ou formao de
auditores, certificao/registo de sistemas de gesto, acreditao ou normalizao na rea de avaliao de
conformidade.
Pretende-se que as orientaes desta Norma Internacional sejam flexveis. Como indicado em vrios pontos
do texto, a utilizao destas linhas de orientao pode diferir de acordo com a dimenso, natureza e
complexidade das organizaes a serem auditadas, assim como com os objectivos e mbitos das auditorias a
serem conduzidas. Ao longo desta Norma Internacional so proporcionadas orientaes adicionais ou
exemplos sobre tpicos especficos sob a forma de ajuda prtica em caixas de texto. Nalgumas
circunstncias, isto pretende ajudar a utilizao desta Norma Internacional em pequenas organizaes.
A seco 4 descreve os princpios de auditoria. Estes princpios podem auxiliar o utilizador a apreciar a
natureza essencial da auditoria e so o prembulo necessrio s seces 5, 6 e 7.
A seco 5 estabelece orientaes sobre a gesto de programas de auditorias e cobre questes como
atribuio de responsabilidades para a gesto de programas de auditorias, estabelecimento de objectivos do
programa de auditorias, coordenao das actividades de auditoria e proviso dos recursos suficientes
equipa auditora.
A seco 6 estabelece orientaes sobre a conduo de auditorias a sistemas de gesto da qualidade e/ou de
gesto ambiental, incluindo a seleco das equipas auditoras.
A seco 7 estabelece orientaes sobre a competncia necessria do auditor e descreve o processo de
avaliao dos auditores.
Quando os sistemas de gesto da qualidade e de gesto ambiental so implementados conjuntamente,
compete ao utilizador desta Norma Internacional discriminar se as auditorias ao sistema de gesto da
qualidade e ao sistema de gesto ambiental so conduzidas separada ou conjuntamente.
Embora esta Norma Internacional seja aplicvel a auditorias a sistemas de gesto da qualidade e/ou de gesto
ambiental, o utilizador pode considerar a adaptao ou extenso das orientaes aqui proporcionadas na
aplicao a outros tipos de auditorias, incluindo auditorias a outros sistemas de gesto.
Esta Norma Internacional proporciona unicamente orientaes, no entanto, os utilizadores podem aplic-la
para desenvolver os seus prprios requisitos de auditoria.
Adicionalmente, qualquer outro indivduo ou organizao com interesse em monitorizar a conformidade com
os requisitos, tais como especificaes do produto ou legislao e regulamentao, pode encontrar
orientaes teis nesta Norma Internacional.
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1 Campo de aplicao
Esta Norma Internacional proporciona orientao sobre princpios de auditoria, de gesto de programas de
auditorias, de conduo de auditorias a sistemas de gesto da qualidade e de gesto ambiental, assim como
orientao sobre a competncia dos auditores de sistemas de gesto da qualidade e de gesto ambiental.
aplicvel a todas as organizaes que necessitem conduzir auditorias internas ou externas a sistemas de
gesto da qualidade e/ou de gesto ambiental ou gerir um programa de auditorias.
A aplicao desta Norma Internacional a outros tipos de auditorias , em princpio, possvel, desde que,
nestes casos, se d especial ateno identificao da competncia necessria para os elementos da equipa
auditora.
2 Referncias normativas
Os documentos normativos que se seguem contm disposies que, pela sua referncia neste texto,
constituem disposies desta Norma Internacional. Para as referncias datadas, as emendas ou revises
subsequentes de quaisquer destas publicaes no so aplicveis. Contudo, as partes envolvidas em acordos
baseados nesta Norma Internacional so incentivadas a investigar a possibilidade de ser utilizada a edio
mais recente do documento normativo abaixo indicado. Para referncias no datadas, aplica-se a ltima
edio do documento normativo referido. Os membros da ISO e da IEC mantm registos das Normas
Internacionais em vigor.
ISO 9000:2000, Quality management systems Fundamentals and vocabulary
ISO 14050:2002, Environmental management Vocabulary
3 Termos e definies
Para os fins da presente Norma Internacional, so aplicveis os termos e definies dados na ISO 9000 e
ISO 14050, excepto se substitudos pelos termos e definies dados a seguir.
Um termo presente numa definio ou nota que, por sua vez, definido noutro local desta seco
assinalado em negrito seguido pelo respectivo nmero de referncia entre parntesis. Os termos escritos
neste tipo de letra podem ser substitudos, na definio, pela sua definio completa.
3.1 auditoria: processo sistemtico, independente e documentado para obter evidncias de auditoria (3.3) e
respectiva avaliao objectiva com vista a determinar em que medida os critrios da auditoria (3.2) so
satisfeitos.
NOTA 1: As auditorias internas, por vezes denominadas auditorias de primeira parte, so realizadas por ou em nome da prpria
organizao para efeitos da reviso pela gesto e outras razes internas, podendo constituir o suporte para auto declarao de
conformidade. Em muitos casos, especialmente em organizaes mais pequenas, a independncia pode ser demonstrada pela
ausncia de responsabilidade pela actividade auditada.
NOTA 2: As auditorias externas compreendem as que geralmente se denominam por auditorias de segunda e terceira partes. As
auditorias de segunda parte so realizadas pelas partes com interesse na organizao, tais como clientes, directamente ou em seu
nome. As auditorias de terceira parte so realizadas por organizaes auditoras externas independentes, tais como as que fazem
registo ou certificao de conformidade com os requisitos das ISO 9001 ou ISO 14001.
NOTA 3: Sempre que os sistemas de gesto da qualidade e de gesto ambiental sejam auditados conjuntamente, a auditoria
denominada auditoria combinada.
NOTA 4: Sempre que duas ou mais organizaes auditoras cooperam para realizar uma auditoria a um nico auditado (3.7), esta
denominada auditoria conjunta.
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3.2 critrios da auditoria: conjunto de polticas, procedimentos ou requisitos
NOTA: Os critrios da auditoria so utilizados como referncia em relao qual as evidncias de auditoria (3.3) so
comparadas.
3.3 evidncias de auditoria: registos, afirmaes factuais ou outra informao, que sejam verificveis e
relevantes para os critrios da auditoria (3.2).
NOTA: As evidncias de auditoria podem ser qualitativas ou quantitativas.
3.4 constataes da auditoria: resultados da avaliao das evidncias de auditoria (3.3) de acordo com os
critrios da auditoria (3.2).
NOTA: As constataes da auditoria podem indicar tanto a conformidade ou no conformidade com os critrios da auditoria como
oportunidades de melhoria.
3.5 concluses da auditoria: resultados finais de uma auditoria (3.1), decididos pela equipa auditora (3.9)
aps ter tido em considerao os objectivos da auditoria e todas as constataes da auditoria (3.4).
3.6 cliente da auditoria: pessoa ou organizao que requer uma auditoria (3.1).
NOTA: O cliente da auditoria pode ser o auditado (3.7) ou qualquer outra organizao que tenha direito regulamentar ou
contratual de requerer uma auditoria.
3.7 auditado: organizao a ser auditada.
3.8 auditor: pessoa com competncia (3.14) para realizar uma auditoria (3.1).
3.9 equipa auditora: um ou mais auditores (3.8) que realizam uma auditoria (3.1), apoiados, se necessrio,
por peritos tcnicos (3.10).
NOTA 1: Um dos auditores da equipa auditora nomeado auditor lder.
1)

NOTA 2: A equipa auditora pode incluir auditores em formao.
3.10 perito tcnico: pessoa que possui conhecimento especfico ou experincia qualificada para a equipa
auditora (3.9).
NOTA 1: Os conhecimentos e a experincia qualificada referem-se tanto organizao, processo ou actividade a auditar, lngua
ou orientao cultural.
NOTA 2: Um perito tcnico no actua como auditor (3.8) no mbito da equipa auditora.
3.11 programa de auditorias: conjunto de uma ou mais auditorias (3.1) planeadas para um dado perodo
de tempo e com um fim especfico.
NOTA: Um programa de auditorias inclui todas as actividades necessrias para planear, organizar e conduzir auditorias.
3.12 plano de auditoria: descrio das actividades e dos preparativos de uma auditoria (3.1).
3.13 mbito da auditoria: extenso e limites de uma auditoria (3.1).

1)
Outra designao normalmente utilizada auditor coordenador, sendo este o termo adoptado na presente norma.
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NOTA: O mbito da auditoria normalmente inclui uma descrio dos locais, das unidades organizacionais, das actividades e dos
processos, bem como do perodo de tempo abrangido.
3.14 competncia: atributos pessoais demonstrados e capacidade demonstrada de aplicar conhecimentos e
de saber fazer.
4 Princpios de auditoria
Auditar caracteriza-se pelo respeito por um conjunto de princpios. Estes tornam a auditoria uma ferramenta
eficaz e fivel de apoio a polticas e aces de controlo da gesto, proporcionando informao sobre a qual
uma organizao pode agir para melhorar o seu desempenho. A adeso a estes princpios um pr-requisito
para proporcionar concluses de auditorias que sejam relevantes e suficientes para permitir que auditores,
trabalhando independentemente uns dos outros, cheguem a concluses similares em circunstncias similares.
Os princpios seguintes dizem respeito a auditores:
a) Conduta tica: pilar do profissionalismo
Confiana, integridade, confidencialidade e discrio so essenciais para auditar.
b) Apresentao imparcial: obrigao de relatar com verdade e rigor
Constataes, concluses e relatrios de auditorias reflectem com verdade e rigor as actividades das
auditorias. So relatados os obstculos significativos encontrados durante a auditoria, assim como
opinies divergentes, no resolvidas, entre a equipa auditora e o auditado.
c) Devido cuidado profissional: aplicao de diligncia e de discernimento na auditoria
Os auditores actuam com o cuidado adequado importncia da tarefa que executam e confiana
neles depositada pelo cliente da auditoria e outras partes interessadas. Ter a competncia necessria
um factor importante.
Os princpios seguintes esto relacionados com a auditoria, que, por definio, independente e sistemtica.
d) Independncia: base para a imparcialidade da auditoria e para a objectividade das concluses da
auditoria
Os auditores so independentes da actividade a ser auditada e so livres de preconceitos e de conflitos
de interesses. Os auditores mantm um estado de esprito objectivo ao longo do processo de auditoria
para assegurar que as constataes e as concluses da auditoria sero unicamente baseadas em
evidncias de auditoria.
e) Abordagem baseada em evidncias: mtodo racional para chegar a concluses de auditoria fiveis e
reprodutveis num processo de auditoria sistemtico
A evidncia de auditoria verificvel. Baseia-se em amostras da informao disponvel, dado que uma
auditoria conduzida num perodo de tempo finito e com recursos finitos. O uso apropriado da
amostragem est intimamente relacionado com a confiana a depositar nas concluses da auditoria.
A orientao estabelecida nas restantes seces desta Norma Internacional baseia-se nos princpios
anteriormente estabelecidos.
5 Gesto de um programa de auditorias
5.1 Generalidades
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Um programa de auditorias pode incluir uma ou mais auditorias, em funo da dimenso, natureza e
complexidade da organizao a ser auditada. Estas auditorias podem ter vrios objectivos e podem tambm
incluir auditorias conjuntas ou combinadas (ver Notas 3 e 4 da definio de auditoria em 3.1).
Um programa de auditorias inclui tambm todas as actividades necessrias para planear e organizar os tipos
e nmero de auditorias, e para providenciar recursos para a sua conduo eficaz e eficiente, dentro do
enquadramento temporal especificado.
Uma organizao pode estabelecer mais do que um programa de auditorias.
Convm que a gesto de topo da organizao atribua a autoridade pela gesto do programa de auditorias.
Convm que os indigitados com a responsabilidade pela gesto do programa de auditorias:
a) estabeleam, implementem, monitorizem, revejam e melhorem o programa de auditorias;
b) identifiquem os recursos necessrios e assegurem a sua proviso.
A figura 1 ilustra o fluxo do processo para a gesto de um programa de auditorias.
Autoridade sobre o
programa de auditorias
(5.1)


























Estabelecimento do programa de auditorias
(5.2 e 5.3)
- objectivos e extenso
- responsabilidades
- recursos
- procedimentos
Melhoria do
programa de
auditorias
(5.6)
Implementao do programa de auditorias
(5.4 e 5.5)
- calendarizao das auditorias
- avaliao de auditores
- seleco de equipas auditoras
- direco de actividades de auditoria
- manuteno de registos
Competncia e
avaliao de
auditores
(seco 7)
Actividades da
auditoria
(seco 6)
Monitorizao e reviso do programa de
auditorias
(5.6)
- monitorizao e reviso
- identificao de necessidades de aces
correctivas e preventivas
- identificao de oportunidades de
melhoria
Planear
Executar
Verificar
Actuar
Figura 1 Ilustrao do fluxo do processo para a gesto de um programa de auditorias
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NOTA 1: A figura 1 tambm ilustra a aplicao da metodologia Planear-Executar-Verificar-Actuar nesta Norma Internacional.
NOTA 2: Os nmeros, nesta e nas figuras subsequentes, referem-se s seces relevantes desta Norma Internacional.
Se uma organizao a ser auditada opera sistemas de gesto da qualidade e de gesto ambiental, o programa
de auditorias pode incluir auditorias combinadas. Nestes casos, convm ter especial ateno competncia
da equipa auditora.
Duas ou mais organizaes auditoras podem cooperar, como parte dos respectivos programas de auditorias,
para conduzir uma auditoria conjunta. Neste caso, convm ter especial ateno diviso de
responsabilidades, proviso de quaisquer recursos adicionais, competncia da equipa auditora e aos
procedimentos apropriados. Antes do incio das auditorias convm obter acordo sobre estas questes.
Ajuda prtica Exemplos de programas de auditorias
Exemplos de programas de auditorias incluem o seguinte:
a) uma srie de auditorias internas cobrindo um sistema de gesto da qualidade de toda a organizao para o
ano em curso;
b) auditorias, de segunda parte, ao sistema de gesto de potenciais fornecedores de produtos crticos, a serem
realizadas nos seis meses seguintes;
c) auditorias para efeitos de certificao/registo e acompanhamento, conduzidas por um organismo de
certificao/registo de terceira parte, ao sistema de gesto ambiental, dentro de um intervalo de tempo
contratualizado entre o organismo de certificao e o cliente.
Um programa de auditorias inclui tambm um planeamento adequado, a proviso de recursos e o
estabelecimento de procedimentos para conduzir as auditorias de acordo com o programa.
5.2 Objectivos e extenso do programa de auditorias
5.2.1 Objectivos de um programa de auditorias
Convm que sejam estabelecidos objectivos para um programa de auditorias para orientar o planeamento e a
conduo das auditorias.
Estes objectivos podem basear-se em:
a) prioridades da gesto;
b) intenes comerciais;
c) requisitos do sistema de gesto;
d) requisitos estatutrios, regulamentares e contratuais;
e) necessidade de avaliao de fornecedores;
f) requisitos de clientes;
g) necessidade de outras partes interessadas;
h) riscos para a organizao.
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Ajuda prtica Exemplos de objectivos do programa de auditorias
Exemplos de objectivos do programa de auditorias incluem:
a) satisfao dos requisitos de certificao relativa a uma norma de sistema de gesto;
b) verificao da conformidade com requisitos contratuais;
c) obteno e manuteno da confiana na capacidade de um fornecedor;
d) contribuio para a melhoria do sistema de gesto.
5.2.2 Extenso de um programa de auditorias
A extenso de um programa de auditorias pode variar e ser influenciada pela dimenso, natureza e
complexidade da organizao a ser auditada, assim como pelo seguinte:
a) mbito, objectivo e durao de cada auditoria a ser conduzida;
b) frequncia das auditorias a serem conduzidas;
c) nmero, importncia, complexidade, semelhana e localizao das actividades a serem auditadas;
d) requisitos normativos, estatutrios, regulamentares e contratuais e outros critrios de auditoria;
e) necessidades de acreditao ou registo/certificao;
f) concluses das auditorias anteriores ou resultados de reviso de um programa de auditorias anterior;
g) quaisquer questes lingusticas, culturais e sociais;
h) as preocupaes das partes interessadas;
i) alteraes significativas de uma organizao ou das suas operaes.
5.3 Responsabilidades, recursos e procedimentos relativos ao programa de auditorias
5.3.1 Responsabilidades pelo programa de auditorias
Convm que a responsabilidade pela gesto de um programa de auditorias seja atribuda a um ou mais
indivduos com uma compreenso geral dos princpios de auditoria, das competncias dos auditores e da
aplicao das tcnicas de auditoria. Convm que tenham capacidades de gesto, bem como compreenso
tcnica e do negcio relevantes para as actividades a auditar.
Convm que sejam os responsveis pela gesto do programa de auditorias a:
a) estabelecer os objectivos e a extenso do programa de auditorias;
b) estabelecer as responsabilidades e os procedimentos e assegurar que os recursos so proporcionados;
c) assegurar a implementao do programa de auditorias;
d) assegurar que so mantidos os registos apropriados do programa de auditorias;
e) monitorizar, rever e melhorar o programa de auditorias.
5.3.2 Recursos do programa de auditorias
Ao identificar os recursos para o programa de auditorias convm considerar:
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a) os recursos financeiros necessrios para desenvolver, implementar, gerir e melhorar as actividades de
auditoria;
b) as tcnicas de auditorias;
c) os processos para obter e manter as competncias dos auditores, e para melhorar o seu desempenho;
d) a disponibilidade de auditores e de peritos tcnicos com competncias apropriadas aos objectivos
especficos do programa de auditorias;
e) a extenso do programa de auditorias;
f) o tempo de deslocao, o alojamento e outras necessidades das auditorias.
5.3.3 Procedimentos do programa de auditorias
Convm que os procedimentos do programa de auditorias considerem o seguinte:
a) o planeamento e a calendarizao das auditorias;
b) a garantia de competncia dos auditores e dos auditores coordenadores;
c) a seleco de equipas auditoras apropriadas e a atribuio dos seus papis e responsabilidades;
d) a conduo das auditorias;
e) a conduo do seguimento da auditoria, se aplicvel;
f) a manuteno de registos do programa de auditorias;
g) a monitorizao do desempenho e da eficcia do programa de auditorias;
h) o relato dos resultados globais do programa de auditorias gesto de topo.
Para organizaes mais pequenas, as actividades acima mencionadas podem ser abordadas num nico
procedimento.
5.4 Implementao do programa de auditorias
Convm que a implementao de um programa de auditorias considere o seguinte:
a) a comunicao do programa de auditorias s partes relevantes;
b) a coordenao e a calendarizao das auditorias e de outras actividades relevantes para o programa de
auditorias;
c) o estabelecimento e a manuteno de um processo para a avaliao dos auditores e o seu desenvolvimento
profissional contnuo, de acordo com 7.6 e 7.5, respectivamente;
d) a confirmao da seleco das equipas auditoras;
e) a proviso dos recursos necessrios s equipas auditoras;
f) a confirmao da conduo das auditorias de acordo com o programa de auditorias;
g) a confirmao do controlo dos registos das actividades das auditorias;
h) a confirmao da reviso e da aprovao dos relatrios das auditorias e da sua distribuio ao cliente da
auditoria e a outras partes especificadas;
i) a confirmao do seguimento das auditorias, se aplicvel.
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5.5 Registos do programa de auditorias
Convm que sejam mantidos registos para demonstrar a implementao do programa de auditorias e que
incluam o seguinte:
a) registos relacionados com as auditorias individuais, tais como:
planos das auditorias;
relatrios das auditorias;
relatrios das no conformidades;
relatrios das aces correctivas e preventivas;
relatrios de seguimentos das auditorias, se aplicvel;
b) resultados da reviso do programa de auditorias;
c) registos relacionados com o pessoal auditor abrangendo assuntos, tais como:
competncia do auditor e avaliao do desempenho;
seleco da equipa auditora;
manuteno e melhoria da competncia.
Convm que os registos sejam conservados e devidamente salvaguardados.
5.6 Monitorizao e reviso do programa de auditorias
Convm que a implementao do programa de auditorias seja monitorizada e, a intervalos apropriados,
revista para avaliar se os seus objectivos foram alcanados e para identificar oportunidades de melhoria.
Convm que os resultados sejam reportados gesto de topo.
Convm que sejam usados indicadores de desempenho para monitorizar caractersticas tais como:
a capacidade das equipas auditoras para implementar o plano da auditoria;
a conformidade com os programas e os calendrios das auditorias;
o retorno da informao dos clientes da auditoria, dos auditados e dos auditores.
Convm que a reviso do programa de auditorias considere, por exemplo:
a) os resultados e as tendncias da monitorizao;
b) a conformidade com os procedimentos;
c) a evoluo das necessidades e expectativas das partes interessadas;
d) os registos do programa de auditorias;
e) as prticas de auditorias alternativas ou novas;
f) a consistncia no desempenho entre equipas auditoras em situaes similares.
Os resultados das revises do programa de auditorias podem conduzir a aces correctivas e preventivas e
melhoria do programa de auditorias.
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6 Actividades da auditoria
6.1 Generalidades
Esta seco contm orientao sobre o planeamento e a conduo das actividades de auditoria que faam
parte de um programa de auditorias. A figura 2 proporciona uma viso geral das actividades tpicas de
auditoria. O grau de extenso da aplicao das disposies desta seco depende do mbito e da
complexidade da auditoria especfica e da utilizao pretendida para as respectivas concluses.

Incio da auditoria
(6.2)
- Nomeao do coordenador da equipa auditora
- Definio de objectivos, mbito e critrios da auditoria
- Determinao da exequibilidade da auditoria
- Seleco da equipa auditora
- Estabelecimento do contacto inicial com o auditado





Conduo da reviso de documentos
(6.3)
- Reviso de documentos relevantes do sistema de gesto,
incluindo registos, e determinao da sua
adequabilidade aos critrios da auditoria




Preparao para as actividades da auditoria no local
(6.4)
- Preparao do plano da auditoria
- Atribuio de tarefas equipa auditora
- Preparao dos documentos de trabalho


- Conduo da reunio de abertura
- Comunicao durante a auditoria
- Papis e responsabilidades de guias e observadores
- Recolha e verificao da informao
- Elaborao das constataes da auditoria
- Preparao das concluses da auditoria
- Conduo da reunio de encerramento
Execuo da auditoria
(6.5)

Preparao, aprovao e distribuio do relatrio da
auditoria
(6.6)
- Preparao do relatrio da auditoria
- Aprovao e distribuio do relatrio da auditoria



Fecho da auditoria
(6.7)


Seguimento da auditoria
(6.8)

NOTA: As linhas a tracejado indicam que quaisquer aces de seguimento da auditoria geralmente no se consideram como
fazendo parte da auditoria.
Figura 2 Viso geral das actividades tpicas de auditoria
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6.2 Incio da auditoria
6.2.1 Nomeao do coordenador da equipa auditora
Convm que os responsveis pela gesto do programa de auditorias nomeiem o coordenador da equipa
auditora para a auditoria especfica.
Quando realizada uma auditoria conjunta, importante obter, antes de se iniciar a auditoria, o acordo das
organizaes auditoras sobre as responsabilidades especficas de cada organizao, particularmente no que
respeita autoridade do coordenador da equipa nomeado para a auditoria.
6.2.2 Definio de objectivos, mbito e critrios da auditoria
No contexto dos objectivos gerais de um programa de auditorias, convm que, individualmente, uma
auditoria seja baseada em objectivos, mbito e critrios documentados.
Os objectivos da auditoria definem o que se pretende obter com a auditoria e permitido que incluam o
seguinte:
a) determinao da extenso da conformidade do sistema de gesto do auditado, ou de partes dele, com os
critrios da auditoria;
b) avaliao da capacidade do sistema de gesto para assegurar a conformidade com requisitos estatutrios,
regulamentares e contratuais;
c) avaliao da eficcia do sistema de gesto para ir ao encontro dos seus objectivos especficos;
d) identificao das reas de potencial melhoria do sistema de gesto.
O mbito da auditoria descreve a extenso e os limites da auditoria, tais como locais, unidades
organizacionais, actividades e processos a serem auditados, bem como o perodo de tempo de durao da
auditoria.
Os critrios da auditoria so utilizados como referncia para a determinao de conformidade e permitido
que incluam polticas, procedimentos, normas, leis e regulamentos, requisitos do sistema de gesto,
requisitos contratuais ou cdigos de conduta do sector industrial/de negcio aplicveis.
Convm que os objectivos da auditoria sejam definidos pelo cliente da auditoria. Convm que o mbito e os
critrios da auditoria sejam definidos entre o cliente da auditoria e o coordenador da equipa auditora, de
acordo com os procedimentos do programa de auditorias. Convm que quaisquer alteraes aos objectivos,
mbito ou critrios da auditoria sejam acordados pelas mesmas partes.
Quando est para ser realizada uma auditoria combinada, importante que o coordenador da equipa auditora
assegure que os objectivos, o mbito e os critrios da auditoria sejam apropriados natureza da auditoria
combinada.
6.2.3 Determinao da exequibilidade da auditoria
Convm que a exequibilidade da auditoria seja determinada, tendo em considerao factores como a
disponibilidade de:
informao suficiente e apropriada para planear a auditoria;
cooperao adequada por parte do auditado;
tempo e recursos adequados.
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Quando a auditoria no for exequvel, convm que seja proposta uma alternativa ao cliente da auditoria,
consultando o auditado.
6.2.4 Seleco da equipa auditora
Quando a auditoria for declarada exequvel, convm que uma equipa auditora seja seleccionada, tendo em
considerao a competncia necessria para atingir os objectivos da auditoria. Se existir apenas um auditor,
convm que este assuma todas as obrigaes aplicveis de um auditor coordenador. A seco 7 contm
orientaes para a determinao da competncia necessria e descreve os processos para a avaliao dos
auditores.
Ao decidir a dimenso e a composio da equipa auditora, convm que seja tido em considerao o seguinte:
a) objectivos, mbito, critrios e durao estimada da auditoria;
b) se a auditoria uma auditoria combinada ou conjunta;
c) competncia global da equipa auditora necessria para atingir os objectivos da auditoria;
d) requisitos estatutrios, regulamentares, contratuais e de acreditao/certificao, conforme aplicvel;
e) a necessidade de assegurar a independncia da equipa auditora em relao s actividades a auditar e de
evitar conflito de interesses;
f) a aptido dos membros da equipa auditora para interagir eficazmente com o auditado e para trabalhar em
equipa;
g) o idioma da auditoria e a compreenso das caractersticas sociais e culturais especficas do auditado;
permitido que estas questes sejam resolvidas quer atravs das prprias competncias do auditor, quer
atravs do apoio de um perito tcnico.
Convm que o processo para garantir a competncia global da equipa auditora inclua os seguintes passos:
identificao dos conhecimentos e das competncias necessrios para atingir os objectivos da auditoria;
seleco dos membros da equipa auditora de modo a que todos os conhecimentos e competncias
necessrios estejam presentes na equipa auditora.
Se os conhecimentos e as competncias necessrios no forem completamente cobertos pelos auditores da
equipa, permitido que os mesmos sejam satisfeitos atravs da incluso de peritos tcnicos. Convm que os
peritos tcnicos operem sob a direco de um auditor.
permitido que auditores em formao sejam includos na equipa auditora, mas no convm que auditem
sem direco ou orientao.
Tanto o cliente da auditoria como o auditado podem requerer a substituio de membros especficos da
equipa auditora, de acordo com motivos razoveis baseados nos princpios de auditoria descritos na seco 4.
Exemplos de motivos razoveis incluem situaes de conflito de interesses (tais como um membro da equipa
auditora ter sido anteriormente empregado do auditado ou ter prestado servios de consultoria ao mesmo) e
comportamento anterior no tico. Convm que tais motivos sejam comunicados ao auditor coordenador e
aos responsveis pela gesto do programa de auditorias, os quais convm que resolvam esta questo com o
cliente da auditoria e com o auditado antes de tomar quaisquer decises quanto a substituir membros da
equipa auditora.
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6.2.5 Estabelecimento do contacto inicial com o auditado
O contacto inicial com o auditado para a auditoria pode ser informal ou formal, mas convm que seja feito
pelos responsveis pela gesto do programa de auditorias ou pelo coordenador da equipa auditora. O
propsito do contacto inicial :
a) estabelecer canais de comunicao com o representante do auditado;
b) confirmar a autoridade para conduzir a auditoria;
c) proporcionar informao sobre a durao proposta e a composio da equipa auditora;
d) solicitar acesso a documentos relevantes, incluindo registos;
e) determinar regras de segurana aplicveis ao local;
f) efectuar preparativos para a auditoria;
g) acordar quanto participao de observadores e necessidade de guias para a equipa auditora.
6.3 Conduo da reviso de documentos
Previamente realizao das actividades da auditoria no local, convm que a documentao do auditado seja
revista para determinar a conformidade do sistema, tal como est documentado, com os critrios da auditoria.
permitido que a documentao inclua documentos e registos relevantes do sistema de gesto e relatrios de
auditorias anteriores. Convm que a reviso tenha em considerao a dimenso, a natureza e a complexidade
da organizao bem como os objectivos e o mbito da auditoria. Em algumas situaes, permitido que a
reviso seja adiada at ao incio das actividades no local, se tal no prejudicar a eficcia da conduo da
auditoria. Noutras situaes, permitida a conduo de uma visita prvia ao local para obter uma perspectiva
geral apropriada da informao disponvel.
No caso da documentao ser considerada inadequada, convm que o auditor coordenador informe o cliente
da auditoria, os responsveis pela gesto do programa de auditorias e o auditado. Convm que se decida
acerca da continuidade ou da suspenso da auditoria at estarem resolvidas as questes relacionadas com
documentao.
6.4 Preparao para as actividades da auditoria no local
6.4.1 Preparao do plano da auditoria
Convm que o auditor coordenador prepare um plano da auditoria que proporcione a base para o acordo
entre o cliente da auditoria, a equipa auditora e o auditado com vista conduo da auditoria. Convm que o
plano facilite a calendarizao e a coordenao das actividades da auditoria.
Convm que o grau de detalhe da informao proporcionada no plano da auditoria reflicta o mbito e a
complexidade da auditoria. permitido que os detalhes difiram, por exemplo, entre a primeira auditoria e as
subsequentes e, tambm, entre as auditorias internas e externas. Convm que o plano da auditoria seja
suficientemente flexvel para permitir alteraes, tais como mudanas no mbito da auditoria que possam
tornar-se necessrias medida que as actividades da auditoria no local progridam.
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Convm que o plano da auditoria inclua o seguinte:
a) os objectivos da auditoria;
b) os critrios da auditoria e quaisquer documentos de referncia;
c) o mbito da auditoria, incluindo a identificao das unidades organizacionais e funcionais e dos processos
a serem auditados;
d) as datas e locais onde as actividades da auditoria no local iro ser conduzidas;
e) o horrio e durao esperados para as actividades da auditoria no local, incluindo reunies com a gesto
dos auditados e reunies da equipa auditora;
f) os papis e responsabilidades dos membros da equipa auditora e de quaisquer acompanhantes;
g) a afectao de recursos apropriados para reas crticas da auditoria.
Convm que o plano da auditoria aborde tambm o seguinte, conforme apropriado:
h) a identificao do representante do auditado para a auditoria;
i) o idioma utilizado na auditoria e no relatrio da auditoria, sempre que seja diferente do idioma do auditor
e/ou auditado;
j) os tpicos do relatrio da auditoria;
k) preparativos logsticos (deslocaes, instalaes, etc.);
l) assuntos relacionados com confidencialidade;
m)quaisquer aces de seguimento da auditoria.
Convm que o plano seja revisto e aceite pelo cliente da auditoria e apresentado ao auditado antes das
actividades da auditoria no local se iniciarem.
Convm que quaisquer objeces por parte do auditado sejam resolvidas entre o coordenador da equipa
auditora, o auditado e o cliente da auditoria. Convm que qualquer reviso do plano da auditoria seja
acordada entre as partes interessadas antes da continuao da auditoria.
6.4.2 Atribuio de tarefas equipa auditora
Convm que o auditor coordenador, consultando a equipa auditora, atribua a cada membro da equipa
responsabilidades para auditar processos, funes, locais, reas ou actividades especficas. Convm que tais
atribuies tenham em considerao a necessidade de independncia e competncia dos auditores e o uso
eficaz dos recursos, bem como os diferentes papis e responsabilidades dos auditores, dos auditores em
formao e dos peritos tcnicos. As alteraes s atribuies de tarefas podem ser efectuadas medida que a
auditoria progride, de modo a assegurar que os objectivos da auditoria so atingidos.
6.4.3 Preparao dos documentos de trabalho
Convm que os membros da equipa auditora revejam a informao relevante para as suas atribuies na
auditoria e preparem os documentos de trabalho necessrios para referncia e para registo durante a
auditoria. Tais documentos de trabalho podem incluir:
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listas de verificao e planos de amostragem da auditoria;
formulrios para registo de informao, tais com evidncias de suporte, constataes da auditoria e registos
de reunies.
Convm que a utilizao de listas de verificao e formulrios no restrinja a extenso das actividades da
auditoria, que podem ser alteradas como resultado da informao compilada durante a auditoria.
Convm que documentos de trabalho, incluindo registos decorrentes da sua utilizao, sejam retidos, pelo
menos at concluso da auditoria. A reteno de documentos aps a concluso da auditoria est descrita em
6.7. Convm que os documentos que envolvam informao confidencial ou da propriedade da organizao
sejam devidamente salvaguardados, e em todas as circunstncias, pelos membros da equipa auditora.
6.5 Execuo da auditoria
6.5.1 Conduo da reunio de abertura
Convm que seja realizada uma reunio de abertura com a gesto do auditado ou, quando aplicvel, com os
responsveis pelas funes ou processos a auditar. Os objectivos de uma reunio de abertura so:
a) confirmar o plano da auditoria;
b) apresentar sucintamente a metodologia utilizada na realizao da auditoria;
c) confirmar os canais de comunicao;
d) proporcionar uma oportunidade para o auditado colocar questes.
Ajuda prtica Reunio de abertura
Em muitos casos, por exemplo no caso de auditorias internas numa pequena organizao, a reunio de
abertura pode simplesmente consistir em comunicar que vai ser realizada uma auditoria e em explicar a sua
natureza.
Noutras situaes de auditoria, convm que a reunio seja formal, devendo ser mantido o registo das
presenas. Convm que a reunio seja dirigida pelo auditor coordenador e que os seguintes pontos, quando
apropriado, sejam tidos em considerao:
a) a apresentao dos participantes, incluindo uma breve descrio dos respectivos papis;
b) a confirmao dos objectivos, critrios e mbito da auditoria;
c) a confirmao, com o auditado, do horrio da auditoria e de outras disposies relevantes, tais como a data
e a hora para a reunio de encerramento, de quaisquer reunies intercalares entre a equipa auditora e a
gesto do auditado, bem como eventuais alteraes de ltima hora;
d) os mtodos e procedimentos a serem utilizados na realizao da auditoria, incluindo informar o auditado
que as evidncias de auditoria sero apenas baseadas numa amostra da informao disponvel e que,
consequentemente, existe um elemento de incerteza quando se audita;
e) a confirmao dos canais de comunicao formais entre a equipa auditora e o auditado;
f) a confirmao do idioma a ser utilizado durante a auditoria;
g) a confirmao de que, durante a auditoria, o auditado ser mantido ao corrente do progresso da mesma;
h) a confirmao da disponibilidade dos recursos e instalaes necessrias equipa auditora;
i) a confirmao das questes relacionadas com confidencialidade;
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j) a confirmao dos procedimentos relevantes de segurana no trabalho, emergncia e segurana para a
equipa auditora;
k) a confirmao da identidade, funo e disponibilidade, de qualquer guia;
l) a metodologia de elaborao do relatrio, incluindo eventual classificao de no conformidades;
m)a informao sobre as circunstncias que podem pr termo auditoria;
n) a informao sobre qualquer sistema de recurso relativo realizao ou s concluses da auditoria.
6.5.2 Comunicao durante a auditoria
Dependendo do mbito e da complexidade da auditoria, pode ser necessrio estabelecer disposies formais
para a comunicao entre a equipa auditora e o auditado durante a auditoria.
Convm que a equipa auditora reuna periodicamente para trocar informaes, avaliar o progresso da
auditoria e, conforme necessrio, redistribuir trabalho entre os membros da equipa auditora.
Convm que, durante a auditoria, o auditor coordenador comunique periodicamente, ao auditado e ao cliente
da auditoria, conforme apropriado, o progresso da auditoria e quaisquer preocupaes. Convm que a
evidncia recolhida no decurso da auditoria que sugira um risco imediato e significativo (por exemplo
segurana, ambiente ou qualidade) seja relatada sem demora ao auditado e, se apropriado, ao cliente da
auditoria. Convm que qualquer preocupao relativa a uma questo fora do mbito da auditoria seja anotada
e relatada ao auditor coordenador, para eventual comunicao ao cliente da auditoria e ao auditado.
Quando as evidncias de auditoria disponveis indiciarem que os objectivos da auditoria no so atingveis,
convm que o auditor coordenador relate as razes ao cliente da auditoria e ao auditado para determinar a
aco apropriada. Tal aco pode incluir a reconfirmao ou a modificao do plano da auditoria, alteraes
aos objectivos ou ao mbito da auditoria, ou ser-lhe posto termo.
Convm que qualquer necessidade de alterao ao mbito da auditoria que se possa revelar necessria
medida que as actividades de auditoria no local progridam seja revista com e aprovada pelo cliente da
auditoria e, se apropriado, pelo auditado.
6.5.3 Papis e responsabilidades de guias e observadores
permitido que guias e observadores acompanhem a equipa auditora, mas no fazem parte dela. Convm
que no influenciem ou interfiram com a conduo da auditoria.
Quando so designados guias pelo auditado, convm que estes apoiem a equipa auditora e actuem a pedido
do auditor coordenador. As suas responsabilidades podem incluir o seguinte:
a) estabelecer contactos e horrios para entrevistas;
b) combinar visitas a partes especficas do local ou da organizao;
c) assegurar que as regras relativas segurana do local e aos procedimentos de segurana so conhecidas e
respeitadas pelos membros da equipa auditora;
d) testemunhar a auditoria em nome do auditado;
e) prestar esclarecimentos ou apoiar a recolha da informao.
6.5.4 Recolha e verificao da informao
Convm que, durante a auditoria, a informao relevante para os objectivos, mbito e critrios da auditoria,
incluindo a informao que se relaciona com os interfaces entre funes, actividades e processos, seja
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recolhida atravs de amostragem apropriada e seja verificada. Apenas a informao que verificvel pode
constituir evidncia de auditoria. Convm que as evidncias de auditoria sejam registadas.
As evidncias da auditoria so baseadas em amostras da informao disponvel. Consequentemente, existe
um elemento de incerteza quando se audita e aqueles que actuam com base nas concluses da auditoria
devem estar conscientes dessa incerteza.
A figura 3 proporciona uma viso geral do processo, desde a recolha da informao at se atingirem as
concluses da auditoria.
















Figura 3 Viso geral do processo, desde a recolha da informao at se atingirem as concluses da
auditoria
Os mtodos para recolha da informao incluem:
entrevistas;
observao de actividades;
reviso de documentos.
Ajuda prtica Fontes de informao
As fontes de informao escolhidas podem variar de acordo com o mbito e a complexidade da auditoria e
permitido que incluam o seguinte:
a) entrevistas com empregados e outras pessoas;
b) observao das actividades, bem como do ambiente e das condies de trabalho circunvizinhos;
c) documentos, tais como poltica, objectivos, planos, procedimentos, normas, instrues, licenas e
autorizaes, especificaes, desenhos, contratos e encomendas;
Recolha por amostragem
apropriada e verificao
Constataes da auditoria
Concluses da auditoria
Reviso
Avaliao de acordo com os
critrios da auditoria
Evidncias de auditoria
Fontes de informao
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d) registos, tais como registos de inspeco, actas de reunies, relatrios de auditorias, registos de programas
de monitorizao e os resultados de medies;
e) resumos dos dados, anlises e indicadores do desempenho;
f) informao sobre os programas de amostragem utilizados pelo auditado e sobre procedimentos para o
controlo dos processos de amostragem e de medio;
g) relatrios de outras fontes, por exemplo, o retorno de informao do cliente, outra informao relevante de
entidades externas e as avaliaes de fornecedores;
h) bases de dados informticas e pginas da Internet.

Ajuda prtica Conduo de entrevistas
As entrevistas so um dos meios importantes de recolha da informao e convm que sejam realizadas tendo
em conta a situao e as pessoas entrevistadas. Contudo, convm que o auditor coordenador considere o
seguinte:
a) realizar as entrevistas com pessoas de nveis e funes apropriados, que desempenhem actividades ou
tarefas dentro do mbito da auditoria;
b) conduzir as entrevistas durante as horas normais de funcionamento e, onde aplicvel, no local normal de
trabalho da pessoa a ser entrevistada;
c) fazer todas as tentativas para colocar vontade a pessoa a ser entrevistada antes e durante a entrevista;
d) explicar as razes da entrevista e de quaisquer anotaes tomadas;
e) iniciar as entrevistas pedindo s pessoas que descrevam o seu trabalho;
f) evitar perguntas que limitem as respostas (por ex. questes fechadas);
g) resumir os resultados da entrevista e rever com a pessoa entrevistada;
h) agradecer s pessoas entrevistadas a sua participao e cooperao.
6.5.5 Elaborao das constataes da auditoria
Convm que as evidncias de auditoria sejam avaliadas face aos critrios de auditoria para gerar as
constataes da auditoria. As constataes da auditoria podem indicar a conformidade ou a no
conformidade com os critrios de auditoria. Quando especificado pelos objectivos de auditoria, as
constataes da auditoria podem identificar uma oportunidade de melhoria.
Convm que a equipa auditora rena, em momentos apropriados durante a auditoria, conforme seja
necessrio, para rever as constataes da auditoria.
Convm que a conformidade com os critrios de auditoria seja resumida para indicar os locais, as funes,
ou os processos que foram auditados. Se includo no plano de auditoria, convm que cada constatao da
auditoria e as suas evidncias de suporte sejam tambm registadas.
Convm que as no conformidades e respectivas evidncias de auditoria que as suportem sejam registadas.
As no conformidades podem ser classificadas. Convm que sejam revistas com o auditado para obteno do
reconhecimento da correco das evidncias de auditoria e para a compreenso das no conformidades.
conveniente fazer todas as tentativas de resoluo de opinies divergentes sobre evidncias e/ou constataes
da auditoria, registando os pontos de desacordo.
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6.5.6 Preparao das concluses da auditoria
Convm que a equipa auditora conferencie antes da reunio de encerramento para:
a) rever as constataes da auditoria e qualquer outra informao apropriada recolhida durante a auditoria na
perspectiva dos objectivos da auditoria;
b) acordar sobre as concluses da auditoria, tendo em considerao a incerteza inerente ao processo de
auditoria;
c) preparar recomendaes, caso esteja especificado nos objectivos da auditoria;
d) discutir o seguimento da auditoria, se includo no plano de auditoria.
Ajuda prtica Concluses da auditoria
As concluses da auditoria podem abordar assuntos tais como:
a) a extenso da conformidade do sistema de gesto com os critrios da auditoria;
b) a implementao, manuteno e melhoria eficazes do sistema de gesto;
c) a capacidade do processo de reviso pela gesto para garantir a pertinncia, a adequao, a eficcia e a
melhoria contnuas do sistema de gesto.
Caso seja especificado pelos objectivos da auditoria, as concluses da auditoria podem conduzir a
recomendaes relacionadas com melhorias, com relacionamentos de negcio, com certificao/registos ou
com futuras actividades de auditoria.
6.5.7 Conduo da reunio de encerramento
Convm que uma reunio de encerramento, dirigida pelo coordenador de equipa auditora, seja realizada para
apresentar as constataes e as concluses da auditoria de forma a que sejam entendidas e reconhecidas pelo
auditado e para acordarem, se apropriado, o perodo de tempo para o auditado apresentar um plano de aces
correctivas e preventivas. Convm que os participantes da reunio de encerramento incluam o auditado,
permitindo tambm incluir o cliente da auditoria e outras partes interessadas. Se necessrio, convm que o
auditor coordenador advirta o auditado sobre as situaes encontradas durante a auditoria que podem
diminuir a confiana que pode ser depositada nas concluses da auditoria.
Em muitas situaes, como por exemplo em auditorias internas em pequenas organizaes, a reunio de
encerramento pode limitar-se comunicao das constataes e concluses da auditoria.
Para outras situaes de auditoria, convm que a reunio seja formal e se elaborem actas que incluam o
registo das presenas.
Convm que quaisquer opinies divergentes entre a equipa auditora e o auditado, relativas s constataes
e/ou concluses da auditoria, sejam discutidas e, se possvel, resolvidas. Caso no sejam resolvidas, todas as
diferentes opinies devem ser registadas.
Se especificado pelos objectivos da auditoria, convm que as recomendaes para melhoria sejam
apresentadas. Convm que seja enfatizado que as recomendaes no so vinculativas.
6.6 Preparao, aprovao e distribuio do relatrio da auditoria
6.6.1 Preparao do relatrio da auditoria
Convm que o auditor coordenador seja responsvel pela preparao e pelos contedos do relatrio da
auditoria.
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Convm que o relatrio da auditoria proporcione um registo completo, exacto, conciso e claro da auditoria,
convm ainda que inclua ou refira o seguinte:
a) os objectivos da auditoria;
b) o mbito da auditoria, em particular a identificao das unidades organizacionais e funcionais ou
processos auditados e o perodo de tempo abrangido;
c) a identificao do cliente da auditoria;
d) a identificao do auditor coordenador e dos membros da equipa auditora;
e) as datas e locais onde decorreram as actividades de auditoria a instalaes;
f) os critrios da auditoria;
g) as constataes da auditoria;
h) as concluses da auditoria.
O relatrio de auditoria, se apropriado, pode tambm incluir ou referir o seguinte:
i) o plano da auditoria;
j) a lista dos representantes do auditado;
k) um resumo do processo de auditoria, incluindo a incerteza e/ou quaisquer obstculos encontrados que
possam diminuir a fiabilidade das concluses da auditoria;
l) a confirmao de que os objectivos da auditoria foram alcanados no mbito da auditoria, de acordo com o
plano de auditoria;
m)as reas no cobertas, apesar de abrangidas pelo mbito da auditoria;
n) as opinies divergentes e no resolvidas entre a equipa auditora e o auditado;
o) as recomendaes para melhoria, se especificado nos objectivos de auditoria;
p) os planos de aco de seguimento acordados, caso existam;
q) uma declarao sobre a natureza confidencial dos contedos;
r) a lista de distribuio do relatrio da auditoria.
6.6.2 Aprovao e distribuio do relatrio da auditoria
Convm que o relatrio da auditoria seja emitido dentro do prazo acordado. Se tal no for possvel, convm
que as razes para o atraso sejam comunicadas ao cliente da auditoria, sendo conveniente acordar uma nova
data de emisso.
Convm que o relatrio da auditoria seja datado, revisto e aprovado de acordo com o definido nos
procedimentos do programa de auditorias.
Convm que o relatrio da auditoria aprovado seja ento distribudo aos destinatrios designados pelo cliente
da auditoria.
O relatrio da auditoria propriedade do cliente da auditoria. Convm que os membros da equipa auditora e
todos os destinatrios do relatrio respeitem e mantenham a confidencialidade do relatrio.
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6.7 Fecho da auditoria
A auditoria est concluda quando tiverem sido realizadas todas as actividades descritas no plano de auditoria
e quando o relatrio da auditoria aprovado tiver sido distribudo.
Convm que os documentos relacionados com a auditoria sejam retidos ou destrudos por acordo entre as
partes participantes e de acordo com os procedimentos do programa de auditorias e requisitos estatutrios,
regulamentares e contratuais aplicveis.
A menos que seja requerido por lei, convm que a equipa auditora e os responsveis pela gesto do programa
de auditorias no revelem os contedos dos documentos, qualquer outra informao obtida durante a
auditoria, ou o relatrio da auditoria, a uma qualquer outra parte sem a aprovao explcita do cliente da
auditoria e, onde aplicvel, a aprovao do auditado. Se for requerida a revelao dos contedos de um
documento da auditoria, convm que o cliente da auditoria e o auditado sejam informados logo que possvel.
6.8 Seguimento da auditoria
As concluses da auditoria podem indicar a necessidade de aces correctivas, preventivas e de melhoria,
conforme aplicvel. Estas aces so geralmente decididas e desencadeadas pelo auditado dentro de um
prazo acordado, no sendo considerado fazerem parte da auditoria. Convm que o auditado mantenha o
cliente da auditoria informado sobre o estado destas aces.
Convm que seja verificada a concluso e a eficcia da aco correctiva. Esta verificao pode fazer parte
duma auditoria subsequente.
O programa de auditorias pode especificar o seguimento por membros da equipa auditora, que acrescentam
valor ao usar a sua competncia. Nestes casos, convm ter o cuidado de manter a independncia em
actividades de auditoria subsequentes.
7 Competncia e avaliao de auditores
7.1 Generalidades
A confiana e a credibilidade do processo de auditoria depende da competncia de quem conduz a auditoria.
Esta competncia baseada na demonstrao:
dos atributos pessoais descritos em 7.2;
da capacidade de aplicar os conhecimentos e competncias descritos em 7.3 obtidos atravs da
escolaridade, experincia profissional, formao como auditor e experincia em auditorias, descritas em
7.4.
Este conceito de competncia de auditores ilustrado na figura 4. Alguns dos conhecimentos e competncias
descritos em 7.3 so comuns aos auditores de sistemas de gesto da qualidade e de gesto ambiental, e
alguns so especficos para auditores de cada uma das disciplinas individuais.
Os auditores desenvolvem, mantm e melhoram a sua competncia atravs de um desenvolvimento
profissional contnuo e da participao regular em auditorias (ver 7.5).
Em 7.6 descrito um processo para avaliao de auditores e de auditores coordenadores.



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Figura 4 Conceito de competncia
Competncia
Atributos pessoais
(7.2)
E xperincia em
auditorias
(7.4)
Escolaridade
Formao
como auditor
Experincia
profissional
Conhecimentos e
competncias
genricos
(7.3.1 e 7.3.2)
Ambiente
Conhecimentos e
competncias
especficos
ambientais
(7.3.4)
Qualidade
Conhecimentos e
competncias
especficos da
qualidade
(7.3.3)
7.2 Atributos pessoais
Convm que os auditores possuam os atributos pessoais que lhes permitam actuar de acordo com os
princpios de auditoria descritos na seco 4.
Convm que um auditor seja:
a) tico, i.e., justo, verdadeiro, sincero, honesto e discreto;
b) esprito aberto, i.e., disposto a considerar ideias ou pontos de vista alternativos;
c) diplomata, i.e., usando de tacto no relacionamento com as pessoas;
d) observador, i.e., activamente consciente do meio fsico envolvente e das actividades;
e) perceptivo, i.e., instintivamente atento e capaz de compreender situaes;
f) verstil, i.e., ajustando-se prontamente a diferentes situaes;
g) tenaz, i.e., persistente, focalizado no atingir dos objectivos;
h) decidido, i.e., alcanando concluses oportunas baseadas em raciocnio lgico e anlise;
i) auto-confiante, i.e., agindo e funcionando de forma independente enquanto interage eficazmente com os
outros.
7.3 Conhecimentos e competncias
7.3.1 Conhecimentos e competncias genricos de auditores de sistemas de gesto da qualidade e de
sistemas de gesto ambiental
Convm que os auditores tenham conhecimentos e competncias nas reas seguintes:
a) Princpios, procedimentos e tcnicas de auditoria: permitindo ao auditor aplicar os que sejam apropriados,
a diferentes auditorias, garantindo que as auditorias so conduzidas de uma forma consistente e
sistemtica. Convm que o auditor seja capaz de:
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aplicar os princpios, procedimentos e tcnicas de auditoria;
planear e organizar o trabalho de uma forma eficaz;
conduzir a auditoria de acordo com o programado;
prioritizar e concentrar-se nas questes com significado;
recolher informao atravs de entrevistas eficazes, da capacidade de ouvir, da observao e reviso de
documentos, registos e dados;
compreender a adequabilidade e consequncias da utilizao de tcnicas de amostragem em auditoria;
verificar a exactido da informao coligida;
confirmar a suficincia e a adequao das evidncias da auditoria para suportar constataes e concluses
da auditoria;
avaliar os factores que podem influenciar a fiabilidade das constataes e concluses da auditoria;
utilizar documentos de trabalho para registar as actividades de auditoria;
preparar relatrios de auditoria;
manter a confidencialidade e segurana da informao;
comunicar eficazmente, quer atravs da competncia lingustica pessoal quer atravs de um intrprete.
b) Sistema de gesto e documentos de referncia: possibilitando ao auditor a compreenso do mbito da
auditoria e a aplicao dos critrios da auditoria. Nesta rea, convm que os conhecimentos e
competncias abranjam:
aplicao de sistemas de gesto a diferentes organizaes;
interaco entre os elementos do sistema de gesto;
normas de sistemas de gesto da qualidade e de gesto ambiental, procedimentos aplicveis ou outros
documentos do sistema de gesto utilizados como critrios da auditoria;
reconhecimento de diferenas entre documentos de referncia e da sua hierarquia;
aplicao dos documentos de referncia em diferentes situaes de auditoria;
sistemas e tecnologias de informao para autorizao, segurana, distribuio e controlo de documentos,
dados e registos.
c) Situaes organizacionais: possibilitando ao auditor a compreenso do contexto operacional da
organizao. Convm que, nesta rea, os conhecimentos e competncias abranjam:
dimenso, estrutura, funes e relaes organizacionais;
processos gerais de negcio e terminologia com eles relacionada;
hbitos culturais e sociais do auditado.
d) Legislao, regulamentao e outros requisitos relevantes aplicveis disciplina: possibilitando ao auditor
trabalhar dentro, e tendo conscincia, dos requisitos aplicveis organizao a ser auditada. Nesta rea,
convm que os conhecimentos e competncias abranjam:
cdigos, legislao e regulamentao locais, regionais e nacionais;
contratos e acordos;
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tratados e convenes internacionais;
outros requisitos que a organizao subscreva.
7.3.2 Conhecimentos e competncias genricos de auditores coordenadores
Convm que os auditores coordenadores tenham conhecimentos e competncias adicionais na liderana da
auditoria de forma a facilitar a eficaz e eficiente conduo da auditoria. Convm que um auditor coordenador
seja capaz de:
planear a auditoria e utilizar eficazmente os recursos durante a auditoria;
representar a equipa auditora nos contactos com o cliente da auditoria e com o auditado;
organizar e dirigir os elementos da equipa auditora;
providenciar a direco e orientao a auditores em formao;
conduzir a equipa auditora para a obteno de concluses da auditoria;
evitar e resolver conflitos;
preparar e concluir o relatrio da auditoria.
7.3.3 Conhecimentos e competncias especficos de auditores de sistemas de gesto da qualidade
Convm que os auditores de sistemas de gesto da qualidade tenham conhecimentos e competncias nas
seguintes reas:
a) Mtodos e tcnicas relacionados com a qualidade: possibilitando ao auditor examinar os sistemas de
gesto da qualidade e gerar as constataes e as concluses da auditoria apropriadas. Nesta rea, convm
que os conhecimentos e competncias abranjam:
a terminologia da qualidade;
os princpios de gesto da qualidade e sua aplicao;
as ferramentas de gesto da qualidade e sua aplicao (por exemplo, controlo estatstico do processo,
anlise modal de falhas e efeitos e sua criticidade, etc.).
b) Processos e produtos, incluindo servios: possibilitando ao auditor abranger o contexto tecnolgico no
qual a auditoria conduzida. Nesta rea, convm que os conhecimentos e competncias abranjam:
a terminologia especfica do sector;
as caractersticas tcnicas de processos e produtos, incluindo servios;
os processos e prticas especficos do sector.
7.3.4 Conhecimentos e competncias especficos de auditores de sistemas de gesto ambiental
Convm que os auditores de sistemas de gesto ambiental tenham conhecimentos e competncias nas
seguintes reas:
a) Mtodos e tcnicas de gesto ambiental: possibilitando ao auditor examinar os sistemas de gesto
ambiental e gerar as constataes e concluses da auditoria apropriadas. Nesta rea, convm que os
conhecimentos e competncias abranjam:
a terminologia do ambiente;
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os princpios de gesto ambiental e sua aplicao;
as ferramentas de gesto ambiental (tais como, avaliao de aspectos/impactes ambientais, avaliao de
ciclo de vida, avaliao de desempenho ambiental, etc.).
b) Cincia e tecnologia do ambiente: possibilitando ao auditor abranger as relaes fundamentais entre as
actividades humanas e o ambiente. Nesta rea, convm que os conhecimentos e competncias abranjam:
o impacte no ambiente das actividades humanas;
a interaco de ecossistemas;
os meios ambientais (por exemplo, ar, gua, solo);
a gesto de recursos naturais (por exemplo, combustveis fsseis, gua, flora e fauna);
os mtodos gerais da proteco ambiental.
c) Aspectos tcnicos e ambientais das operaes: possibilitando ao auditor abranger a interaco com o
ambiente das actividades, produtos, servios e operaes do auditado. Nesta rea, convm que os
conhecimentos e competncias abranjam:
a terminologia especfica do sector;
os aspectos e impactes ambientais;
os mtodos para avaliar a significncia dos aspectos ambientais;
as caractersticas crticas de processos operacionais, produtos e servios;
as tcnicas de monitorizao e medio;
as tecnologias de preveno da poluio.
7.4 Escolaridade, experincia profissional, formao como auditor e experincia em auditorias
7.4.1 Auditores
Convm que os auditores tenham a seguinte escolaridade, experincia profissional, formao como auditor e
experincia em auditorias:
a) ter obtido escolaridade suficiente para a aquisio dos conhecimentos e competncias descritos em 7.3;
b) ter experincia profissional que contribua para o desenvolvimento dos conhecimentos e competncias
descritos em 7.3.3 e 7.3.4. Convm que esta experincia profissional seja em funo tcnica, de gesto ou
profissional que envolva as capacidades de julgar, de resolver problemas e de comunicar com outros
gestores ou profissionais, pares, clientes e/ou outras partes interessadas.
Convm que parte da experincia profissional seja numa funo em que as actividades levadas a cabo
tenham contribudo para o desenvolvimento de conhecimentos e competncias:
- no campo da gesto da qualidade, para auditores de sistemas de gesto da qualidade;
- no campo da gesto ambiental, para auditores de sistemas de gesto ambiental.
c) ter concludo a formao como auditor que contribua para o desenvolvimento dos conhecimentos e
competncias descritos em 7.3.1, assim como, em 7.3.3 e 7.3.4. Esta formao pode ser ministrada por
colaboradores da prpria organizao ou por uma organizao externa.
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d) ter experincia em auditorias nas actividades descritas na seco 6. Convm que esta experincia tenha
sido adquirida sob a direco e orientao de um auditor competente como coordenador para a mesma
disciplina.
NOTA: A extenso da direco e orientao (neste ponto e em 7.4.2, 7.4.3 e quadro 1) necessrias durante uma auditoria
deixada ao critrio dos nomeados com a responsabilidade pela gesto do programa de auditorias e do auditor coordenador da
auditoria. A disponibilizao de direco e orientao no implica uma superviso constante e no requer que uma pessoa esteja
exclusivamente afecta a essa tarefa.
7.4.2 Auditores coordenadores
Convm que um auditor coordenador tenha adquirido experincia em auditorias de forma a desenvolver os
conhecimentos e competncias descritos em 7.3.2. Convm que esta experincia adicional tenha sido
adquirida ao desempenhar a funo de auditor coordenador sob a direco e orientao de outro auditor
competente como auditor coordenador.
7.4.3 Auditores que auditam tanto sistemas de gesto da qualidade como sistemas de gesto ambiental
Convm que os auditores de sistemas de gesto da qualidade ou de sistemas de gesto ambiental que
pretendam ser auditores na segunda disciplina tenham:
a) a formao e experincia profissional necessrias para adquirir os conhecimentos e competncias relativos
segunda disciplina;
b) conduzido auditorias cobrindo o sistema de gesto da segunda disciplina sob a direco e orientao de
um auditor competente como auditor coordenador na segunda disciplina.
Convm que um auditor coordenador numa disciplina satisfaa as recomendaes acima indicadas para se
tornar auditor coordenador na segunda disciplina.
7.4.4 Nveis de escolaridade, experincia profissional, formao como auditor e experincia em
auditorias
Convm que, aplicando os passos 1 e 2 do processo de avaliao descrito em 7.6.2, as organizaes
estabeleam os nveis de escolaridade, experincia profissional, formao como auditor e experincia em
auditorias necessrios para adquirir os conhecimentos e competncias apropriados ao programa de auditorias.
A experincia tem demonstrado que os nveis definidos no quadro 1 so apropriados a auditores que
conduzem auditorias de certificao ou similares. Em funo do programa de auditorias, podem ser
apropriados nveis mais ou menos elevados.
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Quadro 1 Exemplo de nveis de escolaridade, experincia profissional, formao como auditor e
experincia em auditorias para auditores que conduzem auditorias de certificao ou similares.
Parmetros Auditor
Auditor em ambas as
disciplinas
Auditor coordenador
Escolaridade
Ensino secundrio
(ver Nota 1)
O mesmo que para
auditor
O mesmo que para
auditor
Experincia profissional
total
5 anos (ver Nota 2)
O mesmo que para
auditor
O mesmo que para
auditor
Experincia profissional
no mbito da gesto da
qualidade ou gesto
ambiental
Pelo menos 2 de um total
de 5 anos
2 anos na segunda
disciplina (ver Nota 3)
O mesmo que para
auditor
Formao como auditor
40 horas de formao em
auditorias
24 horas de formao na
segunda disciplina
(ver Nota 4)
O mesmo que para
auditor
Experincia em
auditorias
4 auditorias completas,
com pelo menos 20 dias,
de experincia de
auditoria como auditor
em formao sob a
direco e orientao de
um auditor competente
como auditor
coordenador
(ver Nota 5)
Convm que as auditorias
tenham sido concludas
nos 3 ltimos anos
consecutivos
3 auditorias completas,
com pelo menos 15 dias
de experincia de
auditoria como auditor na
segunda disciplina sob a
direco e orientao de
um auditor competente
como auditor
coordenador na segunda
disciplina
(ver Nota 5)
Convm que as auditorias
tenham sido concludas
nos 2 ltimos anos
consecutivos
3 auditorias completas,
com pelo menos 15 dias
de experincia de
auditoria no papel de
auditor coordenador sob a
direco e orientao de
um auditor competente
como auditor
coordenador
(ver Nota 5)
Convm que as auditorias
tenham sido concludas
nos 2 ltimos anos
consecutivos
NOTA 1: Ensino secundrio a parte do sistema nacional de ensino aps o ensino primrio ou elementar, mas que concludo
antes da entrada numa universidade ou instituio educacional similar.
NOTA 2: O nmero de anos de experincia profissional pode ser reduzido em um ano, se a pessoa tiver concludo o ensino ps
secundrio apropriado.
NOTA 3: A experincia profissional na segunda disciplina pode ser simultnea com experincia profissional na primeira disciplina.
NOTA 4: A formao na segunda disciplina destina-se aquisio de conhecimento das normas, leis, regulamentao, princpios,
mtodos e tcnicas relevantes.
NOTA 5: Uma auditoria completa uma auditoria que abranja todos os passos descritos de 6.3 a 6.6. Convm que a experincia
total em auditorias cubra toda a norma do sistema de gesto.
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7.5 Manuteno e melhoria da competncia
7.5.1 Desenvolvimento profissional contnuo
Desenvolvimento profissional contnuo diz respeito manuteno e melhoria de conhecimentos,
competncias e atributos pessoais. Tal pode ser atingido atravs de meios como experincia profissional
adicional, formao, auto-formao, enquadramento, presena em encontros, seminrios e conferncias ou
outras actividades relevantes. Convm que os auditores demonstrem o seu desenvolvimento profissional
contnuo.
Convm que as actividades de desenvolvimento profissional contnuo tenham em linha de conta alteraes
nas necessidades do indivduo e da organizao, na prtica de auditorias, nas normas e em outros requisitos.
7.5.2 Manuteno da aptido para auditoria
Convm que os auditores mantenham e demonstrem a sua aptido para auditar atravs da participao
regular em auditorias a sistemas de gesto da qualidade e/ou sistemas de gesto ambiental.
7.6 Avaliao de auditores
7.6.1 Generalidades
Convm que a avaliao de auditores e de auditores coordenadores seja planeada, implementada e registada
de acordo com os procedimentos do programa de auditorias, de forma a proporcionar um resultado que seja
objectivo, consistente, justo e fivel. Convm que o processo de avaliao identifique as necessidades de
formao e outros desenvolvimentos de competncias.
A avaliao de auditores tem lugar nas seguintes diferentes etapas:
avaliao inicial de pessoas interessadas em tornar-se auditores;
avaliao dos auditores como parte do processo de seleco da equipa auditora, descrito em 6.2.4;
avaliao contnua do desempenho do auditor para identificar necessidades de manuteno e melhoria dos
conhecimentos e competncias.
A figura 5 ilustra a relao entre estas etapas de avaliao.
Os passos do processo descritos em 7.6.2 podem ser utilizados em cada uma das etapas de avaliao.
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Desenvolvimento das
competncias
Avaliao
inicial
(7.6)
Avaliao
contnua do
desempenho
(7.6)
Seleco da
equipa auditora
(6.2.4)
Manuteno e melhoria
das competncias
(7.5)
Critrios no
satisfeitos
Critrios
satisfeitos
Critrios
satisfeitos
Critrios no
satisfeitos
Auditor
No seleccionado
Auditoria
(Seco 6)




















Figura 5 Relao entre as etapas de avaliao.
7.6.2 Processo de avaliao
O processo de avaliao envolve quatro passos principais.
Passo 1 Identificao de atributos pessoais, conhecimentos e competncias para satisfazer as
necessidades do programa de auditorias
Para decidir quais os conhecimentos e competncias apropriados, convm ter em considerao:
a dimenso, natureza e complexidade da organizao a ser auditada;
os objectivos e extenso do programa de auditorias;
requisitos de certificao/registo e acreditao;
o papel do processo de auditoria na gesto da organizao a ser auditada;
o nvel de confiana requerido pelo programa de auditorias;
a complexidade do sistema de gesto a ser auditado.
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Passo 2 Estabelecimento dos critrios de avaliao
Os critrios podem ser quantitativos (tais como anos de experincia profissional e escolaridade, nmero de
auditorias conduzidas, horas de formao em auditoria) ou qualitativos (tais como demonstrao de atributos
pessoais, conhecimentos ou desempenho das competncias em formao ou no local de trabalho).
Passo 3 Seleco do mtodo de avaliao apropriado
Convm que avaliao seja levada a cabo, por uma pessoa ou painel, utilizando um ou mais mtodos
escolhidos de entre os indicados no quadro 2. Convm que, ao utilizar o quadro 2, seja tomado nota do
seguinte:
os mtodos assinalados representam um leque de opes e podem no ser aplicveis a todas as situaes;
os vrios mtodos assinalados podem diferir na sua fiabilidade;
normalmente, convm utilizar uma combinao de mtodos para assegurar um resultado que seja
objectivo, consistente, justo e fivel.
Passo 4 Conduo da avaliao
Neste passo, a informao reunida sobre a pessoa comparada com os critrios estabelecidos no passo 2.
Quando uma pessoa no satisfaz os critrios, necessrio formao, experincia profissional e/ou em
auditorias adicionais, sendo conveniente que haja em seguida uma reavaliao.
No quadro 3 est ilustrado um exemplo de como os passos de um processo de avaliao podem ser aplicados
e documentados, num programa de auditorias internas hipottico.
Quadro 2 Mtodos de avaliao.
Mtodo de avaliao Objectivos Exemplos
Reviso de registos Verificar os antecedentes do auditor
Anlise dos registos de
escolaridade, de formao, de
emprego e da experincia em
auditoria
Retorno de informao
positivo e negativo
Disponibilizar informao sobre a percepo
quanto ao desempenho do auditor
Inquritos, questionrios,
referncias pessoais, testemunhos,
reclamaes, avaliao do
desempenho, reviso por pares
Entrevista
Avaliar atributos pessoais e competncias de
comunicao, verificar informao, testar
conhecimentos e recolher informao
adicional
Entrevistas pessoais e telefnicas
Observao
Avaliar os atributos pessoais e a aptido de
aplicar os conhecimentos e competncias
Representao, auditorias
assistidas, desempenho na funo
Testes
Avaliar os atributos pessoais, conhecimentos e
competncias e sua aplicao
Exames orais e escritos, testes
psicomtricos
Reviso ps-auditoria
Proporcionar informao quando a observao
directa no for possvel ou apropriada
Reviso do relatrio da auditoria e
discusso com o cliente da
auditoria, com o auditado, com
colegas e com o auditor
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Quadro 3 Aplicao do processo de avaliao de um auditor num programa de auditorias internas
hipottico
reas de competncia
Passo 1
Atributos pessoais, conhecimentos e
competncias
Passo 2
Critrios de avaliao
Passo 3
Mtodos de avaliao
Atributos pessoais
tico, esprito aberto, diplomata,
observador, perceptivo, verstil, tenaz,
decidido e auto-confiante
Desempenho satisfatrio no local
de trabalho
Avaliao de
desempenho
Conhecimentos e competncias genricos
Princpios, procedimentos
e tcnicas de auditoria
Capacidade para conduzir uma auditoria
de acordo com procedimentos internos,
comunicando com colegas de trabalho
conhecidos
Ter concludo um curso de
formao como auditor interno.
Ter participado em trs
auditorias como membro da
equipa de auditoria interna.
Reviso dos registos de
formao
Observao
Reviso por pares
Sistema de gesto e
documentos de referncia
Capacidade para aplicar partes relevantes
do manual do sistema de gesto e
procedimentos relacionados
Ter lido e compreendido os
procedimentos do Manual do
Sistema de Gesto relevantes
para os objectivos, mbito e
critrios da auditoria
Reviso dos registos de
formao
Testes
Entrevistas
Situaes organizacionais
Capacidade para operar de uma forma
eficaz dentro da cultura da organizao e
na estrutura organizacional e informando-a
Ter trabalhado na organizao
pelo menos por um ano numa
funo de superviso
Reviso dos registos de
emprego
Legislao,
regulamentao e outros
requisitos aplicveis
Capacidade para identificar e compreender
a aplicao da legislao e regulamentao
relevantes relacionadas com os processos,
produtos e/ou descargas para o ambiente
Ter concludo um curso de
formao na legislao aplicvel
s actividades e processos a
auditar
Reviso dos registos de
formao
Conhecimentos e competncias especficos da qualidade
Mtodos e tcnicas
relacionados com a
qualidade
Capacidade para descrever os mtodos de
controlo da qualidade internos
Capacidade para diferenciar entre
requisitos de ensaio durante processos e
ensaios finais
Ter concludo formao na
aplicao de mtodos de controlo
da qualidade
Demonstrar aplicao prtica dos
procedimentos de ensaio durante
processos e ensaios finais
Reviso dos registos de
formao
Observao
Processos e produtos
incluindo servios
Capacidade para identificar produtos, seus
processos de produo, especificaes e
utilizao prevista
Ter trabalhado no planeamento
da produo como tcnico de
programao de processos
Ter trabalhado no departamento
de assistncia
Reviso dos registos de
emprego
Conhecimentos e competncias especficos do ambiente
Mtodos e tcnicas de
gesto ambiental
Capacidade para compreender os mtodos
de avaliao do desempenho ambiental
Ter concludo formao em
avaliao de desempenho
ambiental
Reviso dos registos de
formao
Cincia e tecnologia
ambiental
Capacidade para compreender como os
aspectos ambientais significativos da
organizao so abordados pelos mtodos
de preveno e controlo da poluio
usados pela organizao
Seis meses de experincia
profissional em preveno e
controlo da poluio num
ambiente industrial semelhante
Reviso dos registos de
emprego
Aspectos tcnicos e
ambientais das operaes
Capacidade para reconhecer os aspectos
ambientais da organizao, e seus impactes
(por exemplo, materiais, as suas
interaces e impacte potencial no
ambiente em caso de perdas ou fugas)
Capacidade para avaliar os procedimentos
de resposta a emergncias aplicveis a
incidentes ambientais
Ter concludo um curso de
formao interno em
armazenamento, mistura,
utilizao e eliminao de
materiais e seus impactes
ambientais
Ter concludo formao no Plano
de Emergncia e ter obtido
experincia como elemento da
equipa de emergncia
Reviso dos registos de
formao, dos
contedos pedaggicos
e resultados
Reviso dos registos de
formao e de emprego

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Anexo Nacional NA
(informativo)
Correspondncia entre documentos normativos internacionais, regionais e
nacionais
Norma
Internacional
Ttulo Norma
Europeia
Norma
Portuguesa
Ttulo
ISO 9000:2000 Quality management
systems
Fundamentals and
vocabulary
EN ISO
9000:2000
NP EN ISO
9000:2000
Sistemas de gesto da
qualidade Fundamentos e
vocabulrio

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Anexo ZA
(normativo)
Referncias normativas a publicaes internacionais e respectivas publicaes
europeias
Esta Norma Europeia incorpora disposies de outras publicaes atravs de referncias datadas ou no
datadas. Estas referncias normativas so citadas no texto, em local apropriado, e as publicaes esto
listadas a seguir. Relativamente s referncias datadas, as emendas ou revises subsequentes a qualquer
destas publicaes aplicam-se unicamente a esta Norma Europeia caso sejam incorporadas na mesma, por
reviso ou emenda. Relativamente s referncias no datadas, aplica-se a ltima edio da publicao
mencionada.
NOTA: Onde uma Publicao Internacional tiver sido modificada por modificaes comuns, indicadas por (mod.), aplicvel a
EN/HD relevante.
Publicao Ano Ttulo EN Ano
ISO 9000 2000 Quality management systems Fundamentals
and vocabulary
EN ISO 9000 2000