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Petrobras
(Traduo livre do original em ingls)
Relatrio da firma independente registrada de contadores pblicos .............................................................................................. 3 Balano Patrimonial Consolidado .................................................................................................................................................. 4 Demonstrao do Resultado Consolidada ...................................................................................................................................... 5 Demonstrao do Resultado Abrangente Consolidada................................................................................................................... 6 Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido Consolidada ................................................................................................ 7 Demonstrao do Fluxo de Caixa Consolidada .............................................................................................................................. 8 Notas Explicativas s demonstraes contbeis consolidadas ....................................................................................................... 9 1. A Companhia e suas operaes ............................................................................................................................................. 9 2. Base de apresentao das informaes contbeis intermedirias .......................................................................................... 9 3. Base de consolidao ........................................................................................................................................................... 10 4. Sumrio das principais prticas contbeis ........................................................................................................................... 10 5. Caixa e equivalentes de caixa .............................................................................................................................................. 11 6. Ttulos e valores mobilirios ............................................................................................................................................... 11 7. Contas a receber .................................................................................................................................................................. 11 8. Estoques............................................................................................................................................................................... 12 9. Aquisies, vendas e incorporaes de ativos ..................................................................................................................... 12 10. Investimentos .................................................................................................................................................................. 16 11. Imobilizado ..................................................................................................................................................................... 17 12. Intangvel ........................................................................................................................................................................ 18 13. Atividades de explorao e avaliao de reserva de petrleo e gs natural..................................................................... 19 14. Fornecedores ................................................................................................................................................................... 20 15. Financiamentos ............................................................................................................................................................... 20 16. Arrendamentos mercantis ................................................................................................................................................ 24 17. Partes relacionadas .......................................................................................................................................................... 24 18. Provises para desmantelamento de reas ....................................................................................................................... 26 19. Tributos ........................................................................................................................................................................... 27 20. Benefcios concedidos a empregados .............................................................................................................................. 29 21. Patrimnio lquido ........................................................................................................................................................... 31 22. Receita de vendas ............................................................................................................................................................ 31 23. Outras despesas operacionais, lquidas ........................................................................................................................... 31 24. Despesas por natureza ..................................................................................................................................................... 32 25. Resultado financeiro lquido ........................................................................................................................................... 32 26. Informaes complementares a demonstrao do fluxo de caixa ................................................................................... 33 27. Informaes por Segmento.............................................................................................................................................. 34 28. Processos judiciais e contingncias ................................................................................................................................. 38 29. Garantias aos contratos de concesso para explorao de petrleo ................................................................................. 42 30. Gerenciamento de riscos e instrumentos financeiros derivativos .................................................................................... 42 31. Valor justo dos ativos e passivos financeiros .................................................................................................................. 50 32. Eventos subsequentes ...................................................................................................................................................... 52 33. Informao sobre Ttulos Emitidos por Subsidirias, Garantidos ................................................................................... 53
(Traduo livre do original em ingls) Relatrio da firma independente registrada de contadores pblicos Aos Administradores e Acionistas Petrleo Brasileiro S.A. - Petrobras
Revisamos o balano patrimonial condensado consolidado da Petrleo Brasileiro S.A. - Petrobras. (a "Companhia") e de suas controladas em 30 de setembro de 2013 e as correspondentes demonstraes consolidadas condensadas do resultado, dos fluxos de caixa, do resultado abrangente para os trimestres findos em 30 de setembro de 2013 e 30 de setembro de 2012 e das mutaes do patrimnio lquido para o trimestre findo em 30 de setembro de 2013. Essas informaes financeiras intermedirias foram elaboradas sob a responsabilidade da administrao da Companhia. Nossa reviso foi conduzida de acordo com as normas estabelecidas pelo "Public Company Accounting Oversight Board" (Estados Unidos). A reviso de informaes financeiras intermedirias consiste principalmente na aplicao de procedimentos de reviso analtica sobre as informaes financeiras e indagaes junto aos responsveis por assuntos financeiros e contbeis. O escopo substancialmente menor do que o de um exame de auditoria conduzido de acordo com as normas estabelecidas pelo "Public Company Accounting Oversight Board", cujo objetivo expressar uma opinio sobre as demonstraes financeiras como um todo. Consequentemente, no expressamos tal opinio. Com base em nossa reviso no tomamos conhecimento de qualquer modificao relevante que deva ser efetuada nas referidas informaes financeiras intermedirias consolidadas condensadas para que as mesmas estejam de acordo com as normas internacionais de relatrio financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB). Revisamos, tambm, anteriormente, de acordo com as normas do "Public Company Accounting Oversight Board" (Estados Unidos), o balano patrimonial consolidado em 31 de dezembro de 2012 e as respectivas demonstraes consolidadas do resultado, do resultado abrangente, dos fluxos de caixa (no apresentadas aqui) e do patrimnio lquido para o exerccio findo nessa data, e em 4 de fevereiro de 2013, emitimos um parecer sem ressalvas sobre essas demonstraes contbeis consolidadas. Na nossa opinio, as informaes fornecidas no respectivo balano patrimonial condensado consolidado em 31 de dezembro de 2012 esto adequadamente apresentadas, em todos os aspectos relevantes, em relao ao balano patrimonial consolidado do qual so derivadas.
Ativo Circulante Caixa e equivalentes de caixa Ttulos e valores mobilirios Contas a receber, lquidas Estoques Impostos e contribuies Adiantamento a fornecedores Ativos disponveis para venda Outros ativos circulantes
Nota
30.09.2013
31.12.2012 Passivo Circulante Fornecedores Financiamentos Arrendamentos mercantis financeiros Impostos e contribuies Dividendos propostos Salrios, frias, encargos e participaes Planos de penso e sade Passivos sobre ativos no-correntes para venda Outras contas e despesas a pagar
Nota
30.09.2013
31.12.2012
5 6 7.1 8 19.1
No circulante Realizvel a longo prazo Contas a receber, lquidas Ttulos e valores mobilirios Depsitos judiciais Imposto de renda e contribuio social diferidos Impostos e contribuies Adiantamento a fornecedores Outros ativos realizveis a longo prazo
No Circulante Financiamentos Arrendamentos mercantins financeiros Imposto de renda e contribuio social diferidos Planos de penso e sade Proviso para processos judiciais Proviso para desmantelamento de reas Outras contas e despesas a pagar
15 16.1 19.2 20 28 18
10.1 11 12
Total do ativo
As notas explicativas so parte integrante das demonstraes contbeis.
340.106
Patrimnio lquido Capital social realizado Contribuio adicional de capital Reservas de lucros Outros resultados abrangentes acumulados Patrimnio lquido Petrobras Participao dos acionistas no controladores Patrimnio lquido Total 334.654 Total do passivo e patrimnio lquido 6.106 204.901 39.739 250.746
21 107.371 361 76.396 (31.073) 153.055 802 153.857 340.106 107.362 349 67.236 (14.376) 160.571 1.152 161.723 334.654
Nota Jan-Set/2013 Jan-Set/2012 Receita de vendas Custo dos produtos e servios vendidos Lucro bruto Receitas (despesas) Vendas Gerais e administrativas Custos exploratrios para extrao de petrleo e gs Custos com pesquisa e desenvolvimento tecnolgico Tributrias Outras despesas operacionais, lquidas 22 105.869 (80.135) 25.734 108.443 (79.920) 28.523
23
(3.776) (3.768) (2.949) (801) (255) (3.386) (14.935) 13.588 (3.281) (45) 10.262 (3.104) 7.158
Lucro antes do resultado financeiro, participao e impostos Resultado financeiro lquido Resultado de participaes em investimentos Lucro antes dos impostos Imposto de renda e contribuio social Lucro lquido Lucro (perda) lquido (a) atribuvel aos: Acionistas da Petrobras Acionistas no controladores 19.3 25
Lucro bsico e diludo pela mdia ponderada das aes ordinrias e preferenciais (em US$)
21.3
0,64
0,56
Jan-Sep/2013 Jan-Sep/2012 Lucro lquido Outros resultados abrangentes: Itens que no sero reclassificados para o resultado: Custo atribudo de coligadas Ajustes acumulados de converso Perdas (ganhos) atuariais com planos de benefcios definidos Itens que podero ser reclassificados para resultado: Resultados no realizados em ttulos disponveis para a venda Reconhecidos no patrimnio lquido Transferidos para o resultado Resultados no realizados com hedge de fluxo de caixa Reconhecidos no patrimnio lquido Transferidos para o resultado Imposto de renda e contribuio social diferidos Resultado abrangente total Resultado abrangente atribuvel aos: Acionistas da Petrobras Acionistas no controladores Resultado abrangente total 8.217 7.158
3 (13.907) (5)
4 (13.694)
Legal 6.812
Estatutria 1.108
Impacto da reviso do IAS 19 Saldos em 01 de janeiro de 2012 Aumento de capital com reservas Ajuste acumulado de converso Resultados no realizados em ttulos disponveis para venda e hedge de fluxo de caixa, lquido de impostos Realizao do custo atribudo Ganhos (perdas) atuariais com planos de benefcios definidos Mudanas de participao em subsidirias Lucro Lquido Destinaes: Aprop. do lucro lquido em reservas Dividendos Saldos em 30 de setembro de 2012 Saldos em 01 de janeiro de 2013 Aumento de capital com reservas Ajuste acumulado de converso (Perdas) no realizadas em ttulos disponveis para venda e hedge de fluxo de caixa, lquidas de impostos Realizao do custo atribudo Perdas (ganhos) atuariais com planos de benefcios definidos, lquidos de impostos Mudanas de participao em subsidirias Lucro Lquido Destinaes: Aprop. do lucro lquido em reservas Dividendos Saldos em 30 de setembro de 2013
107.355 7
(279)
595
7.697 (13.570)
246
(4.399) (4.399)
6.812
1.108
727 (7)
51.577
1.272 (124)
30
287 (4)
4 7.271
287 30 7.271
61 (113)
287 91 7.158
107.362 107.362 9
(279) (279)
625 628
529 102
(4.399) (7.748)
6.812 7.364
1.108 1.645
51.577 57.582
(2.875) (3)
(2.875)
(2.875)
12
(5)
8.334
(5) 12 8.334
(143) (117)
107.371 107.371
(279) 361
640
(20.544) (31.073)
(2.776)
(7.753)
7.364 76.396
1.645
720
57.582
9.085
153.055 153.055
5 802 802
5 153.857 153.857
8.334
7.271
(117) (482) 9.892 391 1.341 (827) 2.009 3.422 1.961 300 (2.216) (479) 343 (3.022) (537) 1.242 21.555 (17.683) (9.408) (1.706) (1.639) (277) (51) (387) 2.064 1.461 93 (27.533)
(113) 45 8.241 557 2.118 4.011 1.926 1.578 (649) (1.913) (902) 1.827 (1.282) (483) (19) 22.213 (15.631) (9.514) (1.285) (1.676) (430) (19) (626) 951 113 (28.117)
(98) 33.907 (15.699) (4.186) (2.655) 11.269 (1.165) 4.126 13.520 17.646
1.
A Petrleo Brasileiro S.A. - Petrobras dedica-se, diretamente ou por meio de suas subsidirias e controladas (denominadas, em conjunto, Petrobras ou a Companhia), pesquisa, lavra, refino, processamento, comrcio e transporte de petrleo proveniente de poo, de xisto ou de outras rochas, de seus derivados, de gs natural e de outros hidrocarbonetos fluidos, alm das atividades vinculadas energia, podendo promover pesquisa, desenvolvimento, produo, transporte, distribuio e comercializao de todas as formas de energia, bem como quaisquer outras atividades correlatas ou afins. A sede social da Companhia est localizada no Rio de Janeiro RJ, Brasil.
2.
As informaes contbeis intermedirias consolidadas esto sendo apresentadas de acordo com o IAS 34 Demonstraes Intermedirias, emitido pelo International Accounting Standards Board IASB. Elas esto sendo apresentadas em dlares norte-americanos. Essas informaes contbeis intermedirias so apresentadas com as alteraes relevantes ocorridas no perodo, sem a repetio de determinadas notas explicativas previamente divulgadas. Portanto, tais informaes contbeis devem ser lidas em conjunto com as demonstraes contbeis anuais da Companhia do exerccio findo em 31 de dezembro de 2012, que contemplam o conjunto completo de notas explicativas. A Petrobras adota como moeda de apresentao o dlar norte-americano. As demonstraes financeiras foram convertidas da moeda funcional (real) para a moeda de apresentao (dlar norte-americano), de acordo com o IAS 21 Efeitos das Mudanas nas Taxas de Cmbio. Os ativos e passivos so convertidos para dlares norte americanos pela taxa de cmbio da data do balano (fechamento); receitas e despesas, bem como os fluxos de caixa so convertidos para dlares norte-americanos pela taxa mdia prevalecente ao longo do ano. As variaes cambiais decorrentes da converso das demonstraes financeiras da moeda funcional para a moeda de apresentao so reconhecidas como ajustes acumulados de converso (CTA) em outros resultados abrangentes na demonstrao das mutaes do patrimnio Lquido. Os ajustes acumulados de converso foram zerados em 1 de janeiro de 2009 (data da transio para IFRS). O Conselho de Administrao da Companhia, em reunio realizada em 25 de Outubro de 2013, aprovou e autorizou a divulgao destas informaes trimestrais.
requer o clculo dos juros lquidos com base na aplicao da taxa de desconto sobre o saldo dos passivos lquidos de ativos do plano. Em decorrncia desta alterao a Companhia reconheceu em suas demonstraes contbeis consolidadas do exerccio findo em 31 de dezembro de 2012 um aumento do passivo atuarial lquido em US$ 10.325 (US$ 6.118 em 1 de janeiro de 2012), tendo como contrapartida um aumento do ativo fiscal diferido em US$ 3.009 (US$ 1.637 em 1 de janeiro de 2012) e uma reduo de US$ 7.316 (US$ 4.481 em 1 de janeiro de 2012) no seu patrimnio lquido, conforme demonstrao a seguir:
a)
Ativo Ativo Circulante Ativo Realizvel a longo prazo Investimentos Imobilizado Intangvel Passivo Passivo circulante Passivo no circulante Patrimnio lquido atribuvel aos acionistas da Petrobras Participao dos acionistas no controladores
57.794 23.105 6.106 204.901 39.739 331.645 34.070 128.536 167.887 1.152 331.645
3.009
1.637
3.009
1.637
A adoo das demais novas normas no causou alteraes significativas nas demonstraes contbeis da Companhia.
3.
Base de consolidao
As informaes contbeis intermedirias consolidadas incluem as informaes trimestrais da Petrobras e de suas subsidirias e sociedades de propsito especfico. A Companhia no apresentou alteraes significativas no conjunto de empresas consolidadas no perodo findo em 30 de setembro de 2013. As principais aquisies, vendas e incorporaes de ativos so apresentadas na nota explicativa 9.
4.
As prticas contbeis e os mtodos de clculo utilizados na preparao dessas informaes trimestrais consolidadas e individuais so os mesmos adotados na preparao das demonstraes contbeis anuais da Companhia do exerccio findo em 31 de dezembro de 2012, exceto pela adoo de novas normas e revises, conforme descrito na nota explicativa 2.2.
10
5.
Caixa e bancos Aplicaes financeiras de curto prazo - No Brasil Fundos de investimentos DI e operaes compromissadas Outros fundos de investimentos - No Exterior Total das aplicaes financeiras de curto prazo Total de caixa e equivalentes de caixa
6.
Os ttulos para negociao e os disponveis para venda referem-se principalmente a investimentos em ttulos governamentais com prazos de vencimento superiores a 90 dias e esto apresentados no ativo circulante considerando a expectativa de realizao no curto prazo.
7.
Contas a receber
31.12.2012 10.785 780 1.937 409 3.081 16.992 (1.452) 15.540 11.099 4.441
9.424 720 2.078 374 2.849 15.445 (1.398) 14.047 9.650 4.397
11
8.
Estoques
30.09.2013 31.12.2012 5.880 161 6.041 6.452 1.882 222 14.597 14.552 45
Produtos: Derivados de petrleo (*) lcool (*) Matrias-primas, principalmente petrleo bruto (*) Materiais e suprimentos para manuteno (*) Outros Circulante No circulante
(*) Inclui importaes em andamento.
9.
12
Termoau Em 14 de maio de 2013, a Petrobras celebrou contrato de compra de aes com a Neoenergia, referente a 23,13% de participao acionria na Termoau. A Petrobras passou a deter 100% do capital da Companhia aps o fechamento da operao, que teve dentre as condies precedentes a aprovao da Agncia Nacional de Energia Eltrica ANEEL, efetivada em 14 de junho de 2013 e anuncia do Conselho Administrativo de Defesa Econmica - CADE, concedida em 14 de agosto de 2013. O valor total da operao, considerando ajustes de preo, foi de US$ 74. A avaliao do valor justo dos ativos e passivos, pela aquisio do controle acionrio, ser concluda em at 12 meses.
Em decorrncia da necessidade de aprovao da operao pelos governos de Angola e Tanznia, em relao aos respectivos ativos situados nestes pases, em 30 de setembro de 2013 o saldo dos investimentos alienados foi classificado como mantido para venda, no ativo circulante.
13
Considerando a estrutura societria e os termos do acordo de acionistas desta parceria, firmado em 28 de junho de 2013, o investimento da Petrobras na PO&G passou a ser classificado como empreendimento controlado em conjunto, deixando de ser consolidado. Companhia Energtica Potiguar Em 16 de agosto de 2013, a Petrobras celebrou com Global Participaes Energia S.A. contrato de compra e venda para alienao da totalidade de sua participao acionria detida na Companhia Energtica Potiguar, equivalente a 20% do capital votante, pelo valor total de US$ 16, a ser ajustado de acordo com condies previstas no contrato. A aprovao pelo Conselho Administrativo de Defesa Econmica - CADE foi ratificada em 25 de setembro de 2013 e o fechamento da operao est previsto para ocorrer em 31 de outubro de 2013. Em decorrncia das condies precedentes, em 30 de setembro de 2013 o saldo do investimento foi classificado como mantidos para venda, no ativo circulante. Campo de Coulomb - EUA Em 16 de agosto de 2013, o Conselho de Administrao da Petrobras aprovou a venda, pela Petrobras America Inc, controlada da Petrobras International Braspetro B.V. (PIBBV), de sua participao de 33% no campo de Coulomb, localizado no bloco Mississipi Canyon 613 (MC 613), pelo valor de US$ 184. A Shell Offshore Inc., operadora e detentora de 67% de participao no campo, exerceu seu direito de preferncia na aquisio. Com a efetivao desta transao em 27 de setembro de 2013, o resultado lquido auferido pela Companhia foi de US$ 121, aps as dedues do ajuste de preo, conforme farm-out agreement, e os custos relacionados ao ativo. Petroqumica Innova S.A. Em 16 de agosto de 2013, o Conselho de Administrao da Petrobras aprovou a alienao de 100% das aes de emisso da Petroqumica Innova S.A. (Innova) para a Videolar S.A. e seu acionista majoritrio, pelo valor de US$ 369, sujeito a ajuste de preo at o fechamento da operao. A transao foi aprovada pela Assembleia Geral Extraordinria em 30 de setembro de 2013 e sua concluso est sujeita a determinadas condies precedentes, incluindo a aprovao do Conselho Administrativo de Defesa Econmica CADE. Em decorrncia das condies precedentes acima elencadas, em 30 de setembro de 2013 os ativos e passivos correspondentes, objetos da transao, foram classificados como mantidos para venda. Bloco BC-10 - Parque das Conchas Em 16 de agosto de 2013, o Conselho de Administrao aprovou a alienao, pelo valor de US$ 1,54 bilhes, da participao detida pela Companhia no bloco BC-10, equivalente a 35% do consrcio e da Tamb BV, fornecedora de equipamentos. A concluso da operao depende da aprovao do Conselho Administrativo de Defesa Econmica - CADE e da Agncia Nacional de Petrleo, Gs e Biocombustveis - ANP. Em decorrncia das condies precedentes, em 30 de setembro de 2013 os ativos e passivos correspondentes, objetos da transao, foram classificados como mantidos para venda.
14
Petrobras Colombia Limited (PEC) Em 13 de setembro de 2013, o Conselho de Administrao da Petrobras aprovou a alienao de 100% das aes de emisso da Petrobras Colombia Limited (PEC), controlada da Petrobras International Braspetro B.V. (PIBBV), para a Perenco Colombia Limited, pelo valor de US$ 380, sujeito a ajuste de preo at o fechamento da operao. A concluso da transao est sujeita a determinadas condies precedentes usuais, incluindo a aprovao da Agncia Nacional de Hidrocarburos ANH. Em decorrncia das condies precedentes, em 30 de setembro de 2013 os ativos e passivos correspondentes, objetos da transao, foram classificados como mantidos para venda.
Passivos associados a ativos no circulantes mantidos para venda Fornecedores Proviso para desmantelamento de rea Financiamentos Outros
9.4. Incorporaes
Em 30 de setembro de 2013, a Assemblia Geral Extraordinria da Petrobras aprovou a incorporao de controladas ao seu patrimnio, sem aumento de capital, conforme a seguir: Razo social Comperj Participaes S.A Comperj Estirnicos S.A Comperj Estirnicos Comperj MEG S.A S.A Comperj Poliolefinas S.A. Comperj MEG S.A SFE - Sociedade Fluminense de Energia LTDA Comperj Poliolefinas S.A. A incorporao empresas visa simplificar a estrutura societria da Companhia, minimizar custos e capturar SFE - Sociedade dessas Fluminense de Energia LTDA sinergias.
15
10. Investimentos
10.1. Investimentos em empreendimentos em controlados em conjunto e coligadas
Investimentos Petroqumicos Petrobras Oil & Gas BV Distribuidoras de Gs Guarani S.A. Petroritupano - Orielo Petrowayu - La Concepcin Nova Fronteira Bioenergia S.A. Petrokaria - Mata UEG Araucria Transierra S.A. Demais empresas coligadas e empreendimentos controlados em conjunto Outros investimentos 30.09.2013 2.471 1.609 552 441 230 192 177 75 62 61 821 6.691 83 6.774 31.12.2012 2.856 555 482 233 193 203 75 64 69 1.256 5.986 120 6.106
1.356.792
1.356.792
ON
0,86
0,69
1.168 1.168
936 936
212.427 75.793
212.427 75.793
ON PNA
5,71 7,96
4,70 6,26
O valor de mercado para essas aes no reflete, necessariamente, o valor de realizao de um lote representativo de aes.
16
11. Imobilizado
11.1. Por tipo de ativos
Gastos c/explorao e desenv. Produo de petrleo e gs (campos produtores) 25.439 1.703 5.207 (106) 6.994 (3.765) (149) 65 (2.022) 33.366 62.348 (28.982) 33.366 541 (10) 2.593 (3.709) (2.464) 30.317 58.599 (28.282) 30.317 Mtodo da unidade produzida
Saldo em 31 de dezembro de 2011 Adies Constituio/reviso de estimativa de desmantelamento de reas Juros capitalizados Combinao de negcios Baixas Transferncias Depreciao, amortizao e depleo Impairment - constituio Impairment - reverso Ajuste acumulado de converso Saldo em 31 de dezembro 2012 Custo Depreciao, amortizao e depleo acumulada Saldo em 31 de dezembro 2012 Adies Juros capitalizados Combinao de negcios Baixas Transferncias (***) Depreciao, amortizao e depleo Ajuste acumulado de converso Saldo em 30 de setembro de 2013 Custo Depreciao, amortizao e depleo acumulada Saldo em 30 de setembro de 2013 Tempo de vida til mdio ponderado em anos
Terrenos, Equipamentos edificaes e e outros benfeitorias bens 6.588 66.362 50 2.073 83 (6) 2.504 (477) (20) (558) 8.164 10.834 (2.670) 8.164 44 17 (3) 925 (389) (700) 8.058 10.928 (2.870) 8.058 25 (25 a 40) (exceto terrenos) 182 (59) 24.818 (6.626) (178) 44 (4.908) 81.708 122.647 (40.939) 81.708 1.392 31 (102) 12.332 (5.629) (5.910) 83.822 127.088 (43.266) 83.822
Ativos em construo (*) 84.529 32.571 3.792 2 (2.651) (30.413) (37) 134 (6.264) 81.663 81.663 81.663 26.398 2.860 16 (1.632) (16.838) (6.302) 86.165 86.165 86.165
Total 182.918 36.397 5.207 3.792 267 (2.822) 3.903 (10.868) (384) 243 (13.752) 204.901 277.492 (72.591) 204.901 28.375 2.860 64 (1.747) (988) (9.727) (15.376) 208.362 282.780 (74.418) 208.362
20 (3 a 31) (**)
(*) Ver nota 27 para ativos em construo por segmento de negcio (**) Inclui ativos depreciados baseado no mtodo das unidades produzidas. (***)Inclui o montante de US$ 2.366, relativo desconsolidao da PO&G, assim como os valores transferidos para o ativo circulante, classificados como mantidos para venda, conforme nota explicativa 9.
Em 30 de setembro de 2013, o imobilizado inclui bens decorrentes de contratos de arrendamento que transfiram os benefcios, riscos e controles no montante de US$ 91 (US$ 102 em 31 de dezembro de 2012).
17
12. Intangvel
12.1. Por tipo de ativos
Softwares gio com expectativa de rentabilidade Desenvolvidos futura/ Adquiridos Internamente Goodwill 180 715 504 72 146 15 (2) (3) 12 (97) (14) (61) (142) (13) (57) (29) 188 577 461 715 1.444 461 (527) (867) 188 577 461 19 92 9 (2) (3) (16) (13) 2 (39) (98) (11) (49) (29) 139 515 434 610 1.494 434 (471) (979) 139 515 434 5 5 Indefinida
Saldo em 31 de dezembro 2011 Adies Juros capitalizados Baixas Transferncias Amortizao Impairment - reverso Ajuste acumulado de converso Saldo em 31 de dezembro 2012 Custo Amortizao acumulada Saldo em 31 de dezembro 2012 Adio Juros capitalizados Baixa Transferncias (**) Amortizao Ajuste acumulado de converso Saldo em 30 de setembro de 2013 Custo Amortizao acumulada Saldo em 30 de setembro de 2013 Tempo de vida til estimado - anos
(*)
Direitos e Concesses 42.013 90 (119) (80) (48) 6 (3.349) 38.513 38.920 (407) 38.513 282 (49) (589) (28) (3.112) 35.017 35.439 (422) 35.017 (*)
Total 43.412 308 15 (124) (179) (251) 6 (3.448) 39.739 41.540 (1.801) 39.739 393 9 (54) (616) (165) (3.201) 36.105 37.977 (1.872) 36.105
Ver nota explicativa 4.7 (Ativo Intangvel) das demonstraes contbeis do exerccio findo em 31 de dezembro de 2012. (**) Inclui o montante de US$ 601, relativo desconsolidao da PO&G, conforme nota explicativa 9.
nos termos do contrato. Se a reviso determinar que os direitos adquiridos resultem em valor menor que o inicialmente pago pela Companhia, a Unio reembolsar a diferena, em moeda corrente ou ttulos, sujeito s leis oramentrias. Quando os efeitos da referida reviso tornarem-se provveis e mensurveis, a Companhia efetuar os respectivos ajustes nos preos de aquisio. Adicionalmente, o contrato prev um programa exploratrio obrigatrio para cada um dos blocos e compromissos mnimos de aquisio de bens e servios de fornecedores brasileiros nas fases de explorao e desenvolvimento da produo, os quais sero objeto de comprovao junto ANP. No caso de descumprimento, a ANP poder aplicar sanes administrativas e pecunirias, conforme regras previstas no contrato. Os resultados obtidos at o momento vm corroborando as expectativas com relao ao potencial de produo das reas e a Petrobras dar continuidade s atividades e investimentos previstos no contrato.
(*) Lquido de valores capitalizados e subsequentemente baixados como despesas no mesmo perodo. (**) Saldos decorrentes principalmente dos direitos de explorao vinculados ao contrato de Cesso onerosa, conforme descrito na Nota 12.2. (***) Inclui o montante de US$ 736, relativo desconsolidao da PO&G, conforme nota explicativa 9.
Os custos exploratrios reconhecidos no resultado e os fluxos de caixa vinculados s atividades de avaliao e explorao de petrleo e gs natural esto demonstrados abaixo:
Custos exploratrios reconhecidos no resultado Despesas com geologia e geofsica Baixa de poos secos Outras despesas exploratrias Total das despesas Caixa utilizado nas atividades Operacionais Investimentos Total do caixa utilizado Jan-Set/2013 Jan-Set/2012 772 769 1.341 2.118 49 58 2.162 2.945 Jan-Set/2013 Jan-Set/2012 946 892 4.333 5.161 5.279 6.053
19
14. Fornecedores
30.09.2013 Passivo circulante Terceiros Pas Exterior Partes relacionadas 31.12.2012
15. Financiamentos
30.09.2013 No exterior Instituies financeiras Obrigaes ao portador - Notes, Global Notes e Bonds Outros 5.174 1.185 6.359 Circulante 31.12.2012 4.614 1.230 245 6.089 30.09.2013 32.369 42.478 74.847 No Circulante 31.12.2012 25.156 31.032 2 56.190
No Pas Notas de Crdito Exportao BNDES Debntures FINAME Cdula de Crdito Bancrio Outros
262 1.096 126 43 17 236 1.780 8.139 1.150 3.241 3.748 8.139
142 839 140 34 50 185 1.390 7.479 1.018 2.795 3.666 7.479
Juros sobre financiamentos Parcela circulante dos financiamentos de longo prazo (principal) Financiamentos de curto prazo
20
A anlise de sensibilidade dos instrumentos financeiros sujeitos variao cambial e o valor justo dos emprstimos de longo prazo esto divulgados nas notas 30 e 31, respectivamente.
15.5. Captaes
Os emprstimos e financiamentos se destinam, ao desenvolvimento de projetos de produo de leo e gs, construo de navios e de dutos, bem como ampliao de unidades industriais, dentre outros usos diversos. As principais captaes de longo prazo realizadas no perodo de nove meses findo em 30 de setembro de 2013 esto demonstradas a seguir:
21
a)
No exterior
Empresa PGF BV Data mai/13 abr/13, mai/13 e jun/13 ago/13, set/13 fev/13, mar/13 Valor 11.000 Vencimento 2016,2019, 2023 e 2043
Descrio Global notes emitidos de US$ 11,000. Emprstimo no montante de US$ 3,400 com bancos comerciais. Emprstimo no montante de US$ 2,200, com bancos comerciais Emprstimo no montante de US$ 1,500, com bancos comerciais. Utilizao de linha de crdito no montante de US$ 501 com bancos comerciais, com garantia de agncia de crdito exportao. Utilizao de linha de crdito no montante de US$ 412, com bancos comerciais, com garantia de agncia de crdito exportao. Emprstimo no montante de 350 milhes com banco comercial. Emprstimo no montante de 300 milhes com banco comercial. Utilizao de linha de crdito no montante de US$ 253, com agncia de crdito exportao e banco comercial. Utilizao de linha de crdito no montante de US$ 160, com bancos comerciais. Utilizao de linha de crdito no montante de US$ 137, com bancos comerciais, com garantia de agncia de crdito exportao.
PIB BV
abr/13
501
2023
PNBV
fev/13
137 20.421
2023
b)
No Pas
Empresa Petrobras Petrobras Petrobras Data mai/13 e jun /13 abr/13 fev/13 a jun/13 jan/13, mar/13 e mai/13 Jul/13 mai/13 mai/13 Valor 5.333 1.487 1.243 Vencimento 2020 2021 2022,2023, 2024 e 2026
Descrio Financiamento com banco comercial com emisso de nota de crdito exportao. Financiamento com banco comercial com emisso de nota de crdito exportao. Utilizao de Linhas de Crdito obtidas com banco de desenvolvimento Utilizao de cdula de crdito bancrio obtido junto a banco comercial. Utilizao de Linhas de Crdito obtidas com banco de desenvolvimento. Financiamento no mbito da poupana rural. Utilizao de cdula de crdito bancrio obtido junto a banco comercial.
22
(*) Foram assinados dois programas de financiamento que disponibilizam o montante de at US$ 1,5 bilho na modalidade de crdito exportao.
b)
No Pas
Contratado 4.515 5.860 4.430 51 Utilizado 709 3.668 37 Saldo a utilizar 3.806 2.192 4.430 14
(*) Foram assinados contratos de compra e venda de 49 navios e 20 comboios com 6 estaleiros nacionais no montante de US$ 5.017.
15.7. Garantias
As instituies financeiras no requerem garantias Petrobras. Existem financiamentos concedidos por instituies de fomento, tais como o BNDES, que esto garantidos pelos bens financiados. Algumas subsidirias emitem ttulos que so total e incondicionalmente garantidos pela Petrobras, conforme detalhado na nota 33. Os emprstimos obtidos por Sociedades de Propsitos Especficos - SPE esto garantidos pelos prprios ativos dos projetos, bem como penhor de direitos creditrios e aes das SPE.
23
2013 2014 - 2017 2018 em diante Recebimentos/pagamentos de compromissos estimados Menos montante dos juros anuais Valor presente dos recebimentos/pagamentos mnimos Circulante No circulante Em 30 de setembro de 2013 Circulante No circulante Em 31 de dezembro de 2012
16.2. Pagamentos mnimos de arrendamento mercantil operacional (sem transferncia de benefcios, riscos e controles)*
2013 2014 - 2017 2018 em diante Em 30 de setembro de 2013 Em 31 de dezembro de 2012
(*) No considera valores relacionados a ativos que estejam em fase de construo.
No perodo de nove meses findo em 30 de setembro de 2013, a Companhia pagou um montante de US$ 8.500 reconhecido como despesa do perodo, relacionada a arrendamento mercantil operacional.
17.1. Transaes com empreendimentos em conjunto, coligadas, entidades governamentais e fundos de penso
As transaes significativas resultaram nos seguintes saldos:
24
Empreendimentos em conjunto e coligadas Distribuidoras de gs Braskem e suas controladas Outros empreendimentos em conjunto e coligadas Entidades governamentais e fundos de penso Ttulos Governamentais Banco do Brasil S.A. (BB) Depsitos vinculados para processos judiciais (CEF e BB) Setor Eltrico (Nota 17.2) Conta de petrleo e lcool - crditos junto Unio Federal (Nota 17.3) BNDES Caixa Econmica Federal (CEF) Agncia Nacional do Petrleo, Gs Natural e Biocombustveis (ANP) Unio Federal - Dividendos Petros (Fundo de Penso) Outros Circulante No circulante
Ativo 720 465 117 138 20.418 14.463 600 2.683 2.078 374 4 216 21.138 16.276 4.862
Ativo 780 446 152 182 24.433 18.086 968 2.668 1.937 409 3 362 25.213 20.354 4.859
Em maro de 2013 foi celebrado instrumento particular de confisso de dvida com a AME, tendo a Eletrobras como fiadora, no montante de US$ 422, a ser amortizado em 60 (sessenta) prestaes mensais e sucessivas de US$ 7, corrigidas pela SELIC. Cobranas sistemticas tm sido realizadas, resultando em pagamentos parciais. O saldo desses recebveis era de US$ 1.896 (US$ 1.723 em 31 de dezembro de 2012), dos quais US$ 1.236 estavam vencidos (US$ 1.451 em 31 de dezembro de 2012). Adicionalmente, a Companhia possui contratos com a AME de fornecimento de energia, firmados em 2005 pela controlada Breitener Energtica S.A., cujas caractersticas configuraram um arrendamento mercantil financeiro das duas usinas termoeltricas, visto que os contratos determinam, entre outras condies, a transferncia das
25
usinas para AME ao final do contrato sem indenizao (prazo de 20 anos). O saldo desses recebveis era de US$ 182 (US$ 214 em 31 de dezembro de 2012), no havendo valores vencidos.
(*) Inclui valores transferidos para o passivo circulante, classificados como mantidos para venda, conforme nota explicativa 9.
26
19. Tributos
19.1. Impostos e contribuies
Ativo circulante Impostos no Brasil: ICMS PIS/COFINS (Tributao sobre a receita) CIDE Imposto de renda e contribuio social Outros impostos Impostos no exterior 30.09.2013 1.545 2.339 21 2.384 178 6.467 370 6.837 31.12.2012 1.542 2.279 23 1.255 193 5.292 280 5.572
Ativo no circulante Impostos no Brasil: ICMS diferido PIS e COFINS diferidos (Tributao sobre a receita) Outros Impostos no exterior Passivo circulante Impostos no Brasil: ICMS PIS/COFINS (Tributao sobre a receita) CIDE Participao especial/Royalties Imposto de renda e contribuio social retidos na fonte Imposto de renda e contribuio social correntes Outros Impostos no exterior
27
a)
Prejuzos fiscais
Outros(*)
Total
Saldo em 1 de janeiro de 2012 Reconhecido no resultado do exerccio Reconhecido no patrimnio lquido Ajuste acumulado de converso Outros Saldo em 31 de dezembro 2012 Reconhecido no resultado do perodo Reconhecido no patrimnio lquido Ajuste acumulado de converso Outros Saldo em 30 de setembro de 2013
(11.792) (2.254) 1.559 813 996 (10.678) (3.422) 1.275 830 949 (11.046)
Impostos diferidos ativos Impostos diferidos passivos Saldo em 31 de dezembro 2012 (*) Impostos diferidos ativos Impostos diferidos passivos Saldo em 30 de setembro de 2013
(*) Contempla os efeitos da reviso do IAS 19, conforme apresentado na nota explicativa 2.2.
A Administrao considera que os crditos fiscais diferidos ativos sero realizados na proporo da realizao das provises e da resoluo final dos eventos futuros, ambos baseados em projees efetuadas.
28
29,9%
30,2%
29
Saldo em 31 de dezembro de 2011 (+) Adoo Inicial IAS 19 Revisado Saldo em 01 de janeiro de 2012 (+)Custos incorridos no exerccio (-)Pagamento de contribuies (-)Pagamento do termo de compromisso financeiro (+) Remensurao Ganhos/Perdas atuariais (IAS 19 Revisado) Outros Ajuste acumulado de converso Saldo em 31 de dezembro de 2012 Circulante No Circulante
(+)Custos incorridos no perodo (-)Pagamento de contribuies (-) Pagamento do termo de compromisso financeiro Outros Ajuste acumulado de converso Saldo em 30 de setembro de 2013 Circulante No Circulante
Custo do servio corrente Juros lquidos sobre Passivo/(Ativo) lquido Outros Custo do perodo Jan-Set/2013 Parcela relativa aos participantes: Ativos Inativos Custo do perodo Jan-Set/2013 Custo do perodo Jan-Set/2012
Em 30 de setembro de 2013, a Companhia possua estoque de petrleo e/ou derivados dado como garantia dos Termos de Compromisso Financeiro - TCF, assinados em 2008 com a Petros, no valor de US$ 3.159. No perodo de nove meses findo em 30 de setembro de 2013, a contribuio da Companhia para a parcela de contribuio definida do Plano Petros 2 foi de US$ 225.
30
0,64
0,56
31
Custo dos produtos e servios vendidos Despesas com vendas Despesas gerais e administrativas Custos exploratrios para extrao de petrleo e gs Custos com pesquisa e desenvolvimento tecnolgico Tributrias Outras receitas e despesas operacionais, lquidas
(*) Inclui variao monetria sobre financiamentos em moeda nacional parametrizada variao ao dlar.
32
89
144
33
Circulante No circulante Realizvel a longo prazo Investimentos Imobilizado Em operao Em construo Intangvel Ativo Total
34
Receita de vendas Intersegmentos Terceiros Custo dos produtos vendidos Lucro bruto Receitas (despesas) Vendas, gerais e administrativas Custos exploratrios p/ extrao de petrleo e gs Custos com Pesquisa e desenvolvimento Tributrias Outras Lucro antes do resultado financeiro, participaes e impostos Resultado financeiro lquido Resultado de participaes em investimentos Lucro antes dos impostos Imposto de renda/contribuio social Lucro lquido Lucro lquido atribuvel aos: Acionistas da Petrobras Acionistas no controladores
50.714 49.937 777 (25.468) 25.246 (3.438) (321) (2.073) (442) (34) (568) 21.808 2 21.810 (7.414) 14.396 14.369 27 14.396
82.917 28.603 54.314 (88.985) (6.068) (2.785) (2.094) (162) (50) (479) (8.853) 80 (8.773) 3.011 (5.762) (5.762) (5.762)
11.008 911 10.097 (9.307) 1.701 (872) (799) (42) (61) 30 829 132 961 (281) 680 636 44 680
311 261 50 (357) (46) (82) (41) (19) (1) (21) (128) (18) (146) 44 (102) (102) (102)
30.962 773 30.189 (28.072) 2.890 (1.805) (1.778) (1) (14) (12) 1.085 1 1.086 (367) 719 719 719
12.289 1.847 10.442 (10.297) 1.992 (243) (641) (120) (2) (105) 625 1.749 287 2.036 (535) 1.501 1.448 53 1.501
(3.935) (1.794) (214) (63) (1.864) (3.935) (1.465) (2) (5.402) 2.090 (3.312) (3.071) (241) (3.312)
105.869 105.869 (80.135) 25.734 (13.032) (7.347) (2.193) (882) (328) (2.282) 12.702 (1.465) 482 11.719 (3.502) 8.217 8.334 (117) 8.217
35
Receita de vendas Intersegmentos Terceiros Custo dos produtos vendidos Lucro bruto Receitas (despesas) Vendas, gerais e administrativas Custos exploratrios p/ extrao de petrleo e gs Custos com Pesquisa e desenvolvimento Tributrias Outras Lucro antes do resultado financeiro, participaes e impostos Resultado financeiro lquido Resultado de participaes em investimentos Lucro antes dos impostos Imposto de renda/contribuio social Lucro lquido Lucro lquido atribuvel aos: Acionistas da Petrobras Acionistas no controladores
56.280 55.670 610 (25.039) 31.241 (4.266) (387) (2.742) (376) (41) (720) 26.975 (1) 26.974 (9.170) 17.804 17.808 (4) 17.804
88.714 28.098 60.616 (98.623) (9.909) (3.452) (2.424) (158) (49) (821) (13.361) (153) (13.514) 4.541 (8.973) (8.973) (8.973)
8.311 1.205 7.106 (6.668) 1.643 (841) (708) (19) (30) (84) 802 119 921 (271) 650 618 32 650
328 244 84 (346) (18) (86) (49) (27) (1) (9) (104) (34) (138) 36 (102) (102) (102)
29.821 567 29.254 (27.183) 2.638 (1.653) (1.629) (1) (10) (13) 985 1 986 (336) 650 650 650
13.636 2.863 10.773 (10.640) 2.996 (1.047) (673) (207) (68) (99) 1.949 25 1.974 (883) 1.091 1.025 66 1.091
(3.722) (1.806) (220) (56) (1.640) (3.722) (3.281) (2) (7.005) 3.000 (4.005) (3.798) (207) (4.005)
108.443 108.443 (79.920) 28.523 (14.935) (7.544) (2.949) (801) (255) (3.386) 13.588 (3.281) (45) 10.262 (3.104) 7.158 7.271 (113) 7.158
36
Demonstrao de resultado Receita de vendas Intersegmentos Terceiros Lucro antes do resultado financeiro, participaes e impostos Lucro lquido atribuvel aos acionistas da Petrobras
419 28 391 42 31
3.871 6 3.865 75 69
(198) (287)
E&P Abastecimento
Gs e Energia
Distribuio
Corporativo
Eliminao
Total
Demonstrao de resultado Receita de vendas Intersegmentos Terceiros Lucro antes do resultado financeiro, participaes e impostos Lucro lquido atribuvel aos acionistas da Petrobras
3.850 6 3.844 55 55
Distribuio
(225) (325)
Corporativo
(1.667) (1.667) 14 12
Eliminao
E&P Abastecimento
Ativo Consolidado por rea de negcio - Internacional Em 30.09.2013 Em 31.12.2012 13.590 15.080 2.809 2.404 608 759 1.078 1.085 1.167 1.580 (1.376) (2.173) 17.876 18.735
37
Saldo inicial Adio de proviso Utilizao por pagamentos Atualizao de juros Outros Ajuste acumulado de converso Saldo final
28.2. Depsitos judiciais Os depsitos judiciais efetuados em conexo com os processos judiciais e garantias so apresentados de acordo com a natureza das correspondentes causas:
Ativo no circulante Trabalhistas Fiscais Cveis Ambientais Outros 30.09.2013 829 1.235 545 83 8 2.700 31.12.2012 869 1.117 638 69 3 2.696
38
Os quadros a seguir detalham as principais causas de natureza fiscal e cvel, cujas expectativas de perdas esto classificadas como possvel:
a)
Descrio dos processos de natureza fiscal Autor: Secretaria da Receita Federal do Brasil 1) Deduo da base de clculo do IRPJ e CSLL e multa sobre a repactuao do Plano Petros. Situao atual: Aguardando julgamento de defesa e recursos na esfera administrativa. 2) Lucro de controladas e coligadas domiciliadas no exterior, nos exerccios de 2005, 2006, 2007 e 2008, no incluso na base de clculo do IRPJ e CSLL. Situao atual: Aguardando julgamento de defesa e recursos na esfera administrativa. 3) Deduo da base de clculo do IRPJ e CSLL de despesas diversas incorridas em 2007 e 2008 relacionadas a benefcios empregatcios e PETROS. Situao atual: A questo est sendo discutida no mbito de trs processos na instncia administrativa. 4) No recolhimento de Imposto de Renda Retido na Fonte IRRF e Contribuies de Interveno no Domnio Econmico - CIDE sobre remessas para pagamentos de afretamentos de plataformas. Situao atual: A questo envolve processos em fase administrativa e judicial diversas, onde a Companhia tem buscado assegurar os seus direitos. 5) No recolhimento da CIDE em operaes de importao de nafta. Situao atual: A questo est sendo discutida no mbito administrativo. 6) No recolhimento da CIDE-Combustvel no perodo de maro de 2002 a outubro de 2003 em transaes com distribuidoras e postos de combustveis detentores de medidas judiciais liminares que determinavam a venda sem repasse do referido tributo. Situao atual: Aguardando julgamento de recurso especial na Cmara Superior de Recursos Fiscais. 7) No recolhimento de IOF sobre operaes de mtuos com a PIFCO, BRASOIL e BOC. Situao atual: Aguardando julgamento de defesa e de recursos na esfera administrativa. 8) No recolhimento de IRRF sobre remessas ao exterior para pagamento de importao de petrleo. Situao atual: Aguardando julgamento de defesa e de recurso na esfera administrativa. 9) PIS e COFINS No homologao de compensao por falta de cumprimento de obrigao acessria. Situao atual: A questo envolve processos em fase administrativa e judicial diversas. Autor: Secretaria da Fazenda dos Estados AM, BA, DF, ES, PA, PE e RJ 10) No recolhimento de ICMS nas vendas de petrleo e gs apurada mediante diferena na medio inicial e final de estoques. Situao atual: A questo envolve processos em fase administrativa diversas, onde a Companhia tem buscado assegurar os seus direitos.
2.028
1.606
813
4.195 1.609
1.672
39
Autor: Secretaria da Fazenda do Estado do Rio de Janeiro 11) ICMS em operaes de sada de Lquido de Gs Natural LGN sem emisso de documento fiscal, no mbito do estabelecimento centralizador. Situao atual: A questo envolve processos em fase administrativa e judicial diversas, onde a Companhia tem buscado assegurar os seus direitos. 12) Falta de recolhimento de ICMS nas operaes de venda de querosene de aviao, em razo da declarao de inconstitucionalidade do Decreto 36.454/2004. Situao atual: A questo envolve processos que tramitam no mbito administrativo, onde a Companhia apresentou defesa. Autor: Secretaria da Fazenda do Estado de So Paulo 13) Afastamento de cobrana de ICMS e multa na importao de sonda de perfurao admisso temporria em So Paulo e desembarao no Rio de Janeiro e multa pelo descumprimento de obrigaes acessrias. Situao atual: Um dos processos se encontra em fase administrativa e outro j foi judicializado, aguardando julgamento de apelao pela Fazenda Estadual. Autor: Prefeituras Municipais de Anchieta, Aracruz, Guarapari, Itapemirim, Maratazes, Linhares, Vila Velha , Vitria e Maragogipe. 14) Falta de reteno e recolhimento de imposto incidente sobre servios prestados em guas martimas (ISSQN) em alguns municpios localizados no Estado do Esprito Santo, apesar de a Petrobras ter realizado a reteno e o recolhimento desse imposto aos cofres dos municpios onde esto estabelecidos os respectivos prestadores de servios, em conformidade com a Lei Complementar n. 116/03. Situao atual: A questo envolve processos em fase administrativa e judicial diversas, onde a Companhia tem buscado assegurar os seus direitos. Autor: Secretarias da Fazenda dos Estados do Rio de Janeiro e de Sergipe 15) Aproveitamento indevido de crditos de ICMS na aquisio de brocas de perfurao e de produtos qumicos utilizados na formulao de fluido de perfurao. Situao atual: A questo envolve processos em fases judiciais diversas, onde a Companhia tem buscado assegurar os seus direitos. 16) Processos diversos de natureza fiscal Total de processos de natureza fiscal
1.390
799
1.992
955
b)
Descrio dos processos de natureza cvel Autor: Agncia Nacional de Petrleo, Gs Natural e Biocombustveis - ANP 1)Processo judicial que discute diferena de participao especial nos campos da bacia de Campos. Inclui, tambm, processo judicial que discute multa por descumprimento de programas exploratrios mnimos e processos administrativos que discutem multas por supostas irregularidades nos sistemas de medio em plataformas. Situao atual: As questes envolvem processos em fases administrativa e/ou judicial diversas, onde a Companhia tem buscado assegurar os seus direitos. 2) Processos diversos de natureza cvel Total de processos de natureza cvel
c)
Descrio dos processos de natureza ambiental Autores: Ministrio Pblico Federal, Ministrio Pblico Estadual do Paran,
40
28.5. Ativos Contingentes 28.5.1. Ao judicial nos Estados Unidos - P-19 e P-31
Em 2002, a Brasoil e a Petrobras venceram, em primeira instncia, perante a Justia norte-americana, aes conexas movidas pelas seguradoras United States Fidelity & Guaranty Company e American Home Assurance Company, as quais tentavam obter, desde 1997, em face da primeira (Brasoil), declarao judicial que as isentassem da obrigao de pagar o valor do seguro de construo performance bond das plataformas P-19 e P31, e, em face da segunda (Petrobras), buscavam ressarcimento de quaisquer quantias que viessem a ser condenadas no processo de execuo da perfomance bond. A Justia Americana proferiu deciso executiva em 21 de julho de 2006, condicionando o pagamento dos valores devidos Brasoil ao encerramento definitivo de aes com idntico objeto em curso perante a Justia Brasileira. A Brasoil, Petrobras e as Seguradoras formularam os pedidos de encerramento dos processos no Brasil, o que foi deferido em primeira e segunda instncia, mas que, no momento, aguarda deciso do Superior Tribunal de Justia, onde se encontra em razo de recurso apresentado pela construtora das plataformas. A Companhia vem intensificando as medidas para encerramento das aes, cujo valor da indenizao de aproximadamente US$ 245.
41
42
a)
Valor de referncia (nocional), valor justo e garantias dos derivativos de petrleo e derivados
Valor nocional (em mil bbl)* 30.09.2013 31.12.2012 (6.884) (3.380) 58.651 16.500 (65.535) (19.880) 757 (1.750) 7.172 (8.922) 2.507 11.402 (8.895) (2.050) (1.080) 3.204 (4.284) (970) 2.029 (2.999) Valor justo** 31.12.2012 (18) Vencimento 2013/2014
Balano Patrimonial Contratos Futuros Compromissos de compra Compromissos de venda Contratos de Opes Compra Posio titular Posio lanadora Venda Posio titular Posio lanadora Total registrado em outros ativos e passivos circulantes
30.09.2013 4,5
(0,5)
(1,5) (1)
2013
0,5
(0,5)
4,5
(19,5)
* Valor de Referncia (Nocional) negativo representa posio vendida. ** Os valores justos negativos foram contabilizados no passivo e os positivos no ativo.
Resultado financeiro Ganho / (Perda) registrada no resultado do perodo Garantias dadas como colaterais Constitudas geralmente de depsitos
b)
O cenrio provvel o valor justo em 30 de setembro de 2013, os cenrios de estresse consideram variaes nos preos na varivel de risco de 25% e 50%, respectivamente, em relao mesma data.
43
Risco Derivativo (alta do petrleo Brent) Estoque (baixa do petrleo Brent) Derivativo (baixa do Butano) Estoque (alta do Butano) Derivativo (baixa do Diesel) Estoque (alta do Diesel) Derivativo (baixa do Frete) Estoque (alta do Frete) Derivativo (alta da gasolina) Estoque (baixa da gasolina) Derivativo (baixa do QAV) Estoque (alta do QAV) Derivativo (baixa do Petrleo LLS) Estoque (alta do Petrleo LLS) Derivativo (alta da nafta) Estoque (baixa da nafta) Derivativo (alta do leo combustvel) Estoque (baixa do leo combustvel) Derivativo (alta do propano) Estoque (baixa do propano) Derivativo (alta do petrleo WTI) Estoque (baixa do petrleo WTI)
Possvel ( 25%) (126) 124 (2) (2) 2 (22) 21,5 (0,5) (2) (2) (119) 125 6 86 (84) 2 23 (23) 3,1 (2,7) 0,4 (126) 125 (1) (10,3) 9,9 (0,4) 13 (18) (5)
Remoto ( 50%) (252) 250 (2) (4) 4 (41) 40 (1) (4) 6 2 (174) 181 7 58 (57) 1 15 (15) (1,8) 2,2 0,4 (184) 182 (2) (19,7) 19,3 (0,4) 19 (32) (13)
Butano
Diesel
Frete
Gasolina
QAV
LLS
Nafta
leo Combustvel
Propano
WTI
c)
A Companhia celebrou em 08 de maro de 2013 aditivo ao contrato de venda de etanol hidratado, acarretando alteraes nas clusulas de preo e de quantidade. A definio de preo de cada carregamento de etanol hidratado entregue a partir deste aditivo de contrato baseia-se no preo do prprio etanol vendido no mercado brasileiro (ESALQ) adicionado de uma margem. Por esta razo, o derivativo embutido presente no contrato inicial deixou de existir aps o aditivo. Os valores de referncia (nocional), justo e a anlise de sensibilidade do swap encontram-se abaixo:
44
30.09.2013
31.12.2012
Provvel (*)
a)
A partir de meados de maio de 2013, a Companhia designou formalmente relaes de hedge para contabilizar os efeitos da proteo natural que parte de suas obrigaes em dlares produz contra o risco cambial ao qual parte das suas receitas futuras de exportaes em dlares est exposta. O risco cambial em questo refere-se ao risco de variao das taxas de cmbio spot e as exportaes protegidas so as tidas como altamente provveis. Em 30 de setembro de 2013 estavam designados como instrumentos de proteo os saldos de principal de endividamentos expostos ao risco de variao nas taxas de cmbio spot entre reais e dlares. Para suportar as designaes, a Companhia elaborou documentao formal indicando como a designao do hedge est alinhada ao objetivo e estratgia da Poltica de Gesto de Riscos da Petrobras, identificando os instrumentos de proteo utilizados, o objeto de hedge, a natureza do risco a ser protegido e demonstrando a expectativa de alta efetividade da proteo. A Companhia realiza contnuas avaliaes da efetividade prospectiva e retrospectiva comparando as variaes cambiais dos instrumentos de proteo com a variao cambial sobre as exportaes futuras altamente provveis (spot-rate method). As relaes de hedge estabelecidas so tidas como hedges de fluxos de caixa, nas quais os ganhos e perdas com variaes cambiais dos instrumentos financeiros derivativos e no derivativos no afetam imediatamente o resultado da Companhia, mas apenas medida que as exportaes so realizadas, resultando assim em um maior alinhamento dos resultados contbeis com a poltica de gesto de riscos da Companhia. Os valores de referncia (principal), valor justo em 30 de setembro de 2013, alm dos efeitos de variao cambial registrados no patrimnio lquido, so apresentados a seguir:
45
Instrumento de Hedge
Objeto de Hedge
Perodo de Proteo
41.737
93.072
Movimentao do valor de referncia (principal) Designao inicial em maio de 2013 Designao de instrumento de proteo Realizao por exportaes Amortizao de endividamento Valor em 30 de setembro de 2013
Resultado financeiro e patrimnio lquido Ganho /(Perda) registrado no resultado do perodo Ganho/(Perda) registrado em outros resultados abrangentes - patrimnio lquido
b)
Balano patrimonial Cross Currency Swap (vencimento em 2016) Posio ativa (JPY) - 2,15%a.a. Posio passiva (US$) - 5,69%a.a. Dlar a Termo Posio comprada Posio vendida Total registrado em outros ativos e passivos
USD 1.077
Resultado financeiro e patrimnio lquido Ganho / (perda) registrado no resultado do perodo Ganho / (perda) registrado em outros resultados abrangentes - patrimnio lquido
46
c)
A Companhia possui ativos e passivos sujeitos a variaes de moedas estrangeiras, cuja principal exposio o Real em relao ao Dlar norte-americano. Os saldos de ativos e passivos em moeda estrangeira de subsidirias e controladas no exterior no so inseridos na exposio apresentada abaixo, quando realizados em moeda equivalente s suas respectivas moedas funcionais, cujo efeito de converso das demonstraes contbeis para o Real registrado em conta de Ajuste Acumulado de Converso, diretamente no patrimnio lquido, sendo transferido para o resultado quando da sua realizao. O cenrio considerado provvel e referenciado por fonte externa, alm dos cenrios de estresse(variao do cmbio de 25% e 50%) esto descritos a seguir:
Exposio em 30.09.2013 3.420 (52.623) 41.736 (79) (7.546) (968) 356 (612) 3.661 (9.180) (5.519) 878 (2.617) (1.739) 375 (919) (544) (15.960) Cenrio Provvel (*) 107 (1.652) 1.310 (3) (238) 37 (13) 24 (116) 290 174 (37) 111 74 (17) 41 24 58 Cenrio Possvel ( de 25%) 855 (13.156) 10.434 (20) (1.887) (242) 125 (117) 915 (2.295) (1.380) 219 (654) (435) 94 (230) (136) (3.955) Cenrio Remoto ( de 50%) 1.710 (26.312) 20.868 (39) (3.773) (484) 376 (108) 1.830 (4.590) (2.760) 439 (1.309) (870) 187 (460) (273) (7.784)
Instrumentos Ativos Passivos Hedge de fluxo de caixa sobre exportaes Derivativo Forward (saldo lquido vendido) Ativos Passivos Derivativo - Cross Currency Swap Ativos Passivos Ativos Passivos Ativos Passivos
Risco
Dlar
Yen
Euro
Libra
Peso
(*) O cenrio provvel foi calculado considerando-se os seguintes riscos para 30 de setembro de 2013: Real x Dlar valorizao do Dlar em 2,51% / Dlar x Iene desvalorizao do Iene em 3,89% / Dlar x Euro desvalorizao do Euro em 1,61% / Dlar x Libra desvalorizao da Libra em 0,74% / Dlar x Peso desvalorizao do Peso em 2,97%. Os dados foram obtidos a partir do Relatrio Focus e da Bloomberg.
Considerando o equilbrio entre passivos, ativos, receitas e compromissos futuros em moeda estrangeira, o impacto de possveis variaes cambiais no compromete a liquidez da Companhia no curto prazo, uma vez que grande parcela da dvida vence no longo prazo.
47
a)
Contratos de Swap Taxa de juros flutuante (Libor USD) x Taxa fixa (USD) Em novembro de 2010, a Companhia contratou uma operao denominada swap de taxa de juros, com o objetivo de transformar um financiamento atrelado a uma taxa flutuante em taxa fixa, de forma a eliminar o descasamento entre os fluxos de caixa ativos e passivos de projeto de investimento. A Companhia no tem inteno de liquidar a operao antes de seu vencimento e, para tanto, adotou a metodologia de contabilizao de operaes de hedge (hedge accounting) para a relao entre o financiamento e o derivativo. As demais operaes em aberto esto dispostas na tabela abaixo.
b)
Balano patrimonial Swap (vencimento em 2020) Posio passiva Swap (vencimento em 2015) Posio ativa Euribor Posio passiva Taxa fixa 4,19% Total registrado em outros ativos e passivos
EUR 11 EUR 11
EUR 15 EUR 15
Resultado financeiro e patrimnio lquido Ganho / (perda) reconhecida no resultado do perodo Ganho / (perda) reconhecida em outros resultados abrangentes - patrimnio lquido
Jan-Set/2013 Jan-Set/2012 (0,7) 0,4 (8) Cenrio Possvel ( de 25%) (1) (1) (2) Cenrio Remoto ( de 50%) (1,3) (1,3) (2,6)
Derivativos de Juros Hedge (Derivativo - Swap) Dvida Efeito Lquido Hedge (Derivativo - Swap) Dvida Efeito Lquido
(*) O Cenrio provvel foi obtido a partir dos futuros de LIBOR.
48
49
Contrato
Valor justo
DI Futuro Posio comprada Posio vendida DDI Futuro Posio comprada Posio vendida Dlar Futuro Posio Ativa Posio Passiva
9.192 (117.889)
373 (4.640)
2013 e 2014
10 (14) 37 (14)
2013
50
Preos cotados em mercado ativo (Nvel I) Ativos Ttulos e valores mobilirios Derivativos de commodities Derivativos de Moeda Estrangeira Saldo em 30 de setembro de 2013 Saldo em 31 de dezembro 2012
35,9 35,9 76
36
Passivos Derivativos de commodities Derivativos de Juros Saldo em 30 de setembro de 2013 Saldo em 31 de dezembro 2012
(62)
(21,7) (21,7)
51
52
53
Balano Patrimonial Ativo Circulante Caixa e equivalentes de caixa Ttulos e valores mobilirios Contas a receber Estoques Impostos a recuperar Adiantamento a Fornecedores Ativos no-circulantes mantidos para venda Outros ativos circulantes Operaes descontinuadas No circulante Realizvel a longo prazo Contas a receber Ttulos e valores mobilirios Depsitos judiciais Imposto de renda e contribuio social diferidos Impostos e contribuies Adiantamento a fornecedores Outros ativos realizveis a longo prazo Investimentos Imobilizado Lquido Intangvel Total do ativo Passivo Circulante Financiamentos Fornecedores Impostos e contribuies Dividendos propostos Salrios, frias, encargos e participaes Planos de penso e sade Passivos disponveis para venda Outras contas e despesas a pagar Operaes descontinuadas No Circulante Financiamentos de Longo Prazo Imposto de renda e contribuio social diferidos Planos de penso e sade Proviso para processos judiciais Proviso para desmantelamento de reas Outras contas e despesas a pagar Patrimnio lquido Petrobras Participao dos acionistas no controladores Total do passivo e patrimnio lquido
52.342 8.536 15.312 7.502 12.388 5.535 535 1.005 1.529 234.064 3.488 115 2.225 6.474 3.784 1.028 1.598 40.388 139.820 35.144 286.406
48.595 11.628 367 29.862 3.728 1.216 73 1.161 560 119.112 30.024 7.141 476 2.297 1.618 2.413 298 4.232 69.644 969 167.707
(43.434) (5.063) (7.401) (27.715) (1.062) 86 (219) (638) (1.422) (99.575) (54.075) (7.107) (1) 649 2 (87) (37.846) (1.102) (8) (143.009)
278.561 4.397 149 2.700 9.420 5.404 3.441 1.809 6.774 208.362 36.105 340.106
42.669 12.390 21.658 4.200 2.583 717 110 1.011 90.682 43.309 19.008 18.077 1.004 7.898 1.386 153.055 286.406
17.881 6.758 7.826 765 213 323 30 347 1.619 97.693 93.839 1.458 1.205 471 374 346 51.203 930 167.707
(30.035) (11.865) (17.863) (213) (90) (4) (61.836) (61.225) 73 (684) (51.010) (128) (143.009)
31.375 8.139 11.621 4.965 2.906 747 457 2.540 154.874 104.258 20.466 19.282 1.548 8.272 1.048 153.055 802 340.106
54
Balano Patrimonial Ativo Circulante Caixa e equivalentes de caixa Ttulos e valores mobilirios Contas a receber Estoques Impostos a recuperar Adiantamento a Fornecedores Ativos no-circulantes mantidos para venda Outros ativos circulantes Operaes descontinuadas No circulante Realizvel a longo prazo Contas a receber Ttulos e valores mobilirios Depsitos judiciais Imposto de renda e contribuio social diferidos Impostos e contribuies Adiantamento a fornecedores Outros ativos realizveis a longo prazo Investimentos Imobilizado Lquido Intangvel Total do ativo Passivo Circulante Financiamentos Fornecedores Impostos e contribuies Dividendos propostos Salrios, frias, encargos e participaes Planos de penso e sade Passivos disponveis para venda Outras contas e despesas a pagar Operaes descontinuadas No Circulante Financiamentos de Longo Prazo Imposto de renda e contribuio social diferidos Planos de penso e sade Proviso para processos judiciais Proviso para desmantelamento de reas Outras contas e despesas a pagar Patrimnio lquido Petrobras Participao dos acionistas no controladores Total do passivo e patrimnio lquido
47.077 8.511 11.441 8.502 12.189 4.324 823 142 1.145 231.690 4.083 141 2.288 6.126 3.645 1.011 1.704 37.588 136.934 38.170 278.767
36.292 9.545 3.391 18.937 3.237 1.176 104 (98) 104.274 19.888 4.429 409 1.797 1.575 2.145 360 3.031 69.058 1.582 140.566
(27.372) (4.727) (4.401) (16.348) (874) 72 327 (1.421) (86.452) (46.878) (4.394) (1) 612 3 (177) (34.513) (1.091) (13) (113.824)
276.860 4.441 176 2.696 8.535 5.223 3.156 1.887 6.106 204.901 39.739 334.654
17.040 5.530 11.792 981 566 303 45 (2.177) 80.760 76.252 1.995 1.171 447 441 454 41.810 956 140.566
(18.929) (1.807) (15.677) (566) (877) (2) (54.539) (52.809) 82 (1.812) (40.552) 196 (113.824)
138.861 88.484 19.213 19.600 1.265 9.441 858 160.571 1.152 334.654
55
Demonstrao do Resultado do Exerccio Receita de vendas Terceiros Empresas do Grupo Custo dos produtos vendidos Lucro bruto Receitas (despesas) Vendas Gerais e administrativas Custos exploratrios para extrao de petrleo e gs Custos com pesquisa e desenvolvimento Tributrias Outras receitas e despesas operacionais, lquidas Resultado financeiro lquido Resultado de participaes em investimentos Lucro lquido das operaes descontinuadas Lucro antes dos impostos Imposto de renda e contribuio social Lucro lquido Lucro (perda) lquido (a) atribuvel aos: Acionistas da Petrobras Acionistas no controladores
PifCo
(4.521) (2.594) (2.072) (858) (114) (2.799) (160) 4.691 10.157 (1.823) 8.334
(2.193) (1.111) (121) (24) (291) 581 (1.307) 652 6.653 (1.403) 5.250
(3.634) (3.713) (2.193) (882) (328) (2.282) (1.465) 482 11.719 (3.502) 8.217
8.334 8.334
(463) (463)
5.162 88 5.250
Demonstrao do Resultado do Exerccio Receita de vendas Terceiros Empresas do Grupo Custo dos produtos vendidos Lucro bruto Receitas (despesas) Vendas Gerais e administrativas Custos exploratrios para extrao de petrleo e gs Custos com pesquisa e desenvolvimento Tributrias Outras receitas e despesas operacionais, lquidas Resultado financeiro lquido Resultado de participaes em investimentos Lucro lquido das operaes descontinuadas Lucro antes dos impostos Imposto de renda e contribuio social Lucro lquido Lucro (perda) lquido (a) atribuvel aos: Acionistas da Petrobras Acionistas no controladores
PifCo
30.09.2012 Demais Eliminaes empresas e ajustes de consolidadas consolidao Consolidado 87.350 (61.957) 108.443 57.378 108.443 29.972 (61.957) (76.160) 59.109 (79.920) 11.190 (2.848) 28.523
(4.651) (2.640) (2.752) (794) (119) (3.177) (823) 3.489 8.714 (1.443) 7.271
(2.103) (1.137) (197) (7) (215) (324) (1.475) 172 5.904 (1.554) 4.350
(3.776) (3.768) (2.949) (801) (255) (3.386) (3.281) (45) 10.262 (3.104) 7.158
7.271 7.271
(355) (355)
4.252 98 4.350
56
Demonstrao de Fluxo de Caixa Fluxos de caixa das atividades operacionais - continuadas Fluxos de caixa das atividades operacionais - descontinuadas Recursos lquidos gerados pelas atividades operacionais Atividades de investimentos Investimentos em segmentos operacionais Investimentos em ttulos e valores mobilirios Investimento lquido em empresas do grupo Fluxo de caixa usado nas atividades de investimentos Fluxo de caixa de atividades de financiamento Aumento de capital Aquisio de participao de acionistas no controladores Financiamentos e operaes de mtuo, lquidos Financiamentos Intercompany - Recebimentos (Pagamentos) Amortizaes de principal e juros Dividendos pagos a acionistas Recursos lquidos gerados nas atividades de financiamentos Efeito de variao cambial sobre caixa e equivalentes de caixa Variao lquida de caixa e equivalentes de caixa no exerccio Caixa e equivalentes de caixa no incio do perodo Caixa e equivalentes de caixa no fim do perodo
9.669 62 24.521 (33.263) 6.604 (1.081) 6.512 (3.874) 2.083 9.545 11.628
(11.189) (160) 3.643 (11.266) 1.216 (17.756) 1.351 (336) (4.727) (5.063)
Demonstrao de Fluxo de Caixa Fluxos de caixa das atividades operacionais - continuadas Fluxos de caixa das atividades operacionais - descontinuadas Recursos lquidos gerados pelas atividades operacionais Atividades de investimentos Investimentos em segmentos operacionais Investimentos em ttulos e valores mobilirios Investimento lquido em empresas do grupo Fluxo de caixa usado nas atividades de investimentos Fluxo de caixa de atividades de financiamento Aumento de capital Aquisio de participao de acionistas no controladores Financiamentos e operaes de mtuo, lquidos Financiamentos Intercompany - Recebimentos (Pagamentos) Amortizaes de principal e juros Dividendos pagos a acionistas Recursos lquidos gerados nas atividades de financiamentos Efeito de variao cambial sobre caixa e equivalentes de caixa Variao lquida de caixa e equivalentes de caixa no exerccio Caixa e equivalentes de caixa no incio do perodo Caixa e equivalentes de caixa no fim do perodo
30.09.2012 Demais Eliminaes empresas e ajustes de consolidadas consolidao Consolidado 5.699 104 22.213 50 5.699 154 22.213
4.584 18.857 (8.664) (5.105) (871) 8.801 (319) 2.013 9.426 11.440
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