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PLANO DE NEGÓCIO PETHOTEL

RESUMO

Nierotka, D. L. 1 Schneider, H. 2

A idéia do negócio hotel para animais de estimação surgiu diante de uma

necessidade desse serviço para o município de Apucarana-PR e em virtude de tratar-se de um segmento em franco crescimento anual. O Pethotel trata-se de um negócio destinado a animais de estimação, cujos serviços a serem oferecidos

variam desde hospedagens, natação, adestramento até locação de animais. O

grande foco do negócio será atender aos animais que ficam sozinhos quando o proprietário viaja ou mesmo quando falta lugar para deixar, oferecendo serviços de qualidade e segurança, para que a viagem aconteça sem preocupações. Um diferencial do Pethotel será a possibilidade de comunicação entre o animal e o proprietário mesmo distantes, pois contará com um sistema de vídeo que possibilita isso, visualizando-se numa televisão. O Pethotel possui inúmeras vantagens, dentre

as

quais se destaca a inexistência de concorrentes até o momento. O público-alvo

do

Pethotel será a classe social média-alta, com renda superior à R$ 3.800,00/mês e

a pesquisa de mercado demonstrou existir essas pessoas e com interesse em utilizar os serviços. O trabalho está organizado da seguinte forma: em primeira colocação estão os objetivos geral e específicos, assim como missão e visão da empresa; na seqüência estão citadas as principais teorias e pensamentos que fundamentam todas as etapas do trabalho; depois é apresentado a forma de condução da pesquisa de mercado, assim como os métodos utilizados e a análise

dos dados e por último e talvez o mais importante está o plano financeiro com todas as análises e cálculos necessários para comprovar a viabilidade do negócio. O investimento do negócio Pethotel é moderadamente alto (R$ 136.312,26), mas através das projeções de fluxo de caixa e lucros comprova-se sua viabilidade financeira. O tempo de retorno do capital investido se dá em 1 ano, 3 meses e 9 dias, sendo um prazo extremamente rápido em virtude do valor investido. O retorno esperado dos investimentos segundo os cálculos é de 83,84% ao ano, sendo considerado como excelente e comprova que o investidor quase dobra seu capital

no período de um pouco mais que um ano.

Conclui-se que o hotel para pequenos animais de estimação trata-se de uma excelente oportunidade de negócio, num setor em franco crescimento, cujos investidores podem conhecer e investir na idéia.

1 Damir Luis Nierotka, discente do curso de Administração da Faculdade de Apucarana-FAP. Email:

damirluis@yahoo.com.br

2 Hermes Schneider. Mcs em Administração - UFRGS. Professor do departamento de Administração da Faculdade de

Apucarana – FAP. Email: hermes_sch@fap.com.br

Palavras-chave:

negócio.

ABSTRACT

público-alvo,

atender

necessidades,

investimentos,

plano

de

The business idea Pethotel (pet hotel) appeared before a need of that service to the city of Apucarana – PR and because it is an annual growing segment. The Pethotel this is a business intended for pets, whose services to be offered vary from lodging, swimming, training and even rental of animals.The major focus of the business will meet the animals who are alone when the owner travels or even when no place to leave, offering quality services and security, so that the trip happen without worries. A differential of Pethotel will be the possibility of communication between the animal and the owner even distant, because it will feature a video system that allows this, viewing on a television. The Pethotel has numerous advantages, among which stands out the lack of competitors so far. The target audience of Pethotel will be the social class, upper-middle income higher than $ 3,800 .00/month and the market research showed there these people and with interest in using the services. The work is organized as follows: in the first place are General and specific objectives, as well as the company's mission and vision; in the sequence are cited the main theories and thoughts that underlie all the stages of work; after it is presented in the form of conducting market research, as well as the methods used and analysis of the data and finally and perhaps most important is the financial plan with all analyses and calculations required to prove the viability of the business. Pethotel business investment is moderately high ($ .26 136,312), but through the cash flow projections and profit proves its financial viability. The return of capital invested in 1 year, 3 months and 9 days, being a term extremely fast because of the amount invested. The expected return on investments according to the calculations is 83.84% per annum, being regarded as excellent and proves that the investor almost doubles their capital in the period of a little more than a year. It is concluded that the Pethotel this is an excellent deal for investors to understand and invest in that segment of pet that both grows, creating new business opportunities and maximizing profits.

Keywords: target audience, meet needs, investments, business plan.

1 INTRODUÇÃO

O setor de serviços destinados à animais de estimação no Brasil é um dos

segmentos da economia que mais cresce, pois dados da Assofauna, 2010

(Associação de Produtos e Prestadores de Serviços ao Animal) demonstram um

crescimento médio anual de 17%, faturando cerca de US$ 1,5 bilhão ao ano e

atende a uma população de aproximadamente 25 milhões de cães.

Outro fator importante a ser considerado por esse segmento é o tratamento

sofisticado que estes animais vêm recebendo nos últimos anos. Pesquisas norte-

americanas comprovam que 42% dos cães dormem na mesma cama que seus donos e 33% ganham presentes em seus aniversários (SEBRAE, 2011). Os tipos de serviços destinados aos animais de estimação nas residências brasileiras se alteraram muito nos últimos anos, pois atualmente são criativos e sofisticados. Hoje o mercado não se resume somente a oferecer brinquedos de pelúcia e bolas de borracha aos animais, pois os donos não poupam esforços em proporcionar para seus bichinhos artigos de luxo como: refeições equilibradas, roupas elegantes, coleiras enfeitadas e de alto valor, calçados, banheiros internos, perfumes, medicamentos para depressão ou ansiedade, psicoterapias, cirurgias de alta complexidade, cosméticos, tudo pensado no bem estar do animal. Milhares de pequenos empreendedores estão inovando e buscando oportunidades neste efervescente segmento. Dentre os negócios que podem ser altamente lucrativos, destacam-se os hotéis para animais domésticos, ou pet hotel, que substitui os antigos canis. Alguns empreendimentos já possuem acomodações com suítes privadas, camas em plataformas elevadas, transmissão de programas do canal Animal Planet e cabines "ossofônicas" para que os animais recebam ligações de seus donos. Tudo isso para amenizar o sofrimento dos animais durante a ausência do dono e, principalmente, tranqüilizar os donos, assegurando que seus bichinhos estão sendo bem cuidados neste período (SEBRAE, 2010). O trabalho plano de negócio será apresentado com base em pesquisas de mercado para a identificação de clientes, referências bibliográficas para entender os aspectos do plano de negócio e planos financeiros visando assegurar o estudo de sua viabilidade.

2 PLANO DE NEGÓCIO

Para conceituar plano de negócio, o autor Chiavenato (2008, p. 132), afirma que “descreve a idéia de um novo empreendimento e projeta os aspectos mercadológicos, operacionais e financeiros dos negócios propostos, geralmente, para os próximos três ou cinco anos”. Outra definição importante sobre plano de negócio propõe “é um documento usado para descrever um empreendimento e o modelo de negócios que sustenta a empresa”. (DORNELAS, 2008, p. 84)

O plano de negócio é apresentado da seguinte forma: em primeiro lugar aparece uma visão geral do negócio, com a missão, visão e valores da empresa; na seqüência aparece o estudo dos clientes, fornecedores e concorrentes; após é demonstrada a estrutura organizacional da empresa, com organograma e fluxograma; depois aparece o plano de marketing e a estrutura financeira, sendo que por último está o sumário executivo.

2.1 IMPORTÂNCIA DO PLANO DE NEGÓCIO

Nesse contexto, será apresentada a importância que um plano de negócio possui para o empreendedor. Conforme citado anteriormente, o plano de negócio é o planejamento de tudo o que é necessário para a construção da empresa, assim como a projeção de eventuais problemas que podem surgir. O plano de negócio se destina em primeira mão para o empreendedor que precisa conhecer o mercado ao qual deseja inserir sua empresa e tão logo estudar a viabilidade desse negócio. Existem muitas oportunidades que parecem claras e passíveis de sucesso, mas ao término do plano de negócios percebe-se que não existe viabilidade. (CHIAVENATO, 2008) Além de estudar a viabilidade do negócio, o plano de negócio destina-se também à outros públicos-alvos, aos quais são citados abaixo:

Mantenedores das incubadoras (Sebrae, universidades, prefeituras, governos, associações, etc.): para outorgar financiamentos a estas. Parceiros: para definição de estratégias e discussão de formas de interação entre as partes. Bancos: para outorgar financiamentos para equipamentos, capital de giro, imóveis, expansão da empresa, etc. Investidores: empresas de capital de risco, pessoas jurídicas, bancos de investimento, BNDS, governo, etc. Fornecedores: para negociação na compra de mercadorias, matéria-prima e formas de pagamento. Os clientes: para venda do produto ou serviço e publicidade da empresa. Sócios: para convencimento em participar do empreendimento e formalização da sociedade. (DORNELAS, 2008, p.86).

Outra importante finalidade do plano de negócios é a busca de capital de giro ou investimento junto à entidades financiadoras.

A principal utilização do Plano de Negócios é a de prover uma ferramenta de gestão para o planejamento e desenvolvimento inicial de uma start-up. No entanto, o Plano de Negócios tem atingido notoriedade como instrumento de captação de recursos financeiros

junto a capitalistas de risco

(DORNELAS, 2001, p.91).

um bom plano de negócios é

um instrumento que ajuda a atrair investidores, fornecedores e parceiros.” Diante do exposto, percebe-se que quando o empreendedor possui uma oportunidade de negócio, por mais que não tenha recursos financeiros para abertura da empresa, ele pode recorrer a um banco ou sócio levando consigo seu plano de negócios.

Chiavenato (2008, p. 132) ainda acrescenta “

3 O PLANO DE NEGÓCIO

Neste capítulo é abordado o plano de negócio Pethotel, com toda a sua descrição, seu foco de atuação, análise de mercado, plano de marketing e os investimentos necessários.

3.1 VISÃO GERAL DO NEGÓCIO

O Pethotel trata-se de um hotel destinado para animais de estimação, que

são hospedados na empresa por ocasião da ausência dos seus donos, assim como oferece serviços de adestramento, natação e locação de animais. Além disso, através de um sistema de câmaras será possível que o dono do animal converse e veja seu animal independente da distância em que estiver.

Planeja-se o negócio em função do alto crescimento do setor de pet no Brasil, que segundo dados da Assofauna (Associação da Fauna Brasileira, 2010), cresce 17% ao ano. A necessidade desse serviço para o município de Apucarana foi identificada através de uma pesquisa de mercado realizada junto à população.

O público-alvo pretendido são pessoas de classe média alta, com renda

familiar acima de R$ 3.800,00/ mês.

A localização do negócio será na cidade de Apucarana, na Avenida Governador Roberto da Silveira, saída de Apucarana para Maringá, com terreno alugado para 10 anos, ficando os ajustes finais de instalações por conta da empresa. As instalações iniciais de barracões ficarão por conta do proprietário do terreno. O Pethotel oferecerá vários serviços, dentre eles hospedagens nas modalidades de dias, semanas ou meses, natação, adestramento e locação de animais. Dentre as vantagens do Pethotel, destacam-se a qualidade dos serviços, o atendimento, a atenção e um aspecto considerado como altamente diferenciado que é um sistema de vídeo disponível para que o proprietário mesmo distante possa interagir com seu animal. Seu funcionamento será diariamente das 07:00 às 19:00 horas, contando com agendamento e o serviço de “táxi dog” que busca e entrega na casa do cliente os animais. Quanto à concorrência, não existem concorrentes diretos, apenas potenciais concorrentes, pois os pet shop da cidade não oferecem os mesmos serviços do Pethotel.

3.3 MISSÃO

A missão do Pethotel é “Fornecer serviços diferenciados para animais de

estimação, num ambiente amplo e tranqüilo, proporcionando à seus proprietários alegria e comodidade.”

3.4 VISÃO

A visão do Pethotel é “Ser modelo e referência no atendimento e serviços

prestados à animais de estimação e seus donos.”

3.5 VALORES

Os valores do Pethotel são os seguintes:

Respeito íntegro aos animais;

Qualidade nos serviços prestados;

Paixão pelo que faz;

Respeito aos clientes;

Pontualidade.

3.6 ANÁLISE DE MERCADO

À seguir é apresentado o estudo específico do mercado do Pethotel, que é essencial e muito importante ao negócio. Nesse contexto, são apresentados detalhes sobre os clientes, concorrentes e fornecedores.

3.6.1 Estudo dos Clientes

Os clientes do Pethotel são pessoas que possuem animais de estimação, de várias faixas etárias, sendo elas masculinas e/ou femininas pertencentes à classe social média-alta, com uma renda superior à R$ 3.800,00/mês. Quanto á localização, o foco do negócio é atingir pessoas do município de Apucarana-PR, podendo alguns residir em cidades vizinhas, porém em menor participação.

A empresa estará localizada em um ponto estratégico e de fácil acesso,

permitindo que os clientes tenham facilidade de encontrá-la.

Os futuros clientes do Pethotel atualmente possuem a necessidade deste serviço e, no entanto, ficam à mercê de supri-lo, pois não existe nenhuma empresa com este tipo de serviço no município de Apucarana-PR.

A freqüência com que necessitam de tal serviço varia de acordo com cada

cliente. Mas segundo a pesquisa de mercado realizada, a maioria deles pretende freqüentar o pethotel mensal ou bimestralmente.

O comportamento dos clientes, segundo a pesquisa de mercado realizada,

demonstrou que 73% da população possui um animal de estimação, 67,80% prezam por qualidade nos serviços oferecidos e 84,40% sentem necessidade desse serviço no município.

3.6.2 Estudo dos Concorrentes

Como todo negócio possui concorrente, o Pethotel por ser um negócio inovador em sua cidade de instalação, não possui concorrentes diretos até o momento, apenas potenciais concorrentes.

Figura 1 – Características dos potenciais concorrentes

       

Condições

 

Nome

Qualidade

 

Preço

 

de

Localização

 

pagamento

 

Ótima qualidade, com certificação de higiene e profissionais credenciados Diferenciação

 

Competitiv

À vista, cheques

Excelente, fácil

PETHOTEL

o

e

de

e

cartões

de

acesso,

local

encontro

crédito

visa

e

tranqüilo

e

com

com

o

máster.

espaço

para

os

poder

 

animais.

Av.

aquisitivo

governador

do público-

Roberto

da

alvo.

Silveira, saída para Maringá.

Concorrente 1

Ótima,

com

Nos

À

vista, cartões

Boa, no centro da cidade. Rua Des.

algumas

serviços

 

de

débito

e

diferenciaçõe

 

que

crédito

visa

e

Clotário Portugal,

s,

pós-

oferece,

 

máster,

1137.

vendas,

tele-

acompanh

cheques.

entrega.

a

o

 

mercado.

Bom

Concorrente 2

Boa qualidade

 

À

vista,

cartões

Excelente, no centro. Avenida

dos produtos,

 

Acompanh

de

débito

e

variedade,

a

o

crédito

visa

e

Curitiba, 1595.

 

tele-entrega,

mercado.

máster, cheques.

Com

dificuldades

bom

Bom.

de

atendimento.

   

estacionamento.

Concorrente 3

Média,

Baixo, dá

 

À

vista, cartões

 

Boa

diversidade,

 

descontos.

de

débito

e

localização,

Av.

tele-entrega,

crédito,

Curitiba,

1764,

bom

cheques.

Centro.

atendimento.

   

Concorrente 4

Média, com

 

Acompanh

À

vista, cartões

Excelente

 

tele-entrega,

a o

de

débito

e

localização,

bom

mercado.

 

crédito,

apenas

com

atendimento.

   

cheques.

dificuldades

de

   

acesso

Av.

Curitiba, 582.

Concorrente 5

Qualidade

Levemente

À vista, cartões de débito e crédito, cheques.

Boa localização. Av. Curitiba, 886.

boa,

alta

abaixo

do

diversidade

mercado.

 

de produtos,

   

excelente

atendimento.

Fonte: Autor

Na figura1, foram levantadas informações de cada potencial concorrente em

comparação com o Pethotel.

Como nenhum dos concorrentes citados possui o serviço oferecido pelo

Pethotel, as informações contidas baseiam nos produtos oferecidos no momento,

que são somente os de pet shop.

A concorrência não oferece ameaça devido a não possuir serviços

semelhantes e ao fato de sua localização ser no centro da cidade e o espaço para

esse tipo de negócio precisa ser amplo e tranqüilo.

3.6.3 Estudo dos Fornecedores

Figura 2– Descrição dos principais fornecedores

Descrição dos ítens a serem adquiridos

Nome do

Preço (R$)

Condições

Prazo de

Locali

Fornece

de

entrega

zação

 

dor

pagamento

Rações.

Forneced

Bom.

Cheques, à vista e boleto bancário para 30 dias.

No

mesmo

Apucar

or

1

Variando

dia.

 

ana.

 

entre

R$

 

8,00

à

20,00/Kg.

 

Equipamentos

para

Forneced

Abaixo

do

Cartão

de

10 dias.

Maring

escritório.

or 2

comércio

crédito

ou

á-PR

local.

boleto

bancário para

em

até

prestações.

Camas, bebedouros, comedouros, casinhas, coleiras, brinquedos, caixas de transporte, cobertores, roupas, DVD´s, CD´s, produtos de higiene e beleza, medicamentos e outros acessórios.

Forneced

Abaixo

do

Boleto

10

dias

São

or 3

comércio

bancário para

úteis.

Paulo.

local.

30/60/90

 

dias.

Sistema de vídeo para contatos entre donos e animais.

Forneced

Baixo,

com

Boleto bancário em até 6 vezes.

10

dias

Belo

or 4

garantia

e

úteis

para

Horizo

assistência

o

produto

nte

-

 

técnica.

 

e

15

dias

MG.

para

a

instalação

Fonte: Autor

Os fornecedores são peças fundamentais para todo e qualquer negócio, pois

são parceiros e influenciam de forma direta no sucesso ou fracasso de todo e

qualquer empreendimento. No caso do Pethotel, os fornecedores são vários e

localizados em várias cidades. Na figura 2, foram levantadas informações dos

principais fornecedores que atendem a região de Apucarana.

Vale lembrar que além dos fornecedores citados, outros eventuais também

podem ser utilizados, como supermercados e clínicas veterinárias da região, tanto

para compra fracionada ou atacadista, caso haja necessidade de aquisição ou

substituição de algum produto com urgência.

3.7 RECURSOS HUMANOS

No quadro abaixo, segue relação do número de funcionários necessários para

que as atividades do hotel para animais de estimação possam ser realizadas, assim

como os pré-requisitos para a contratação. Alguns serviços serão terceirizados,

como limpeza e o médico veterinário.

Figura 3 – Necessidade de pessoal

QUANTIDADE

CARGO / FUNÇÃO

QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIAS

   

Ensino médio completo, gostar de animais,

03

Supervisor de

experiência com cães, organização, disponibilidade de horário, paciência.

animais

 

Auxiliar de serviços

Ensino Fundamental, gostar de animais,

01

gerais

organização.

   

Boa comunicação verbal, curso de

01

Auxiliar

secretariado, bom relacionamento interpessoal, ensino médio completo, cortesia, conhecimentos em informática (Excel e Word).

administrativo

   

Ensino fundamental concluído, gostar de

01

Motorista

animais, paciência, habilitação AB, conhecer a cidade de Apucarana, organização.

 

Estagiário (a) de

Cursando o 4º semestre de Medicina

01

Medicina Veterinária

Veterinária, gostar de animais, organização.

Fonte: Autor

3.7.1 Organograma

Na figura 4, é apresentada a disposição da estrutura de pessoal, com a hierarquia em que cada cargo será submetido.

Figura 4 – Organograma da empresa

PRESIDENTE CONTABILIDADE DIRETOR FINANCEIRO
PRESIDENTE
CONTABILIDADE
DIRETOR
FINANCEIRO
AUXILIAR DE AUXILIAR SUPERVIRES SERVIÇOS ADMINISTRATIVO ESTAGIÁRIO (A) DE ANIMAIS GERAIS MOTORISTA
AUXILIAR DE
AUXILIAR
SUPERVIRES
SERVIÇOS
ADMINISTRATIVO
ESTAGIÁRIO (A)
DE ANIMAIS
GERAIS
MOTORISTA

Fonte: Autor

4 PLANO DE MARKETING

A estratégia de marketing será montada com o objetivo de alcançar o público- alvo que são as classes A e B. O plano será composto das seguintes etapas:

Etapa 1 - Lançamento e inauguração: Nesta etapa será feito um evento para todos que quiserem participar e conhecer. Para divulgação serão utilizados os meios de comunicação rádio, panfletos, jornal e carro de som.

Etapa 2 - Visitação: Neste momento o Pethotel ficará aberto à visitação durante duas semanas nos horários das 09:00h às 16:00h durante todos os dias da semana, para que todos conheçam seus serviços. Etapa 3 - Divulgação e início das atividades: Serão divulgados anúncios em jornais da cidade e região na coluna entretenimento, anúncios no rádio e carro de som, panfletagem e no site da empresa. Etapa 4 - Promoção: Serão oferecidos descontos proporcionais ao número de dias de hospedagens, descontos especiais para clientes com mais de um cão e pacotes para cães residentes.

4.1 SERVIÇOS OFERECIDOS

O Pethotel terá como foco a área de prestação de serviços, onde os animais de estimação ficarão hospedados enquanto da ausência de seus donos, além de aulas de natação, adestramento e locação de animais. Abaixo, segue a relação de todos os serviços que serão oferecidos.

Quadro 1 – Lista dos serviços oferecidos

DESCRIÇÃO

Diária Hotel animais pequenos

Diária Hotel animais médios

Diária Hotel animais grandes

Mensalidade hotel 2 vezes por semana

Mensalidade hotel 3 vezes por semana

Mensalidade hotel acima de 3 vezes por semana

Natação c/ banho e escova animais pequenos (mensalidade)

Natação c/ banho e escova animais médios (mensalidade)

Natação c/ banho e escova animais grandes (mensalidade)

Natação s/ banho e escova (mensalidade) - 1 vez p/ semana

Natação s/ banho e escova (mensalidade) - 2 vezes p/ semana

Aula avulsa Natação (dia)

Adestramento 1 vez por semana (mensalidade)

Adestramento 2 vez por semana (mensalidade)

Kit serviços (natação + brincadeiras + creche) - Mensalidade

Diária de locação animal de estimação

Fonte: Autor

O Pethotel possuirá uma área para que os animais fiquem soltos e possam brincar, enquanto na área coberta haverá locais individuais para que eles possam permanecer alojados à noite. Este local também abrigará animais que não podem ficar na presença de outros animais mais dóceis. O Pethotel oferecerá acompanhamento veterinário para que os animais possam receber uma alimentação completa e balanceada, assim como, serão acompanhados quanto ao seu peso e saúde. Além desse profissional que estará de plantão 24 horas por dia, os animais serão acompanhados e monitorados por pessoas devidamente treinadas e capacitadas para melhor atendê-los. Além dos serviços citados, o diferencial do Pethotel será o sistema de vídeo que estará á disposição dos clientes, cujo funcionamento é semelhante à webcam, cuja finalidade é fazer com que o cliente possa desfrutar de seu cãozinho mesmo à distância através da tecnologia. Nesse serviço, o cliente conseguirá interagir com seu animal mesmo à distância.

5 PLANO FINANCEIRO

Para uma melhor compreensão do negócio, o plano financeiro está dividido em investimentos e indicadores financeiros.

5.1 INVESTIMENTOS

No quadro 2, é apresentado o total dos investimentos em reais necessários para a instalação do Pethotel, assim como os custos decorrentes deles e a depreciação por mês e ano

Quadro 2 – Somatório dos investimentos e depreciações

DESCRIÇÃO

TOTAL R$

Depreciação/ano

Depreciação/mês

Máquinas e Equipamentos

10.484,40

1.048,44

87,37

Móveis e Utensílios

13.865,88

1.386,59

115,55

Equipamentos de Informática

9.143,50

2.285,88

190,49

Veículos

40.900,00

8.180,00

681,67

TOTAL

74.393,78

12.900,90

1.075,08

Fonte: Autor

Vale lembrar que a depreciação seguiu o seguinte critério: máquinas e equipamentos, móveis e utensílios com projeção de 10 anos de vida útil; equipamentos de informática 4 anos e veículos 5 anos.

5.1.1 Estimativa de Custos Fixos Mensais

Os custos fixos são aqueles cuja variação não é afetada pelo volume total de produção ou de vendas da empresa. Diante disso, não importa se a empresa está vendendo pouco ou muito, eles permanecem os mesmos. São considerados custos fixos, por exemplo, aluguel, depreciações e despesas administrativas. (HOJI, 2009) No quadro abaixo são relacionados todos os custos fixos mensais da empresa. Essa estimativa é importante para a projeção dos lucros da empresa.

Quadro 3 – Custos fixos

DESCRIÇÃO

VALOR TOTAL R$

Aluguel

2.500,00

Depreciação dos investimentos

1.075,08

Energia Elétrica

1.800,00

Água

540,00

Sistema de alarme e vigilância

800,00

Telefone

852,00

Honorários contador

850,00

Pró-labore

6.000,00

Salário funcionários

5.490,00

Material de escritório

250,00

Material de limpeza

450,00

Manutenção instalações

1.100,00

Outros custos

1.100,00

TOTAL

22.807,08

Fonte: Autor

5.1.2 Estimativa de Custos Variáveis Mensais

Os custos variáveis são aqueles que variam de acordo com o volume de produtos ou serviços vendidos. Exemplos de custos variáveis: matéria-prima, salários de vendedores comissionados e embalagens. (HOJI, 2009)

No quadro 4, são apresentados os gastos variáveis mensais necessários para

a realização das atividades do estabelecimento.

Quadro 4 – Custos variáveis

DESCRIÇÃO

VALOR TOTAL R$

Materiais diversos

1.029,20

Impostos s/ vendas

2.000,00

Serviços de "taxidog"

550,00

Combustível

600,00

Lavanderia

2.000,00

Serviços de desinfecção

1.250,00

Salários mão-de-obra indireta

2.300,00

TOTAL

9.732,20

Fonte: Autor

5.1.3 Estimativa de Custos para 05 Anos

No quadro 16 é apresentada a projeção dos custos fixos e variáveis para os

próximos cinco anos. Para isso, projetou-se um incremento anual de 5% sobre os

custos fixos por conta de inflação e um aumento anual de 15% sobre os custos

variáveis, estimando 5% de inflação e 10% de crescimento anual no faturamento.

Quadro 5 – Total de custos para 05 anos

ANO

FIXOS

VARIÁVEIS

VALOR TOTAL R$

Ano 1

273.684,90

116.786,40

390.471,30

Ano 2

287.369,15

134.304,36

421.673,51

Ano 3

301.737,61

154.450,01

456.187,62

Ano 4

316.824,49

177.617,52

494.442,00

Ano 5

332.665,71

204.260,14

536.925,85

Obs. Crescimento de 10% ao ano

     

TOTAL DE CUSTOS ESTIMADOS

1.512.281,85

787.418,43

2.299.700,29

Fonte: Autor

5.2 INDICADORES FINANCEIROS

Nesta

etapa

são

apresentados

os

demonstrar a viabilidade do negócio.

indicadores

financeiros,

5.2.1 Fluxo de Caixa Projetado para 05 Anos

que

visam

No quadro 17 é apresentada a projeção do fluxo de caixa que tem como

objetivo demonstrar as sobras projetadas para o negócio caso as estimativas de

faturamento e custos se confirmem.

Quadro 6 – Fluxo da caixa para 05 anos

DESCRIÇÃO

ANO 0

ANO 1

ANO 2

ANO 3

ANO 4

ANO 5

(R$)

(R$)

(R$)

(R$)

(R$)

(R$)

Investimento Inicial

136.312,26

         

Receitas

 

480.720,00

528.792,00

581.671,20

639.838,32

703.822,15

(-) Custo Variável

 

116.786,40

134.304,36

154.450,01

177.617,52

204.260,14

(=) Lucro Bruto

 

363.933,60

394.487,64

427.221,19

462.220,80

499.562,01

(-) Custo Fixo

 

273.684,90

287.369,15

301.737,61

316.824,49

332.665,71

(

           

=) Lucro Operacional

90.248,70

107.118,49

125.483,58

145.396,32

166.896,30

(+) Depreciação

 

12.900,90

12.900,90

12.900,90

12.900,90

12.900,90

Saldo de Caixa

 

103.149,60

120.019,39

138.384,48

158.297,22

179.797,20

Fonte: Autor

5.2.2 Prazo de Retorno do Investimento (Payback) 3

O prazo de retorno do investimento é de 1 ano, 3 meses e 9 dias. Diante

disso, conclui-se que é necessário este prazo para que o valor investido seja

consiste na determinação do tempo necessário para que o investimento inicial seja recuperado pelas entradas promovidas pelo investimento.” (NETO; LIMA, 2009, p. 378)

3

retornado. Esse tempo pode ser considerado como curto prazo. Isso significa que se a empresa emprestar dinheiro para sua abertura, dentro desse prazo ela juntou capital suficiente através dos lucros para a quitação desse empréstimo.

Quadro 7 – Prazo de retorno do investimento

DESCRIÇÃO

VALORES (R$)

TEMPO

Investimento Inicial

136.312,26

TEMPO DE RETORNO

1 ano, 3 meses e 9 dias

Ano 1

103.149,60

1 ano

Ano 2

33.162,66

1 ano, 3 meses e 9 dias

SALDO

0,00

Fonte: Autor

5.2.3 TIR (taxa interna de retorno)

A taxa interna de retorno “é uma taxa que expressa a rentabilidade periódica ponderada geometricamente, de acordo com o critério de juros compostos”. (Neto e Lima, 2009, p. 383) Através desse método, calcula-se o retorno que o investimento proporciona ao investidor, comparado com o retorno que se pretende do negócio. A decisão de investir num negócio só é favorável quando a IRR for superior ao retorno exigido no investimento. (HOJI, 2009) Uma demonstração do cálculo da taxa interna de retorno é dada na figura 5, onde Neto e Lima apresentam um exemplo utilizando a calculadora financeira HP

12C.

Para o cálculo da taxa interna de retorno (IRR/TIR) foram seguidos estes passos com o auxílio da calculadora HP 12C. A projeção de rentabilidade da empresa Pethotel é de 83,84% ao ano, superando à taxa de atratividade que é de 12% ao ano. Conclui-se diante disso, que a empresa é um ótimo investimento para o empreendedor que possui o capital, pois para cada R$ 1,00 investido receberá R$ 0,83 em rendimentos.

Figura 5 – Modelo de cálculo da IRR (taxa interna de retorno)

 

Comandos

 

Significado

 

F

REG

 

Limpa

os

registradores

de

 

armazenamento

 

145 CHS g CFo

Fluxo de caixa inicial

 

71

g

CFj

Fluxo de caixa do ano 1

 

74

g

CFj

Fluxo de caixa do ano 2

 

80

g

CFj

Fluxo de caixa do ano 3

 

50

g

CFj

Fluxo de caixa do ano 4

 

F

IRR

IRR do projeto = 33,09% ao ano

 

Fonte: Neto e Lima (2009, p. 383)

5.2.4 Ponto de Equilíbrio

Para Assaf e Lima (2010, p. 270), o ponto de equilíbrio “informa o volume de

vendas necessário para cobrir todos os custos e despesas operacionais, ou seja, no

ponto de equilíbrio o resultado operacional da empresa é igual a zero”.

O ponto de equilíbrio é o nível de produção e vendas suficientes para igualar

receitas e custos. Ele representa o ponto em que a organização não tem prejuízo,

mas também não tem lucro. Ou seja, as receitas da empresa cobrem todos os

gastos, não sobrando nada de lucro. Se o nível de vendas está abaixo do ponto de

equilíbrio, significa que o total de receitas é insuficiente para cobrir todos os custos

fixos e variáveis. (HOJI, 2009)

O ponto de equilíbrio é calculado levando em consideração a relação entre os

custos e despesas fixas (CF) divididos pela margem de contribuição (MCU).

Para o cálculo da margem de contribuição percentual, é necessário fazer o

seguinte cálculo: subtrai-se do total das receitas da empresa os custos variáveis,

divide o resultado encontrado pela receita total e multiplica por 100 para transformá-

lo em percentual. Neto e Lima (2010)

Diante do resultado, conclui-se que a empresa precisa vender no mínimo R$

30.125,87 para que consiga pagar todas as suas contas, sem, portanto esperar

lucros. Este dado é muito importante, pois à partir dele a empresa pode adotar

estratégias e até distribuir metas para que sempre consiga o lucro desejado.

Figura 6 – Ponto de equilíbrio

PONTO DE EQUILÍB RIO

R$ 30.125,87

Margem de contribui ção

75,70%

Fonte: Autor

SUMÁRIO EXECUTIVO

contribui ção 75,70% Fonte: Autor SUMÁRIO EXECUTIVO CUS TOS FIXOS Marg em de Contribuição Rec eitas

CUS TOS FIXOS

Marg em de Contribuição

Rec eitas - Custo Variável

O Pethotel é um

hotel destinado para a estadia de ani mais de estimação,

cujos proprietários não t em lugar adequado para deixá-los ao se ausentarem.

A necessidade de sse serviço para o município de Apuca rana foi identificada

através de uma pesqui sa de mercado realizada junto à pop ulação. Outro fator

importante que levou

segmento de hotelaria à animais de estimação vem revelando no s últimos anos.

O público-alvo p retendido são pessoas de classe méd ia alta, com renda

familiar acima de R$ 3.8 00,00/ mês.

hospedagens nas

modalidades de dias, s emanas ou meses, natação, adestram ento e locação de animais. Dentre as vanta gens do Pethotel, destacam-se a qualid ade dos serviços, o

atendimento, a atenção é um sistema de vídeo

interagir com seu animal .

Pethotel é considerado relativamente a lto (R$ 136.309,26),

R$ 103.149,60 que é a taxa interna de

retorno que aponta para um retorno anual de 83,84% e o Payba ck que demonstra o

prazo necessário para dias.

e da existência de

público-alvo na região d e instalação do negócio, conclui-se qu e o negócio possui viabilidade financeira e é uma ótima oportunidade de negócio.

três meses e nove

e um aspecto considerado como altame nte diferenciado que disponível para que o proprietário me smo distante possa

crescimento que o

ao surgimento

do negócio

é

o

alto

O

Pethotel

ofer ecerá

vários

serviços,

dentre

eles

O investimento no

mas por outro lado poss ui projeção de sobra de caixa anual de garante sua viabilização . Outros índices que comprovam isso

o retorno do investimento em um ano,

Diante da análise

de todos os indicadores financeiros

REFERÊNCIAS

ALMEIDA, Martinho Isnard Ribeiro de. Manual de Planejamento Estratégico:

desenvolvimento de um plano estratégico com a utilização de planilhas Excel. Edição 3. São Paulo: Atlas, 2010.

CHIAVENATO, Idalberto. Empreendedorismo: Dando Asas ao Espírito

Empreendedor

Edição 02. São Paulo: Editora Saraiva, 2008.

COSTA, Eliezer Arantes da. Gestão Estratégica: da empresa que temos para a empresa que queremos. Edição 2. São Paulo: Editora Saraiva, 2007.

DORNELAS, José Carlos Assis. Empreendedorismo: Transformando Idéias em Negócios. 11ª reimpressão. Rio de Janeiro: Editora Elsevier, 2001.

Empreendedorismo: Transformando Idéias em Negócios. 3ª edição. Rio de Janeiro: Editora Elsevier, 2008.

HOJI, Masakazu. Administração Financeira e Orçamentária: matemática financeira aplicada, estratégias financeiras, orçamento empresarial. 8ª edição. São Paulo: Atlas, 2009.

NETO, Alexandre Assar; LIMA, Fabiano Guasti. Curso de Administração Financeira. Edição 1. São Paulo. Editora Atlas, 2009.

SEBRAE (Serviço Brasileiro de Apoio às Micro e Pequenas Empresas).

acessado em 25/09/2011 às 13:00h.