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Edio 93 Maio 2012

Em prol da classe contbil, as duas empresas fecham uma parceria de negcios

que beneficiar os seus clientes; juntas, elas oferecero os melhores sistemas
e as mais importantes e atuais informaes sobre legislao e mercado

DIPJ, ECD e Fcont tm prazo at junho

Veja as novidades da EFD-Contribuies
G5 para atender o Sped sem conflitos

editorial

CANAL

ABERTO

Foto Divulgao

Na edio anterior deste boletim apresentamos a vocs, nossos parceiros, em primeira mo, o projeto de expanso que
demos incio recentemente. O objetivo criarmos entre 8 e 12
novos canais de atendimento em pontos estratgicos do Pas
e inaugurar, em So Paulo, um moderno e amplo complexo
administrativo ainda em 2013.
Pois bem, meus amigos, tambm lhes trago uma excelente
notcia no exato momento em que comemoramos o Dia do
Contabilista, neste 25 de abril. Em prol da classe contbil,
a Contmatic Phoenix acaba de fechar uma parceria com o
Centro de Orientao Fiscal (Cenofisco). No tenham dvida
de que, por meio dessa integrao, os clientes de ambas as
empresas tero mais garantias e segurana na execuo de
seus trabalhos contbeis, fiscais e administrativos.
A parceria, um marco histrico no mercado da contabilidade,
reunindo companhias com 25 anos de experincia e referncias em suas reas de atuao, ser de fundamental importncia no auxlio aos profissionais do setor, especialmente em
um momento em que o Pas passa por profundas transformaes por conta do Sped. As empresas, e principalmente seus
clientes, tm muito a ganhar.
A Contmatic a lder absoluta do mercado de softwares
de gesto contbil em So Paulo. O Cenofisco, por sua vez,
lder no segmento de publicaes legislativas voltadas s
questes tributrias, contbeis, regulatrias, trabalhistas e
previdencirias em todo o Pas. Atentos s necessidades de
clientes e do mercado, estamos juntos para oferecermos as
melhores solues. Acompanhem as nossas futuras aes e,
preparem-se, pois os maiores beneficiados sero vocs.
Srgio Contente

Presidente da Contmatic Phoenix

Idealizador e mantenedor da Fundao Srgio Contente Idepac
Deus seja louvado

A chave para o sucesso de um funcionrio em qualquer empresa, alm do talento, o seu conhecimento. Minha chave para o sucesso na rea profissional
comeou pela Fundao Srgio Contente Idepac.
Hoje trabalho em um escritrio contbil e utilizo diariamente os softwares da Contmatic. Alm de contar
com um atendimento muito bom do suporte tcnico,
posso tirar minhas dvidas com a equipe da consultoria Legalmatic e capacitar-me por meio dos Cursos
Contmatic. Espero que a empresa continue sempre
assim: oferecendo sistemas de excelncia no mercado e capacitando os funcionrios de seus clientes.

Ilton Vieira Santos

Alencar Vitasovic

O Contmatic Phoenix Mais publica a coluna Canal Aberto mensalmente. Nela

apresentamos depoimentos de alunos e participantes dos cursos e palestras, e de
colaboradores de clientes da Contmatic Phoenix. Envie tambm seu relato para o
e-mail redacao@contmatic.com.br, acompanhado de uma foto com uma resoluo
de, no mnimo, 300 dpi. Os depoimentos sero analisados pela Comisso Editorial,
que pode reproduz-los e edit-los total ou parcialmente.

Conhea a verso digital da edio 92 por meio do link

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a ser a melhor empresa de softwares para vocs!

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Publicao da Contmatic Phoenix, empresa de desenvolvimento
de softwares administrativos, para seus clientes e parceiros.

Contmatic fecha parceria com Cenofisco

Evite a dor de cabea com a DIPJ
Fcont e ECD Contbil: prazo at junho
Datacon em Nossos Parceiros
Entrevista com Marcos Barbosa
FAQ do Sped com Srgio Contente

2 | Contmatic

Notari Assessoria Contbil Ltda

Cada vez mais vivemos uma rotina sufocante de

trabalho no meio contbil. Por isso agradeo muito
a Contmatic por nos ajudar a simplificar nosso dia a
dia, oferecendo sistemas integrados e atualizados
constantemente, alm de promover cursos e ministrar palestras aos colaboradores de seus clientes.
Obrigado Contmatic Phoenix pelo carinho que tem
dado aos seus parceiros.

ndice
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Vernica Suelleny
de Lima Melo

Contmatic Phoenix
Rua Padre Estevo Pernet, 215, Tatuap, So Paulo/SP, CEP 03315-000. Telefone: (11) 2942-6700
www.contmatic.com.br redacao@contmatic.com.br
Conselho editorial: Srgio Contente (Presidncia) - Mrio Hessel (Diretoria executiva) - Priscila Ribeiro - Salgado (Cursos) - Ailton dos Santos
Silva (TI) - Ricardo de Freitas (Marketing e Vendas) Produo editorial: Verstil Comunicao Estratgica (www.versatilcomunicacao.com.br)
Edio: Ccero Vieira Textos: Helder Horikawa Secretaria: Vanessa Lima Jornalista responsvel: Ccero Vieira (MTb 23.171) Projeto
grfico: Thatto Comunicao 360 (www.thatto.com.br) Impresso: Printcrom Grfica e Editora Periodicidade: mensal Tiragem: 20 mil
exemplares - As opinies expressas em artigos assinados so de inteira responsabilidade de seus autores.
Fale com a Contmatic:
Comercial: (11) 2942-6723 Financeiro: (11) 2942-6725
Cursos: (11) 2942-6720 Treinamentos: (11) 2942-6705

Suporte:
Folha: (11) 2942-6710 G5/Junior: (11) 2942-6711 Orion: (11) 2942-6716
Contbil: (11) 2942-6712 Rede: (11) 2942-6713 Outros: (11) 2942-6714

Especial

juntas para atender o mercado contbil

As empresas unem as foras para oferecer o que h de melhor em informaes sobre legislao e sistemas
Depois de anunciar um plano de expanso, que prev a abertura de 8 a 12 canais
de atendimento pelo Pas e a inaugurao
de um amplo e moderno complexo administrativo em So Paulo, no decorrer do
ano que vem, a Contmatic Phoenix apresenta mais uma excelente notcia para o
mercado e, principalmente, aos seus 17
mil clientes. A companhia acaba de fechar
uma parceria com o Centro de Orientao
Fiscal (Cenofisco), lder no segmento de
publicaes legislativas voltadas s questes tributrias, contbeis, regulatrias,
trabalhistas e previdencirias do Pas.
As negociaes para o acordo comearam no princpio do ano. E com ele selado, os clientes e o mercado j podem
comemorar. A parceria vai proporcionar
Contmatic e ao Cenofisco uma maior
competitividade em nvel de custos e
benefcios frente concorrncia, alm
de reforar a credibilidade e a liderana
no segmento comum s duas empresas,
argumentam Lourival Campos e Antnio
Nunes, respectivamente, diretor Comercial e gerente de Produtos do Cenofisco.

Pacote de vantagens
De imediato, os benefcios de origem
no mix de produtos (software e contedo) sero ampliados na integrao
de gesto nas empresas. Na prtica, os
clientes de ambas as companhias tm
um pacote de vantagens, anunciado
oficialmente em uma data muito especial, o 25 de abril, Dia do Contabilista.
Os clientes da Contmatic, por exemplo,
tero diversas vantagens em cursos e
produtos do Cenofisco e os deste ltimo
tero o mesmo em toda a Linha Phoenix
de sistemas. Ser parceiro da Contmatic
significa caminhar junto com a tecnologia de software e desenvolver em seus
produtos, e vice versa, os recursos voltados para cada tipo de exigncia do mercado, justificam Campos e Nunes.
A parceria vem de encontro aos anseios
da Contmatic em crescer 30% anualmente com seu projeto de expanso.
Sabamos que a parceria com uma
grande empresa de consultoria, como
o Cenofisco, que tem atuao em praticamente todo o Pas e referncia no

Srgio Contente
O presidente da Contmatic Phoenix ocupa, desde o dia
3 de abril, o cargo de secretrio municipal adjunto da cidade de So Paulo Secretaria Municipal da Pessoa com Deficincia (SMPED). A sua nomeao ocorre em razo da sua
dedicao, por meio da Fundao Srgio Contente Idepac,
a projetos sociais que beneficiam os jovens carentes,
pessoas da terceira idade e pessoas com deficincia.

setor contbil, ajudar em nosso processo de crescimento. As duas possuem

perfis semelhantes, como o mesmo tempo de fundao e forte relacionamento
com seus milhares de clientes, lembram
Mrio Hessel e Ricardo de Freitas, respectivamente, diretor-executivo e diretor de
Marketing e Vendas da Contmatic.

Quem
Com ndices de 15% de crescimento anual
desde 2008, o Cenofisco conta com um
quadro de 320 especialistas, entre redatores, consultores, autores de livros
tcnicos, professores e profissionais das
reas de Direito Tributrio, Trabalhista e
Previdencirio para atender a cerca de
25 mil clientes espalhados por 15 Estados
em todo o Pas. Alm disso, ele possui um
amplo leque de produtos e servios, entre
eles boletins impressos e online, o Guia de
Contabilidade, manuais prticos, agendas
tcnicas, peridicos e uma intensa programao de cursos e treinamentos.

Srgio assumiu como secretrio

municipal adjunto da cidade
de So Paulo Secretaria
Municipal da Pessoa com
Deficincia (SMPED)

Foto Divulgao

| Contmatic

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espao contbil

DIPJ: preenchimento correto

evita dores de cabea

Foto Divulgao

A entrega da Declarao de Imposto de Renda de Pessoa Jurdica (DIPJ)

ainda obrigatria e se constitui em
importante ferramenta de controle
e fiscalizao na arrecadao de IR,
Contribuio Social sobre o Lucro Lquido, IPI e Contribuio Previdenciria. Ela deve ser encaminhada ao Fisco
at o dia 30 de junho, inclusive pelas
pessoas jurdicas imunes ou isentas.

Ricarte pede ateno

em cada quadro
no momento do
preenchimento

Para evitar erros, o melhor caminho

ler atentamente as instrues de cada
quadro antes de preench-lo. No houve mudanas significativas no programa, ele est praticamente igual ao ano
anterior, esclarece Jdson Gonalves
Ricarte, conselheiro do Conselho Federal de Contabilidade (CFC).
A entrega da DIPJ aps o prazo, segundo ele, sujeitar o contribuinte ao
pagamento de multa que ser emitida
automaticamente e constar do recibo
de entrega da respectiva declarao.
A no apresentao, ou o seu envio
com incorrees ou omisses, pode
render multa de 2% ao ms-calendrio
ou frao, incidente sobre o montante
do IRPJ informado na DIPJ 2012, ainda
que integralmente pago, no caso de
falta de entrega dessa declarao ou
entrega aps o prazo, limitada a 20%.
H ainda a multa de R$ 20 para cada gru-

po de dez informaes incorretas ou omitidas. Para efeito de aplicao dela, ser

considerado como termo inicial o dia seguinte ao trmino do prazo fixado para a
entrega da declarao e como termo final
a data da efetiva entrega ou, no caso de
no apresentao, da lavratura do auto de
infrao, explica Ricarte. A multa tambm
pode ser reduzida a 50% quando a declarao for apresentada aps o prazo, mas
antes de qualquer procedimento de ofcio, e a 75%, se houver a apresentao da
declarao no prazo fixado em intimao.
Em qualquer uma das hipteses, a multa
mnima a ser aplicada de R$ 500.
Em Braslia, discute-se muito a possibilidade de extinguir a DPIJ a partir de
2014. O processo ser implantado inicialmente nas empresas que declaram
pelo Lucro Real. J as que declaram
pelo Lucro Presumido seriam liberadas da DIPJ em 2015.

EFD-PIS/Cofins tem novas alteraes

Os contribuintes que devem entregar
a EFD-PIS/Cofins precisam ficar atentos s
novas alteraes nessa obrigao acessria. Por meio da Instruo Normativa
n 1.252, de 1 de maro de 2012, o secretrio da Receita Federal, Carlos Alberto
Freitas Barreto, promoveu alteraes na
escriturao dos dois tributos.
Antes aplicvel apenas ao PIS e Cofins,
a referida obrigao acessria, que ganhou
a denominao de EFD-Contribuies,
passa tambm a ser obrigatria para o
registro das informaes atinentes apurao e ao recolhimento de contribuies
previdencirias calculadas sobre a receita
bruta, nos moldes dos artigos 7 a 9 da Lei
n 12.546/2011, em substituio s contribuies devidas sobre a remunerao
paga ou creditada a seus colaboradores.
4 | Contmatic

A lei aplicvel s empresas que se dediquem s atividades de Tecnologia da Informao (TI) e de Tecnologia da Informao e Comunicao (TIC), e s companhias
que fabricam determinados artigos em
plstico, pele, couro e metal, entre outros.
Essas alteraes na EFD em relao s contribuies previdencirias vigoram para as
pessoas jurdicas tributadas no Lucro Real
e Lucro Presumido para fatos geradores
ocorridos a partir de 1 de maro de 2012
ou 1 de abril de 2012, conforme o caso,
de acordo com o inicio de vigncia da Lei
n 12.546/2011.
As companhias devem ficar atentas, pois
a pessoa jurdica tributada no Lucro Presumido, que deveria iniciar a entrega da
EFD-Contribuies a partir dos fatos geradores ocorridos em julho de 2012, com

a obrigatoriedade de informar a contribuio previdenciria incidente sobre a receita

bruta, ter que transmitir o arquivo contendo apenas informaes sobre as contribuies previdencirias a partir dos fatos
geradores ocorridos em maro ou abril de
2012, conforme o caso. Para os fatos geradores ocorridos a partir de julho ter que
apresentar a EFD-Contribuies com as
informaes do PIS e da Cofins e da contribuio previdenciria sobre a receita bruta.
A EFD-Contribuies deve ser transmitida
mensalmente ao Sped at o 10 dia til
do segundo ms subsequente ao que se
refira a escriturao, inclusive nos casos
de extino, incorporao, fuso e ciso
total ou parcial. A sua no apresentao
no prazo acarreta multa de R$ 5 mil por
ms-calendrio ou frao.

espao contbil

As empresas tributadas no regime

de Lucro Real devem entregar at o
dia 30 de junho o Fcont (Controle Fiscal Contbil de Transio). O descumprimento da entrega da obrigao
acessria exigida pela Secretaria da
Receita Federal, no prazo fixado, acarretar a aplicao de multa de R$ 5 mil
por ms-calendrio.
O Fcont, segundo o advogado tributarista Miguel Silva, scio-fundador do
escritrio Miguel Silva & Yamashita,
de So Paulo, uma escriturao das
contas patrimoniais e de resultados,
em partidas dobradas, que considera
os mtodos e critrios contbeis aplicados pela legislao tributria vigente em 31 de julho de 2007. Em outras
palavras, ele destina-se a expurgar, do
lucro apurado contabilmente, os efeitos da aplicao dos novos mtodos e
critrios contbeis introduzidos pelas
Leis ns 11.638/07 e 11.941/09 (convergncia s Normas Internacionais
de Contabilidade).
Se no existir lanamento contbil
com base em mtodos e critrios diferentes daqueles prescritos pela le-

Foto Divulgao

Entrega do Fcont
encerra-se em junho

Miguel alerta: Por segurana, no se

deve contar com a prorrogao de prazo

gislao tributria vigente em 31 de

dezembro de 2007, devero constar no
Fcont os dados cadastrais da empresa
(Registro 0000), o Plano de Contas da
Empresa (Registro I050), o Plano de
Contas Referencial (Registro I051), os
saldos peridicos das contas patrimoniais (Registros I150 e I155) e das contas de resultado (Registros I350 e I355),
a identificao do signatrio da escri-

turao (Registro J930), a qualificao

da pessoa jurdica (Registro M020), os
saldos iniciais das contas patrimoniais
(Registro M025) e a identificao do
perodo de apurao do Lucro Real
(Registro M030). Constaro tambm
os detalhes dos saldos referenciais das
contas patrimoniais (Registro M155) e
das contas de resultado antes do encerramento (Registro M355), que sero
gerados automaticamente pelo programa do Fcont disponvel no site da
Receita, lembra Miguel.
Segundo ele, podem ser importados
da Escriturao Contbil Digital (ECD)
o Plano de Contas da Empresa, o Plano de Contas Referencial e os saldos
peridicos das contas de resultado
(Registros I350 e I355). Em 2011, a
entrega do Fcont foi prorrogada. Mas
Miguel alerta: Por segurana, no se
deve contar com a prorrogao de prazo, at porque o Programa Validador j
est disponvel no site do Sped. Basicamente, no h mudanas em relao
ao programa utilizado no ano anterior,
mas apenas algumas atualizaes, sem
mudana de layout.

ECD fora do prazo: multa de R$ 5 mil

Trinta de junho o ltimo dia para
a transmisso da Escriturao Contbil Digital (ECD), ou Sped Contbil,
que a exemplo do Fcont, uma obrigao acessria devida pelas pessoas
jurdicas que so tributadas pelo regime do Lucro Real. A no apresentao da ECD no prazo tambm acarreta a aplicao de multa no valor de
R$ 5 mil por ms-calendrio ou frao.

De acordo com o advogado tributarista

Miguel Silva, a empresa deve gerar, a partir do seu sistema de contabilidade, um
arquivo digital no formato especificado
pela Receita Federal. Ele deve ser submetido ao Programa Validador e Assinador
(PVA) disponvel no stio do Sped e transmitido por meio do Programa Receitanet.
No tocante ao layout da ECD no h mudanas em relao ao ano anterior. O que

os profissionais contbeis devem priorizar

o cuidado com a qualidade das operaes contabilizadas e a observncia dos
ditames das normas pertinentes, nunca
se esquecendo de que de posse da ECD
o Fisco tem condies de analisar, detalhadamente, tudo o que foi contabilizado,
principalmente quanto s operaes que
impactam a apurao do resultado da atividade da empresa, avisa Miguel Silva.

| Contmatic

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Nossos Parceiros

Mais segurana, agilidade nos

servios e gerenciamento do escritrio de forma rpida e simples, sempre
com o objetivo de oferecer os melhores servios aos seus atuais 152 clientes. Esses foram alguns dos benefcios
conquistados pela Datacon Servios
Contbeis, de So Paulo, desde que tornou-se parceiro da Contmatic Phoenix
h oito anos. Os sistemas foram apresentados por outro escritrio contbil. Conhecermos e participarmos dos
treinamentos da Contmatic e toda a
implantao dos programas foi muito
tranquila, explicam os contadores e
coordenadores da Datacon, Edemilson
Alves Pereira e Jos Djalma Pereira.
Atualmente, a Datacon utiliza os sistemas
Gescon, G5, Contbil, JR e o Folha de Pagamento. Todos eles esto devidamente
integrados, o que facilita o nosso trabalho e minimiza a possibilidades de erros
e retrabalho, argumenta Edemilson.
Ele tambm faz elogios equipe de consultores da Contmatic. Sempre quando

A equipe da Datacon atende um portlio de 152 clientes

entramos em contato somos bem atendidos. E em casos extremos o acesso

remoto imediatamente efetuado e os
problemas solucionados. Alm disso,
os cursos, palestras e treinamentos gratuitos so de grande relevncia para os
nossos colaboradores, analisa.
Localizado estrategicamente na Vila
So Jos, zona sul da capital paulista, a Datacon foi criada em 1987 e
sempre prestou servios com mui-

ta responsabilidade, serenidade e
profissionalismo. Hoje, a equipe de
atendimento composta por 15 coladoradores altamente qualificados.
um orgulho termos um parceiro
que oferea bons servios e referncia na Vila So Jos. E pensando em
empresas como essa que buscamos
desenvolver os melhores programas
do mercado, afirma Srgio Contente,
presidente da Contmatic.

Jos Joaquim fala

sobre a DIPJ no dia 15

Foto Divulgao

Palestra

6 | Contmatic

Foto Divulgao

Sistemas geram segurana

e rapidez na Datacon

Palestra do professor
ser proferida no
auditrio nobre da
Contmatic

O professor e consultor, com larga

experincia em empresas nacionais e
multinacionais, Jos Joaquim Filho, ministra a palestra DIPJ 2012 para os profissionais das reas contbil, fiscal, jurdica,
financeira e administrativa no dia 15 de
maio. Ela ser proferida, das 18h30 s
22h30, no auditrio nobre da Contmatic
Phoenix, em So Paulo.
O objetivo de Jos Joaquim orientar os
participantes sobre as alteraes ocorridas na DIPJ 2012, ano-calendrio de
2011, das empresas tributadas com base

no Lucro Real, incluindo o Controle Fiscal

Contbil de Transio (Fcont). Ele abordar, entre outras coisas, as principais novidades nas fichas, o cruzamento da DIPJ
com o Fcont, Sped, DCTF, DIRF e GFIP, situaes especiais, penalidades e procedimentos para a retificao do documento.
As vagas para a palestra so limitadas e
gratuitas para os clientes da Contmatic.
Os no clientes, por sua vez, pagam uma
taxa de R$ 200. A empresa fica na Rua
Padre Estevo Pernet, 215. Mais informaes pelo telefone (11) 2942-6720.

Entrevista

Mudanas no Fisco

e alteraes no site da NF-e e PGDAS-D

Criado h cinco anos, o Sistema Pblico de Escriturao Digital (Sped) revolucionou o mundo contbil e fiscal. Com
o sistema todo informatizado, o objetivo
do Fisco facilitar a vida do contribuinte,
ao mesmo tempo em que oferece mais
segurana s informaes das empresas.
Em meio aos constantes investimentos,
Fisco e contribuintes, porm, vivem em
meio a polmicas e amplas discusses.
Recentemente, s vsperas da entrega da EFD-PIS/Cofins, agora conhecida
como EFD-Contribuies, o governo alterou, simultaneamente, o site da NF-e,
impossibilitando a importao dos dados da NF-e via chave de acesso, e tambm do PGDAS-D, que no possibilitou
a exportao das informaes dos valores de faturamento para apurao do
Documento de Arrecadao do Simples
Nacional (DAS), e o pior, por duas vezes
consecutivas, em menos de uma semana. Resultado: muitas dores de cabea s
empresas e escritrios contbeis.
Em entrevista ao Contmatic Phoenix
Mais, o consultor do Centro de Orientao Fiscal (Cenofisco), Marcos Barbosa,
fala sobre as constantes mudanas do
Fisco e os impactos aos contribuintes
e contabilistas.
Muitas empresas preparam uma
infraestrutura de TI para atender a
demanda das obrigaes acessrias
do Sped, mas esbarram, muitas vezes, em inconsistncias do prprio
sistema do Fisco. Porque temos tantos conflitos?
O contabilista tem encontrado dificuldade em se adequar ao Sped por

Foto Divulgao

Consultor Marcos Barbosa, do Cenofisco, lembra que a Receita tem a necessidade

de constantes mudanas para gerenciar todas as informaes de contribuintes

conta do grande nmero de informaes que precisam ser pontuadas.

A EFD-Contribuies, por exemplo,
tem aproximadamente 179 registros
divididos em nove blocos. A orientao para os contabilistas se adequarem a essa nova obrigao acessria
ser a integrao com os profissionais
de TI, pois um depender dos conhecimentos tcnicos do outro para o
preenchimento dos blocos e registros, alm do guia prtico disponibilizado no site da Receita Federal.
O Sped permite ao Fisco cruzar informaes contbeis e fiscais. Porm, com mudanas repentinas e
simultneas nos programas, os contribuintes simplesmente no conseguem importar e exportar dados
para o encaminhamento dos arquivos. Porque isso acontece?
Com essa nova forma de cruzamento de
informaes contbeis e fiscais, alguns
contribuintes tm enfrentado dificuldades, pois os softwares devem ser integrados para que haja o menor nmero de
preenchimentos por parte dos usurios.
A Receita, como administradora do
Sped, tem a necessidade de constantes mudanas para gerenciar toda essa
gama de informaes dos contribuintes. Alm disso, a finalidade do Sped
unificar as atividades de recepo, validao, armazenamento e autenticao
de livros e documentos que integram a
escriturao comercial e fiscal dos empresrios e das sociedades empresrias,
mediante fluxo nico, computadorizado, de informaes.

Barbosa: softwares integrados

auxiliam usurios nos preenchimentos

A preocupao dos contabilistas mostra que de pouco adianta um layout

perfeito se as informaes no esto
integradas. Como os profissionais
contbeis podem utilizar as ferramentas de TI em favor de seus trabalhos?
O contabilista que utilizar as ferramentas
de TI ter nas suas rotinas dirias uma
grande vantagem, principalmente se os
softwares forem integrados, pois haver
o menor nmero de preenchimentos
por parte dos usurios. Alm dos profissionais ganharem com a reduo dos
custos com a dispensa de emisso e armazenamentos de documentos em papel, haver a possibilidade de melhoria
e o aperfeioamento dos processos internos de faturamento e logstica operacional e a eliminao da possibilidade de
erros de escriturao no registro de NF-e
de Entradas e Sadas de mercadorias.

Leia
A entrevista completa com Marcos
Barbosa no site www.contmatic.com.br.

| Contmatic

|7

FAQ G5 - Sped

Arquivos Sped:

explicaes simples sobre

um assunto complexo

A equipe de consultores da Contmatic Phoenix tem registrado muitas

dvidas dos clientes sobre a importao dos arquivos magnticos do
Sistema Pblico de Escriturao Digital (Sped). Por isso, apresentamos
um FAQ especial, que tem por objetivo explicar e elucidar, em simples
palavras, especialmente para quem tem conhecimento de escrita fiscal
mas no do segmento de informtica, sobre os arquivos magnticos a importar e gerar. Os arquivos magnticos exigidos pelo Fisco no
Sped so: NF-e, CT-e, NFS-e, NFP-MFD/TDM, Sped EFD-PIS/Cofins, Sped
EFD-ICMS/IPI, SAT-CF-e. exceo desse ltimo, que ainda no obrigatrio, o G5 Phoenix l todos eles. Vamos definir alguns termos:

Importao e Exportao
Quando nos referirmos importao, queremos dizer a entrada
de dados no G5. Em outras palavras, so os arquivos que o G5 l.

E quando nos referirmos exportao, nos reportamos aos arquivos que o G5 gera, produz e cria.

Informaes fora do Sped

Um engano que ocorre imaginar que as informaes contidas
nos arquivos Sped so suficientes para o contador atender o contribuinte nas exigncias fisco-contbeis.
Muitos esquecem que o contabilista, alm de gerar as novas
obrigaes do Sped, precisa entregar aquelas tradicionais,
como o Sintegra, IN86, fazer a contabilidade, Ciap, conta corrente, apuraes, gerar as guias, carta de correo, etc. Isso sem
dizer que ele faz o controle de todos os valores. Tambm o fato
de uma NF-e estar errada no quer dizer que se deva escriturar
tambm de forma equivocada.

Nota Fiscal Eletrnica (NF-e)

O G5 importa esse arquivo? Sim.
O que ? Quando voc emite a NF-e, gerado
um arquivo xml que contm todos os dados
do documento.

Vantagem? Todos os contribuintes que emitem a NF-e tm esses arquivos, j existem,

s import-los.

Desvantagem? As NF-es de sada nem sempre

contm todas as informaes necessrias para
gerar os arquivos Sped EFD-PIS/Cofins e EFD-ICMS/IPI. O mais complicado so as notas de
entrada, pois precisam trocar os CFOPs, CST,
cdigo de produtos, etc, pois elas vm com a
classificao do emitente (fornecedor), como
era antes em papel. Tambm no podemos
esquecer de que temos notas para uso e consumo ativo, que necessitam de ajustes.
Qual a soluo no G5? Voc poder, aps ter
importado a NF-e pelo arquivo xml, ir na tela
Escriturao de Notas e digitar o que falta,
ou arrumar as informaes manualmente. Mas
criamos telas para voc cadastrar parmetros
a fim do sistema automaticamente trocar ou
completar as informaes que faltam. Voc os
cadastra uma nica vez no G5, e da em diante o sistema faz os ajustes de forma automtica durante a importao dos arquivos xmls.
Exemplo: voc parametriza no G5 para trocar
na importao dos xml as notas de entradas
8 | Contmatic

que esto com os CFOPs 5102 para CFOP 1102,

e assim por diante.

Onde importo os xmls das NF-e no G5? V ao

menu Escriturao/Notas ICMS/IPI/Importar
NF-e/Importar. Na tela, possvel selecionar
os arquivos para importao ou informar a
chave de acesso por meio do leitor tico. O
ideal efetuar todas as parametrizaes para
no ter que alterar os lanamentos manualmente. O boto Importar NF-e executa a
importao do documento eletrnico.
Onde parametrizo as informaes no G5 para
que ele faa as correlaes e complementaes
automticas do que est sendo importado dos
xmls? V ao menu Escriturao/Notas ICMS/
IPI/Importar NF-e/Importar. Na tela, do lado
esquerdo, sero apresentados os botes de
parametrizao:

Configurar C/C para Sadas para NF-e de Sadas. Configurao do C/C por CFOP de Sadas, com a finalidade de exportar os dados
da NF-e importada para a contabilidade;

Configurar nico CFOP C/C para NF-e de

Entrada. Configurao da troca do CFOP
de Sada que vem na nota do fornecedor
para o CFOP de Entrada da empresa que
est adquirindo a mercadoria. O C/C para
o CFOP de Entrada tambm dever ser
configurado nessa tela, com a finalidade
de exportar os dados da NF-e importada

para a contabilidade. Esse item pode ser

utilizado quando a empresa tem na sua
movimentao somente um tipo de CFOP
a ser escriturado nas Entradas;

Configurar Correlao de CFOP C/C tem

a mesma funo do boto descrito anteriormente, porm, dever ser utilizado
quando a empresa usa diversos CFOPs na
escriturao das Entradas;
Cadastro de CST por CFOP nesse boto,
pode ser configurada a troca dos CSTs da
nota de Entrada por CFOP;

Configurar Correlao de Itens nesse boto pode ser configurada a troca dos cdigos dos produtos prprios do fornecedor
da nota de Entrada, pelos cdigos de produto da empresa adquirente;

Preparar Correlao de Itens para o Arquivo

nesse boto possvel efetuar a parametrizao dos dados de cdigo de itens, CFOP
e CST a partir da seleo de um arquivo de
NF-e. Ou seja, se a nota de determinado
fornecedor for importada pela primeira
vez, todas as parametrizaes podero ser
efetuadas nessa tela, que automaticamente
ficaro armazenadas. Nessa tela tambm
possvel efetuar as parametrizaes de PIS e
Cofins para a importao da NF-e efetuada
atravs da chave de acesso/site.

NF-e baixada pelo site do Fisco, por meio da chave de acesso

O G5 importa esse arquivo diretamente do site?

Vantagem? Voc busca as informaes direta-

Sim.

mente do WebService (site) apenas com o nmero da chave de acesso.

O que ? Todas as NF-es possuem uma chave

de acesso. Por meio dela o G5 acessa o site do
governo e busca as informaes da NF-e no
WebService (site).

Desvantagem? mais lento, tem que ser nota

por nota, e, o pior, vem sem as informaes de
PIS e Cofins, obrigando-o a ter um cadastro de

item no G5 para complement-las por meio da

rotina de Reorganizar Saldos (PIS/Cofins), ou
manualmente voc completa na tela de lanamento o que falta. Para facilitar, na tela de
importao da NF-e, acesse o boto Preparar
Correlao de Itens para o Arquivo e parametrize os dados do PIS e Cofins.

Conhecimento de Transporte Eletrnico (CT-e)

O G5 importa esse arquivo? Sim.
O que ? Quando voc emite um CT-e, gerado um arquivo xml que contm todos os
dados do conhecimento.

Vantagem? Todos os contribuintes que emitem o CT-e tm esses arquivos, j esto prontos, s import-los.

Desvantagem? Os CT-es de sadas nem sempre

contm todas as informaes necessrias para
gerar os arquivos Sped EFD-PIS/Cofins e EFD-ICMS/IPI. As informaes de PIS e Cofins, por
exemplo, no constam nesse arquivo, mas
possvel efetuar a parametrizao delas. O mais
complicado so os CT-es de entrada, pois precisam trocar os CFOPs e CSTs, visto que os mesmos vm com a classificao do emitente do
CT-e (prestador), como era feito antes em papel.

Qual a soluo no G5? Voc poder manualmente, aps ter importado o CT-e pelo arquivo xml,
ir na tela Escriturao de Notas e digitar o que
falta, ou corrigir as informaes. Mas criamos
telas para voc cadastrar parmetros para
que o sistema automaticamente troque ou
complete as informaes faltantes, da mesma

forma que ocorre com a importao da NF-e.

Voc cadastra uma vez esses parmetros no
G5, e da em diante o sistema faz os ajustes de
forma automtica durante a importao dos
arquivos xmls. Exemplo: voc parametriza no
G5 para trocar na importao do xml referente
aos CT-es tomados, os CFOPs 5352 para CFOP
1352, e assim por diante.

Onde eu importo os xmls dos CT-es no G5? V ao

menu Escriturao/Notas ICMS/IPI/Importar
CT-e. Na tela, possvel selecionar os arquivos para importao ou informar a chave de
acesso por meio do leitor tico. Lembrando
que o ideal efetuar todas as parametrizaes para no alterar os lanamentos manualmente. O boto Importar CT-e executa a importao do documento eletrnico.

Onde eu parametrizo as informaes no G5, para

que ele faa as correlaes e complementaes
automticas do que est sendo importado dos
xmls? V ao menu Escriturao/Notas ICMS/IPI/
Importar CT-e. Na tela, do lado esquerdo, sero
apresentados os botes de parametrizao:

Configurar C/C e PIS/Cofins para Sadas

para CT-e de Sada. Configurao do C/C por

CFOP de Sadas, com a finalidade de exportar os dados do CT-e importado para a
contabilidade, assim como as informaes
de CST, natureza das receitas e alquotas de
PIS e Cofins com a finalidade de gerao
do arquivo do EFD-PIS/Cofins.
Configurar Correlao de CFOP C/C para
CT-e de Entrada. Configurao da troca do
CFOP de Sada que vem no conhecimento
de transporte do prestador para o CFOP de
Entrada da empresa que est tomando o servio de transporte. O C/C para o CFOP de Entrada tambm dever ser configurado nessa
tela, com a finalidade de exportar os dados
do CT-e importado para a contabilidade.

Cadastro de CST por CFOP nesse boto, pode

ser configurada a troca dos CSTs do conhecimento de transporte de Entrada por CFOP,
alm de configurar outras informaes prprias para a gerao do arquivo do EFD-PIS/
Cofins que so o CST das contribuies, as
alquotas, a Natureza do Frete e a Natureza
da Base de Clculo de Crdito.

Conhecimento de Transporte Eletrnico (CT-e) baixado pelo site do Fisco por meio da chave de acesso
O G5 importa esse arquivo diretamente do site?
Sim.

O que ? Todo CT-e possui uma chave de acesso. Por meio dela o G5 acessa o site do governo
e busca as informaes no WebService (site).

Vantagem? Voc busca as informaes diretamente do WebService (site) apenas com o

nmero da chave de acesso.
Desvantagem? mais lento, tem que ser conhecimento por conhecimento, e o pior,

vem sem as informaes de PIS e Cofins,

obrigando-o a complet-las manualmente
na tela Escriturao de Notas. Para facilitar,
possvel utilizar os mesmos recursos de parametrizao para a importao via arquivos.

Nota Fiscal de Servio Eletrnica (NFS-e)

O G5 importa esse arquivo? Sim. Porm, nem
todos os municpios adotaram o layout da
Abrasf (que consta no Sped), mas a tendncia a padronizao.

O que ? Para os contribuintes cujo municpio

adotou o layout da Abrasf, quando emite uma
NFS-e gerado um arquivo xml que contm
todos os dados do documento.

Vantagem? Os contribuintes, cujo municpio

adotou o layout da Abrasf, tm esses arqui-

vos e esto prontos, s import-los.

Desvantagem? Nos arquivos xml desses documentos faltam algumas informaes, como,
por exemplo, o cdigo municipal dos servios (nesse arquivo h o cdigo federal da Lei
Complementar n 116/2003), CST PIS/Cofins e
contas para a integrao com a contabilidade.

Qual a soluo no G5? Voc poder, aps

ter importado a NFS-e pelo arquivo xml,
ir na tela Escriturao de Notas e digitar

manualmente o que falta, ou corrigir as

informaes. Mas criamos telas para voc
cadastrar parmetros a fim de que sistema
automaticamente troque ou complete as
informaes que faltam. Voc cadastra uma
vez esses parmetros no G5, e da em diante
o sistema efetua os ajustes de forma automtica durante a importao dos arquivos
xmls. Exemplo: voc parametriza no G5 o
cdigo do servio municipal e o C/C para a
integrao contbil.

| Contmatic

|9

Onde eu importo os xmls das NFS-e no G5? V

ao menu Escriturao/Notas ISS/Importar
NF-e Municipal. Na tela, possvel selecionar os arquivos e efetuar todas as parametrizaes necessrias para no alterar os
lanamentos manualmente. O boto Exe-

cutar importa o documento eletrnico.

o/Notas ISS/Importar NF-e Municipal. Na

Onde eu parametrizo as informaes no G5,

para que ele faa as correlaes e complementaes automticas do que est sendo
importado dos xmls? V ao menu Escritura-

tela, do lado esquerdo, ser apresentado o

boto Configurar C/C, onde ser possvel
configurar o C/C para a integrao contbil
por cdigo de servio municipal.

NFP MFD/TDM
O G5 importa esses arquivos? Sim.

CST e alquotas do PIS e Cofins.

O que so? Antes do Sped, e independente-

Qual a soluo no G5? Voc poder, manual-

mente dele, quem emite cupom fiscal por

ECF obrigado a enviar ao Fisco um arquivo
com informaes dos documentos emitidos,
chamado MFD. Em So Paulo, bem como em
outros Estados, os governos locais criaram a
Nota Fiscal de Cidadania, que no caso paulista, conhecida como Nota Fiscal Paulista
(NFP). Ento, no caso de So Paulo, o arquivo
com o MFD chamado de arquivo NFP, que
contm os cupons ECF, acrescido do CPF do
consumidor.

mente, aps importar os cupons fiscais do

ECF, pelo arquivo NFP-MFD, ir na tela Escriturao de Notas e entrar em cupom por
cupom e completar os valores que faltam.
Mas criamos uma tela para cadastrar os itens,
apenas uma vez, com seus respectivos CST
e alquotas de PIS e Cofins, para que o G5,
baseado nessas informaes, complete automaticamente item por item, atravs da rotina
de Reorganizar Saldos (PIS/Cofins).

Vantagem? Todos os contribuintes da NFP

tm esses arquivos, esto prontos, s import-los.

Desvantagem? Nesse arquivo faltam algumas

informaes, principalmente, aquelas sobre

Mesmo assim, cadastrar todos os itens, ainda

que uma nica vez, muito trabalhoso. Como
resolver isso no G5? O G5 consegue ler uma
planilha em Excel que contm esse cadastro
de itens. Em tese, voc no precisa digit-la,
pois o sistema de emisso de ECF tem essa in-

formao pronta. Portanto, basta que o sistema de ECF gere o arquivo em formato Excel.

Onde eu importo a NFP=MFD no G5? V ao

menu Escriturao/Notas ICMS/IPI/Nota Fiscal Paulista/Importar modelo 1, 2 e ECF. Na
tela, selecione a opo ECF c/MFD, procure
o arquivo do NFP, informe os CFOPs que devero constar na escriturao e clique em
Importar.
Onde eu cadastro os itens no G5? V ao menu
Cadastro/Itens/Cadastro.

Onde eu importo a planilha Excel com o cadastro de itens no G5? V ao menu Cadastro/
Itens/Importao Cad.Item em Excel.

Onde eu ajusto os saldos e clculos dos cupons

no G5? V ao menu Auxiliar/Reorganizar Saldos (PIS/Cofins).

Cupom Fiscal Eletrnico (SAT- CF-e)

O G5 importa esse arquivo? Ainda no. Mas vai
importar, assim que comear a obrigatoriedade das empresas emitirem Cupom Fiscal
por SAT-CF-e.
O que ? Do mesmo modo que existe a NF-e, que
substituiu a nota fiscal em papel, o SAT-CF-e

vai substituir os atuais cupons fiscais (ECF).

Vantagem? Todos os contribuintes que emiti-

itens, bem como a necessidade de importar o

arquivo Excel citado acima.

rem cupom fiscal por SAT-CF-e tero esses arquivos completos, com todas as informaes
que faltavam no arquivo NFP-MFD, dispensando assim, de manter no G5, o cadastro de

Desvantagem? Para atender essa nova exigncia, o contribuinte vai ter em breve um gasto
para substituir suas impressoras ECFs por modelos atuais.

Pois essa a inteno no futuro. Mas enquanto isso no acontece, cada esfera governamental pede apenas um pedao desse
Sped (o). O do governo estadual chama-se
EFD-ICMS/IPI, e o do federal denomina-se
EFD-PIS/Cofins. O governo federal pede o
pedao que lhe interessa. Entre outras coisas, ele quer as informaes do PIS e Cofins.
J o governo estadual est mais interessado
na parte que contm informaes do ICMS.
Mas temos o IPI, que interessa a ambos os
governos. J a ECD a parte que contm informaes da contabilidade.
Os layouts da EFD-ICMS/IPI e da EFD PIS/Cofins so semelhantes, pois so subconjuntos

de um mesmo arquivo. O segundo, porm,

possui vrias informaes consolidadas, principalmente por item. O primeiro foca o documento fiscal solicitando a maior parte das
informaes de forma detalhada.
Concluso: A EFD-ICMS/IPI vem com informaes faltando para atender a EFD-PIS/Cofins,
e vice-versa. Por isso, se voc importar para o
G5 um desses arquivos EFD, provavelmente,
faltar alguma informao, que dever ser
parametrizada ou complementada de acordo
com o tipo de empresa e atividade.
Para solucionar isso, o G5 tem vrias alternativas que voc pode usar, a saber:

Arquivos
EFD-ICMS/IPI
EFD-PIS/Cofins
ECD Contbil
Muitas pessoas tm dvidas sobre o que so
esses arquivos. E nossa inteno, com esse
FAQ, esclarecer esse emaranhado de nomes.
Vamos imaginar os contribuintes entregando um arquivo nico chamado Sped (o),
que contm todas as informaes exigidas
pelo Fisco. Por outro lado, o governo se
desdobra para distribu-las para as esferas
federal, estadual e municipal.

| Contmatic

| 10

EFD-ICMS/IPI
O G5 importa esse arquivo? Sim.
O que ? um arquivo no formato txt, formado
por blocos, que trazem informaes cadastrais
(Bloco 0000), notas de mercadorias tributadas
pelo ICMS/IPI (Bloco C) e de servios tributadas pelo ICMS (Bloco D), apurao do ICMS/
IPI (Bloco E), CIAP (Bloco G), inventrio (Bloco
H) e outras informaes (Bloco 1). Os sistemas
ERP normalmente geram esse arquivo.
Vantagem? O arquivo vem com todas as
informaes prontas de notas de mercadorias modelos 1, 1B e 4, no sendo necessrio digitar nada relativo aos dados do
ICMS, IPI, PIS e Cofins.

Desvantagem? Para as notas modelo 55 no

so gerados os registros C170 dos itens. Dessa forma no teriam as informaes de PIS/
Cofins, assim como para os documentos das
ECFs e de servios de transporte.

Qual a soluo no G5? Para os documentos da

ECF pode ser utilizada a rotina do Reorganizar Saldos (PIS/Cofins) para complementar
as informaes de PIS/Cofins, desde que o cadastro de itens esteja completo, ou ainda importar os arquivos da NFP. Mesmo nessa opo, porm, seria necessrio utilizar a rotina
de Reorganizar Saldos (PIS/Cofins). Para as
empresas que emitem o modelo 55, pode ser
utilizada a importao da NF-e. Para aquelas

que emitem o modelo 57, pode ser utilizada a

importao do CT-e. Relativamente, as informaes contbeis, o C/C podem ser parametrizados na tela de importao dos arquivos.

Onde eu importo a EFD-ICMS/IPI no G5? V ao

menu Escriturao/Notas ICMS/IPI/Importar Sped.

Onde eu parametrizo/complemento a importao no G5? O C/C para a integrao contbil

parametrizado na tela de importao do arquivo. V ao menu Escriturao/Notas ICMS/
IPI/Importar Sped, boto C/C. Para a complementao de dados de PIS e Cofins, v ao menu
Auxiliar/Reorganizar Saldos (PIS/Cofins).

EFD-PIS/Cofins
O G5 importa esse arquivo? Sim.
O que ? um arquivo no formato txt, formado por blocos, que trazem informaes
cadastrais (Bloco 0000), notas de servios
tributadas pelo ISS (Bloco A), notas de mercadorias tributadas pelo ICMS/IPI (Bloco C) e
de servios tributadas pelo ICMS (Bloco D),
demais documentos e operaes (Bloco F),
apurao do PIS/Cofins (Bloco M) e complementos da escriturao (Bloco 1). Os sistemas
ERP normalmente geram esse arquivo.
Vantagem? O arquivo vem com todas as informaes prontas de notas de mercadorias modelos 1, 1B, 4 e 55, no precisando digitar nada
relativo aos dados do ICMS, IPI, PIS e Cofins.

Desvantagem? Para o modelo 55, existe a

possibilidade de apresentar os registros consolidados por item no arquivo da EFD-PIS/
Cofins. Nesse caso no seria possvel efetuar
uma importao que atendesse a EFD-ICMS/
IPI, pois no existiriam essas informaes no
arquivo. Grande parte dos modelos de documentos fiscais apresentado de forma consolidada, como por exemplo, os registros dos
documentos emitidos por ECF, de transporte
nas Sadas, sendo que esses no mostram
as informaes detalhadas por documento
fiscal, prejudicando a emisso dos livros de
Entrada e Sada. As notas que so informadas
no Bloco A no trazem o cdigo municipal de

servio, necessrio para a elaborao das Declaraes Municipais do ISS.

Qual a soluo no G5? Disponibilizando outras

formas de importao como j descritas.

Onde eu importo a EFD-PIS/Cofins no G5? V ao

menu Escriturao/Notas ICMS/IPI/Importar
Sped.

Onde eu parametrizo/complemento a importao no G5? O C/C para a integrao contbil

parametrizado na tela de importao do arquivo. V ao menu Escriturao/Notas ICMS/IPI/
Importar Sped, boto C/C. Para a complementao de dados de PIS e Cofins, v ao menu
Auxiliar / Reorganizar Saldos (PIS/Cofins).

Sped Layout da Contmatic

O G5 importa esse arquivo? Sim (opcional).
O que ? uma soluo opcional que oferecemos aos nossos clientes. um facilitador, mas
ningum obrigado a us-lo. Ciente de que
muitos usurios j tinham feito a EFD-ICMS/
IPI, e que para atender a exigncia da EFD-PIS/Cofins, faltava s um pouquinho a mais
de informao. Ento criamos o Sped - Layout
da Contmatic, que nada mais do que a
EFD-ICMS/IPI acrescida de algumas informa-

es para atender tambm a EFD-PIS/Cofins.

Desvantagem? Essas informaes adicionais

Vantagem? Quem j tinha desenvolvido o

de PIS e Cofins precisam ser acrescentadas

arquivo da EFD-ICMS/IPI, ao invs de ter

que construir outro para atender o PIS e a
Cofins, basta apenas adicionar algumas informaes a esses dois tributos. Com isso,
o G5 consegue gerar os dois arquivos, bem
como as apuraes, Sintegra, IN86/2001, etc.
uma forma menos trabalhosa para quem j
fez a EFD-ICMS/IPI.

no programa de ERP, mas nem todos esto

dispostos a faz-lo. De qualquer forma,
como informamos, opcional gerar esse arquivo. Mas possvel o contabilista fazer seu
trabalho, gerar todas as obrigaes acessrias, sem precisar usar esse layout sugerido,
porm, mais trabalhoso.

Considerao sobre intercmbio de informao escritrio contbil e contribuinte

O formato Sped ser o elo de ligao entre os escritrios de contabilidade e o contribuinte. At o seu advento, cada um tinha um formato
diferente de importar e exportar arquivos entre os sistemas. Eram arquivos textos, com separadores dos mais diversos tipos, maneira de
relacionar, vincular registros, alm daqueles que usavam Excel, etc. Na minha opinio, aconselhvel, doravante, usar como padro, arquivos no formato Sped, para troca de informaes entre sistemas. Em tempo, em 1 de maro foi publicada a Instruo Normativa n 1.252
da Receita Federal, que mudou o nome da EFD-PIS/Cofins para EFD-Contribuies. Dessa forma, em todos os momentos em que me referi
a EFD-PIS/Cofins, agora l-se EFD-Contribuies.

Srgio Contente
Presidente da Contmatic Phoenix
11 | Contmatic

Contmatic NAV: tima

soluo para validao e
armazenamento da NF-e

Desde o dia 10 de abril, a Contmatic Phoenix disponibiliza aos clien-

processo do armazenador o controle de Danfes recebidos, que per-

tes usurios do G5 Phoenix o Contmatic NAV (NF-e, Armazenador e

mite verificar a Danfe sem xml importado, facilitando o controle de que

Validador), novo sistema desenvolvido em Plataforma Java com con-

os fornecedores enviaram ou no os xmls.

ceito cloud computing. Criado em trs mdulos, ele facilita o trabalho

dos profissionais contbeis na gerao dos arquivos xmls e controle da

Validador:

Nota Fiscal Eletrnica (NF-e).

Nele so validados os arquivos xmls da NF-e antes de transmit-los

Os primeiros mdulos so o Armazenador e o Validador.

Sefaz, antecipando possveis rejeies que possam acontecer no momento da transmisso.

Armazenador:
Ele guarda, por cinco anos ou mais, o arquivo xml da NF-e. Na importao dos arquivos, que pode ser em lote, o sistema automaticamente consulta a situao de cada documento na Secretaria da Fazenda
(Sefaz), verificando se a nota est autorizada, cancelada ou denegada.
Tambm possvel, depois da importao, fazer consultas individuais
Por meio do portal Contmatic NAV, disponibilizamos e armazenamos
os arquivos, emitidos ou recebidos da NF-e, o que faz com que os usurios os importem em xml diretamente no G5 Phoenix, sem a necessidade de entrar no site da Receita Federal para escriturar as notas, comentam Cristiane Duarte e Leandro Domingues Guasco, respectivamente,
consultora e gerente de programao da Contmatic.
do arquivo na Sefaz, gerar Danfe e envi-lo, juntamente com o xml, por

O NAV um software quase gratuito, inclusive com suporte e treina-

e-mail. Permite-se tambm efetuar o download do arquivo xml em lote

mento. H apenas um custo simblico de R$ 5 mensais para cada grupo

para importao no sistema G5 Phoenix - Escrita Fiscal.

de 10 mil notas armazenadas, como forma de cobrir os custos opera-

Esse processo pode ser efetuado pelo contador no escritrio contbil,

cionais e de hospedagem nos servidores. Esse valor vlido para quem

acessando via internet os dados do cliente no Contmatic NAV. Outro

adquirir o primeiro mdulo at o dia 31 de maio.

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TRABALHISTA

All-Inclusive
O curso de aperfeioamento feito pelo empregado aps a jornada normal de trabalho deve ser remunerado como hora extra?
Em primeiro lugar, cumpre esclarecer que o artigo 4 da CLT
dispe que constituem tempo de servio no s aquele em
que o empregado se ocupa propriamente da prestao laboral, mas tambm aquele em que ele permanece disposio
do empregador aguardando ordens. Portanto, se a realizao
do curso for exigida pelo empregador, o tempo despendido
ser considerado como horas disposio desse ltimo, as
quais devem ser remuneradas como extraordinrias desde
que ultrapassem a jornada normal de trabalho.

PREVIDENCIRIA

Qual o cargo devo informar na Carteira de Trabalho (CTPS)

de um empregado menor aprendiz?
No campo funo da CTPS deve ser anotada a palavra aprendiz, seguida da funo constante no programa de aprendizagem a qual desempenhada pelo jovem.

O tempo em que o empregado esteve prestando servio

militar contado como tempo de contribuio para fins de
benefcios previdencirios?
Sim. Conforme dispe o inciso VI do artigo 60 do Regulamento
da Previdncia Social, aprovado pelo Decreto n 3.048/99, at
que a lei especfica discipline a matria, so contados para efeito de contribuio, entre outros, o tempo de servio militar, salvo
se j contado para inatividade remunerada nas Foras Armadas
ou auxiliares ou para aposentadoria no servio pblico federal,
estadual, do Distrito Federal ou municipal, ainda que, anterior
filiao ao Regime Geral de Previdncia Social (RGPS), nas seguintes condies: a) obrigatrio ou voluntrio; b) alternativo, assim
considerado o atribudo pelas Foras Armadas queles que, aps
alistamento, alegarem imperativo de conscincia, entendendo-se
como tal o decorrente de crena religiosa e de convico filosfica
ou poltica, para se eximirem de atividades de carter militar.
14 | Contmatic

Caso o empregado venha a falecer durante o cumprimento

do aviso prvio, devo alterar o motivo do desligamento?
No. Se o empregado vir a falecer no decorrer do aviso prvio,
a resciso contratual no sofrer qualquer alterao, permanecendo como causa a que originariamente lhe tenha sido dada.
Assim sendo, se ele for dispensado sem justa causa, mas falece durante o aviso prvio, o motivo da resciso permanecer
como sendo dispensa sem justa causa, porm, dever o empregador remunerar somente at o ltimo dia trabalhado, no
sendo necessrio indenizar os dias restantes.
Quando o menor aprendiz falta ao curso de aprendizagem
sem justificativa legal, pode ser descontado do salrio?
Sim, pois as horas dedicadas s atividades tericas tambm
integram a jornada do aprendiz, podendo ser descontadas
as faltas que no forem legalmente justificadas ou autorizadas pelo empregador.

A construtora contratada para execuo de obra por empreitada total deve efetuar a inscrio da matrcula CEI da Obra?
Sim. Nos termos da alnea c do item II do artigo 19 da
Instruo Normativa RFB 971/09, a inscrio ou a matrcula CEI da obra ser efetuada, conforme o caso, no prazo de
30 dias contados do incio das atividades, pela empresa
construtora, quando contratada para execuo de obra
por empreitada total.
O empregado que recebe aposentadoria por invalidez pode
transformar esse benefcio em aposentadoria por idade?
Sim. O segurado que recebe o benefcio de aposentadoria por invalidez, pode, se assim desejar, transform-lo em
aposentadoria por idade, desde que na data de solicitao
do mesmo, ele possua a idade mnima exigida para sua
concesso, bem como a carncia necessria.

A pessoa jurdica que em determinado ms no teve movimento de receita deve entregar a EFD-Contribuies?
A Instruo Normativa RFB n 1.252/12 dispe que a pessoa jurdica sujeita a entrega da EFD-Contribuies fica dispensada da
apresentao em relao aos meses do ano-calendrio em que:
I. no tenha auferido ou recebido receita bruta da venda de
bens e servios, ou de outra natureza, sujeita ou no ao pagamento das contribuies, inclusive no caso de iseno,
no incidncia, suspenso ou alquota zero;
II. no tenha realizado ou praticado operaes sujeitas a apurao de crditos da no cumulatividade do PIS/Pasep e da
Cofins, inclusive referentes a operaes de importao.

rado com valor inferior ao recebido pelo trabalho normal. E, se

pelo labor normal era paga a taxa de servio, essa verba deve
ser utilizada tambm como base de clculo das horas extras.
TRT/PR -16.391/98 -1 Turma - Relator Juz Wilson Pereira
Horas extras - Reflexos nas verbas rescisrias
Comprovada a habitualidade na prtica do labor extraordinrio pelo reclamante, o valor correspondente ao seu pagamento deve integrar o salrio obreiro, inclusive para fins de
clculo das verbas rescisrias.
TRT/PB - 2314/2000 - Relatora Juza Ana Clara de Jesus Maroja
PDV - Renncia ao direito estabilidade
A adeso voluntria do empregado ao plano demissional promovido pelo empregador, com o recebimento de indenizao
compensatria pela extino do contrato, implica renncia ao
direito estabilidade sindical e reintegrao no emprego.
TRT/PR - 02941-2001 - Relator Juz Tobias de Macedo Filho

| Contmatic

| 15

NCIAS

Gorjetas - Verba salarial

A taxa de servio, ou gorjeta, quando recebida com habitualidade, tem carter eminentemente salarial, eis que remunera
o trabalho prestado, sendo devida pelo labor normal. Assim,
se existir labor extraordinrio, o mesmo no pode ser remune-

Com a obrigatoriedade de informaes da contribuio previdenciria sobre a receita na EFD-Contribuies, a pessoa

jurdica tributada no Lucro Presumido deve iniciar a obrigatoriedade da entrega em maro ou em julho de 2012?
A pessoa jurdica com base de tributao no Lucro Presumido
e que se enquadra nas hipteses de incidncia da contribuio previdenciria incidente sobre a receita bruta, conforme
Lei n 12.546, de 2011, deve:
a) apresentar a EFD-Contribuies contendo apenas as informaes da contribuio previdenciria sobre a receita bruta a partir dos fatos geradores ocorridos em maro de 2012
ou abril de 2012, conforme o caso;
b) apresentar a EFD-Contribuies com as informaes do PIS e
da Cofins e da contribuio previdenciria sobre a receita bruta, a partir dos fatos geradores ocorridos em julho de 2012.

JURISPRUD

Direito reintegrao ao emprego - Estabilidade acidentria

Para ter direito estabilidade provisria no emprego, o
trabalhador que sofreu acidente em servio dever comprovar afastamento das funes habituais por prazo superior a 15 dias, bem como demonstrar o recebimento do
auxlio-doena acidentrio nesse interregno (orientao
jurisprudencial n 230 SDI 1/TST). Da mesma forma, para
se cogitar o interesse do empregado em obter a reintegrao ao cargo necessrio, que este prove estar no momento da demisso gozando de estabilidade no servio,
mesmo que momentnea.
TRT/MT - 00826.2002.002.23.00-6 - Relator Juz Osmair Couto

Observa-se, porm, que no ms de dezembro do ano-calendrio correspondente, a pessoa jurdica deve proceder a entrega regular da escriturao digital indicando os meses do
ano-calendrio em que no auferiu receitas e no realizou
operaes geradoras de crdito.

Tributria

A pessoa jurdica que passou para a condio de inativa

no decorrer do ano-calendrio dispensada da entrega da
EFD-contribuies?
Se a pessoa jurdica passou para a condio de inativa no curso
do ano-calendrio ainda obrigada a apresentao da EFD-Contribuies em relao a este ano. Entretanto, se assim se
mantiver, estar dispensada da EFD-Contribuies a partir do
primeiro ms do ano-calendrio subsequente.

CURSOS CONTMATIC
Contmatic Phoenix

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At o dia 20 de cada ms, a Contmatic Phoenix torna disponvel, em www.contmatic.com.br, a programao de cursos do ms subsequente. Para receb-la por
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Sped - Lucro Real/Lucro Presumido

mais de 5 mil
usurios treinados

so destinados 90% das vagas. Os 10% restantes so dedicados a no clientes,

estudantes de universidades e de cursos tcnicos mediante pagamento de
inscrio a partir de R$ 200. Alunos de universidades e de cursos tcnicos
conveniados Contmatic tm desconto de 60% e os no conveniados, 30%.
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Matriz (So Paulo) Tel. (11) 2942-6720

So Jos do Rio Preto - Tel. (17) 3211-1399

rea contbil

C.H.

Abertura e encerramento de empresas

8h

Contabilidade geral

28h

Formas de tributao com

nfase em apurao

12h

Lucro Real - teoria e prtica

20h

rea tributria

C.H.

Analista fiscal

32h

Dacon e DCTF

6h

EFD-Contribuies (PIS/Cofins)

6h

Escrita fiscal

24h

Faturamento e emisso de notas fiscais

Retenes na fonte (PIS, Cofins, CSLL,
IRRF, ISSQN E INSS - P.J)
Substituio tributria
rea trabalhista
Clculos da folha de pagamento e
apurao dos encargos trabalhistas da
empresa

16h

Departamento pessoal
Gesto de RH e relaes trabalhistas
Outras reas
Excel

14h
C.H.

Datas
7/5
* 19/5
* 19 e 26/5, 2 e 16/6
* 21, 22, 23, 24, 28, 29, 30 e
31/5
* 5 e 12/5
* 19 e 26/5
* 8, 9, 10, 11 e 14/5
* 5, 12 e 19/5
Datas
* 5, 12, 19 e 26/5
* 15, 17, 22, 24, 29 e 31/5, 5
e 12/6
9 e 10/5
* 16 e 17/5
* 26/5
* 15 e 16/5
* 26/5
* 12 e 26/5 e 2/6
* 21, 22, 23, 24, 28, 29, 30 e
31/5
* 26/5 e 2/6
* 7 a 10/5
* 23, 25, 28 e 30/5
* 12 e 19/5
Datas

12h

* 19 e 26/5

16h

Horrios
8h30 - 17h30
8h30 - 17h30
8h30 - 16h30
19h - 22h30
9h - 16h
9h - 16h
18h30 - 22h30
9h - 16h40
Horrios
8h30 - 17h30
13h30 - 17h30
19h - 22h
19h - 22h
9h - 16h
19h - 22h
9h - 16h
8h30 - 17h30
19h - 22h
8h30 - 17h30
18h30 - 22h30
18h30 - 22h30
9h - 17h
Horrios
9h - 16h

* 5, 12, 19 e 26/5
8h30 - 16h30
* 7, 8, 9, 10, 14, 16, 17 e 18/5 18h30 - 22h
28h
* 21, 22, 23, 24, 28, 29, 30 e 19h - 22h30
31/5
8h
* 3 e 4/5
18h30 - 22h30
C.H.
Datas
Horrios
12h
* 12, 19 e 26/5
9h - 13h

Campinas - Tel. (19) 3284-2433

rea contbil
Abertura e encerramento de empresas
rea tributria
Escrita fiscal
rea trabalhista
Departamento pessoal
Gesto de RH e relaes trabalhistas
Justa causa
Noes bsicas do direito do trabalho
16 | Contmatic

C.H.
8h
C.H.
24h
C.H.
28h
8h
8h
8h

Datas
26/5
Datas
5, 12 e 19/5
Datas
5, 12, 19 e 26/5
23 e 24/5
16 e 17/5
9 e 10/5

Horrios
8h30 - 17h30
Horrios
8h30 - 17h30
Horrios
8h30 - 16h30
18h30 - 22h30
18h30 - 22h30
18h30 - 22h30

Datas: 3, 7, 9, 11, 14, 16, 18, 21, 23, 25, 28, 30 e 31 de maio das 8h30 s 17h30.

rea contbil
Contabilidade geral
Contabilidade para no contadores
Demonstraes contbeis
IFRS para pequenas e mdias empresas
RTT- Reflexos das novas normas
contbeis (Link Contbil Phoenix e
controles internos)
rea tributria
Escrita fiscal
rea trabalhista

C.H.
Datas
Horrios
28h 21, 22, 23, 24, 28, 29, 30 e 31/5 19h - 22h30
16h
15 a 18/5
18h30 - 22h30
24h
12, 19 e 26/5 e 2/6
9h - 16h
12h
2 a 4/5
18h30 -22h30
24h

7, 8, 9, 10, 14, 15, 16 e 17/5

Datas
7, 8, 9, 10, 11 e 14/5
Datas
15 e 16/5
8h
17 e 18/5
12, 19 e 26/5 e 2/6
28h
21, 22, 23, 24, 28, 29, 30 e 31/5
4h
25/5

Horrios
18h30 - 22h30
Horrios
18h30 - 22h30
18h30 - 22h30
9h - 17h
19h - 22h30
18h30 -22h30

rea contbil

C.H.

Contabilidade geral

28h

rea tributria
Substituio tributria
rea trabalhista

C.H.
14h
C.H.

Justa causa

8h

Noes bsicas do direito do trabalho

8h

Horrios
9h - 17h
18h30 - 22h
Horrios
9h - 17h
Horrios
8h30 - 17h30
19h - 21h40
8h30 - 17h30
19h - 21h40

Conectividade social - ICP

Departamento pessoal
Equiparao salarial

C.H.
24h
C.H.

18h30 - 21h30

Marlia - Tel. (14) 3401-2499

Datas
5, 12, 19 e 26/5
14, 15, 16, 17, 21, 22, 23 e 24/5
Datas
19 e 26/5
Datas
19/5
21 a 23/5
5/5
15 a 17/5

So Jos dos Campos - Tel. (12)3908-0900

rea contbil
IFRS para pequenas e mdias empresas
rea tributria
Analista fiscal
EFD-Contribuies (PIS/Cofins)
Escrita fiscal
rea trabalhista
Gesto de RH e relaes trabalhistas
Noes bsicas do direito do trabalho

C.H.
12h
C.H.
32h
6h
24h
C.H.
8h
8h

Datas
5, 12 e 19/5
Datas
7, 8, 9, 10, 14, 15, 16 e 17/5
2 e 3/5
5, 12 e 19/5
Datas
26/5
15 a 17/5

Horrios
8h - 12h
Horrios
18h30 - 22h30
18h30 - 21h30
8h30 - 17h30
Horrios
9h - 18h
18h30 - 21h10

C.H.

Datas

Horrios

16h

5 e 12/5

8h30 - 17h30

C.H.
8h

Datas
26/5

Horrios
8h30 - 17h30

Ribeiro Preto - Tel.(16) 3603-6100

rea tributria
Retenes na fonte (PIS, Cofins, CSLL,
IRRF, ISSQN E INSS - P.J)
rea trabalhista
Noes bsicas do direito do trabalho

ADM
PHOENIX