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INTRODUO
Desde os primrdios, os seres humanos sempre viveram em sociedade. A dependncia de uns
com outros para sobreviver logo foi compreendida pelos seres humanos. Da observa-se que do perodo
em que vivia em tribos a estrutura social era familiar.

O tempo foi passando e hoje a sociedade nada mais do que uma rede social que
procura satisfazer as suas necessidades, atravs de uma vida coletiva, que obriga a
convivncia em grupo.
A coletividade fundamental para a segurana de si mesmo e dos seus, o ser humano
sentiu em tempos passados e hoje confirma a afirmao da necessidade latente de um sistema
que o proteja contra infortnios que a vida vem a oferecer. Eventos que viessem a priv-los e
dos seus meios de subsistncia ou que causassem prejuzo de ordem econmica. Com essa
preocupao, nasceu o sistema de Seguros e Previdncia.

CAPTULO

ASPECTOS

HISTRICOS

DOS

SEGUROS
HISTRIA DO SEGURO
Ainda muito controvertidos so os estudos pertinentes a origem do seguro. Atualmente,
duas grandes correntes apontadas no mundo so destacadas: a primeira denominada corrente
histrica, vislumbrando o marco inicial do seguro quando surgem acordos de proteo mtua
entre as pessoas; e, a segunda denominada corrente tcnica que aponta a ausncia de vrias
caractersticas destes acordos indicando, por assim dizer, o seguro moderno. (so os contratos,
valores pr-determinados, classificao dos riscos, entre outros).

CORRENTE HISTRICA
Referida corrente defende que a origem do seguro remota h anos antes de Cristo. O
homem envolvido com o comrcio, os babilnios, em suas viagens, comumente em caravanas
de camelos, corriam alto risco de perda dos animais, seja por desaparecimento ou pela prpria
morte. Diante disso, faziam acordos prevendo que aquele que perdesse um camelo durante a
viagem, receberia outro, pago inteiramente pelos demais criadores.
Percebe-se desde ento o surgimento do termo seguro vinculado idia de riscos.
Compartilhar ou dividir riscos base dos Seguros. Conforme mencionado anteriormente a vida

em grupo fez parte da evoluo natural do homem. A sociedade no buscava unicamente fixarse em locais que lhe dessem segurana e sobrevivncia, mas existia a diviso de tarefas.
De acordo com FERREIRA (1985), alguns grupos combinavam entre si, de que, aquele
proprietrio que perdesse o seu camelo durante a expedio, teria o seu animal reposto e o
valor seria rateado entre todos os homens que participavam da expedio.
Nascia assim, o princpio do mutualismo, onde todos ajudam todos de forma mtua.
Segundo SOUZA (2007, p. 4), podemos assim definir o mutualismo: ... como a formao de
um grupo de pessoas com interesses em comum constituindo uma reserva econmica para
dividir o risco de um acontecimento no previsto.
A primeira proteo do seguro data de 1.00 a.c. instituda de forma embrionria o
CDIGO DE HAMURABI. BRASIL (1985, p. 172) afirma que grupos de navegantes,
convencionavam entre si, que se um deles perdesse a embarcao seria construda outra e
entregue ao proprietrio. Tambm ficava acordado que se a perda da embarcao decorresse de
viagem a locais distantes seria anulado o acordo entre o grupo. Ficaria declarado que a
embarcao desaparecera por culpa do dono, assim, estabelecia a culpa anulando o acordo.
Pode-se dizer que o seguro martimo foi forma mais antiga de seguro e base para muitos
outros.
A LEI de RODES foi criada em 800 a.C. estabelecendo a repartio dos prejuzos das
embarcaes. Diversas leis e formas de associaes foram criadas desde as religiosas e
polticas at as comerciais. Foram os gregos que criaram as primeiras sociedades de socorro
mtuo, que continuaram existindo durante o Imprio Romano sob o nome de Collegia.
Consistia na reunio de pessoas pertencentes s classes mais humildes cujo objetivo seria
cobrir as despesas funerrias permitindo aos participantes uma sepultura honrosa.
Hoje o mutualismo consiste na reunio de muitas pessoas concorrendo todas para a
massa comum, afim de que esta possa suprir, em determinado momento, as necessidades
eventuais de algumas daquelas pessoas. necessrio que haja equilbrio aproximado entre as
prestaes dos segurados e as contraprestaes da entidade que funciona como seguradora.

CORRENTE TCNICA

Findando o perodo do Imprio Romano e iniciando a Idade Mdia, as atividades de

proteo mtua mudaram o foco deixando de ser uma forma familiar e/ou de pequenos grupos
de pessoas. Surgiram as instituies de proteo, isto , as agremiaes e associaes
econmicas reuniam pessoas de mesma categoria de atividades e profisso.

A corrente tcnica defende que a primeira manifestao do seguro, deu-se no Sculo

XIV, com a instituio do Seguro Martimo. Os pioneiros desse tipo de proteo foram os
italianos e os espanhis. O navio ainda muito precrio em sua estruturao tornava a navegao
uma aventura.
O primeiro contrato de seguro foi um seguro martimo, descoberto em 1.347 em
Gnova, na Itlia. Em Npoles, na Itlia, por volta do sculo XVII, surgiu s primeiras
sociedades de socorros mtuos, embrio dos seguros de vida. Somente durante a revoluo
industrial que o seguro veio a ser estabelecido quando foram criadas as primeiras sociedades
de seguro.
A cidade de Londres sofre um grave incndio em 1667, causando grande devastao.
Naquela cidade, nascia em 1684 uma companhia que administrava seguros contra incndio.
Tambm na Inglaterra surgiram as primeiras administradoras de seguros de vida.
Surge o Cdigo Uniforme de Seguros, proporcionando, em 1789, a universalizao dos
seguros. Os seguros sobre a responsabilidade civil ganha fora, em 1.804, aps a promulgao
do Cdigo Civil por Napoleo Bonaparte, onde cita, em seu artigo 1.383, cada um
responsvel pelos danos que causa, no apenas por sua ao, mas tambm por sua
imprudncia ou sua negligncia.
Nos dias atuais, em relao ao seu aspecto tcnico, seguro, na prtica, algum pagar,
atravs de uma agncia bancria, um prmio, estipulado de acordo com a tarifa do
respectivo ramo, recebendo uma troca de aplice, a qual discrimina, segundo as condies
gerais e as clusulas especiais que forem estabelecidas no caso, que esse algum passa a
ter cobertura para os riscos que forem assumidos.
SEGURO NO BRASIL1
A atividade seguradora no Brasil teve incio com a abertura dos portos ao
comrcio internacional, em 1808. A primeira sociedade de seguros a funcionar no pas foi a
"Companhia de Seguros BOA-F", em 24 de fevereiro daquele ano, que tinha por objetivo
operar no seguro martimo. A partir da promulgao do "Cdigo Comercial Brasileiro" (Lei n
556, de 25 de junho de 1850) que o seguro martimo foi pela primeira vez, estudado e
regulado em todos os seus aspectos.
O advento do "Cdigo Comercial Brasileiro" foi de fundamental importncia para o
desenvolvimento do seguro no Brasil, incentivando o aparecimento de inmeras seguradoras,

CORDEIRO, Ronaldo. Introduo a Aturia. Maring-PR: 2010.

que passaram a operar no s com o seguro martimo, expressamente previsto na legislao,

mas, tambm, com o seguro terrestre. At mesmo a explorao do seguro de vida, proibido
expressamente pelo Cdigo Comercial, foi autorizada em 1855, sob o fundamento de que o
Cdigo Comercial s proibia o seguro de vida quando feito juntamente com o seguro martimo.
Com a expanso do setor, as empresas de seguros estrangeiras comearam a se
interessar pelo mercado brasileiro, surgindo, por volta de 1862, as primeiras sucursais de
seguradoras sediadas no exterior. Estas sucursais transferiam para suas matrizes os recursos
financeiros obtidos pelos prmios cobrados, provocando uma significativa evaso de divisas.
Assim, visando proteger os interesses econmicos do Pas, foi promulgada, em 5 de setembro
de 1895, a Lei n 294, dispondo exclusivamente sobre as companhias estrangeiras de seguros
de vida, determinando que suas reservas tcnicas fossem constitudas e tivessem seus recursos
aplicados no Brasil, para fazer frente aos riscos aqui assumidos. Algumas empresas
estrangeiras mostraram-se discordantes das disposies contidas no referido diploma legal e
fecharam suas sucursais.
A previdncia privada surge em 1835, por intermdio do Baro de Sepetiba, ento
Ministro da Justia. Bem mais tarde, surge a previdncia social2, em 1923 (Lei 4.682/1923
Lei Eli Chaves).
INTRODUO ATURIA
HISTRIA DO SEGURO
Histria do Seguro
Seguros no Brasil
1) Formas antigas de Seguro

1) Abertura dos Portos e Seguro Martimos

2) Mutualismo

2) Advento do Cdigo Comercial Brasileiro (1850)

3) Proibio da Igreja

3) Seguro de Vida autorizado em 1855

4) Seguros Martimos

4) 1865 Seguradoras estrangeiras no Brasil

5) Seguros contra incndio

5) Proibio da remessa de divisas ao exterior por

seguradoras internacionais
6) Surge a Previdncia Privada -1835

6) Seguros de Vida
7) Previdncia Social em 1923

FONTES DE PESQUISA
CORDEIRO, Ronaldo. Introduo a Aturia. Maring-PR: 2010.
2

Previdncia social o seguro do trabalhador brasileiro, que por ocasio de sua inatividade, em casos de
doena, acidente, gravidez, priso, morte e velhice, garantem a reposio de renda para seu sustento e de sua
famlia.

FERREIRA, Webber Jos. Coleo Introduo Cincia Atuarial. Rio de Janeiro - RJ: Editora
IRB, 1985, IV.
SOUZA, Silney de. Seguros: Contabilidade, Aturia e Auditoria. So Paulo: Saraiva, 2007.

CAPTULO II - INTRODUO ATURIA

A CINCIA ATUARIAL

A Cincia Atuarial teve seu marco embrionrio na Roma Antiga, perodo do Imprio
Romano e foi ULPIANUS quem elaborou a primeira tbua de mortalidade3, com dados
originados das contribuies para o enterro, em que os jovens pagavam a mesma quantia que
os velhos.
Os estudos que levam o advento da Cincia Atuarial vm de 1.657, quando BLAISE
PASCAL (filsofo matemtico francs) dedicou-se ao estudo das probabilidades. Citado
francs era requisitado por jogadores a respeito das chances de se ganhar ou de se perder em
uma disputa de jogo. Assim, Pascal determinou o princpio da relao do nmero de casos
provveis para o nmero de casos possveis. Conforme se pode perceber o homem sempre
esteve envolto na incerteza. Havia, tambm, preocupaes sobre o quanto de tempo s pessoas
viveriam.
SOUZA4 (2007, p. 132) lembra que a aturia utiliza-se de conhecimentos de
Matemtica e Estatstica para estudar as bases tcnicas dos seguros em uma coletividade. As
cincias aturias passam a dar base para as atividades de seguro, avaliando todas as
probabilidades e riscos de cada caso em anlise. Dessa forma, contribui para os corretos

Definida como o "o instrumento destinado a medir as probabilidades de vida e de morte". Consiste, na sua forma
mais elementar, em uma tabela que registra, de um grupo inicial de pessoas da mesma idade, o nmero daqueles
que vo atingindo as diferentes idades, at a extino completa do referido grupo. A Tbua de Mortalidade possui,
na generalidade dos casos, quatro colunas com algarismos, sendo a primeira relativa s idades (x), a segunda ao
nmero de sobreviventes, (l)x, a terceira ao nmero de mortos (d)x, e a quarta, e ltima, (q)x ao quociente da
diviso de dx por lx, em cada linha. As Tbuas de Mortalidade admitidas no Brasil para o clculo dos prmios do
Seguro Vida em Grupo so: SGB-71, CSO-58, MALE, CSO-80, MALE, SCSG-60, GKM-70 MALE, ALLG-72
MALE E AT-49 MALE, podendo ser utilizadas outras tbuas, desd eque reconhecidas pelo Instituto Brasileiro de
Aturia (IBA). V. tb. Seguro Vida.
4
CORDEIRO, Ronaldo. Introduo a Aturia. Maring-PR: 2010.

clculos de prmios e em consonncia, dos valores a pagar a ttulo de seguros. Dentre as

principais atribuies do Aturio5 esto:
(...) elaborao dos planos tcnicos e avaliao das contribuies e reservas
matemticas das empresas privadas de seguros e de capitalizao, das instituies de
Previdncia Social, das associaes ou caixas mutuarias de peclios ou sorteios e dos
rgos oficiais de seguros e resseguros. O aturio deve assegurar tanto a solvncia
econmica o equilbrio entre o total dos haveres e o total das obrigaes -, quanto
solvncia financeira da empresa pagar as obrigaes que se vencem a cada dia.

Aps6 do clculo da probabilidade de Pascal vieram Graunt e Edmond Halley, na

Inglaterra, e De Witt, na Holanda, quando a partir dos registros de nascimentos e bitos,
estudaram o problema levando em conta as leis da probabilidade e a expectativa de vida
humana.
Os avanos no clculo de anuidades apresentados por James Dodson7 nesta poca
renderam-lhe o ttulo de inventor da cincia atuarial. A partir de ento, a aturia se
desenvolveu, principalmente medida que outros matemticos, economistas e filsofos se
interessaram pelo assunto. Cada vez mais houve a construo e especializao das tbuas de
vida, como tambm o desenvolvimento das comutaes, ferramenta do clculo atuarial.
Tambm aconteceu nesse perodo o 1 Congresso Internacional de Aturia em Bruxelas, no ano
de 1985.
Tbua de Mortalidade8, denominada, tambm, Tbua de Vida, Breslaw Table ou
Tbua Atuarial uma tabela utilizada principalmente no clculo atuarial, em planos de
previdncia e seguros de vida, tanto no setor pblico, quanto no setor privado, para calculara as
probabilidades de vida e morte de uma populao, em funo da idade.
As tbuas so criadas a partir de dados provenientes principalmente de Censos
Populacionais. Ela apresenta a probabilidade de morte e sobrevida de um determinado nmero
de indivduos em certa idade, entre outros dados que variam conforme a tbua.

O aturio o profissional que tenta evidenciar de forma cientifica o grau de previso das incertezas da vida. Em
funo disso, suas origens vinculam-se mais aos fenmenos da mortalidade. Tentando tornar previsvel ao
mximo o tempo de vida do homem, os aturios usam da cincia para medir possibilidades de todo o tipo, que
causam riscos a vida humana.
6

CORDEIRO, Ronaldo. Introduo a Aturia. Maring-PR: 2010.

Idem
8
Ibidem.
7

Uma Tbua de comutao uma tabela confeccionada a partir de probabilidades sobre

as quais aplicada uma taxa de juros compostos. As tbuas de comutao simplificam o
clculo de diversas operaes relacionadas a previdncia e a seguros contra morte. Esse
recurso foi desenvolvido com o emprego de smbolos9 para simplificar as expresses utilizadas
no clculo de anuidades em espaos de tempo diferentes.
No sculo XX, a rea de seguros expandiu a abrangncia do estudo atuarial, e a
insero cada vez mais freqente das empresas de seguro e penso no mercado financeiro, fez
com que a cincia atuarial se especializasse cada vez mais em campos econmicos e
financeiros. A partir de ento as empresas seguradoras passaram a oferecer programas de
seguro de vida e outras especializaes.
Aturia dividida em dois ramos:

Ramo Vida com caractersticas de longo prazo - estuda os modelos

relacionados aposentadoria, penses, seguro de vida e sade.

Ramo No-Vida com caractersticas de curto prazo estuda os modelos

relacionados a seguros em geral como automveis, responsabilidade civil, entre outros.

Atua principalmente nos segmentos de:

Seguros e capitalizao;

Previdncia social e privada;

Resseguro; e

Instituies financeiras

O ATURIO
De acordo com os estudiosos da rea a palavra aturio adquiriu significados diversos
at chegar no atual estgio. Referida terminologia antiga, sendo grafada conforme a lngua
Latina "Actuarius", assim advm: "Actuarius" - escriba antigo, encarregado de preparar
processos verbais das sees do Senado, de redigir os documentos e fatos que deveriam
figurar no lbum.

Os smbolos de comutao representam algumas relaes matemticas que ajudam a simplificar o clculo de
diversas operaes atuariais relacionadas aos seguros de vida, mais precisamente na avaliao de prmios,
anuidades contingentes e reservas matemticas. Os smbolos de comutao so originados a partir de uma
determinada tbua de mortalidade, tornando-se, tambm, uma taxa real de juros para a sua confeco.

Outra definio encontrada naquela poca, Actuarius", isto , o funcionrio que

registrava os "acta" ou atos do Senado Romano, taqugrafo incumbido de estenografar os
discursos.
Somente no final do sculo XVI a palavra "Acturio" sendo adotada na Inglaterra
obteve o significado de funcionrio de contabilidade e aquele com responsabilidade em
elaborar os clculos financeiras das entidades pblicas e/ou privadas.
Na segunda metade do sculo XVII, mediante o nascimento da "Cincia Estatstica",
da "Aritmtica Poltica", hoje denominada "Demografia", supracitado vocbulo passou a
ser utilizado com um significado bem mais amplo e ligado a rea securitria e previdenciria.
No obstante a conceituao oficial descrita

no

prprio

Decreto

Lei

806,

atualmente, o
Aturio o profissional que se ocupa da aplicao do instrumental matemtico probabilstico
para a anlise dos fenmenos financeiros aleatrios; muito ampla, a classe desses fenmenos
abrange a generalidade dos fatos econmicos, nos quais raramente deixam de coexistir o
dinheiro e o risco. A incerteza que caracteriza a vida humana em termos de espao e tempo,
estabelece a razo de ser do Aturio e, em consequncia, da matemtica atuarial, que se
iniciou, conforme vimos, com o estudo dos fenmenos da mortalidade.
Assim o Aturio dos dias atuais o tcnico que mede o acaso e o tempo. Acaso
significa equivalncia de aleatoriedade.

Tempo quer dizer medida de durao para os

processos financeiros.
Com a finalidade de atingir os seus objetivos, citado profissional obrigado

incursionar em vrios campos do conhecimento humano, tais como Matemtica, Estatstica,

Contabilidade, Economia, Direito e Medicina. O aglomerado, formado por fatias destes
conhecimentos extrados de tais clulas, se constitui na conhecida "Cincias Atuariais", cuja
histrica evoluo acompanha a prpria evoluo da palavra "Aturio".
Dentro deste contexto histrico, a "Cincia Atuarial" visa, por intermdio de fatias
diversas de conhecimento humano, estabelecer em bases tcnicas slidas e solventes, as
atividades de Seguros Privados em geral, dos Seguros Sociais, da Previdncia Privada e
Capitalizao.
O Decreto-Lei n 806, de 04/09/1969, dispe sobre a profisso de Aturio e da outras
providncias, regulamentando a profisso. Leia a seguir alguns artigos deste Decreto
Art. 5
- Compete, privativamente, ao Aturio:

a) a elaborao dos planos tcnicos e a avaliao das reservas matemticas das empresas
privadas de seguros e de capitalizao, das instituies de Previdncia Social, das Associaes
ou Caixas Muturias de peclios ou sorteios e dos rgos oficiais de seguros e resseguros;
b) a determinao e tarifao dos prmios de seguros de todos os ramos, e dos prmios de
capitalizao, bem como dos prmios especiais ou extraprmios relativos a riscos especiais;
c) a anlise atuarial dos lucros dos seguros e das formas de sua distribuio entre os segurados
e entre portadores dos ttulos de capitalizao;
d) a assinatura, como responsvel tcnico, dos balanos das empresas de seguros e de
capitalizao, das carteiras dessas especialidades mantidas por instituies de previdncia
social e outros rgos oficiais de seguros e resseguros e dos balanos tcnicos das caixas
muturias de peclio ou sorteios, quando publicados;
e) o desempenho de cargo tcnico-atuarial no Servio Atuarial do Ministrio do Trabalho e
Previdncia Social e de outros rgos oficiais semelhantes, encarregados de orientar e
fiscalizar atividades atuariais;
f) a peritagem e a emisso de pareceres sobre assuntos envolvendo problemas de competncia
exclusivamente do aturio.

Art. 6
- Haver assessoria obrigatria do aturio:
a) na direo, gerncia e administrao das empresas de seguros, de financiamento e de
capitalizao, das instituies de previdncia social e de outros rgos oficiais de seguros,
resseguros e investimentos;
b) na fiscalizao e orientao das atividades tcnicas dessas organizaes e na elaborao e
normas tcnicas e ordens de servios destinados a esses fins;
c) na estruturao, anlise, racionalizao e mecanizao dos servios dessas organizaes;
d) na elaborao de planos de financiamentos, emprstimos e semelhantes;
e) na elaborao ou percia de balano geral e atuarial das empresas de seguro, capitalizao,
instituies de previdncia social e outros rgos oficiais de seguros e resseguros;
f) nas investigaes das leis de mortalidade, invalidez, doena, fecundidade e natalidade e de
outros fenmenos biolgicos e demogrficos em geral, bem como das probabilidades de
ocorrncias necessrias aos estabelecimentos de planos de seguros e de clculos de reservas;
g) na elaborao das clusulas e condies gerais das aplices de todos os ramos, seus aditivos
e anexos, dos ttulos de capitalizao; dos planos tcnicos de seguros e resseguros; das formas
de participao dos segurados nos lucros; da cobertura ou excluso de riscos especiais;

10

h) na seleo e aceitao dos riscos, do ponto de vista mdico-atuarial.

Pargrafo nico. Haver a participao do aturio em qualquer percia ou parecer que se
relacione com as atividades que lhes so atribudas nesse artigo.
OBJETIVO DA CINCIA ATUARIAL
O objetivo da Cincia Atuarial estabelecer planos de custeio, limites de benefcios, mensurar
reservas matemticas, a fim de estabelecer o perfeito equilbrio nos planos de seguros e
previdncia. Para tanto, se vale de clculos matemticos especficos, conjugados com outras
tcnicas de estatstica, probabilstica e a prpria experincia do passado, para medir as
possibilidades do futuro.
FONTES DE PESQUISA
http://www.susep.gov.br/menususep/historiadoseguro.asp
http://pt.wikipedia.org/wiki/Ci%C3%AAncias_atuariais
SOUZA, Silney de. Seguros: Contabilidade, Aturia e Auditoria. So Paulo: Saraiva, 2007.

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CAPTULO III - SEGUROS: Conceitos e regras

ORIGENS DO SEGURO NO BRASIL10
No Brasil, a vinda da Famlia Real em 1808 a instalao de fbricas propiciando a
abertura econmica do pas, veiculou a instalao de uma Companhia de Seguros no territrio
nacional. A Companhia de Seguros Boa F (PVOAS, 2000), cujas normas se regulavam pela
Casa de Seguros de Lisboa, foi a primeira a se instalar.
Mesmo aps a independncia do Brasil em 1822, as regras de seguro continuaram
baseadas a legislao portuguesa, que se sujeitava s normas comerciais da Europa. A
legislao brasileira de seguro esteve precria at 1850, quando foi promulgado o Cdigo
Comercial que, por sua vez, somente dizia respeito ao seguro martimo. Contudo o cdigo
comercial estabeleceu transparncia junto aos direitos e deveres entre as partes contratantes,
tornando-se uma medida legislativa de significativo alcance para o desenvolvimento do setor
como um nacional todo.
O advento do citado Cdigo foi de grande relevncia para o desenvolvimento do seguro
no Brasil, no qual alavancou o aparecimento de inmeras Companhias de Seguros, que
passaram a operar no s com o seguro martimo, expressamente previsto na legislao,
mas junto ao seguro terrestre.
De acordo com Ferreira (1985) o seguro de vida teve a sua prtica protelada no Brasil
por ser considerado, por longo perodo, uma especulao imoral.

O Cdigo Comercial

brasileiro de 1850, assim determinava: Art. 686 - proibido o seguro (...) 2) - Sobre a vida de
alguma pessoa livre".
Sendo proibida a referida lei fulminava de nulidade absoluta qualquer contrato de tal
espcie. Por outro lado, permitia a realizao de seguros sobre a vida de escravos por
consider-los como "coisas" e no "pessoas".
Somente em 1855 surgiu a Companhia de Seguros Tranquilidade, primeira sociedade
fundada no Brasil cujo objetivo era a de operar em seguros sobre a vida de pessoas livres. A
partir11 de 1862 surgiram as primeiras sociedades estrangeiras, tais como: a Royal Insurance,
Companhia de Garantia do Porto, a Liverpool & London & Globe, entre outras.
Os prmios cobrados por citadas12 sucursais, isto os recursos financeiros obtidos eram

10

GUIMARES, Srgio Rangel. POLGRAFO DE AULA. INTRODUO ATURIA. Porto Alegre, 2007
GUIMARES, Srgio Rangel. POLGRAFO DE AULA. INTRODUO ATURIA. Porto Alegre, 2007
12
Idem.
11

12

eram transferidos para suas matrizes provocando uma significativa evaso de divisas. Deste
modo, com o intuito de proteger os interesses econmicos do pas, foi promulgada, em 5 de
setembro de 1895, a Lei n 294, na qual dispunha exclusivamente sobre as companhias
estrangeiras de seguros e determinava que suas reservas tcnicas fossem constitudas e
tivessem seus recursos aplicados no Brasil, para fazer frente aos riscos assumidos em
territrio nacional.
Algumas empresas estrangeiras, no concordando com as disposies contidas no
referido diploma legal, fecharam suas sucursais no pas. Segundo a SUSEP (1997), o Decreto
n. 4.270, de 10 de dezembro de 1901, e seu regulamento direcionavam o funcionamento
das Companhias de Seguros de Vida, martimos e terrestres, nacionais e estrangeiras, j
existentes ou que viessem a se organizar no territrio nacional.
Alm13 de estender as normas de fiscalizao a todos os seguradores que operavam no
pas, tais dispositivos legais criaram a Superintendncia Geral de Seguros, subordinada
diretamente ao Ministrio da Fazenda. Com a criao da Superintendncia, foram
concentradas, numa nica repartio especializada, todas as questes atinentes fiscalizao de
seguros, antes distribudas entre diferentes rgos.
Citada jurisdio alcanou todo o territrio nacional e competncia de tal jurisdio
contemplava: as fiscalizaes preventivas, exercidas por ocasio do exame da documentao
da sociedade que requeria autorizao para funcionar, e as repressivas, sob a forma de inspeo
direta e peridica das sociedades.
Em14 1916, com a promulgao do Cdigo Civil Brasileiro, foram previstos e
regulamentados todos os ramos de seguros, inclusive o de vida. A atividade de seguros passava
a ter, desta feita, uma estrutura legal, slida e de carter duradouro, deixando de se basear em
normas de decretos e regulamentos. Em julho de 1934, foi criado no Ministrio do
Trabalho, Indstria e Comrcio o Departamento Nacional de Seguros Privados e
Capitalizao (DNSPC), cujo objetivo era atender s seguintes finalidades: fiscalizar as
operaes de seguros privados em geral, amparar, nos limites de suas atribuies
administrativas, os interesses e direitos do pblico relativos s operaes de seguros e,
ainda, promover o desenvolvimento das operaes tcnicas (PVOAS, 2000).
De acordo com Ferreira (1985), a primeira Companhia de Seguros no Brasil a emitir
uma aplice de Seguro de Vida em Grupo foi a Sul Amrica - Companhia Nacional de Seguros

13
14

Ibdem.
GUIMARES, Srgio Rangel. POLGRAFO DE AULA. INTRODUO ATURIA. Porto Alegre, 2007

13

de Vida, no ano de 1929. Tratava-se de uma nova modalidade de seguro que se instalava no
pas, diferente, em vrios aspectos, do Seguro de Vida Individual clssico. Em 1939, o
presidente Getlio Vargas deu o maior passo para o progresso do seguro no pas,
criando o Instituto de Resseguros do Brasil (IRB). Esta instituio foi fundada com o
objetivo de regular o resseguro no pas e desenvolver as operaes de seguros em geral.
As Companhias15 de Seguros ficaram obrigadas, desde ento, a ressegurar no IRB
as responsabilidades que excedessem sua capacidade de reteno. Com esta medida o
Governo Federal procurou evitar que grande parte das divisas nacionais fosse consumida
com a remessa de prmios ao exterior. Em 1966, atravs do Decreto-lei n. 73/66, foram
reguladas todas as operaes de seguros e resseguros. Alm disso, tambm foi institudo o
Sistema Nacional de Seguros Privados, assim constitudo:
Conselho Nacional de Seguros Privados CNSP;
Superintendncia de Seguros Privados SUSEP;
Instituto de Resseguros do Brasil IRB (atualmente IRB-Brasil Re);
Sociedades autorizadas a operar em Seguros Privados;
Corretores habilitados.
Na dcada de 60, reaviva o surgimento de vrias instituies privadas, genericamente
conhecidas por Montepios. Na dcada de 70, em decorrncia de uma

necessidade

previdenciria complementar ao servio prestado pelo Estado, j haviam surgido as

instituies fechadas de previdncia, congregando empregados de uma nica empresa.
Sob16 o modelo da PETROS, implantada pela Petrobrs, de maior envergadura
tcnica, este perodo fica marcado pelo incio da grande expanso dos atuais Fundos de
Penses. consolidada, em 1977, a legislao de Previdncia Privada, que se desdobra
em dois segmentos bsicos: Aberto e o Fechado. A Superintendncia de Seguros Privados
SUSEP sucede o DNSPC. Como uma autarquia dotada de personalidade jurdica de Direito
Pblico, com autonomia administrativa e financeira, a SUSEP ficou vinculada ao Ministrio
da Indstria e do Comrcio at o ano de 1979, quando passou a estar vinculada ao Ministrio
da Fazenda.

15
16

Idem.
GUIMARES, Srgio Rangel. POLGRAFO DE AULA. INTRODUO ATURIA. Porto Alegre, 2007

14

LEGISLAO DE SEGUROS17
Vrias so as legislaes que tratam de seguros. Cada tipo de seguro ter sua
regulao prpria, visando s peculiaridades que lhe cabem. No entanto, uma publicao do
IRB (Instituto de Resseguros do Brasil), no caso a nmero 80, serve de bom complemento para
leitura sobre seguros.
A legislao brasileira18 cita uma qualidade especfica de seguros, voltados a atender
riscos muito comuns, so os chamados seguros obrigatrios. Souza (2007, p. 27) diz:
Eles compreendem uma vasta gama de eventos, como danos pessoais causados por
veculos de via terrestre ou de carga, a pessoas transportadas ou no, e a passageiros
de aeronaves comerciais; responsabilidade civil do construtor de imveis em zonas
urbanas por danos a pessoas ou coisas; bens dados em garantia de emprstimo ou
financiamento de instituies financeiras pblicas; garantia de pagamento a cargo do
muturio da construo civil; incndio e transporte de bens pertencentes s pessoas
jurdicas, situadas no pas, ou nele transportados e crdito rural e exportao,
quando concedido por instituies financeiras pblicas.

O mais conhecido seguro obrigatrio o DPVAT (Seguro Obrigatrio de Danos

Pessoais Causados por Veculos Automotores de Vias Terrestres), que visa cobrir:

Morte: Caso a vtima venha a falecer em virtude do acidente de trnsito, seus

beneficirios tero direito ao recebimento de uma indenizao correspondente importncia

segurada vigente na poca da ocorrncia do sinistro.

Invalidez Permanente: Caso a vtima de acidente de trnsito venha a se

invalidar permanentemente em virtude do acidente, ou seja, desde que esteja terminado o

tratamento e seja definitivo o carter da invalidez, a quantia que se apurar, tomando-se por base
o percentual da incapacidade de que for portadora a vtima, de acordo com a tabela de Danos
Corporais Totais, constante do anexo Lei n. 6.194/74, tendo como indenizao mxima a
importncia segurada vigente na poca da ocorrncia do sinistro.

Despesas de Assistncia Mdica e Suplementares (DAMS): Caso a vtima de

acidente de trnsito venha a efetuar, para seu tratamento, sob orientao mdica, despesas com
assistncia mdica e suplementares, a prpria vtima ter direito ao recebimento de uma
indenizao, a ttulo de reembolso, correspondente ao valor das respectivas despesas, at o
limite definido em tabela de ampla aceitao no mercado, tendo como teto mximo o valor
vigente na poca da ocorrncia do sinistro.
17
18

Idem.
CORDEIRO, Ronaldo. Introduo a Aturia. Maring-PR: 2010

15

Contratos Noes Gerais19

O contrato de seguros tem a mesma essncia de outros contratos comuns e servir para
dar veracidade ao que foi pactuado entre segurado e segurador. Souza (2007, p. 28) lembra
que: O contrato de seguro ainda deve ser bilateral, oneroso, aleatrio, formal, nominal, de
adeso e de boa-f.
O conceito de bilateral significa que h obrigaes para as duas partes que compe o
contrato. O fato de ser oneroso indica a prestao em dinheiro paga pelo segurado, como
tambm a indenizao ou benefcio pago pelo segurador. O fato de ser aleatrio significa que a
natureza do fato gerador do contedo do contrato pode ou no ocorrer. Evidentemente, o fato
de ser formal envolve o respeito legislao. Nominal, ou seja, regulado por lei e com um
padro definido. A adeso indica padronizao dos contratos e aprovao dos rgos
governamentais. A boa f indica que os riscos assumidos pela seguradora levam em
considerao as informaes prestadas pelo segurado, de forma que as duas partes devem
lealdade uma outra.
SEGUROS
O seguro nada mais que a transferncia do risco atravs da qual uma parte, o
segurado, transfere a probabilidade de perda financeira para outra parte denominada
Companhia de Seguros. O seguro, tambm conceituado como a obrigao assumida pela
seguradora, mediante o recebimento antecipado de um prmio, em reparar danos causados ao
segurado ou a terceiros pela ocorrncia do evento ( risco) previsto no contrato (Aplice ou
Bilhete de Seguro ).
notria a afirmao de que o mercado de seguros uma atividade singular, visto que
qualquer outro ramo de negcios, a operao da empresa tendncia a envolver fatores mais
objetivos, isto , mais palpveis.
O risco um outro fator que a empresa corre no andamento de seus negcios. Quando
se fala em gesto de riscos, logo se faz a analogia entre o mximo de preciso no valor de
prmios e outros benefcios, que a atividade empresarial que correr em decorrncia de uma
perca, ou seja, vale a pena a empresa correr um risco X a fim de conquistar um valor
considervel Y caso o resultado seja positivo?
Neste sentido, financeiramente, as empresas20 podem ser muito mais vulnerveis.
dOliveira (2006, p. 3), assim comenta:

19
20

CORDEIRO, Ronaldo. Introduo a Aturia. Maring-PR: 2010

CORDEIRO, Ronaldo. Introduo a Aturia. Maring-PR: 2010

16
Mercados de seguros respondem por operaes singulares, no sentido de que no
encontram similares significativos na atuao de outros tipos de instituies. Isto
implica que o arcabouo regulatrio especfico destes mercados deva ser capaz de
prever os riscos que lhes so intrnsecos, e prover norma e procedimentos que
atenuem as possibilidades de insolvncia das companhias de seguros.

Notadamente21 se visualiza um elemento fundamental do mercado de seguros que

ocorre de forma diferenciada nas demais atividades: o risco de insolvncia. Os agentes
reguladores devem prevenir ao mximo esse acontecimento, considerando que tal fato pode ter
grande impacto econmico financeiro no mercado como um todo.
Para avanar, ser necessria uma definio mais detalhada de seguros. A Fenaseg
(Federao Nacional de Seguros), diz que o seguro evidencia uma operao que toma forma
jurdica de um contrato, em que uma das partes (segurador) se obriga para com a outra
(segurado ou beneficirio), mediante o recebimento de uma importncia estipulada (prmio), a
compens-la (indenizao) por um prejuzo (sinistro), resultante de um evento futuro, possvel
e incerto (risco), indicado no contrato.
Em conseqncia22 da definio de seguros ditada pela Fenaseg, os principais
envolvidos no contrato de seguros, so:

Segurador: entidade responsvel por suprir os riscos do contrato, caso ocorra o

evento futuro previsto em contrato.

Segurado ou beneficirio: pessoa ou entidade que, no objetivo de resguardar

bens e vida, contrata o servio do segurador, no intuito de que os eventos futuros previstos em
contrato no lhe causem desequilbrio financeiro. O beneficirio a pessoa a quem se destina a
indenizao, definida pelo segurado.

Indenizao: pecnia ou benefcio oferecido pelo segurador quando da

ocorrncia do evento futuro previsto em contrato.

Sinistro: evento futuro previsto em contrato. Nesta definio o evento, de fato

ocorreu, ou seja, o fato gerador do uso do benefcio ou indenizao previsto em contrato.

Risco: envolve a possibilidade de que o evento futuro venha a ocorrer, gerando

prejuzos ao segurado ou beneficirio, riscos esses, agora assumidos pelo segurador. Tais riscos
devem ser incertos, aleatrios, possveis, reais e lcitos.
Feita23 a proposta, o segurador tem o direito de recusar a fazer o seguro desta ou
daquela natureza. Considerando a recusa, salvo excees previstas, o prazo de 15 dias para a
21

Idem
Ibdem.
23
CORDEIRO, Ronaldo. Introduo a Aturia. Maring-PR: 2010
22

17

manifestao contrria. No ocorrida, surge a aceitao automtica dos riscos. Tal fato deve
levar em conta a capacidade da empresa e o risco assumido. preciso manter uma margem de
solvncia, dada pela relao entre os seguros vendidos e a capacidade de pagar as aplices.
A franquia24 representa a parcela mxima de contribuio do segurado na cobertura dos
prejuzos causados pelo sinistro. Dessa forma, o valor da indenizao ser proporcional ao
valor da franquia. Torna-se uma forma de reduzir os custos com atendimentos de sinistros de
cada seguradora. Dependendo do sinistro, ficar mais vantajoso pagar o conserto do bem do
que acionar o seguro.
O Segurado25 no poder contratar dois seguros para o mesmo bem ou fim. Pode haver
o princpio de complemento de seguro, para tal se faz necessria apresentao da aplice de
seguro em vigncia.
importante dizer que o valor prmio no se confunde com o valor da indenizao.
Embora possa parecer estranho, o prmio se vincula ao custo da gesto do risco, enquanto a
indenizao se vincula ao valor pactuado para suprir os prejuzos causados pelo sinistro. Souza
(2007, p. 25) assim esclarece:
Ao contrrio do que pode parecer, prmio no representa a importncia que o
segurado recebe, e sim a que ele tem de pagar a companhia. Assim o prmio nada
mais que o preo ou custo do seguro especificado no contrato, ou seja, a soma em
dinheiro paga pelo segurado para que a seguradora assuma a responsabilidade por um
determinado risco. Seu valor depende do prazo do seguro, importncia segurada e
exposio ao risco, alm das despesas administrativas e de produo (como comisso
e agenciamento), impostos e remunerao do capital dos acionistas.

Torna-se evidente que a falta de pagamento do prmio por parte do segurado causara a
anulao do contrato com a seguradora. Se ocorrido o sinistro nestas condies, o prejuzo
econmico ser absorvido pelo segurado inadimplente.
H ainda que citar as caractersticas essenciais do seguro, tidas como: mutualismo,
incerteza e previdncia. O mutualismo envolve pessoas com objetivo comum, constituindo
reservas econmicas para suprir eventos no previstos. A incerteza envolve a possibilidade de
que ocorra um evento e, consequentemente, o momento em que possa ocorrer. J a previdncia
representa o princpio de proteo s pessoas, seja a seu favor ou a favor de seu patrimnio.
FONTES DE PESQUISA
SOUZA, Silney de. Seguros: Contabilidade, Aturia e Auditoria. So Paulo: Saraiva, 2007.
dOLIVEIRA, Nelson Victor L Cocq. Mercado de Seguros: Solvncia, riscos e Eficcia

24
25

Idem.
Ibdem.

18

Regulatria. Rio de Janeiro: Funenseg, 2006.

19

CAPTULO IV - TIPOS DE SEGURO26

O seguro classificado em duas grandes linhas:

A- PRIMEIRA CLASSIFICAO:

Seguro Pblico (ou sociais):

Envolve entidades pblicas que assumem o risco de determinado grupo de segurados,
em tese, sem fins lucrativos. Como exemplo pode-se citar Fundos de Previdncia Municipais,
Estaduais e Federais, alm da Previdncia Social.

Seguro Privados.
Este tipo de seguro envolve risco assumido por entidade jurdica privada, regida por
regras especficas da atividade, objetivando, nesse caso, o lucro.
Em funo de sua maior abrangncia, os seguros privados envolvem um conjunto de
aspectos maiores. Souza (2007, p. 27) complementa: (...) contemplando, entre outros, aspectos
financeiros, atuariais, polticos, filosficos e jurdicos.

B- SEGUNDA CLASSIFICAO
B.1- SEGUROS DE PESSOAS;
B.2- DANOS PATRIMONIAIS;
B.3 - PRESTAO DE SERVIOS.

As diferenas entre supracitados tipos de seguro esto nos fatores que os envolvem.
Souza (2007, p. 59) explica:
A diferena bsica entre os seguros de pessoas, como o caso dos seguros de vida,
acidentes pessoais e sade, e o de no-pessoas como podem ser agrupados os
seguros de danos patrimoniais e prestao de servios -, que no tem como se
determinar ao certo o valor econmico da vida de algum.

Seja qual for o tipo de seguro contratado, fundamental que se tenha em mente a

26

CORDEIRO, Ronaldo. Introduo a Aturia. Maring-PR: 2010

20

finalidade do contrato, ou seja, o que a indenizao visa cobrir. Dessa forma, podemos
visualizar o quadro abaixo:
TIPO DO SEGURO
Seguro de pessoas

FINALIDADE DA INDENIZAO
No tem relao com o valor do dano
produzido pela ocorrncia, mas o valor da
cobertura contratada pelo segurado
Seguro de danos patrimoniais
Reparar ao segurado, a perda financeira
ocasionada pelo sinistro
Seguro de Prestao de Servios
Busca a proteo e o ressarcimento dos
gastos referentes prestao de servios, tais
como assistncia mdica, cirrgica e
hospitalar e assessoria jurdica.
Quadro 1 Tipos e finalidades dos seguros.
Trataremos inicialmente do Seguro pessoas e suas formas.

B.1- SEGUROS DE PESSOAS27

De acordo com CORDEIRO (2010) os principais seguros de pessoas so os seguintes:
seguro de vida individual; seguro de vida em grupo; seguro de acidentes pessoais; seguro sade
e seguro educao.
Seguro de Vida Individual trata de uma modalidade de seguro que cobre a morte ou
sobrevivncia de um segurado ou de mais segurados, quando estreitamente vinculados, como o
caso de marido e mulher, por exemplo. Nessa modalidade, a durao da vida humana serve de
base para o clculo do prmio a se pago.
A indenizao ser paga em pecnia ou renda ou ainda a combinao deles. Haver a
indicao de um beneficirio, que pode ser o prprio segurado em caso de sobrevida. A
cobertura do contrato pode abranger o risco de morte natural, acidental, por invalidez
permanente total ou parcial causada por acidentes ou doenas.
Seguro de Vida em Grupo28
No caso do Seguro de Vida em Grupo, um estipulante (aquele que faz a proposta
companhia de seguro) faz o seguro para um grupo de pessoas que dividem o valor da mesma
aplice. Nesse caso no h vnculo estreito entre os segurados, mas vnculo entre eles e o
estipulante. Como exemplo desse tipo de seguros, temos os seguros contratados pelas empresas
para cobertura de acidentes e morte de seus funcionrios.

27

Idem.

28

CORDEIRO, Ronaldo. Introduo a Aturia. Maring-PR: 2010

21

Seguro de Acidentes Pessoais29

Visa cobrir o segurado em casos de acidentes, devidamente previstos em contrato, que
gerem a morte, invalidez permanente parcial ou total do segurado. Nesse sentido, caracteriza a
invalidez permanente a perda, reduo ou deficincia funcional definitiva, parcial ou total de
parte do corpo.
Souza (2007, p. 63) fala sobre a indenizao, nesse tipo de seguro:
Como indenizao o segurado pode receber um valor em dinheiro, valor do dia
trabalhado, em casos de incapacidade temporria, e prestao de assistncia mdica
ou reembolso das despesas. Se o acidente causar a morte do segurado, h um peclio
para os beneficirios indicados.

As despesas mdico-hospitalares devem ser iniciadas em at 30 dias aps a data do

acidente. O conceito de dirias de incapacidade temporria corresponde impossibilidade de
exercer temporariamente a ocupao que lhe era pertinente, durante o tratamento da doena ou
leso.
Seguro Sade30
Visa garantir o pagamento ou reembolso de despesas mdicas, como cirurgias, estadas
em hospitais, tratamentos e consultas mdicas e outras constantes em contrato. O pagamento
pode ser feito diretamente a prestadora de servios ou ao segurado.
Seguro Educao31
A funo do seguro educao e garantir a educao das pessoas indicadas pelo
segurado, quando da sua falta. H diversas formas de recebimento da indenizao: pode ser
com depsito em poupana, de onde ser retirado para pagamento das despesas; o beneficirio
pode apresentar a comprovao dos pagamentos das mensalidades e taxas, alm dos materiais
escolares para companhia de seguro que ir reembols-lo ou ainda a companhia de seguros
poder pagar diretamente a instituio de ensino ou as empresas fornecedoras de material
escolar.
Em caso se falecimento do beneficirio antes de iniciado o pagamento da indenizao
(gastos com estudos), os prmios pagos so devolvidos. Se o beneficirio falecer durante o
perodo dos pagamentos, as prestaes restantes so pagas em uma s parcela, ao segurado ou

29
30

31

Idem.
CORDEIRO, Ronaldo. Introduo a Aturia. Maring-PR: 2010
Idem

22

a quem de direito.
B.2 - SEGUROS DE DANOS PATRIMONIAIS32

Referidos seguros visam cobrir perdas financeiras ocasionadas pelos sinistros ocorridos
em bens ou por culpa deles. Por esse motivo so divididos em dois grandes grupos: seguro de
responsabilidade e de bens. Dentre os principais, temos:
Seguro DPVAT - Diz respeito ao seguro obrigatrio objetivando cobrir danos causados por
veculos automotores de via terrestre, independente da culpa. Dessa forma, podemos afirmar
que o sinistro relacionado ao DPVAT o acidente de trnsito.
Segundo Souza (2007, p. 65), fala sobre o DPVAT:
Ele contempla danos pessoais causados pelo veculo ou carga transportada aos
envolvidos no acidente, sejam eles terceiros ou beneficirios e dependentes do
motorista ou proprietrio do veculo, que estejam no interior do veculo acidentado.

A finalidade do referido seguro envolve os danos pessoais causados pelo veculo, ou

seja, a cobertura de despesas com atendimento s pessoas envolvidas no acidente, sem nenhum
ressarcimento relacionado ao estrago do bem. No exigindo saber a culpa do acidente, maior
rapidez dada ao DPVAT, no entanto, por se tratar de algo emergencial, a indenizao paga
pequena, cobrindo apenas os custos dos primeiros socorros s vtimas.
Embora arrecadado pelo Estado, os recursos so administrados pela Fenaseg (Federao
Nacional de Seguros). O pagamento anual.
Seguro de automveis, aeronaves e embarcaes33
o tipo de seguro mais popular no Brasil. Sua finalidade cobrir as perdas ou danos
dos veculos automotores, desde que no trafeguem sobre trilhos. Notemos que agora, a
cobertura tambm envolve os danos ao veculo ou sua perda total. O contrato de seguro de
veculos poder cobrir os seguintes sinistros: coliso, incndio e roubo do carro segurado, alm
de indenizar os prejuzos que, por culpa do acidente, trazer danos a terceiros.
Cada fator analisado individualmente, levando-se em conta o maior ou menor risco de

32

CORDEIRO, Ronaldo. Introduo a Aturia. Maring-PR: 2010

33

Idem

23

que ocorra, encarecendo ou reduzindo o valor do prmio a ser pago. Souza (2007, p. 65) afirma
que: as coberturas contra roubo e coliso juntas representam mais de 97% do prmio.
Conclui-se que estes so os sinistros mais comuns com qualquer segurado. Ainda assim, h que
se levar em conta as caractersticas do motorista, da cidade e do prprio veculo, quanto a ser
visado em maior ou menor grau no mercado. Quanto maior o risco, to mais representativo
ser o prmio pago pelo segurado.
A franquia, em caso de seguros como esse estar citada e regulamentada em contrato,
mas um fator j consolidado. Souza (2007, p. 65) explica: Em casos de roubo, o segurado
no precisa pagar a franquia, sendo o prejuzo assumido inteiramente pela seguradora. A
franquia um fator importante para o segurado, j que ela que dispara o processo de reparar
os danos causados pelo sinistro. Quanto maior a franquia, menor o prmio. Caber ao segurado
definir se aplicar maior custo franquia ou ao prmio.
A cobertura dos valores relacionados ao conserto do veculo, quando no houver a
perda total (dado de 75% ou mais do veculo), se relaciona aos preos praticados no mercado e
a natureza do veculo. Quanto mais cara a manuteno do veculo, maior o valor do prmio
pago pelo segurado.
Quando se fala de seguro de aeronaves, os riscos envolvem as pessoas e as coisas
transportadas por via area. Dessa forma, o acidente com aeronave, vai gerar o reembolso das
despesas mdicas e hospitalares com os passageiros, alm de funcionar como seguro de vida,
quando ocasionar a morte. Tambm considerada a reposio do avio. O valor das
indenizaes varia com o perfil dos passageiros, como pas de origem, profisso, idade, renda
mensal, entre outros. Quando mais qualificado e de maior renda, maior ser a indenizao por
morte aos beneficirios do passageiro.
O seguro de embarcaes no muito diferente dos demais. Souza (2007, p. 67) afirma:
Com esse seguro, o proprietrio de uma embarcao de carga ou de lazer, em guas
martimas, fluviais ou lacustres fica garantido contra indenizaes por perdas e ou
danos s embarcaes, seus acessrios e mercadorias nelas embarcadas, frete, lucro
esperado ou quaisquer outros interesses que possam ser monetariamente vinculados.

Seguro de Cargas34
O seguro de cargas envolve a indenizao pelos prejuzos causados ao objeto segurado
durante seu transporte. Qualquer que seja o meio de transporte ou as vias utilizadas, poder
existir o seguro. Tm ainda a qualidade ou modalidade como bagagem, malote, mostrurio,

34

CORDEIRO, Ronaldo. Introduo a Aturia. Maring-PR: 2010

24

portador e remessa postal.

O valor da indenizao baseado no valor declarado seguradora com relao ao valor
da carga. Buscando baratear seus custos, as transportadoras costumam desvalorizar a carga
quando da declarao de valor seguradora. O risco ser que em caso de sinistro, a
indenizao se pautar no valor declarado, podendo gerar problemas de caixa para
transportadora, que, evidentemente, ter de arcar com a parte no coberta pelo seguro.
Seguro Incndio35
Visa cobrir perdas e danos materiais causados por incndio, queda de raios e exploso
de gs de aparelhos de uso domstico ou iluminao. Tambm geram a cobertura, os gastos
relacionados aos efeitos do incndio. Souza (2007, p. 68) exemplifica:
(...) desmoronamento, impossibilidade de remoo ou proteo dos salvados,
deteriorao de bens guardados em ambientes refrigerados, despesas com
providncias para o combate ao foto, salvamento e proteo dos bens segurados e
desentulho do local tambm so cobertas pelo seguro.

Ainda assim, h que se pensar em coberturas extras, que evidentemente exigem

pagamento de prmios maiores, visando outros sinistros que possam ocorrer (exploses de
equipamentos ou aparelhos, danos eltricos e queimadas em zona rural, vendaval, furaco,
ciclone, tornado e outros desastres naturais).
Em caso de condomnios, o seguro incndio obrigatrio. Nesse caso, surge o seguro
das partes comuns, ou seja, o seguro relaciona-se as partes em que todos moradores tem uso
comum. Dessa forma, o seguro cobrir os danos causados ao prdio e ao apartamento, sem
recuperar valores relacionados a bens de propriedade especfica do morador. Souza (2007, p.
68) ainda complementa:
O seguro incndio pode ser do tipo residncia, comercial e industrial. Para o comrcio
h a opo rateio na indstria ele sempre existe. O rateio funciona da seguinte
forma: se um imvel vale 100, mas o proprietrio no tem como assegur-lo
inteiramente, ele pode apenas segurar uma parcela do valor, arcando ele prprio com
o risco restante (rateio).

Outros seguros de bens patrimoniais

O seguro roubo ir indenizar o segurado pelos prejuzos gerados em conseqncia de
roubo ou tentativa dele. As regras so de que o roubo ocorra no recinto do imvel indicado

35

CORDEIRO, Ronaldo. Introduo a Aturia. Maring-PR: 2010

25

como local do seguro, com o uso de ameaa ou emprego de violncia contra pessoa ou com
rompimento ou destruio das vias de entrada ao local (furto qualificado) ou dos bens cobertos,
ainda que no se finalize o roubo.
O seguro global de bancos cobrir os prejuzos causados por roubo na qualidade de
furto qualificado, destruio ou perecimento de valores e bens, exceto causados por incndio
ou exploso.
O seguro para condomnios cobrir vrios aspectos. Souza (2007, p. 69) diz:
(...) cobre incndios, raios, exploses, vidros, roubos, danos eltricos, vendaval,
impactos de veculos e avies, tumultos, desordens, desmoronamentos e
responsabilidade civil do condomnio, do sndico e dos garagistas.

B.3 - SEGUROS DE PRESTAO DE SERVIOS36

Seguros de responsabilidade civil
A responsabilidade civil decorre do exerccio de atividade profissional, qual um nvel
de responsabilidade assumido, gerando riscos de erros que causam prejuzos outrem. Os
conceitos sobre responsabilidade civil envolvem ato ilcito
Souza (2007, 69) afirma que:
A responsabilidade civil sempre decorrente de um ato ilcito, ou seja, uma ao ou
omisso involuntria por impercia fazer algo sem estar totalmente apto ou
habilitado a faz-lo -; negligncia deixar de fazer algo que deveria ser feito = 08
imprudncia fazer algo que no deveria ser feito que prejudique algum.

Nesse enfoque, cabe citar a finalidade do Seguro de Responsabilidade Civil.

Segundo Souza (2007, p.69)
Visa garantir o reembolso de indenizaes que o segurado venha a ser obrigado a
pagar em consequncia de leses corporais ou danos materiais, sofridas por terceiros
por culpa involuntria do segurado ou de pessoas pelas quais deva responder
civilmente. Danos materiais correspondem leso fsica ou destruio de um bem
tangvel ocorrido no dia em que sua existncia ficou evidente para o reclamante, ainda
que sua causa no seja conhecida.

Considerando os casos expostos, o causador dever ressarcir a parte lesada. No caso de

uso de seguros para o pagamento, a parte lesada no pode possuir parentesco com o causador
do dano. As principais modalidades de seguro por responsabilidade civil so:

36

por danos causados por veculos;

erros profissionais, como o de um mdico no receiturio de um paciente;

srie de produtos defeituosa;

CORDEIRO, Ronaldo. Introduo a Aturia. Maring-PR: 2010

26

danos pessoais sofridos por funcionrios, quando a servio da empresa;

ataque de animais domsticos;

queda de objetos em uma pessoa da famlia;

furto ou roubo praticado por funcionrio durante a jornada de trabalho.

O seguro de responsabilidade civil pode ser feito por pessoas fsicas e jurdicas que
corram riscos relacionados aos itens elencados.
Seguro de Lucros Cessantes37
Destinado apenas s pessoas jurdicas, que em funo de danos materiais causados por
incndio ou exploso, por exemplo, tiverem suas atividades reduzidas ou ainda paralisadas,
desde que previstas em contrato. A idia manter a mesma lucratividade existente antes da
reduo ou paralisia da atividade da empresa.
A cobertura bsica, comumente abrange o volume de despesas fixas da empresa; o
lucro lquido e os gastos adicionais para devolver a normalidade das atividades para empresa.
O tempo indenitrio limitado a 12 meses, considerando que dentro desse perodo, a empresa
ter a sua normalidade de atividades recuperada. Leva-se em conta o Lucro mdio da empresa
que ser analisado por balancetes dos ltimos trs anos.
Outros seguros de prestao de servios38
Ainda podemos citar outros seguros de prestao de servios:

Seguro de fiana locatcia: Visa cobertura do pagamento dos aluguis,

dispensando a figura do fiador;

Seguro riscos de engenharia: Visa cobrir os riscos decorrentes de falhas de

engenharia nas suas diversas etapas;

Seguro tumultos: cobrir os prejuzos com tumultos aes que perturbem a ordem

pblica por atos que exijam a interveno de foras armadas;

H ainda que citar o Seguro Imobilirio que garante, de uma parte o pagamento da obra
e imvel e de outro, a entrega do imvel nos moldes do contrato. A Assistncia Funeral que
cobrir os gastos com o evento funeral, bem como as despesas acessrias que o envolvem. O
seguro de final de semana visa assegurar os bens, em funo de frias ou ausncia por tempo
determinado.

37
38

CORDEIRO, Ronaldo. Introduo a Aturia. Maring-PR: 2010

Idem.

27

FONTES DE PESQUISA
SOUZA, Silney de. Seguros: Contabilidade, Aturia e Auditoria. So Paulo: Saraiva, 2007.
http://www.susep.gov.br/menuatendimento/index_seguros.asp - Acessar tpicos sobre seguros.