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abril 2016

Sntese de Execuo Oramental


Publicao mensal
25 de maio de 2016
Elaborado com informao disponvel at 25 de maio

Internet: http://www.dgo.pt
email: dgo@dgo.pt

Direo-Geral do Oramento
Contributos
Administrao Central do Sistema de Sade ACSS

Caixa Geral de Aposentaes

Autoridade Tributria e Aduaneira AT

Instituto de Gesto Financeira da Segurana Social, I.P.

Agncia de Gesto da Tesouraria e da Dvida Pblica


IGCP, E.P.E.

ndice
1.

ndice

ndice

I.

Anlise da Execuo Oramental ..................................................................................................... 6


1. Sntese Global ............................................................................................................................................ 8
2. Administrao Central e Segurana Social ................................................................................................ 9
Despesa................................................................................................................................................ 10
Receita ................................................................................................................................................. 11
2.1. Administrao Central .......................................................................................................................... 13
Despesa................................................................................................................................................ 13
Receita ................................................................................................................................................. 21
Saldo .................................................................................................................................................... 25
2.2. Segurana Social ................................................................................................................................... 27
Despesa................................................................................................................................................ 27
Receita ................................................................................................................................................. 28
Saldo .................................................................................................................................................... 29
3. Administrao Regional ........................................................................................................................... 31
Despesa................................................................................................................................................ 31
Receita ................................................................................................................................................. 32
Saldo .................................................................................................................................................... 33
4. Administrao Local ................................................................................................................................ 35
Despesa................................................................................................................................................ 35
Receita ................................................................................................................................................. 36
Saldo .................................................................................................................................................... 37
5. Operaes com ativos financeiros........................................................................................................... 39
6. Outros aspetos relevantes sobre a execuo oramental ...................................................................... 41
Servio Nacional de Sade................................................................................................................... 41
Dvida no financeira das administraes pblicas ............................................................................. 41
Despesa/receita com tratamento diferenciado em contas nacionais ................................................ 43

ndice

II.

Anexos

1. Receita, despesa e saldo das Administraes Pblicas .............................................................................. A1


2. Conta Consolidada das Administraes Pblicas ....................................................................................... A2
3. Execuo Oramental Consolidada da Administrao Central e Segurana Social ................................... A3
4. Conta consolidada da Administrao Central ............................................................................................ A4
5. Execuo Oramental do Estado ................................................................................................................ A5
6. Execuo da Receita do Estado .................................................................................................................. A6
7. Execuo Oramental dos Servios e Fundos Autnomos......................................................................... A7
8. Execuo Oramental das Entidades Pblicas Reclassificadas .................................................................. A8
9. Execuo Oramental da Caixa Geral de Aposentaes ............................................................................ A9
10.Execuo Oramental da Segurana Social, por natureza ....................................................................... A10
11.Execuo Oramental da Segurana Social por classificao econmica ................................................ A11
12.Execuo Oramental da Administrao Regional ................................................................................... A12
13.Execuo Oramental da Administrao Local ........................................................................................ A13
14.Despesa com Ativos Financeiros do Estado ............................................................................................. A14
15.Execuo financeira Consolidada do Servio Nacional de Sade............................................................. A15
16.Dvida no Financeira da Administrao Pblica ..................................................................................... A16
17.Indicadores Fsicos e Financeiros do Sistema de Proteo Social da Funo Pblica .............................. A17
18.Efeitos temporrios/especiais na conta da Administrao Central e Segurana Social .......................... A19

ndice
III.

Notas Complementares

Permetro das Administraes Pblicas. ...................................................................................... N1


Glossrio .......................................................................................................................................................... N9
Lista de Acrnimos ........................................................................................................................................ N19

ndice
ndice de quadros
Quadro 1 Receita, despesa e saldo das Administraes Pblicas .........................................................................................................8
Quadro 2 - Conta consolidada da Administrao Central e da Segurana Social ....................................................................................9
Quadro 3 - Despesa da Administrao Central ......................................................................................................................................13
Quadro 4 Despesa com pessoal da Administrao Central ................................................................................................................15
Quadro 5 - Despesa com aquisio de bens e servios da Administrao Central ................................................................................16
Quadro 6 - Despesa com juros e outros encargos da Administrao Central .......................................................................................16
Quadro 7 Encargos da dvida direta do Estado por instrumento ........................................................................................................17
Quadro 8 Encargos financeiros das EPR por programa oramental ...................................................................................................18
Quadro 9 Despesa com transferncias correntes e de capital da Administrao Central ..................................................................19
Quadro 10 Despesa com subsdios da Administrao Central............................................................................................................20
Quadro 11 - Despesa relativa a investimentos da Administrao Central.............................................................................................21
Quadro 12 - Receita da Administrao Central .....................................................................................................................................21
Quadro 13 - Receita fiscal do subsetor Estado ......................................................................................................................................22
Quadro 14 - Reembolsos relativos receita fiscal .................................................................................................................................24
Quadro 15 Saldo Global da Administrao Central ............................................................................................................................26
Quadro 16 Execuo oramental da Segurana Social .......................................................................................................................30
Quadro 17 Despesas com pessoal na Administrao Regional ..........................................................................................................31
Quadro 18 Conta da Administrao Regional .....................................................................................................................................34
Quadro 19 Despesas com pessoal dos municpios .............................................................................................................................35
Quadro 20 Receita fiscal dos municpios ............................................................................................................................................36
Quadro 21 Transferncias para os municpios....................................................................................................................................37
Quadro 22 Conta da Administrao Local ..........................................................................................................................................38
Quadro 23 Despesa com ativos financeiros do Estado .......................................................................................................................39
Quadro 24 Principal receita de ativos financeiros do Estado .............................................................................................................40
Quadro 25 Execuo Financeira do Servio Nacional de Sade .........................................................................................................41
Quadro 26 Operaes com registo diferenciado em Contas Nacionais..............................................................................................43

ndice de grficos
Grfico 1 Despesa da Administrao Central......................................................................................................................................14
Grfico 2 - Despesa primria da Administrao Central ........................................................................................................................14
Grfico 3 - Despesa com pessoal da Administrao Central..................................................................................................................14
Grfico 4 Despesa com aquisio de bens e servios da Administrao Central ................................................................................15
Grfico 5 Despesa com transferncias da Administrao Central ......................................................................................................19
Grfico 6 - Receita fiscal do subsetor Estado .........................................................................................................................................23
Grfico 7 Saldo global da Administrao Central ................................................................................................................................25
Grfico 8 Despesa da Segurana Social ..............................................................................................................................................27
Grfico 9 Contribuies e quotizaes e prestaes sociais ...............................................................................................................28
Grfico 10 Receita da Segurana Social ..............................................................................................................................................29
Grfico 11 Saldo Global da Segurana Social ......................................................................................................................................29
Grfico 12 Despesa Efetiva da RAA .....................................................................................................................................................31
Grfico 13 Despesa Efetiva da RAM....................................................................................................................................................31
Grfico 14 Receita Efetiva da RAA ......................................................................................................................................................32
Grfico 15 Receita Efetiva da RAM .....................................................................................................................................................32
Grfico 16 - Saldo Global da RAA ...........................................................................................................................................................33
Grfico 17 Saldo Global da RAM .........................................................................................................................................................33
Grfico 18 Despesa Efetiva dos municpios ........................................................................................................................................35
Grfico 19 Receita Efetiva dos municpios ..........................................................................................................................................36
Grfico 20 Saldo Global da Administrao Local ................................................................................................................................37
Grfico 21 Passivo no financeiro das Administraes Pblicas Stock em final de perodo ............................................................42
Grfico 22 Pagamentos em atraso das entidades pblicas Stock em final de perodo ....................................................................43

1. Sntese Global
2. Administrao Central e Segurana Social
2.1. Administrao Central
2.2. Segurana Social
3. Administrao Regional
4. Administrao Local
5. Operaes com ativos financeiros
6. Outros aspetos relevantes sobre a execuo oramental

1. Sntese Global
1. Sntese Global
De acordo com a execuo oramental at abril de 20161, as Administraes Pblicas (AP) registaram um
dfice de 1.633,6 milhes de euros, superior em 56,2 milhes de euros ao registado em igual perodo de
2015. Esta evoluo resultou de um crescimento da receita (0,5%) inferior ao da despesa (0,7%). De janeiro
a abril de 2016 o dfice em contabilidade pblica representa 29,7% do previsto para o ano (em igual perodo
do ano passado representava cerca de 31%). No entanto, o saldo primrio melhorou em 261 milhes de
euros face ao perodo homlogo.
O comportamento da receita reflete principalmente o aumento da receita fiscal e contributiva o qual foi
atenuado pela reduo da receita de capital.
A evoluo da despesa foi determinada pelo acrscimo dos encargos com os juros da dvida do Estado e das
despesas com pessoal parcialmente compensados pelo decrscimo registado na despesa com subsdios
formao profissional, com aquisies de bens e servios correntes e de capital, bem como com prestaes
de desemprego.
O comportamento do saldo das AP ficou a dever-se ao agravamento do dfice da Administrao Central
(em 503 milhes de euros), o qual foi em parte compensado pelo aumento dos excedentes da Segurana
Social (em 267 milhes de euros) e da Administrao Regional e Local (em 180 milhes de euros).
Quadro 1 Receita, despesa e saldo das Administraes Pblicas
Milhes
Variao Homloga
Acumulada (%)

Perodo: abril

Saldo
a br-2015
Admini s tra o Central e Segura na Soci a l
Admi ni s tra o Centra l (AC)
Subs etor Es ta do / Servi os i ntegrados
Servi os e Fundos Autnomos
do qual: Entidades Pblicas Reclassificadas (EPR)
Segurana Soci a l
Admini s tra o Regi ona l
Admini s tra o Loca l

Receita

a br-2016

a br-2015

Despesa

a br-2016

a br-2015

a br-2016

Recei ta

Des pes a

-1.589,1

-1.824,8

21.678,0

21.766,8

23.267,1

23.591,7

0,4

1,4

-2.155,9

-2.659,0

17.118,2

16.910,7

19.274,2

19.569,8

-1,2

1,5

-2.832,1

-2.901,7

12.896,4

13.116,6

15.728,5

16.018,3

1,7

1,8

676,2

242,7

9.153,5

8.872,2

8.477,3

8.629,5

-3,1

1,8

-13,0

-407,7

2.938,8

2.671,7

2.951,7

3.079,4

-9,1

4,3

566,9

834,2

8.022,2

8.315,4

7.455,4

7.481,2

3,7

0,3

-43,0

29,9

711,9

780,4

754,9

750,4

9,6

-0,6

54,6

161,3

1.853,2

1.873,5

1.798,6

1.712,2

1,1

-4,8

Administraes Pblicas
-1.577,4
-1.633,6
23.181,7
23.289,8
24.759,1
24.923,4
0,5
0,7
Nota: Valores na tica de caixa (Contabilidade Pblica) no consolidados de fluxos intersectoriais; divergncias relativamente aos valores publicados em 2015
devem-se a atualizaes de valores.
Fonte: Direo-Geral do Oramento

O saldo global da Administrao Central e da Segurana Social no primeiro quadrimestre de 2016


ascendeu a -1.824,8 milhes de euros (-1.589,1 milhes de euros em 2015). Por sua vez, o saldo primrio
situou-se em 864,1 milhes de euros (+787,4 milhes de euros em 2015). A taxa de crescimento da receita
foi de 0,4%, inferior da despesa em 1 p.p.. Por sua vez, a despesa primria cresceu 0,1%.
O saldo global da Administrao Regional e Local (ARL) situou-se em 191,2 milhes de euros (161,3
milhes de euros na Administrao Local e 29,9 milhes de euros na Administrao Regional) que compara
favoravelmente com o saldo registado no perodo homlogo (11,7 milhes de euros).
1

tica da contabilidade pblica, i.e, dos recebimentos e dos pagamentos. Recorde-se que a execuo oramental no incio de 2016 obedeceu s
regras estipuladas para o perodo transitrio no Decreto-Lei n. 253/2015, de 30 de dezembro, o qual prevaleceu at entrada em vigor (31 de
maro de 2016) da Lei que aprova o Oramento do Estado para 2016, j traduzindo o efeito dos diplomas legais aprovados com efeitos a 1 de
janeiro de 2016.

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

2. Administrao Central e Segurana Social


2. Administrao Central e Segurana Social
Os saldos global e primrio da Administrao Central e da Segurana Social, subjacentes execuo do
primeiro quadrimestre de 2016, ascenderam a -1.824,8 milhes de euros e 864,1 milhes de euros,
respetivamente, resultados que consubstanciaram uma deteriorao do saldo global de 235,7 milhes de
euros e uma melhoria do saldo primrio de 76,7 milhes de euros, respetivamente, face a 2015. A receita
aumentou 0,4%, enquanto a taxa de crescimento da despesa se situou em 1,4%.
Quadro 2 - Conta consolidada da Administrao Central e da Segurana Social
Perodo: janeiro a abril

Milhes
2015

Variao Homloga (%)

2016

Receita/despesa/saldo
Execuo acumulada

janeiro a maro janeiro a abril

Contributo para
VHA (em p.p.)

Receita corrente

21 085,0

21 342,2

0,2

1,2

Receita fiscal

11 943,6

12 336,8

-0,4

3,3

1,8

Impostos diretos

4 889,9

4 744,1

-0,7

-3,0

-0,7

Impostos indiretos

7 053,7

7 592,8

-0,3

7,6

2,5

5 924,0

6 107,7

4,0

3,1

0,8

Transferncias Correntes

395,5

489,0

24,7

23,6

0,4

Outras receitas correntes

2 563,6

2 358,5

-4,8

-8,0

-0,9

258,4
592,9

50,2
424,6

-3,4

-28,4

-0,8

Venda de bens de investimento

107,7

77,7

-28,5

-27,9

-0,1

Transferncias de Capital

459,9

252,7

-12,5

-45,0

-1,0

Outras receitas de capital

25,3

92,0

199,7

264,1

0,3

0,1
21 678,0

2,2
21 766,8

0,1

0,4

17 867,5

18 444,6

1,0

3,2

2,7

3 810,4

3 322,3

-4,7

-12,8

-2,3

Contribuies de Segurana Social

Diferenas de consolidao
Receita de capital

Diferenas de consolidao
Receita efetiva

1,2

Por memria:
Receita fiscal e contributiva
Receita no fiscal e no contributiva
Despesa corrente

21 959,8

22 456,4

1,7

2,3

2,1

Despesas com o pessoal

4 760,3

4 888,7

3,3

2,7

0,6

Aquisio de bens e servios

2 371,8

2 317,0

-3,1

-2,3

-0,2

Juros e outros encargos

2 376,5

2 688,9

23,4

13,1

1,3

Transferncias correntes

11 974,4

12 131,4

-0,2

1,3

0,7

Subsdios

319,7

238,5

-33,2

-25,4

-0,3

Outras despesas correntes

154,0

191,1

15,8

24,0

0,2

3,2
1 307,2

0,8
1 135,2

-3,0

-13,2

-0,7

Investimento

807,1

829,0

3,2

2,7

0,1

Transferncias de capital

469,0

291,3

-11,2

-37,9

-0,8

Outras despesas de capital

21,2

10,8

-57,8

-49,2

0,0

Diferenas de consolidao

9,9
23 267,1

4,0
23 591,7

1,4

1,4

12 443,4

12 422,7

-0,5

-0,2

-0,1

175,3

201,9

4,6

15,2

0,1

-1 589,1

-1 824,8
-0,7

0,1

0,1

Diferenas de consolidao
Despesa de capital

Despesa efetiva
Por memria:
Transferncias correntes e de capital
Outras despesas correntes e de capital
Saldo global
Despesa primria

20 890,6

20 902,7

Saldo corrente

-874,8

-1 114,3

Saldo de capital

-714,3

-710,6

Saldo primrio
787,4
864,1
Fonte: Direo-Geral do Oramento e Instituto de Gesto Financeira da Segurana Social, I.P.

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

2. Administrao Central e Segurana Social


DESPESA
A despesa da Administrao Central e da Segurana Social cresceu 1,4% no primeiro quadrimestre de
2016 e a despesa primria aumentou 0,1%. Para este ltimo resultado contriburam sobretudo as despesas
com pessoal, as outras despesas e o investimento. De referir que, por sua vez, a despesa com juros e outros
encargos aumentou 13,1%.
A despesa evidenciou um crescimento igual ao perodo precedente, enquanto a despesa primria observou
uma inverso na respetiva evoluo (-0,7% no primeiro trimestre), efeito atribuvel2 ao menor nvel de
reduo das transferncias e dos subsdios.
A despesa com o pessoal aumentou 2,7%, em resultado principalmente do perfil de pagamento de
encargos relativos contribuio das entidades empregadoras pblicas para os sistemas de segurana
social, em face dos prazos legais para as entidades procederem entrega destes montantes. Contriburam
ainda os encargos oramentais com a reverso faseada da reduo remuneratria na Administrao Pblica
(de 20% no primeiro trimestre e de 40% em abril)3, em cumprimento do regime legal previsto para a
eliminao daquela medida no decurso do ano de 20164.
Excluindo a evoluo das contribuies sociais e tendo ainda em conta ajustamentos relacionados com o
reporte de execuo5, a despesa com pessoal cresceria 1,3%.
A despesa com a aquisio de bens e servios correntes decresceu 2,3%, refletindo variaes dispersas por
diversos itens, sendo de salientar a reduo da despesa na rea da Defesa. A reduo desta componente da
despesa foi menos acentuada do que no perodo precedente (-3,1% no primeiro trimestre), em virtude da
acelerao da despesa realizada pelo Servio Nacional de Sade.
O crescimento da despesa com juros e outros encargos (+13,1%) decorreu da evoluo no mesmo sentido
dos encargos correntes relativos dvida direta do Estado (crescimento de 15,4%), o que refletiu sobretudo
o pagamento do primeiro cupo de uma srie de Obrigaes do Tesouro de valor significativo emitida em
2015 e o acrscimo dos encargos associado ao aumento do stock da dvida representado por Certificados do
Tesouro e de Aforro. A desacelerao da despesa com juros (+23,4% no primeiro trimestre) foi explicada
pela diluio do primeiro dos fatores referidos.
As transferncias diminuram 0,2%, em consequncia do menor nvel de antecipao de duodcimos da
contribuio financeira de Portugal para o oramento da Unio Europeia6 e pela reduo da despesa com
prestaes pecunirias substitutivas de rendimentos no desemprego (-15,5%).

Excluindo o que decorreu da reduo das diferenas de consolidao verificada entre maro e abril de 2015.
A reduo remuneratria em vigor foi determinada pela Lei n. 75/2014, de 12 de setembro. Este diploma fixou uma nova reduo remuneratria
temporria para os ltimos 3 meses e meio de 2014, que se traduziu na aplicao de uma reduo de: 3,5% para valores de remunerao superiores
a 1.500 e inferiores a 2.000 (1. escalo); 3,5 % sobre o valor de 2.000, acrescido de 16% sobre o valor da remunerao total que exceda os
2.000, para valores de remunerao total at 4.165 (2. escalo); e 10 % sobre o valor total das remuneraes superiores a 4.165 (3. escalo).
A partir de 1 de janeiro de 2015, foi revertido, nos termos do mesmo diploma, o valor de 20% da reduo remuneratria descrita.
4 Ao ritmo de 20% por trimestre, nos termos do artigo 2. da Lei n. 159-A/2015, de 30 de dezembro.
5 No ano de 2015, uma entidade integrada no Servio Nacional de Sade registou na despesa os valores de vencimentos lquidos e
extraoramentalmente as retenes na fonte.
6
Nos termos da legislao comunitria em vigor, a Comisso Europeia, tendo em vista assegurar a adequada gesto da tesouraria do oramento
da Unio Europeia, pode, nos primeiros meses do ano, solicitar a antecipao de duodcimos mensais dos recursos prprios baseados no IVA e no
RNB. Para o decrscimo da contribuio para o oramento da Unio Europeia relevou ainda o efeito de base associado ao pagamento em 2015 de
ajustamentos decorrentes da aprovao do 7. oramento retificativo da UE.
3

10

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

2. Administrao Central e Segurana Social


O nvel de contrao mais ligeiro das transferncias face ao observado no primeiro trimestre (-0,5%) foi
fruto do aumento das transferncias para as Regies Autnomas que se verificou em de abril (primeiro ms
de execuo do Oramento do Estado para 2016), em particular das processadas a ttulo do Fundo de
Coeso a favor da Regio Autnoma da Madeira7.
A diminuio da despesa com subsdios (-25,4%) foi influenciada pela transio entre quadros financeiros
plurianuais da Unio Europeia, particularmente no que se refere s aes de formao profissional
cofinanciadas pelo Fundo Social Europeu. Esse facto determinou, por um lado, o financiamento da despesa
desta natureza por adiantamentos de tesouraria do oramento da segurana social8 a partir de maro de
20159 e, por outro lado, um menor nvel de despesa decorrente de as candidaturas no mbito do novo
quadro para o perodo de programao se encontrarem em fase de aprovao.
O menor nvel de reduo daquela rubrica de despesa (-33,2% no primeiro trimestre) foi determinado pela
evoluo dos subsdios da Segurana Social (-42,5% no primeiro quadrimestre, que compara com -55,6% no
primeiro trimestre).
A despesa de investimento aumentou 2,7%, tendo verificado um ritmo de crescimento da mesma ordem
de grandeza face ao observado no primeiro trimestre (+3,2%), evoluo atribuvel aos encargos do Estado
com concesses e subconcesses de infraestruturas rodovirias10. Ainda que com menor impacto, de
salientar o efeito decorrente do pagamento realizado em 2016 no mbito do contrato de aquisio de dois
navios-patrulha ocenicos, enquadrados no mbito da Lei de Programao Militar, cujos encargos
plurianuais atingiram o valor mais elevado em 2016.

RECEITA
A receita da Administrao Central e da Segurana Social no primeiro quadrimestre de 2016 cresceu
0,4%, tendo contribudo, para este resultado o comportamento da receita fiscal (em 1,8 p.p.) e da receita
contributiva (em 0,8 p.p.), efeitos em grande parte anulados pelo contributo negativo da receita no fiscal e
no contributiva (-2,3 p.p.), em particular pelo desfasamento temporal na entrega dos dividendos pelo
Banco de Portugal.
A acelerao da receita (+0,1% no primeiro trimestre) deveu-se inflexo do comportamento da receita
fiscal (que cresceu 3,3% quando, at maro, diminuiu 0,4%), sobretudo da receita proveniente dos impostos
especiais sobre o consumo.
7

Na sequncia da divulgao da nova srie de Contas Regionais pelo Instituto Nacional de Estatstica no final de 2014, o PIB a preos correntes da
Regio Autnoma da Madeira foi revisto em baixa, pelo que aquela regio autnoma passou a beneficiar, em 2015, do fundo de coeso para as
regies ultraperifricas, previsto no artigo 49. da Lei Orgnica n. 2/2013, de 2 de setembro (Lei das Finanas das Regies Autnomas) - verbas do
Oramento do Estado a transferir para os oramentos regionais, para financiar os programas e projetos de investimento, constantes dos planos
anuais de investimento das regies autnomas.
Na Lei do OE2015 (n. 4 do artigo 141.), ficou prevista uma clusula de salvaguarda nos termos da qual foram previstos os ajustamentos
decorrentes da atualizao () dos dados referentes ao PIB Regional, de acordo com o Sistema Europeu de Contas Nacionais e Regionais SEC
2010, os quais ocorreram a partir de julho de 2015, ms em que foi autorizado o reforo das transferncias por contrapartida da dotao
provisional inscrita no oramento do Ministrio das Finanas.
Em 2016, uma vez que o oramento que vigorou durante o perodo transitrio de prorrogao da vigncia da Lei do Oramento do Estado para
2015 excluiu os reforos por contrapartida da dotao provisional (em cumprimento do estabelecido no n. 2 do artigo 2. do Decreto-Lei n.
253/2015, de 30 de dezembro), as transferncias para a Regio Autnoma da Madeira por conta do Fundo de Coeso ocorreram a partir de abril, j
com o Oramento do Estado para 2016 em execuo.
8
Relevados como despesa extraoramental.
9 Enquanto, em 2016, o recurso a este mecanismo se iniciou em janeiro, ao abrigo do regime transitrio de prorrogao da vigncia da Lei do
Oramento do Estado para 2015.
10
Esta matria ser particularizada no mbito da anlise da despesa da Administrao Central.

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

11

2. Administrao Central e Segurana Social


O acrscimo da receita fiscal (+3,3%) resultou do aumento da receita de impostos indiretos (+7,6%), no
obstante a contrao da receita dos impostos diretos (-3%).
A diminuio da receita de impostos diretos deveu-se ao decrscimo da receita do Imposto sobre o
Rendimento das Pessoas Coletivas (IRC) (-23,4%) - explicado fundamentalmente pela alterao da
tributao dos fundos de investimento em IRC, em resultado da revogao, em junho de 2015, do regime
vigente11 - e ao diferente perfil de execuo intra-anual da receita da Contribuio sobre o Setor Bancrio e
da Contribuio Extraordinria sobre o Setor Energtico. Por seu turno, a receita do Imposto sobre o
Rendimento das Pessoas Singulares aumentou+0,8%.
A receita dos impostos diretos evidenciou um nvel de contrao mais acentuado (no primeiro trimestre, a
receita decresceu 0,7%), refletindo o impacto da inflexo do comportamento da receita de IRC (+8,6% at
maro).
O crescimento da receita de impostos indiretos (+7,6%) deveu-se, em grande medida, ao comportamento
evidenciado pelo Imposto sobre os produtos petrolferos e energticos (ISP) (+29,3%) justificado, em
parte, pelo aumento da taxa - e do Imposto sobre o Tabaco (+107,5%) explicado pelo efeito normal de
baixa introduo no consumo no incio do ano econmico de 2015, que no teve correspondncia em 2016,
devido entrada em vigor do OE apenas no final de maro. Por sua vez, o Imposto sobre o Valor
Acrescentado (IVA) reduziu-se em 2,7% (evoluo, ainda assim, favorvel comparativamente registada no
primeiro trimestre, -6,9%), o que decorreu do valor reduzido de reembolsos ocorrido nos primeiros meses
de 2015, efeito que se tem vindo a diluir. Aquelas duas categorias de impostos especiais sobre o consumo
justificaram, no essencial, a inflexo no comportamento da receita de impostos indiretos (-0,3% no primeiro
trimestre).
A receita de contribuies para os sistemas de segurana social cresceu 3,1%, para o que contribuiu em
maior medida o aumento das contribuies recebidas pelo sistema do regime geral de Segurana Social
(4,8%).
A diminuio da receita no fiscal e no contributiva (-12,8%)12 deveu-se sobretudo ao desfasamento
temporal na entrega de dividendos pelo Banco de Portugal que, em 2015, ocorreu em abril13. Este foi o fator
que mais contribuiu para o maior nvel de reduo deste agregado de receita (-4,7% no primeiro trimestre).

11

Consulte-se a explicao mais detalhada na anlise da receita da Administrao Central (pgina 23).
Esta variao encontra-se influenciada por uma reduo das transferncias de sociedades financeiras para o Fundo de Resoluo e para o Fundo
de Garantia de Depsitos, sendo que os valores do primeiro quadrimestre de 2015 e de 2016 foram estimados (relembre-se que estas entidades se
encontram abrangidas pelo regime simplificado de oramentao e prestao de informao oramental, previsto no artigo 21. do Decreto-Lei de
execuo oramental para 2016 e no artigo 20. do diploma equivalente para 2015, reportando a execuo oramental numa base trimestral).
Excluindo o valor destas transferncias (174,3 milhes de euros em 2015 e 14,6 milhes de euros em 2016), a taxa de variao homloga da receita
no fiscal e no contributiva ter-se-ia situado em -9%.
13 Esta matria ser particularizada no mbito da anlise da receita da Administrao Central.
12

12

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

2.1. Administrao Central


2.1. Administrao Central
DESPESA
A despesa consolidada da Administrao Central cresceu 1,5% face ao perodo homlogo, sendo que a
despesa primria diminuiu em 0,1%.
O crescimento observado resultou, em grande medida, do aumento dos encargos associados aos juros da
dvida pblica, influenciados pelos juros de Obrigaes do Tesouro e Certificados de Aforro e do Tesouro. A
evoluo da despesa primria refletiu a combinao de efeitos com sentido oposto. No sentido
decrescente, contribuiu essencialmente a menor execuo das transferncias associadas contribuio
financeira para a Unio Europeia; em sentido inverso, o comportamento das despesas com pessoal.
A desacelerao da despesa efetiva (em -0,5 p.p.) decorreu da evoluo no mesmo sentido da despesa com
juros e outros encargos. No que diz respeito variao da despesa primria (+0,5 p.p. face ao ms de
maro) deveu-se, essencialmente, menor contrao verificada na despesa com transferncias e com
aquisio de bens e servios14.
Quadro 3 - Despesa da Administrao Central
Perodo: janeiro a abril

Milhes
Variao homloga acumulada

Contributo
VHA
abr
(em p.p.)

Execuo acumulada
Absoluta

Natureza da Despesa
2015

2016

mar

(%)

abr

mar

abr

Despesas com o pessoal

4 681,5

4 811,6

118,0

130,1

3,4

2,8

0,7

Aquisio de bens e servios

2 356,7

2 305,3

-51,7

-51,4

-3,0

-2,2

-0,3

Juros e outros encargos

2 375,5

2 687,3

349,6

311,8

23,4

13,1

1,6

Transferncias

8 718,8

8 600,5

-101,1

-118,3

-1,6

-1,4

-0,6

Subsdios

153,2

142,7

0,1

-10,5

0,1

-6,8

-0,1

Investimento

804,0

828,7

21,1

24,6

3,6

3,1

0,1

Outras despesas

171,3

188,9

6,9

17,6

5,2

10,2

0,1

13,1

4,8

-65,7

-8,3

Despesa primria

16 898,6

16 882,5

-72,4

-16,2

-0,6

-0,1

-0,1

Despesa efetiva

19 274,2

19 569,8

277,1

295,6

2,0

1,5

Diferenas de consolidao

Nota: O montante total da despesa primria e efetiva incorpora as diferenas de consolidao intrassectoriais e intersectoriais.
A despesa efetiva no inclui o montante de 24,7 milhes de euros, executado pelo Programa Defesa, que, por motivos tcnicos,
no foi transposto do sistema local para o central.
Fonte: Direo-Geral do Oramento

14

Contribuiu ainda para a evoluo da despesa primria, a reduo das diferenas de consolidao, face ao perodo homlogo.

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

13

2.1. Administrao Central

Grfico 1 Despesa da Administrao Central

Grfico 2 - Despesa primria da Administrao Central

2
tvha (%) e tvh (%)

4
3
2

0
-2
-4
-6

-8

-10

-1

2016

VH comparvel 2015

VH 2016

VHA comparvel 2015

VHA 2016

dez

nov

set

jul

jun

abr

mai

fev

-14
jan

2015

out

dez

nov

set

out

jul

ago

jun

abr

mai

fev

mar

jan

2015 comparvel

ago

-12

-2

mar

tvha (%)

Fonte: Direo-Geral do Oramento

As despesas com pessoal evidenciaram um crescimento de 2,8%, resultado em grande medida do efeito do
perfil do pagamento de encargos relativos contribuio das entidades empregadoras pblicas para os
sistemas de segurana social15 e do efeito relativo medida de eliminao progressiva da reduo
remuneratria16.
Contribuiu igualmente o efeito de base associado ao tratamento contabilstico das retenes sobre os
vencimentos por parte de algumas EPR do programa Sade17. Excluindo este fator e o efeito das entregas
para os sistemas de segurana social, a variao das despesas com pessoal face ao perodo homlogo seria
de 1,3%.
A desacelerao face ao ms de maro deveu-se sobretudo diluio do efeito da referida entrega de
contribuies.
Grfico 3 - Despesa com pessoal da Administrao Central
30
25

tvha (%)

20
15
10
5
0

2015

2016

dez

nov

out

set

ago

jul

jun

mai

abr

mar

fev

jan

-5

2015 comparvel

Fonte: Direo-Geral do Oramento

15

Esto em causa as contribuies relativas aos vencimentos de dezembro, cujo prazo de entrega decorreu at 15 de janeiro de 2016.
Lei n. 159-A/2015, de 30 de dezembro, que estabelece a extino da reduo remuneratria, prevista na Lei n. 75/2014, de 12 de setembro, de
forma progressiva ao longo do ano de 2016 reverso de 20% adicionais nas remuneraes pagas a partir de janeiro de 2016.
17 Durante o ano de 2015, algumas das entidades que passaram a integrar o permetro classificaram incorretamente as retenes sobre os
vencimentos em despesa extraoramental. Esta situao apenas foi corrigida no final do exerccio de 2015, contudo influencia a anlise da variao
homloga at final do ano.
16

14

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

2.1. Administrao Central


Quadro 4 Despesa com pessoal da Administrao Central
Perodo: janeiro a abril

Programa oramental

Milhes
Execuo acumuldada
2015

Total

2016

Variao homloga acumulada


Absoluta
mar

(%)

abr

mar

abr

Contributo
VHA abr
(em p.p.)

4 681,5

4 811,6

118,0

130,1

3,4

2,8

Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar

1 391,4

1 465,3

67,0

73,9

6,4

5,3

1,6

Sade

1 080,7

1 155,9

56,2

75,2

7,0

7,0

1,6

375,0

381,8

3,5

6,8

1,3

1,8

0,1

95,3

96,1

4,9

0,8

7,0

0,9

0,0

381,0

350,6

-15,6

-30,5

-5,5

-8,0

-0,7

Dos quais:

Cincia, Tecnologia e Ensino Superior


Trabalho, Solidariedade e Segurana Social
Defesa

Fonte: Direo-Geral do Oramento

A despesa com a aquisio de bens e servios diminuiu 2,2%. Para este comportamento contriburam
diversos fatores, de entre os quais se destacam efeitos dispersos no mbito do programa Defesa18, bem
como alguns efeitos de base na despesa do perodo homlogo, nomeadamente o pagamento de contratos
relativos a meios areos, pela Autoridade Nacional de Proteo Civil19 e a regularizao de pagamentos
devidos em 2014 pela Metro do Porto20.
A ligeira acelerao da despesa com aquisio de bens e servios (-3% at maro) deveu-se em grande
medida despesa realizada por entidades do SNS.
Grfico 4 Despesa com aquisio de bens e servios da Administrao Central

Nota: No apuramento da variao homloga de 2015, os valores de 2014 relativos aquisio de bens e
servios do Programa Sade apresentam-se no consolidados dos fluxos para os Hospitais EPE.
Em 2015,com a entrada destas entidades no permetro da Administrao Central, os fluxos passaram a ser
consolidados dentro do Programa Sade.
Fonte: Direo-Geral do Oramento

18

De salientar o efeito da programao das misses das Foras Nacionais Destacadas, cujo calendrio difere face a 2015.
Na parcela correspondente ao ltimo semestre de 2014.
20
Referentes subconcesso da operao e manuteno do sistema.
19

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

15

2.1. Administrao Central


Quadro 5 - Despesa com aquisio de bens e servios da Administrao Central
Perodo: janeiro a abril

Milhes

Programa oramental

Variao homloga acumulada

Contributo
VHA abr
(em p.p.)

Execuo acumulada
Absoluta
2015

2016
119,6

Defesa
do qual:

mar
80,8

(%)
abr

mar

-15,3

-38,8

abr

-22,6

-32,4

-1,6
-0,6

EMPORDEF - Engenharia Naval, S.A.

18,7

4,3

0,1

-14,4

-77,2

Marinha

17,4

11,2

-4,5

-6,2

-38,6

-35,6

-0,3

66,3

46,0

-17,9

-20,3

-36,8

-30,6

-0,9

Segurana Interna
do qual:
Autoridade Nacional de Proteo Civil
Ambiente

16,1

5,6

-12,2

-10,5

-79,4

-65,2

-0,4

49,7

35,6

-10,1

-14,1

-27,0

-28,4

-0,6

do qual:
Metro do Porto, S.A.
Planeamento e Infraestruturas
do qual:
Infraestruturas de Portugal, S.A.
Sade
do qual:
Servio Nacional de Sade
Direo-Geral Prot.Soc. Trabalhadores Funes Pblicas (ADSE)
Outros
Total

27,2

16,6

-10,4

-10,6

-45,8

-39,1

-0,5

128,8

120,8

-12,0

-8,0

-13,7

-6,2

-0,3

52,8

53,9

-9,8

1,1

-24,8

2,1

0,0

1 599,5

1 624,2

-4,2

24,6

-0,4

1,5

1,0

1 418,6

1 461,1

10,5

42,6

1,0

3,0

1,8

154,3

144,9

-12,3

-9,5

-10,4

-6,1

-0,4

392,8

397,8

7,9

5,1

2,9

1,3

0,2

2 356,7

2 305,3

-51,7

-51,4

-3,0

-2,2

Fonte: Direo-Geral do Oramento

A despesa com juros e outros encargos da Administrao Central cresceu 13,1%, em resultado da
evoluo dos juros e outros encargos da dvida pblica direta do Estado.
A desacelerao desta despesa (-10,3 p.p.) foi influenciada em grande medida pelo comportamento dos
juros das Obrigaes do Tesouro.

Quadro 6 - Despesa com juros e outros encargos da Administrao Central


Perodo: janeiro a abril

Milhes
Execuo acumulada

Variao homloga acumulada


Absoluta

Juros e outros encargos da dvida pblica


Juros e encargos financeiros suportados pelas EPR
Outros
Total

%
mar

2015

2016

mar

abr

2 216,8

2 558,6

380,0

341,8

28,0

15,4

14,4

156,1

125,5

-31,7

-30,6

-23,0

-19,6

-1,3

2,7

3,2

1,3

0,5

75,9

19,6

0,0

2 375,5

2 687,3

349,6

311,8

23,4

13,1

Nota: A despesa com juros e outros encargos encontra-se consolidada no mbito da Administrao Central.
Fonte: Direo-Geral do Oramento

16

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

abr

Contributo
VHA abr
(em p.p.)

2.1. Administrao Central


A despesa com juros e encargos da dvida direta do Estado21 cresceu 15%, resultado da variao dos juros
associados a Obrigaes do Tesouro (pela alterao do seu perfil intra-anual) e aos Certificados de Aforro e
do Tesouro, cujo stock aumentou, em particular em janeiro de 2015, com impacto nos juros em 2016.
Em sentido contrrio, relevaram a diminuio dos juros pagos ao FMI no mbito dos emprstimos ao abrigo
do PAEF (resultado, sobretudo, das amortizaes realizadas em maro e junho de 2015) e dos juros
associados aos Bilhetes do Tesouro, em consequncia da descida das taxas de juro implcitas s emisses
que se encontram em amortizao em 2016.

Quadro 7 Encargos da dvida direta do Estado por instrumento


Perodo: janeiro a abril

Milhes
Execuo acumulada

Juros da dvida pblica


Cerificados de Aforro e do Tesouro
CEDIC / CEDIM
Outros
Emprstimos PAEF
Bilhetes do Tesouro
Obrigaes do Tesouro
Comisses
Emprstimos PAEF
Outros
Juros e outros encargos pagos

Variao homloga acumulada


Absoluta
mar

abr

mar

abr

Contributo
VHA abr
(em p.p)

2015

2016

2 200,8

2 535,9

373,2

335,1

27,9

15,2

15,0

155,7

308,0

121,7

152,2

107,7

97,7

6,8

9,4

9,9

0,7

0,5

8,6

5,7

0,0

19,4

-17,5

-18,5

-36,9

38,7

-190,4

-1,7

552,9

467,4

-84,8

-85,5

-16,0

-15,5

-3,8

68,7

5,6

-56,8

-63,1

-91,0

-91,8

-2,8

1 394,7

1 762,5

410,8

367,8

61,2

26,4

16,5

32,5

27,0

-9,1

-5,5

-30,0

-17,0

-0,2

2,1

5,9

3,8

3,8

175,9

175,9

0,2

30,4

21,1

-12,9

-9,3

-45,6

-30,5

-0,4

2 233,3

2 562,9

364,1

329,6

26,6

14,8

-0,7

-4,0

Tvh (%)
Por memria:
Juros recebidos de aplicaes

-7,9

-3,4

3,8

4,5

-58,1

-57,4

Juros e outros encargos lquidos

2 225,4

2 559,5

367,9

334,1

27,0

15,0

0,4

-3,9

Tvh (%)
Stock dvida direta do Estado

220 342,0

n.d. 6 478,2

n.d.

Nota: Os valores apresentados no quadro no so expurgados de pagamentos a favor de entidades da Administrao Central
(no consolidado), designadamente nos instrumentos de dvida relativos a CEDIC e CEDIM, bem como a Bilhetes e Obrigaes do
Tesouro geridos pelo IGCP relativos ao Fundo de Regularizao da Dvida Pblica.
Os valores para cada ms/trimestre traduzem os pagamentos efetivos realizados nesse perodo, enquanto o quadro 6 Despesa
com juros e outros encargos da Administrao Central e o anexo 5 Execuo Oramental do Estado evidenciam as verbas
disponibilizadas pelo OE para o perodo respetivo. Para o conjunto do ano, os valores apresentados em ambos os quadros
so idnticos, se considerados os fluxos eliminados na consolidao no mbito da Administrao Central no Quadro 6.
Fonte: Agncia de Gesto da Tesouraria e da Dvida Pblica - IGCP, E.P.E

No que diz respeito despesa relativa a juros e encargos financeiros das entidades pblicas reclassificadas
da Administrao Central, registou-se um decrscimo de 19,6% face ao perodo homlogo. Esta evoluo
derivou em grande medida do menor volume de juros pagos pela Infraestruturas de Portugal, S.A., tanto
pela diminuio das taxas de juro dos contratos de financiamento acordados com o Banco Europeu de
21

Tomando por referncia o quadro 7.

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

17

2.1. Administrao Central


Investimento, como pelo efeito de base associado ao reembolso de emprstimo obrigacionista Eurobond
ocorrido em maro de 2015.

Quadro 8 Encargos financeiros das EPR por programa oramental


Perodo: janeiro a abril

Milhes
Variao homloga acumulada

Programa oramental

Execuo acumulada
2015

Planeamento e Infraestruturas

2016

Absoluta
mar

abr

mar

86,9

64,9

-23,8

-22,0

-28,4

62,0

37,4

-24,6

-24,6

13,5

8,2

-6,6

-5,3

13,0

6,0

-6,9

12,5

10,9

0,0

12,5

10,9

43,0

41,4

156,1

125,5

-31,7

abr

Contributo
VHA abr
(em p.p)

-25,3

-14,1

-39,7

-39,7

-15,8

-49,5

-39,3

-3,4

-7,0

-53,5

-53,6

-4,5

-1,6

-53,0

-12,8

-1,0

0,0

-1,6

-53,0

-13,0

-1,0

-1,3

-1,6

-3,2

-3,7

-1,0

-30,6

-23,0

-19,6

do qual:
Infraestruturas de Portugal, SA
Finanas
do qual:
PARPUBLICA - Participaes Pblicas, SGPS, SA
Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar
do qual:
Parque Escolar, E.P.E.
Outros
Total

Nota: A despesa com juros e outros encargos encontra-se consolidada de fluxos realizados no mbito da Administrao Central.
Fonte: Direo-Geral do Oramento

As transferncias correntes e de capital contraram 1,4%, fundamentalmente pela menor cadncia dos
pedidos de antecipao de duodcimos relativos ao pagamento da contribuio financeira para a Unio
Europeia22.
Em sentido inverso, destaca-se a antecipao, face a 2015, dos pagamentos relativos ao Fundo de Coeso
destinados Regio Autnoma da Madeira, no mbito da Lei das Finanas Regionais23, bem como o
crescimento dos encargos com penses e outros abonos da responsabilidade da Caixa Geral de
Aposentaes24.

22
Em 2015 estas transferncias corresponderam a 6 duodcimos acrescidos dos valores relativos ao Oramento Retificativo n.7 de 2014 que
comparam, em 2016, com uma antecipao correspondente a 4,8 duodcimos.
23 Em 2015, os pagamentos relativos ao Fundo de Coeso da Regio Autnoma da Madeira apenas tiveram incio no ms de julho.
24 A evoluo detalhada do nmero de pensionistas a cargo da Caixa Geral de Aposentaes pode ser consultada no Anexo 17 Indicadores Fsicos
e Financeiros do Sistema de Proteo Social da Funo Pblica.

18

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

2.1. Administrao Central


Grfico 5 Despesa com transferncias da Administrao Central
0
-1

tvha (%)

-2
-3
-4
-5

2015

2015 comparvel

dez

nov

out

set

ago

jul

jun

mai

abr

mar

fev

jan

-6

2016

Quadro 9 Despesa com transferncias correntes e de capital da Administrao Central


Perodo: janeiro a abril

Milhes
Variao homloga acumulada

Execuo acumulada
Transferncias por natureza

Absoluta
2015

2016

mar

Contributo
VHA abr
(em p.p.)

(%)

abr

mar

abr

Contribuio financeira para a Unio Europeia

821,7

645,6

-109,2

-176,2

-15,9

-21,4

-2,0

Apoios do Instituto de Financiamento Agricultura e Pescas

224,5

168,0

-32,8

-56,5

-18,1

-25,2

-0,6

Fundo Portugus de Carbono

12,8

5,9

-5,9

-6,9

-50,6

-53,9

-0,1

Apoios Instituto de Emprego e Formao Profissional

19,2

13,1

-2,8

-6,1

-22,9

-31,6

-0,1

Contribuies e Quotizaes para Organizaes Internacionais

24,8

21,2

0,0

-3,5

-8,4

-14,3

0,0

175,1

172,0

-2,3

-3,2

-1,9

-1,8

0,0

Apoios da Fundao para a Cincia e Tecnologia

75,8

73,7

3,1

-2,1

5,6

-2,8

0,0

Transferncias Direo Geral da Administrao Escolar

48,5

46,4

-1,9

-2,1

-5,2

-4,3

0,0

2 504,9

2 504,9

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Segurana Social - IVA Social

247,7

247,7

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Lei de Finanas Locais

875,5

885,0

0,1

9,5

0,0

1,1

0,1

2 998,0

3 013,3

12,8

15,3

0,6

0,5

0,2

Lei de Finanas Regionais

211,3

248,1

0,0

36,8

0,0

17,4

0,4

Outros

478,9

555,4

37,9

76,5

10,9

16,0

0,9

8 718,8

8 600,5

-101,1

-118,3

-1,6

-1,4

Financiamento regime substitutivo dos bancrios

Lei de Bases da Segurana Social

Penses e Outros Abonos - Caixa Geral de Aposentaes

Total

Fonte: Direo-Geral do Oramento

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

19

2.1. Administrao Central


A despesa com subsdios apresentou uma reduo de 6,8% relativamente a igual perodo do ano transato.
Para esta evoluo, destacam-se os contributos do decrscimo dos encargos com indemnizaes
compensatrias25 e dos pagamentos relativos bonificao de juros habitao pelo Estado, atravs da
Direo Geral do Tesouro e Finanas.
Para a inflexo verificada face ao ms de maro (-6,9 p.p.) contribuiu essencialmente a menor execuo de
medidas ativas de emprego pelo Instituto de Emprego e Formao Profissional.
Quadro 10 Despesa com subsdios da Administrao Central
Perodo: janeiro a abril

Programa oramental

Milhes
Execuo acumulada
2015

Finanas

Variao homloga acumulada

2016

Absoluta
mar

Contributo
VHA abr
(em p.p.)

(%)
abr

mar

abr

25,9

16,0

-5,6

-9,9

-27,6

-38,2

do qual : Direo Geral Tesouro e Finanas

25,9

16,0

-5,6

-9,9

-27,6

-38,2

-6,5

Agricultura, Florestas e Desenvolvimento Rural

6,4

2,9

-1,7

-3,5

-40,5

-54,8

-2,3

do qual : Instituto Financiamento Agricultura e Pescas


Trabalho, Solidariedade e Segurana Social
do qual : Instituto Emprego e Formao Profissional
Cultura
do qual : Instituto do Cinema e do Audiovisual
Outros
Total

-6,5

6,3

2,9

-1,7

-3,5

-40,6

-54,9

-2,3

109,2

107,4

2,6

-1,9

3,7

-1,7

-1,2

101,7

99,7

2,0

-2,0

3,1

-2,0

-1,3

3,9

7,1

3,1

3,1

165,2

79,3

2,0

3,9

7,1

3,1

3,1

164,8

79,0

2,0

7,7

9,4

1,8

1,7

29,7

21,4

1,1

153,2

142,7

0,1

-10,5

0,1

-6,8

Fonte: Direo-Geral do Oramento

A despesa com investimento cresceu 3,1%, influenciada pelos pagamentos relativos s concesses
rodovirias e subconcesses a cargo da Infraestruturas de Portugal, S.A. com destaque para a subconcesso
do Pinhal Interior, cujos pagamentos apenas se iniciaram em junho de 2015.
Em sentido contrrio importa referir o decrscimo verificado em construes diversas, por parte da EDIA Empresa de Desenvolvimento e Infraestruturas do Alqueva, S.A., no mbito de projetos cofinanciados,
devido ao efeito de base de 2015, relacionado com a finalizao do quadro comunitrio 2007-2013, e a
reduo dos pagamentos associados a empreitadas de escolas no mbito da modernizao do Parque
Escolar, pela Parque Escolar, E.P.E. que, em face da antecipao de pagamentos efetuada em final de 2015,
apresentam nesta fase um menor volume de execuo.

25 O decrscimo da despesa com indemnizaes compensatrias deveu-se a dois fatores: por um lado, o aditamento ao Contrato de Prestao de
Servio Noticioso e Informativo de Interesse Pblico, celebrado entre o Estado e a Lusa, no estar ainda em execuo; por outro, o efeito de base
associado ao pagamento no mbito do contrato de concesso da rede de metropolitano ligeiro da margem sul, efetuado em abril de 2015.

20

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

2.1. Administrao Central


Quadro 11 - Despesa relativa a investimentos da Administrao Central
Milhes

Perodo: janeiro a abril


Execuo acumulada

Variao homloga acumulada

Investimento por natureza


2015

2016

Fin.
Fundos
Nacional Europeu
Investimento Incorpreo - Infraestruturas Portugal
Edifcios

Total

Fin.
Fundos
Nacional Europeu

Absoluta
Total

mar

Contributo
VHA abr
(em p.p)

abr

mar

abr

575,5

0,0

575,5

629,8

14,8

644,6

25,8

69,1

6,0

12,0

8,6

18,7

37,0

55,7

22,7

0,6

23,3

-17,7

-32,4

-52,9

-58,1

-4,0
-2,9

do qual:
0,1

29,1

29,2

5,9

0,0

5,9

-15,0

-23,3

-78,9

-79,7

Bens de Domnio Pblico

Parque Escolar

23,3

11,8

35,1

24,3

29,4

53,7

32,1

18,6

154,9

53,1

2,3

Equipamento Bsico

19,2

7,3

26,5

19,9

0,8

20,7

-4,8

-5,8

-24,0

-21,8

-0,7

Investimento Militar

8,4

0,0

8,4

37,6

0,0

37,6

31,9

29,2

3,6

Equipamento e software informtico

17,6

2,6

20,1

13,8

1,2

15,0

-3,4

-5,2

-24,7

-25,7

-0,6

Outros
do qual:

47,7

35,0

82,7

28,2

5,6

33,8

-42,8

-48,9

-66,6

-59,1

-6,1
-3,2

Construes diversas - EDIA - Empresa de Desenvolvimento e Infraestruturas do Alqueva, S.A.


Total

7,1

27,2

34,2

3,1

5,1

8,2

-22,2

-26,0

-76,7

-76,0

710,5

93,6

804,0

776,3

52,4

828,7

21,1

24,6

3,6

3,1

Fonte: Direo-Geral do Oramento

As outras despesas aumentaram 10,2%, sobretudo pela evoluo dos encargos com a Ao Social Escolar.

RECEITA
A receita consolidada da administrao central decresceu 1,2%, influenciada pelo comportamento dos
impostos diretos, dos rendimentos de propriedade, das vendas de bens e servios e das outras receitas. Em
sentido contrrio, assistiu-se a um significativo acrscimo dos impostos indiretos.

Quadro 12 - Receita da Administrao Central


Perodo: janeiro a abril

Milhes
Variao homloga acumulada
Execuo acumulada
Absoluta

Natureza da Receita
2015
Receita fiscal

2016

mar

(%)

abr

mar

abr

Contributo
VHA
abril
(em p.p.)

11.886,3

12.260,5

-58,0

374,3

-0,6

3,1

2,2

Impostos diretos

4.889,9

4.744,1

-25,9

-145,8

-0,7

-3,0

-0,9

Impostos indiretos

6.996,4

7.516,5

-32,1

520,1

-0,6

7,4

3,0

Contribuies para a CGA e ADSE

1.439,6

1.408,3

16,9

-31,2

1,6

-2,2

-0,2

Receita no fiscal

3.792,4

3.241,8

-239,8

-550,6

-9,0

-14,5

-3,2

906,3

869,5

-60,1

-36,8

-8,7

-4,1

-0,2

Taxas, multas e outras penalidades


Rendimentos de propriedade

328,4

169,3

1,6

-159,1

1,4

-48,4

-0,9

Vendas de bens e servios

790,8

687,9

-178,2

-102,9

-25,7

-13,0

-0,6

Transferncias da Unio Europeia


Outras receitas
Receita efetiva

439,1

405,5

11,8

-33,5

3,6

-7,6

-0,2

1.327,8

1.109,6

-14,8

-218,2

-1,8

-16,4

-1,3

17.118,2

16.910,7

-280,8

-207,5

-2,2

-1,2

Fonte: Direo-Geral do Oramento

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

21

2.1. Administrao Central


A receita fiscal lquida do subsetor Estado registou um aumento de 367,8 milhes de euros (+3,2%) face ao
perodo homlogo, essencialmente devido ao desempenho favorvel da receita dos impostos indiretos. Os
impostos diretos diminuram 3%, sobretudo devido ao desempenho da receita do IRC. Os impostos
indiretos registaram um acrscimo de 513,7 milhes de euros (+7,8%), justificado pelo comportamento
favorvel ao nvel do ISP, IT, IABA e ISV. No IVA registou-se uma recuperao significativa face situao
de maro, encontrando-se ainda a receita lquida 129,9 milhes de euros abaixo da verificada no mesmo
perodo de 2015, essencialmente pelo maior valor dos reembolsos verificados nos primeiros meses de 2016
face ao perodo homlogo de 2015, efeito que previsivelmente tender a esbater-se ao longo do ano.

Quadro 13 - Receita fiscal do subsetor Estado


Perodo: janeiro a abril

Milhes
Variao homloga acumulada

Execuo acumulada

Absoluta
2015
Impostos diretos

2016

mar

Contributo
VHA
abril
(em p.p.)

abr

mar

abr

4.889,9

4.744,1

-25,9

-145,8

-0,7

-3,0

- IRS

4.278,7

4.312,8

-6,3

34,2

-0,2

0,8

0,3

- IRC

561,1

429,7

29,5

-131,4

8,6

-23,4

-1,1

- Outros

-1,3

50,1

1,5

-49,0

-48,5

-97,9

-97,0

-0,4

6.608,5

7.122,2

-89,2

513,7

-1,7

7,8

4,5

- ISP

715,6

1.022,6

81,3

307,0

15,4

42,9

2,7

- IVA

4.855,3

4.725,4

-274,4

-129,9

-6,9

-2,7

-1,1

- Imposto sobre veculos

185,5

219,5

14,6

33,9

11,3

18,3

0,3

- Imposto consumo tabaco

243,3

504,7

58,5

261,4

27,8

107,5

2,3

49,9

60,2

2,3

10,3

6,1

20,6

0,1

Impostos indiretos

- IABA
- Imposto do Selo

443,5

469,4

27,9

25,9

8,9

5,8

0,2

- Imposto nico de Circulao

96,4

97,8

-1,4

1,5

-2,0

1,5

0,0

- Outros

19,0

22,5

2,2

3,5

16,0

18,6

0,0

11.498,4

11.866,2

-115,1

367,8

-1,3

3,2

Receita fiscal

Fonte: Ministrio das Finanas

Em relao aos impostos diretos, a diminuio de 145,8 milhes de euros foi explicada fundamentalmente
pelo efeito da tributao dos fundos de investimento em IRC, em resultado da revogao do regime
vigente em junho de 2015 e do regime transitrio ento criado que se traduziu na cobrana, no segundo
semestre de 2015, do imposto relativo ao primeiro semestre de 2015 e que seria devido em abril de 2016. O
ligeiro aumento na cobrana de IRS face ao perodo homlogo foi sobretudo explicado pelo aumento da
receita em retenes na fonte do trabalho dependente e de penses, que compensou a diminuio da
reteno na fonte de rendimentos de capitais e a reduo da sobretaxa. No ms de abril vigoraram ainda
as taxas de reteno na fonte de 2015.
O aumento da receita dos impostos indiretos em 7,8 %, foi explicado pelo desempenho favorvel na
cobrana do IT, ISP e ISV. Quanto ao IT, o aumento da receita (107,5 %) esteve influenciado pelo efeito
normal de baixa introduo no consumo no incio do ano econmico de 2015, e que no teve
correspondncia em 2016 devido entrada em vigor do OE apenas no final de maro. No que diz respeito
ao ISV o aumento da receita (18,3%) foi justificado pelo forte incremento que se tem vindo a verificar desde
o ano transato nas vendas de veculos automveis, admitindo-se ainda que os operadores tenham
antecipado a regularizao de veculos para antes da entrada em vigor do OE para 2016.

22

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

2.1. Administrao Central


No que diz respeito ao ISP, o incremento da receita (42,9%) foi justificado pelo acrscimo da cobrana em
resultado do aumento da taxa, mas sobretudo por efeitos contabilsticos, designadamente a reformulao
contabilstica ocorrida no corrente ano e que se traduziu na contabilizao no subsetor Estado da receita
relativa contribuio de servio rodovirio anteriormente contabilizada no subsetor dos SFA (106,2
milhes de euros).
Por ltimo, importa referir que a diminuio da receita lquida de IVA (-2,7%) continuou a ser determinada
por um aumento de 229,7 milhes de euros (17%) no valor dos reembolsos face ao perodo homlogo26.

Grfico 6 - Receita fiscal do subsetor Estado


8,0
6,0

Tvha (%)

4,0
2,0
0,0
-2,0
-4,0
-6,0
jan

fev

mar

abr

mai

jun

2015

jul

ago

set

out

nov

dez

2016

Fonte: Ministrio das Finanas

Em abril de 2016, os reembolsos relativos receita fiscal registaram um crescimento homlogo de 14,3% o
que traduziu um aumento de 219 milhes de euros face ao perodo homlogo de 2015. Este crescimento
foi maioritariamente justificado pelo menor valor de reembolsos de IVA que ocorreu em 2015.

26

Nos primeiros trs meses de 2015, o montante de reembolsos pagos foi anormalmente baixo na sequncia das alteraes introduzidas ao
Despacho Normativo n. 18-A/2010, de 1 de julho (regulamenta os pedidos de reembolso de IVA).

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

23

2.1. Administrao Central


Quadro 14 - Reembolsos relativos receita fiscal
Perodo: janeiro a abril

Milhes
Variao homloga acumulada

Execuo acumulada

Absoluta
2015
Impostos diretos

2016

mar

Contributo
VHA
abril
(em p.p.)

abr

mar

abr

154,7

155,5

54,1

0,8

66,0

0,5

0,0

- IRS

64,6

43,2

15,4

-21,3

66,2

-33,0

-1,4

- IRC

89,6

112,0

38,6

22,4

65,6

25,0

1,5

0,6

0,2

0,2

-0,3

-56,1

0,0
14,3

- Outros
Impostos indiretos

1.373,2

1.591,4

337,6

218,2

37,0

15,9

- ISP

4,3

2,6

-1,4

-1,6

-39,2

-38,4

-0,1

- IVA

1.348,6

1.578,2

340,7

229,7

37,9

17,0

15,0

- Imposto sobre veculos

4,2

2,8

-1,3

-1,5

-39,9

-34,5

-0,1

- Imposto consumo tabaco

9,0

2,7

-1,3

-6,3

-37,0

-70,0

-0,4

- IABA

0,1

0,1

-0,1

0,0

-44,7

-27,7

0,0

- Imposto do Selo

6,0

4,5

0,9

-1,5

43,4

-25,2

-0,1

- Imposto nico de Circulao

0,5

0,5

-0,1

0,0

-17,2

-6,7

0,0

- Outros

0,5

0,0

0,0

-0,4

297,9

-99,5

0,0

1.527,9

1.746,9

391,7

219,0

39,4

14,3

Receita fiscal

Fonte: Ministrio das Finanas

As contribuies para sistemas de proteo social (CGA e ADSE) decresceram 2,2%, influenciadas pelo
comportamento das receitas da ADSE (-19,3%)27.
Quanto s contribuies para a CGA, com uma estagnao, registaram-se, no entanto, tendncias de sinal
contrrio, por um lado o acrscimo das quotas dos subscritores e da contribuio das entidades decorrente
da extino da reduo remuneratria na AP28, que ocorrer de forma progressiva ao longo do ano de 2016
e, por outro, o decrscimo da receita resultante da reduo do nmero de subscritores (-2,1%)29
Os rendimentos de propriedade apresentaram uma significativa reduo de 48,4%, alicerada no facto de
em 2015 o Banco de Portugal ter entregado os dividendos no ms de abril (191 milhes de euros).
As vendas de bens e servios revelaram um decrscimo de 13%, bastante influenciado pela execuo da
ESTAMO, S.A., em resultado do efeito de base verificado tanto nas vendas de natureza corrente (-66,2%),
relativos a cobranas de anos anteriores concretizadas no incio de 2015, como de investimento (-53,6%),
pela escriturao apenas em 2015 de contratos celebrados durante 2014.
Refere-se ainda o decrscimo na Parque Escolar, E.P.E. (-50,6%), em resultado do menor volume de
faturao em 2016 do contrato programa celebrado com o Estado, no mbito do programa de
modernizao de escolas secundrias, para alm do efeito de base de em janeiro de 2015 se terem recebido
verbas referentes ao 4. trimestre do ano anterior.

27

A esmagadora maioria das entidades empregadoras efetua a entrega dos descontos a partir da data em que so processados os vencimentos dos
trabalhadores em funes pblicas, ou seja, a partir do dia 20 de cada ms. Atendendo ao perodo de inibio do sistema de despesa (GeRFiP)
entre 20 de abril e 1 de maio de 2016, a ADSE optou por entregar a receita do Estado no dia 20 de abril, ao invs de faz-lo nos ltimos dias do ms,
pelo que a maior parte da receita proveniente dos descontos de abril, que anularo o efeito do decrscimo, apenas ser entregue em maio.
28 Aprovada pela Lei n. 159-A/2015, de 30 de dezembro.
29
Consulte-se o quadro 17 Indicadores Fsicos e Financeiros do Sistema de Proteo Social da Funo Pblica anexo presente edio.

24

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

2.1. Administrao Central


As transferncias provenientes do oramento da Unio Europeia (UE) registaram um decrscimo de
7,6%, com destaque para a evoluo das receitas do IAPMEI (-15,4%) e EDIA (-91,1%), a qual decorreu do
encerramento do QREN.
Em sentido contrrio, refira-se o aumento dos apoios recebidos para o setor da Agricultura e Pescas por
parte do IFAP (+153,8%), em resultado de, no novo Quadro 2014-2020 (PDR 2020), a despesa se encontrar a
ser paga e reembolsada trimestralmente, mas tendo-se recorrido em abril antecipao de fundos
tesouraria do Estado, para fazer face despesa realizada no ms. Acresce que apenas em janeiro de 2016 se
registou a entrada do reembolso do 3. trimestre de 2015, ao qual acresceu o reembolso efetuado em
fevereiro de 2016 do 2. adiantamento do Fundo Europeu dos Assuntos Martimos e das Pescas (FEAMP).
As outras receitas apresentaram um decrscimo de 16,4%, relacionado com o procedimento inerente ao
regime simplificado de reporte trimestral de informao30.

SALDO
O saldo global da Administrao Central registou um decrscimo homlogo de 503,1 milhes de euros e o
saldo primrio de 191,3 milhes de euros. Para o comportamento do saldo primrio contriburam,
essencialmente, a evoluo desfavorvel das receitas com origem em transferncias de capital e das
despesas com pessoal. Em sentido atenuante, relevam o comportamento da receita fiscal e da despesa com
outras transferncias correntes.

Grfico 7 Saldo global da Administrao Central

Fonte: Direo-Geral do Oramento

30

Com efeito, o Fundo de Resoluo (-88,8%) e o Fundo de Garantia de Depsitos (-100%) esto sujeitos ao regime simplificado de reporte
trimestral de informao, pelo que os valores de execuo de abril resultam de estimativas.

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

25

2.1. Administrao Central

Quadro 15 Saldo Global da Administrao Central


Perodo: janeiro a abril

Milhes

Setor / Saldo

Acumulada
2015

Estado

Variao homloga absoluta

Execuo acumulada
2016

mar

Mensal

abr

mar

abr

-2 832,1

-2 901,7

-419,4

-69,6

-176,4

349,8

689,1

650,4

-82,8

-38,8

-146,3

44,0

IAPMEI - Agncia para a Competitividade e Inovao, I.P.

135,6

107,7

-44,8

-27,9

-13,4

16,8

Caixa Geral de Aposentaes, I.P.

101,1

83,4

-13,3

-17,7

-73,7

-4,4

Instituies de Ensino Superior

67,2

68,8

1,2

1,7

-0,2

0,5

Servio Nacional de Sade

92,4

67,3

-6,7

-25,1

-14,0

-18,4

Instituto de Emprego e Formao Profissional, I.P.

56,6

45,6

-59,9

-11,0

-28,3

48,9

Instituto de Turismo de Portugal, I.P.

61,6

44,2

-7,8

-17,4

-8,5

-9,6

Instituto de Financiamento da Agricultura e Pescas, I.P.

-57,7

35,1

105,8

92,8

21,1

-13,1

Fundo Portugus do Carbono

33,8

28,6

-3,2

-5,2

0,7

-2,0

Autoridade Nacional das Comunicaes

-1,4

-39,5

-38,4

-38,2

-0,3

0,2

-13,0

-407,7

-55,8

-394,7

-196,1

-338,9

Infraestruturas de Portugal, S.A.

-401,7

-473,1

20,5

-71,4

-121,4

-91,9

Metropolitano de Lisboa, E.P.E.

-33,9

-28,7

0,0

5,2

-4,2

5,2

CP - Comboios de Portugal, E.P.E.

-16,2

-23,1

1,8

-6,9

1,3

-8,8
-0,5

Servios e Fundos Autnomos (exclui EPR)


Dos quais:

Entidades Pblicas Reclassificadas (EPR)


Dos quais:

Rdio e Televiso de Portugal, S.A.


Metro do Porto, S.A.
Santa Casa da Misericrdia de Lisboa
Estamo - Participaes Imobilirias, S.A.
Entidade de sade EPE
Administrao Central

Fonte: Direo-Geral do Oramento

26

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

-0,8

-12,6

-11,2

-11,8

1,4

-35,7

-9,2

26,2

26,5

13,2

0,2

1,8

13,2

9,2

11,4

16,6

2,1

50,9

15,9

-39,9

-35,0

-25,3

4,9

202,8

60,5

-44,5

-142,3

-14,3

-97,7

-2 155,9

-2 659,0

-558,0

-503,1

-518,8

54,9

2.2. Segurana Social


2.2. Segurana Social
DESPESA
A despesa efetiva aumentou 0,3% face ao perodo homlogo, evoluo resultante sobretudo do
comportamento da despesa com penses e complementos (+3,0%), prestaes de parentalidade (+9,1%) e
Rendimento Social de Insero (+10,1%).
Em sentido contrrio, destaca-se a reduo da despesa com prestaes de desemprego (-15,5%), onde se
incluem o subsdio de desemprego e o subsdio social de desemprego, e a diminuio nos subsdios
destinados s aes de formao profissional cofinanciados pelo Fundo Social Europeu (-16,6%), sendo que
a maioria das operaes encontram-se ainda na fase de arranque e muitos dos Programas no tm a sua
candidatura ainda aprovada.

Grfico 8 Despesa da Segurana Social

Fonte: Instituto de Gesto Financeira da Segurana Social

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

27

2.2. Segurana Social


Grfico 9 Contribuies e quotizaes e prestaes sociais

Fonte: Instituto de Gesto Financeira da Segurana Social

RECEITA
A receita efetiva cresceu 3,7% face a igual perodo do ano anterior, para o que concorreram essencialmente,
os seguintes fatores:
- Acrscimo da receita de contribuies e quotizaes (+4,8%). Excluindo a contribuio extraordinria de
solidariedade, isto , considerando apenas as contribuies e quotizaes sobre salrios, o crescimento
ascendeu a 4,9%;
- Crescimento de 2,9% nas transferncias correntes com origem no Oramento do Estado (sem incluir a
transferncia para o Regime Substitutivo Bancrio). Esta variao deve-se supresso do financiamento
especfico para o PES (Programa de Emergncia Social) em 2016, sendo o correspondente financiamento
assegurado nas transferncias correntes da administrao central (transferncia do OE para cumprimento
da LBSS)31.
- Aumento da receita de transferncias correntes da Unio Europeia (+29,6%)32. Em 2015, a proximidade do
limite de reembolsos da Unio Europeia (95% da programao por Programa Operacional - QREN)
justificou o abrandamento das entradas de verbas comunitrias. Por esta razo, a Agncia para o
Desenvolvimento e Coeso recorreu ao mecanismo de adiantamentos do Oramento da Segurana Social;

31 Em

2015, esta receita estava relevada na rubrica IVA (PES+ASECE) que diminui em 81,7 milhes de euros.
semelhana do verificado com os subsdios cofinanciados pelo Fundo Social Europeu, a evoluo registada na receita est igualmente
associada transio entre quadros comunitrios (encerramento do QREN Quadro de Referncia Estratgica Nacional e arranque do PT 2020).
32

28

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

2.2. Segurana Social


- Aumento nas outras receitas correntes (+7,7%), proveniente, maioritariamente, de rendimentos da
aplicao dos ativos financeiros do Sistema Previdencial-Capitalizao.

Grfico 10 Receita da Segurana Social

Fonte: Instituto de Gesto Financeira da Segurana Social

SALDO
At abril, o saldo global acumulado do subsetor da Segurana Social ascendeu a 834,2milhes de euros,
superando o saldo registado no perodo homlogo em 267,4 milhes de euros. Esta evoluo explicada
pelo crescimento da receita efetiva (+293,1 milhes de euros), justificado essencialmente pela subida das
contribuies e quotizaes (+214,9 milhes de euros), superior ao acrscimo da despesa efetiva (+25,8
milhes de euros), resultado sobretudo do aumento das penses e complementos (+137,9 milhes de
euros).

Grfico 11 Saldo Global da Segurana Social

Fonte: Instituto de Gesto Financeira da Segurana Social

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

29

2.2. Segurana Social


Quadro 16 Execuo oramental da Segurana Social
Milhes

Perodo: janeiro a abril


Variao homloga acumulada

Execuo acumulada

Absoluta
2015
Receita corrente
Impostos Indiretos
Contribuies e quotizaes

2016

mar

Contributo
VHA abr
(em p.p.)

(%)

abr

mar

abr

8 014,9

8 306,7

273,4

291,8

4,5

3,6

57,3

76,3

16,9

19,0

38,4

33,2

0,2

4 484,4

4 699,4

160,9

214,9

4,7

4,8

2,7

3,6

IVA Social e do Plano de Emergncia Social e ASECE*

331,4

249,7

-61,3

-81,7

-24,6

-24,6

-1,0

Transferncias correntes da Administrao Central

2 693,3

2 762,1

60,6

68,8

3,0

2,6

0,9

Transferncias do Fundo Social Europeu

165,8

214,8

44,2

49,0

26,6

29,6

0,6

Outras receitas correntes

282,7

304,4

52,1

21,7

32,2

7,7

0,3

18,1
3,7

0,0

7,4

8,7

-0,9

1,3

Receita efetiva

8 022,2

8 315,4

272,5

293,1

-13,7
4,5

Despesa corrente

7 452,5

7 480,5

-53,0

28,1

-0,9

0,4

0,4

6 608,0

6 666,6

30,0

58,6

0,6

0,9

0,8

4 667,0

4 805,0

100,2

137,9

2,9

3,0

1,9

650,2

549,6

-81,7

-100,6

-16,5

-15,5

-1,3

Penso velhice do regime substitutivo Bancrio

175,3

172,1

-2,2

-3,3

-1,8

-1,9

0,0

Aes de Formao Profissional

192,1

151,0

-74,8

-41,1

-41,5

-21,4

-0,6

Outras despesas correntes

477,1

490,9

-5,9

13,8

-1,6

2,9

0,2

2,9

0,6

-2,0

-2,3

-85,8

-78,7

0,0

7 455,4

7 481,2

-55,0

25,8

-1,0

0,3

566,9

834,2

327,5

267,4

Receita de capital

Prestaes sociais
das quais:
Penses
Prestaes de desemprego

Despesas de capital
Despesa efetiva
Saldo global

Nota: * Em 2016 deixa de existir a fonte de financiamento Plano de Emergncia Social (PES), sendo que a despesa antes afeta a
esta receita passa a ser financiada pela transferncia do OE (Lei de Bases da Segurana Social).
Fonte: Instituto de Gesto Financeira da Segurana Social

30

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

3. Administrao Regional
3. Administrao Regional
DESPESA
A despesa da Administrao Regional (AR) reduziu-se em 0,6 % (-10,3% na RAM e +13,2% na RAA), em
termos homlogos, at abril, traduzindo a evoluo das despesas de capital na Regio Autnoma da
Madeira (RAM), uma vez que a despesa corrente apresentou uma variao positiva em ambas as regies.
A despesa corrente aumentou 2,6 %, em resultado, fundamentalmente, do acrscimo das despesas com
pessoal verificado na Regio Autnoma dos Aores (RAA) (7,2%) e do aumento da despesa com juros e
outros encargos registado em ambas as regies, em particular na RAM. Em sentido contrrio destaca-se a
reduo da despesa com a aquisio de bens e servios (-5,8 %) refletindo, em parte, a evoluo desta
varivel na RAM, a qual est influenciada por pagamentos de despesas de anos anteriores, em montante
inferior ao registado no perodo homlogo.
Quadro 17 Despesas com pessoal na Administrao Regional
Perodo: janeiro a abril
Execuo
2015

Variao Homloga

2016

Absoluta

(%)

Milhes
Contrib. VH
(em p.p.)

Remuneraes Certas e Permanentes


Abonos Variveis ou Eventuais
Segurana social

229,2
13,6
55,3

233,5
17,1
56,1

4,3
3,5
0,8

1,9
25,6
1,4

1,4
1,2
0,3

Despesas com o pessoal

298,1

306,6

8,5

2,9

2,9

Fo nte : Direo -Geral do Oramento co m base no s dado s da RAA - DROT e RAM - SRFA P /DROT.

A despesa de capital diminuiu 16,6%, explicada pela reduo observada na RAM, a qual est influenciada
pela evoluo dos pagamentos de despesas de anos anteriores.

Grfico 12 Despesa Efetiva da RAA

Grfico 13 Despesa Efetiva da RAM


0

20
15

-5

2015

2015

2016

dez

nov

out

set

ago

jul

jun

mai

abr

dez

nov

out

set

ago

jul

jun

mai

-25

abr

-10

mar

-20

fev

-5

mar

-15

fev

-10

jan

tvha (%)

jan

tvha(%)

10

2016

Fonte: Direo-Geral do Oramento

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

31

3. Administrao Regional

RECEITA
A receita da AR registou um aumento de 9,6% resultante de crescimentos de 8,5% e 10,7%,
respetivamente, na RAA e na RAM.
A receita corrente33 aumentou 5,1%, comportamento explicado, em grande medida, pela evoluo da
venda de bens e servios correntes (78%) e da receita fiscal que aumentou 2,1% (4,8%, na RAA e -0,1%, na
RAM), traduzindo a evoluo dos impostos indiretos (4,5%), uma vez que a receita com impostos diretos
reduziu-se 2,3%.
A receita de capital, registou um acrscimo de 58,9%, valor que reflete, fundamentalmente, o efeito de
base resultante da execuo de uma parcela do Fundo de Coeso por parte da RAM, em abril de 2016
quando, no mesmo perodo de 2015, esta transferncia ainda no tinha sido atribuda regio.

Grfico 14 Receita Efetiva da RAA

Grfico 15 Receita Efetiva da RAM

15

15

10

10

tvha (%)

-5

2015

2015

2016

dez

nov

out

set

ago

jul

jun

mai

abr

mar

dez

nov

out

set

ago

jul

jun

mai

abr

-15

mar

-20

fev

-10

jan

-15

fev

-5

-10

jan

tvha (%)

2016

Fonte: Direo-Geral do Oramento

33

Com a entrada em vigor do Oramento do Estado para 2016, a 31 de maro de 2016, o registo das transferncias para as Regies Autnomas,

relativas componente princpio de solidariedade foi alterado de transferncias de capital para transferncias correntes.

32

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

3. Administrao Regional

SALDO
O saldo global da AR foi de 29,9 milhes de euros, correspondendo a 23,3 milhes de euros na RAA e a 6,7
milhes de euros na RAM. Face ao perodo homlogo, regista-se uma melhoria de 72,9 milhes de euros.

Grfico 16 - Saldo Global da RAA

Grfico 17 Saldo Global da RAM


50

50
40

0
milhes de euros

20
10
0
-10
-20

-50
-100
-150
-200

-30
dez

nov

out

set

ago

jul

jun

abr

2015

2015

mai

mar

fev

dez

nov

out

set

jul

ago

jun

mai

abr

mar

fev

jan

-250

-40

jan

milhes de euros

30

2016

2016

Fonte: Direo-Geral do Oramento

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

33

3. Administrao Regional
Quadro 18 Conta da Administrao Regional
Perodo: janeiro a abril

Milhes
Variao Hom loga

Execuo

Contrib. VH
(em p.p.)
Absoluta

2015 *

2016

Receita Corrente

652,4

685,9

33,4

5,1

4,7

Receita Fiscal

410,4

419,1

8,7

2,1

1,2

Transferncias do OE

175,6

178,8

3,3

1,9

0,5

66,5

88,0

21,5

32,3

3,0

Outra
Receita de Capital

59,5

94,5

35,0

58,9

4,9

Transferncias do OE

35,9

70,9

35,0

97,4

4,9

Transferncias da Unio Europeia

21,1

21,9

0,8

4,0

0,1

Receita Efetiva

711,9

780,4

68,4

9,6

9,6

Despesa Corrente

2,2

628,3

644,9

16,6

2,6

Despesa com Pessoal

298,1

306,6

8,5

2,9

1,1

Aquisio de bens e servios

198,3

186,7

-11,6

-5,8

-1,5

Juros e outros encargos

50,9

70,5

19,6

38,4

2,6

Outra

81,1

81,1

0,0

0,0

0,0

126,6

105,6

-21,0

-16,6

-2,8
-4,5

Despesa de Capital
Investimento

65,5

31,8

-33,7

-51,5

Outra

61,1

73,8

12,7

20,9

1,7

Despesa Efetiva

754,9

750,4

-4,5

-0,6

-0,6

Saldo Global

-43,0

29,9

72,9

RAA

35,0

23,3

-11,7

RAM

-78,0

6,7

84,6

Fonte : Direo-Geral do Oramento com base nos dados da RAA - DROT e RAM - SRFAP/DROT.

* Nota: As transferncias do Oramento do Estado relativas componente princpio de solidariedade esto registadas em
transferncias correntes, para efeitos de comparabilidade com o ano de 2016.

34

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

4. Administrao Local
4. Administrao Local
DESPESA
A despesa da Administrao Local34 registou, at abril, uma diminuio de 4,8%, em termos homlogos.
Para este resultado contribuiu a reduo da generalidade das suas componentes, com particular destaque
para o investimento (em -4,5 p.p.), sendo atenuado, no entanto, pelo aumento das despesas com pessoal.

Grfico 18 Despesa Efetiva dos municpios


2
0
-2

Tvha (%)

-4
-6
-8
-10
-12

2015

dez

nov

out

set

ago

jul

jun

mai

abr

mar

fev

jan

-14

2016

Fonte: Direo-Geral do Oramento com base nos dados do SIIAL

As despesas com pessoal registaram um acrscimo de 1,8%. Para esta evoluo, destacam-se o contributo
das despesas com remuneraes certas e permanentes (1,1 p.p.) e das contribuies para a Segurana
Social (0,7 p.p.), refletindo a reposio gradual dos salrios na Administrao Pblica. Refira-se que, no 1
trimestre, o emprego na administrao local diminuiu 0,9% em termos homlogos35.

Quadro 19 Despesas com pessoal dos municpios


Perodo: janeiro a abril

Milhes
Execuo

Remuneraes certas e permanentes


Abonos variveis e eventuais
Contribuies para a Segurana Social
Despesas com o pessoal
Fonte: DGO com base nos dados do SIIAL

2015
512,0
25,8
149,2
687,0

Variao Homloga Contrib. VH


(em p.p.)

2016
Absoluta
519,6
7,6
25,7
-0,2
153,9
4,8
699,2
12,2

(%)
1,5
-0,7
3,2
1,8

1,1
0,0
0,7
1,8

Fonte: Direo-Geral do Oramento com base nos dados do SIIAL

34
35

A execuo oramental da AL inclui apenas municpios, no abrangendo as restantes entidades que compem o subsetor.
DGAEP, Sntese Estatstica do Emprego Pblico, 1 trimestre de 2016.

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

35

4. Administrao Local
A despesa com a aquisio de bens e servios correntes diminuiu 0,9%, enquanto o investimento registou
uma reduo de 30,2%.

RECEITA
A receita aumentou 1,1%, beneficiando fundamentalmente do comportamento da receita fiscal e da venda
de bens e servios correntes.

Grfico 19 Receita Efetiva dos municpios


10
5

Tvha (%)

0
-5
-10

2015

dez

nov

out

set

ago

jul

jun

mai

abr

mar

fev

jan

-15
2016

Fonte: Direo-Geral do Oramento com base nos dados do SIIAL

A receita fiscal aumentou 9%, evoluo que traduz o aumento da receita de impostos diretos (10,8%),
designadamente, do IMT e da Derrama.
Quadro 20 Receita fiscal dos municpios
Perodo: janeiro a abril

Milhes
Execuo

Impostos diretos
Imposto Municipal sobre Transmisses
Imposto Municipal sobre Imveis
Imposto nico de Circulao
Derrama
Outros
Impostos indiretos
Receita Fiscal

2015
364,4
188,4
80,0
85,4
10,2

Variao Homloga

Absoluta
2016
403,8
39,3
243,1
54,7
58,5
-21,5
78,3
-7,1
23,6
13,4

(%)
10,8
29,0
-26,9
-8,3
131,2

Contrib. VH
(em p.p.)

9,6
13,4
-5,3
-1,7
3,3

0,4

0,2

-0,2

-41,8

0,0

44,6

41,9

-2,7

-6,1

-0,7

409,1

445,7

36,6

9,0

9,0

Fonte: Direo-Geral do Oramento com base nos dados do SIIAL

No que se refere s transferncias, registou-se uma reduo de 5% para a qual contriburam, em grande
medida, as transferncias provenientes do OE, com destaque para a diminuio verificada na participao

36

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

4. Administrao Local
varivel no IRS. Esta reduo est, no entanto, influenciada por um efeito de base em 2015, relacionado
com o facto da antecipao desta verba ao Municpio de Lisboa, para pagamento do montante referente s
freguesias, no mbito da reorganizao administrativa de Lisboa, ter ocorrido em fevereiro desse ano, o
que ainda no se verificou no corrente exerccio.

Quadro 21 Transferncias para os municpios


Perodo: janeiro a abril

Milhes
Execuo
2015
774,9
137,0
93,0
13,0
1 017,9

Transferncias do OE
Outros subsectores das AP
Transferncias da UE
Transferncias de fora das AP
Transferncias

Variao Homloga

2016
Absoluta
754,5
-20,5
123,9
-13,1
77,0
-16,0
11,7
-1,2
967,1
-50,8

(%)
-2,6
-9,6
-17,2
-9,4
-5,0

Contrib.
VH
(em p.p.)
-2,0
-1,3
-1,6
-0,1
-5,0

Fonte: Direo-Geral do Oramento com base nos dados do SIIAL

SALDO
A Administrao Local apresentou um saldo de 161,3 milhes de euros (54,6 milhes de euros em abril de
2015). Este apuramento resulta da informao reportada por 286 municpios (93% do universo), com um
saldo de 154 milhes de euros, tendo sido estimado para os restantes municpios (22) um saldo de 7,3
milhes de euros.
Grfico 20 Saldo Global da Administrao Local
800
700

500
400
300
200
100

2015

dez

nov

out

set

ago

jul

jun

mai

abr

mar

fev

jan

milhes de euros

600

2016

Fonte: Direo-Geral do Oramento com base nos dados do SIIAL

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

37

4. Administrao Local
Quadro 22 Conta da Administrao Local

Perodo: janeiro a abril

Milhes
Variao Homloga

Execuo

Receita corrente
Receita Fiscal
Transferncias do OE
Outros subsectores das AP
Transferncias da UE
Outras receitas
Receita capital
Venda de Bens de Investimento

2015
1 647,4
409,1
711,6
122,0

2016
1 702,8
445,7
693,4
110,0

(%)
3,4
9,0
-2,6
-9,8

3,0
2,0
-1,0
-0,6
0,0

5,8

5,2

-0,7

-11,6

398,8

448,5

49,7

12,5

2,7

205,8

170,7

-35,1

-17,1

-1,9

34,0

15,0

-19,0

-55,9

-1,0

Transferncias do OE
Outros subsectores das AP
Transferncias da UE
Outras receitas
Receita Efetiva

63,3
15,0
87,2
6,3
1 853,2

61,1
13,9
71,9
8,9
1 873,5

-2,2
-1,1
-15,3
2,5
20,3

-3,5
-7,5
-17,6
40,3
1,1

-0,1
-0,1
-0,8
0,1
1,1

Despesa Corrente
Despesas com pessoal
Aquisio de bens e servios
Juros e outros encargos
Outras despesas
Despesa de Capital
Investimento
Outras despesas
Despesa Efetiva

1 480,6
687,0
564,8
28,4
200,4
318,0
267,6
50,3
1 798,6

1 476,3
699,2
559,8
19,7
197,6
235,9
186,9
49,0
1 712,2

-4,3
12,2
-5,0
-8,7
-2,8
-82,1
-80,8
-1,3
-86,4

-0,3
1,8
-0,9
-30,7
-1,4
-25,8
-30,2
-2,6
-4,8

-0,2
0,7
-0,3
-0,5
-0,2
-4,6
-4,5
-0,1
-4,8

54,6

161,3

106,6

Saldo Global

Fonte: Direo-Geral do Oramento com base nos dados do SIIAL

38

Absoluta
abril
55,4
36,6
-18,3
-12,0

Contrib. VH
(em p.p.)

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

5. Operaes com ativos financeiros


5. Operaes com ativos financeiros
A despesa do Estado com ativos financeiros ascendeu, em abril, a 310 milhes de euros, tendo sido
principalmente realizada em dotaes de capital (279,1 milhes de euros) e em emprstimos a mdio e
longo prazo (30,1 milhes de euros). As dotaes de capital repartiram-se pela Infraestruturas de Portugal,
S.A. (190 milhes de euros), CP - Comboios de Portugal, E.P.E. (84 milhes de euros) e pela Companhia
Carris de Ferro de Lisboa, S.A. (5,1 milhes de euros). Os emprstimos a mdio e longo prazo foram
concedidos, na totalidade, Parque Escolar, E.P.E. (30,1 milhes de euros).
No perodo de janeiro a abril, a despesa com ativos financeiros totalizou 692,6 milhes de euros, dos quais:
-

602,8 milhes de euros em dotaes de capital, repartidos pelas seguintes entidades: Infraestruturas
de Portugal, S.A. (400 milhes de euros), CP - Comboios de Portugal, E.P.E. (113 milhes de euros),
Metropolitano de Lisboa, E.P.E. (46,6 milhes de euros), Companhia Carris de Ferro de Lisboa, S.A.
(39,6 milhes de euros) e EDIA Empresa de Desenvolvimento e Infraestruturas do Alqueva, S.A. (3,6
milhes de euros).

73,1 milhes de euros em emprstimos a mdio e longo prazo repartidos pelo Metro do Porto, S.A. (43
milhes de euros) e pela Parque Escolar, E.P.E. (30,1 milhes de euros).

15,2 milhes de euros, decorrentes da participao no capital de organizaes internacionais ( BAD 16,
BID, AID, AID 15, FAD XI, FAD XII, FASD).

Quadro 23 Despesa com ativos financeiros do Estado


Perodo: janeiro a abril

Milhes
Oramento
2016

Emprstimos a curto prazo


Emprstimos a mdio e longo prazo
Entidades Pblicas
Empresas Pblicas Reclassificadas

Execuo
acumulada

Execuo mensal
fev-16

mar-16

abr-16

2016

Grau de
execuo
(%)

10,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2 503,8

25,0

18,0

30,1

73,1

2,9

9,5

0,0
25,0

0,0
18,0

0,0
30,1

0,0
73,1

5,3

1 378,2

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

1,0

Administrao Local do Continente

29,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Emprstimo quadro - BEI

68,5

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

4,4

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Administrao Pblica Regional

Administrao Local das Regies Autnomas


Famlias
Pases Terceiros
Fundo de Resoluo Europeu
IFRRU
Dotaes de capital

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

20,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

852,5

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

141,7

0,0

0,0

0,0

0,0

2 298,3

43,4

280,2

279,1

602,8

0,0
26,2

Fundo de Recuperao de Empresas

0,8

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Empresas Pblicas no Financeiras

66,7

16,8

17,6

5,1

39,6

59,4

Instituies de Crdito

5,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Fundo Portugus de Apoio ao Investimento em Moambique

5,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Fundo de apoio municipal (FAM)


Empresas pblicas reclassificadas
Expropriaes

46,4

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2 174,5

26,6

262,6

274,0

563,2

25,9
47,5

1,5

0,0

0,7

0,0

0,7

Execuo de garantias

71,7

0,2

0,5

0,1

0,8

1,1

Participaes em organizaes internacionais

38,8

11,4

0,2

0,7

15,2

39,2

4 924,1

80,1

299,6

310,0

692,6

14,1

Total dos ativos financeiros

Fonte: Ministrio das Finanas.

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

39

5. Operaes com ativos financeiros


A receita de ativos financeiros ascendeu em abril a 4,5 milhes de euros, sendo principalmente proveniente
da amortizao de emprstimos concedidos Administrao Local (3,3 milhes de euros).
Quadro 24 Principal receita de ativos financeiros do Estado
Perodo: janeiro a abril

Milhes

2016
Rendimentos de propriedade
Juros
Dividendos
Amortizaes de emprstimos a mdio e longo prazo
Outros ativos financeiros
Total
Fonte: Ministrio das Finanas.

40

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

Execuo
acumulada

Execuo mensal

Oramento
fev-16

mar-16

abr-16

2016

Grau de
execuo
(%)

667,7

35,1

1,3

0,1

62,7

9,4

423,0

35,1

1,3

0,1

62,6

14,8

244,7
769,8

0,0
8,6

0,0
2,7

0,0
3,9

0,0
49,3

0,0
6,4

18,6

0,9

0,1

0,5

1,7

8,9

1 456,1

44,7

4,1

4,5

113,6

7,8

6. Outros aspetos relevantes sobre a execuo oramental


6. Outros aspetos relevantes sobre a execuo oramental
SERVIO NACIONAL DE SADE
A execuo financeira do SNS apresentou aumentos de 1,9% na despesa e 4,8% na receita.
Quadro 25 Execuo Financeira do Servio Nacional de Sade
Perodo: janeiro a abril

Milhes
Variao Homloga

Execuo

Absoluta

Transferncias correntes
Jogos Sociais

2015

2016

2 550,3
23,5

2 678,6
27,9

mar
56,0
4,4

(%)

abr

mar

abr

Contributo
VH abr
(em p.p.)

128,3
4,4

2,9
18,7

5,0
18,7

4,7
0,2

Venda de Bens e Servios Correntes

40,8

33,1

-4,3

-7,7

-14,2

-18,9

-0,3

Taxas Moderadoras

56,3

50,2

-4,2

-6,1

-9,9

-10,8

-0,2

Outras receitas

38,9

51,2

5,6

12,3

23,0

31,6

0,5

2 709,8

2 841,0

57,5

131,2

2,8

4,8

1 190,3

1 240,3

34,9

50,0

3,9

4,2

1,7

407,5

379,3

-4,7

-28,2

-1,6

-6,9

-1,0

1 105,4

1 123,4

29,4

18,0

3,7

1,6

0,6

Produtos vendidos farmcias

413,6

414,6

-0,5

1,0

-0,2

0,2

0,0

Meios Complementares de Diagnstico e Teraputica

358,7

380,6

23,1

21,9

9,1

6,1

0,8

Parcerias pblico-privadas (PPP)

128,9

120,1

-4,3

-8,8

-4,5

-6,8

-0,3

183,5

197,8

16,8

14,3

13,5

7,8

0,5

2 886,7

2 940,8

76,4

54,1

3,6

1,9

-176,9

-99,8

-18,9

77,1

Receita total
Despesas com pessoal
Produtos Farmacuticos
Fornecimentos e servios externos
dos quais:

Outra despesa
Despesa total
Saldo
Fonte: Administrao Central do Sistema de Sade, I.P.

O aumento na despesa ficou a dever-se, maioritariamente, a despesas com pessoal (4,2%) e fornecimentos
e servios externos (1,6%). A evoluo das despesas com pessoal reflete o efeito decorrente da reverso
gradual da reduo remuneratria na Administrao Pblica. Relativamente despesa relacionada com
fornecimentos e servios externos, destaca-se o aumento com os Meios Complementares de Diagnstico e
Teraputica (MCDT) e outros subcontratos (6,1%). Em sentido contrrio, destaca-se a reduo com os
encargos com os Hospitais em Parceria Pblico-Privada (PPP) (-6,8%) e a quebra em produtos
farmacuticos (-6,9%).
A variao positiva na receita resultou, essencialmente, do acrscimo das transferncias correntes (5%), as
quais embora maioritariamente do Oramento do Estado - foram positivamente influenciadas pela
transferncia do INFARMED para a ACSS (30,5 milhes de euros), e das receitas provenientes dos jogos
sociais (18,7%). Por outro lado, registou-se uma reduo nas receitas provenientes de taxas moderadoras (10,8%) e de vendas de bens e servios correntes (-18,9%).
O saldo do SNS situou-se em -99,8 milhes de euros, representando uma melhoria de 77,1 milhes de euros
face ao perodo homlogo.

DVIDA NO FINANCEIRA DAS ADMINISTRAES PBLICAS


O passivo no financeiro das Administraes Pblicas (AP) situou-se em 2.502 milhes de euros,
representando uma diminuio de 66 milhes de euros face ao ms anterior. Para esta reduo,
contriburam a Administrao Regional (AR) com 60 milhes de euros e a Administrao Local (AL) com 27
DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

41

6. Outros aspetos relevantes sobre a execuo oramental


milhes de euros, efeito parcialmente anulado pelo aumento de 21 milhes registados na Administrao
Central (AC).
O aumento verificado na Administrao Central, resultou essencialmente da evoluo verificada na rbrica
de transferncias para as Administraes Pblicas (21 milhes de euros), para o qual contribuiu sobretudo,
o valor de 12,7 milhes de euros referentes compensao pela DGTF - de encargos de cobrana do IGCP.
Na Administrao Regional, a reduo de passivos no financeiros ficou a dever-se ao comportamento das
componentes de aquisio de bens e servios, onde se incluem o pagamento das rendas relativas s SCUT (39 milhes de euros) e de outras despesas, nomeadamente pagamento de juros de mora (-18 milhes de
euros).

Grfico 21 Passivo no financeiro das Administraes Pblicas Stock em final de perodo

Fonte: Direo-Geral do Oramento

Os pagamentos em atraso das entidades pblicas registaram uma diminuio de 16 milhes de euros face
ao ms anterior, situando-se em 1.015 milhes de euros. Para este resultado, contribuiu sobretudo o
subsetor da sade que reduziu os pagamentos em atraso em 17 milhes de euros, em particular os hospitais
EPE (-14 milhes de euros).

42

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

6. Outros aspetos relevantes sobre a execuo oramental


Grfico 22 Pagamentos em atraso das entidades pblicas Stock em final de perodo

Fonte: Direo-Geral do Oramento

DESPESA/RECEITA COM TRATAMENTO DIFERENCIADO EM CONTAS NACIONAIS

Quadro 26 Operaes com registo diferenciado em Contas Nacionais


Perodo: abril

Milhes
Impacto no saldo
Designao da operao

Contribuio Extraord. Solidariedade (SS)


Contribuio Extraord. Solidariedade (CGA)
Atribuio de direitos de utilizao- licenas 4G
Alienao de 12 aeronaves F-16 Repblica da
Romnia
Restituio da Contribuio Financeira do
Oramento Retificativo n. 8 da EU
Pagamento de encargos entidades empregadoras
referentes a contribuies CGA dezembro 2015

Observaes

Contabilidade Contabilidade
Pblica
Nacional
2,1

2,1

Registada como receita em CP, sendo deduzida despesa em CN.

5,3

5,3

Registada como receita em CP, sendo deduzida despesa em CN.

14,0

0,0

Em CN, a receita total foi registada em 2012.

21,9

0,0

Registo em CN aquando da entrega

65,4

0,0

Em CN, constituiu receita de anos anteriores.

50,7

0,0

Registo em CN em 2015

Fonte: Ministrio das Finanas

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

43

1. Receita, despesa e saldo das Administraes Pblicas


2. Conta Consolidada das Administraes Pblicas
3. Execuo Oramental consolidada da Administrao Central e Segurana Social
4. Conta Consolidada da Administrao Central
5. Execuo Oramental do Estado
6. Execuo da Receita do Estado
7. Execuo Oramental dos Servios e Fundos Autnomos
8. Execuo Oramental das Entidades Pblicas Reclassificadas
9. Execuo Oramental da Caixa Geral de Aposentaes
10. Execuo Oramental da Segurana Social, por natureza
11. Execuo Oramental da Segurana Social por classificao econmica
12. Execuo Oramental da Administrao Regional
13. Execuo Oramental da Administrao Local
14. Despesa com Ativos Financeiros do Estado
15. Execuo financeira consolidada do Servio Nacional de Sade
16. Dvida no Financeira da Administrao Pblica
17. Indicadores Fsicos e Financeiros do Sistema de Proteo Social da Funo Pblica
18. Efeitos temporrios/especiais na Conta da Administrao Central e Segurana Social

1 - Receita, despesa e saldo das Administraes Pblicas

1 - Receita, despesa e saldo das Administraes Pblicas

Milhes

Perodo: abril

Saldo
abr-2015
Administrao Central e Segurana Social
Administrao Central (AC)
Subsetor Estado / Servios integrados
Servios e Fundos Autnomos
do qual: Entidades Pblicas Reclassificadas (EPR)
Segurana Social
Administrao Regional
Administrao Local
Administraes Pblicas

Receita
abr-2016

abr-2015

Variao Homloga
Acumulada (%)

Despesa

abr-2016

abr-2015

abr-2016

Receita

Despesa

-1 589,1

-1 824,8

21 678,0

21 766,8

23 267,1

23 591,7

0,4

1,4

-2 155,9

-2 659,0

17 118,2

16 910,7

19 274,2

19 569,8

-1,2

1,5

-2 832,1

-2 901,7

12 896,4

13 116,6

15 728,5

16 018,3

1,7

1,8

676,2

242,7

9 153,5

8 872,2

8 477,3

8 629,5

-3,1

1,8

-13,0

-407,7

2 938,8

2 671,7

2 951,7

3 079,4

-9,1

4,3

566,9

834,2

8 022,2

8 315,4

7 455,4

7 481,2

3,7

0,3

-43,0

29,9

711,9

780,4

754,9

750,4

9,6

-0,6

54,6

161,3

1 853,2

1 873,5

1 798,6

1 712,2

1,1

-4,8

-1 577,4

-1 633,6

23 181,7

23 289,8

24 759,1

24 923,4

0,5

0,7

Nota:
Valores na tica de caixa (Contabilidade Pblica) no consolidados de fluxos inter-setoriais; divergncias relativamente aos valores publicados em 2015 devem-se a atualizaes de valores.
Fonte: Direo-Geral do Oramento

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

A1

2 - Conta Consolidada das Administraes Pblicas

2 - Conta Consolidada das Administraes Pblicas

Milhes
Execuo
provisria
2015

Abril 2015

Administraes
Pblicas
Receita corrente
Receita Fiscal
Impostos directos
Impostos indirectos

Estado

Servios e
Adm. Local e
Fundos
Regional
Autnomos
8 516,1
2 284,3

Abril 2016
Segurana
Social

Administraes
Pblicas

Estado

Oramento 2016

Servios e
Adm. Local e
Fundos
Regional
Autnomos
8 420,9
2 555,2

Segurana
Social

Administraes
Pblicas

Administraes
Pblicas

74 192,9

12 837,4

8 014,9

22 428,7

13 047,9

8 306,7

22 737,7

77 505,4

44 715,7

11 498,4

387,9

840,6

57,3

12 784,1

11 866,2

394,3

894,1

76,3

13 230,9

46 120,1

21 466,1

4 889,9

0,0

507,1

0,0

5 397,0

4 744,1

0,0

551,7

0,0

5 295,8

21 229,2
24 890,9

23 249,6

6 608,5

387,9

333,5

57,3

7 387,1

7 122,2

394,3

342,4

76,3

7 935,1

Contribuies de Segurana Social

18 661,1

189,8

1 249,7

4,3

4 484,4

5 928,3

158,6

1 249,7

3,0

4 699,4

6 110,7

19 493,3

Outras receitas correntes

10 422,7

1 148,4

6 723,7

1 438,4

3 473,2

3 426,5

1 020,5

6 763,4

1 656,6

3 531,0

3 368,9

11 828,6

Diferenas de consolidao
Receita de capital
Diferenas de consolidao
Receita efectiva
Despesa corrente

393,4

0,8

154,8

1,0

0,0

289,7

2,6

13,4

1,6

0,0

27,2

63,4

2 035,6

59,0

637,4

441,1

7,4

753,1

68,6

451,3

264,5

8,7

552,0

2 460,4

32,8

0,0

0,0

0,4

0,0

10,4

0,0

0,0

1,2

0,0

11,0

57,6

76 228,5

12 896,4

9 153,5

2 725,4

8 022,2

23 181,7

13 116,6

8 872,2

2 819,7

8 315,4

23 289,8

79 965,8

75 548,7

15 278,4

7 513,4

2 256,2

7 451,3

23 275,3

15 702,0

7 708,6

2 259,9

7 479,1

23 556,7

79 237,9

Despesas com o pessoal

18 856,4

2 827,2

1 854,3

1 071,0

78,8

5 831,3

2 868,4

1 943,2

1 092,5

77,2

5 981,3

19 379,8

Aquisio de bens e servios

11 515,0

413,8

1 943,8

871,6

15,1

3 243,4

365,1

1 940,6

831,5

11,7

3 148,5

11 766,3

Juros e outros encargos

8 045,6

2 225,5

188,6

79,4

1,0

2 433,5

2 564,4

173,3

90,2

1,6

2 751,2

8 396,4

Transferncias correntes

34 987,4

9 673,2

3 359,1

173,3

7 186,1

11 229,3

9 751,3

3 482,6

182,1

7 279,9

11 181,8

35 853,7

28,2

166,5

27,1

95,8

800,7

111,7

38,4

32,7

3,9

186,8

136,4

41,7

36,5

13,0

227,6

1 856,6

Despesa de capital

Subsdios

5 274,0

1 343,2

450,1

964,0

457,6

4,0

1 483,8

316,3

920,9

368,6

2,0

1 366,7

6 221,2

Investimentos

Outras despesas correntes

26,9

126,3

347,9

16,4

126,4

265,6

1 801,2

4 361,8

24,2

779,9

368,0

3,0

1 175,1

50,4

778,2

269,7

0,4

1 098,8

4 880,4

Transferncias de capital

799,3

404,7

175,0

85,4

1,0

274,4

256,6

137,0

91,2

1,6

245,4

1 147,4

Outras despesas de capital

112,8

21,2

0,0

4,1

0,0

25,4

9,2

1,6

7,7

0,0

18,5

193,3

0,0

0,0

9,0

0,0

0,0

9,0

0,0

4,0

0,0

0,0

4,0

0,1

80 822,7

15 728,5

8 477,3

2 713,8

7 455,4

24 759,1

16 018,3

8 629,5

2 628,5

7 481,2

24 923,4

85 459,1

Diferenas de consolidao
Despesa efectiva
Saldo global
Despesa primria

-4 594,2

-2 832,1

676,2

11,7

566,9

-1 577,4

-2 901,7

242,7

191,2

834,2

-1 633,6

-5 493,3

72 777,1

13 503,0

8 288,8

2 634,4

7 454,4

22 325,6

13 453,9

8 456,2

2 538,3

7 479,5

22 172,2

77 062,7

827,5

Saldo corrente

-1 355,8

-2 441,1

1 002,7

28,1

563,5

-846,7

-2 654,1

712,3

295,3

-818,9

-1 732,5

Saldo de capital

-3 238,4

-391,1

-326,5

-16,5

3,3

-730,8

-247,6

-469,6

-104,1

6,7

-814,7

-3 760,8

Saldo primrio

3 451,4

-606,6

864,7

91,0

567,8

856,1

-337,3

416,0

281,4

835,9

1 117,6

2 903,1

Fonte: Direo-Geral do Oramento

Abril 2016
Variao Homloga Absoluta
Servios e
Fundos
Autnomos

Estado

Adm. Local e
Regional

Variao Homloga Relativa

Segurana
Social

Administraes
Pblicas

Servios e
Fundos
Autnomos

Estado

Adm. Local e
Regional

Oramento 2016

Segurana
Social

Administraes
Pblicas

VH implcita ao OE
(%)

Receita corrente

210,6

-95,2

270,9

291,8

309,1

1,6

-1,1

11,9

3,6

1,4

Receita Fiscal

367,8

6,5

53,5

19,0

446,8

3,2

1,7

6,4

33,2

3,5

3,1

-145,8

0,0

44,6

0,0

-101,2

-3,0

8,8

-1,9

-1,1

33,2

Impostos directos
Impostos indirectos

8,9

19,0

548,0

7,8

1,7

2,7

-31,2

0,0

-1,4

214,9

182,4

-16,4

0,0

-31,2

4,8

3,1

4,5

-127,9

39,7

218,1

57,9

-57,7

-11,1

0,6

15,2

1,7

-1,7

13,5

Diferenas de consolidao

1,9

-141,4

0,6

0,0

-262,4

Receita de capital

9,6

-186,1

-176,6

1,3

-201,0

16,3

-29,2

-40,0

18,0

-26,7

20,9

Contribuies de Segurana Social


Outras receitas correntes

Diferenas de consolidao

513,7

6,5

7,4

4,5

7,1

0,0

0,0

0,8

0,0

0,6

Receita efectiva

220,2

-281,3

94,3

293,1

108,1

1,7

-3,1

3,5

3,7

0,5

4,9

Despesa corrente

423,6

195,2

3,7

27,8

281,4

2,8

2,6

0,2

0,4

1,2

4,9

Despesas com o pessoal

41,2

88,9

21,5

-1,7

150,0

1,5

4,8

2,0

-2,1

2,6

2,8

Aquisio de bens e servios

-48,7

-3,2

-40,1

-3,4

-94,9

-11,8

-0,2

-4,6

-22,3

-2,9

2,2

Juros e outros encargos

338,9

-15,2

10,9

0,7

317,7

15,2

-8,1

13,7

72,9

13,1

4,4

Transferncias correntes

78,1

123,6

8,8

93,8

-47,5

0,8

3,7

5,1

1,3

-0,4

2,5

-10,6

0,1

-1,1

-70,7

-82,3

-39,3

0,1

-3,9

-42,5

-23,7

34,1

24,8

3,2

3,8

9,0

40,8

22,2

8,5

11,6

230,6

21,9

131,9

Subsdios
Outras despesas correntes
Diferenas de consolidao
Despesa de capital
Investimentos
Transferncias de capital
Outras despesas de capital
Diferenas de consolidao

-0,2

-2,2

0,0

0,0

-2,4

-133,8

-43,1

-88,9

-2,0

-117,1

-29,7

-4,5

-19,4

-49,9

-7,9

18,0

108,6

-0,2

26,3

-1,7

-98,3

-2,6

-76,3

-26,7

-86,8

-148,0

-38,0

5,8

0,6

-29,0

-36,6

-21,7

6,8

57,3

-10,6

43,6

-12,0

1,6

3,6

0,0

-6,9

-56,6

5 524,7

86,3

-27,1

71,3

0,0

-5,0

0,0

0,0

-5,0

1,8

1,8

-3,1

0,3

0,7

5,7

-0,4

2,0

-3,6

0,3

-0,7

5,9

Despesa efectiva

289,8

152,2

-85,2

25,8

164,3

Saldo global

-69,6

-433,5

179,5

267,4

-56,2

Despesa primria

-49,1

167,4

-96,1

25,1

-153,4

Saldo corrente

-213,0

-290,4

267,2

264,0

27,7

Saldo de capital

143,4

-143,1

-87,7

3,3

-83,9

Saldo primrio

269,3

-448,7

190,4

268,0

261,5

Fonte: Direo-Geral do Oramento

A2

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

-6,5

11,9

3 - Conta
da Administraoda
Central
e Segurana Social
3 -Consolidada
Conta Consolidada
Administrao
Central

e Segurana Social

Perodo: janeiro a abril

Milhes
Oramento

2016

Execuo Acumulada
Grau de
Execuo (%)
2015

2016

Variao Homloga
Acumulada
TVHA (%)

Contributo
para VHA (em
p.p.)

VH implcita
ao OE (%)

Receita corrente

71 397,3

21 085,0

21 342,2

29,9

1,2

1,2

Receita fiscal

41 699,7

11 943,6

12 336,8

29,6

3,3

1,8

3,1

17 913,3

4 889,9

4 744,1

26,5

-3,0

-0,7

-1,9
7,2

Impostos diretos
Impostos indiretos
Contribuies para Segurana Social, CGA e ADSE
Transferncias Correntes
Administraes Pblicas
Outras
Outras receitas correntes
Diferenas de consolidao
Receita de capital

4,6

23 786,4

7 053,7

7 592,8

31,9

7,6

2,5

19 483,8

5 924,0

6 107,7

31,3

3,1

0,8

4,5

2 331,4

395,5

489,0

21,0

23,6

0,4

61,1

71,5

17,7

28,7

40,1

61,7

0,1

-13,7

2 259,9

377,7

460,3

20,4

21,9

0,4

65,6

7 819,3

2 563,6

2 358,5

30,2

-8,0

-0,9

6,4

63,2

258,4

50,2
14,1

1 572,4

592,9

424,6

27,0

-28,4

-0,8

Venda de bens de investimento

349,7

107,7

77,7

22,2

-27,9

-0,1

67,2

Transferncias de Capital

917,0

459,9

252,7

27,6

-45,0

-1,0

-12,4

Administraes Pblicas

7,5

2,0

1,6

20,8

-21,0

0,0

32,3

909,4

457,9

251,1

27,6

-45,2

-1,0

-12,6

243,6

25,3

92,0

37,8

264,1

0,3

159,4

62,1

0,1

2,2

Receita efetiva

72 969,7

21 678,0

21 766,8

29,8

0,4

Despesa corrente

74 740,3

21 959,8

22 456,4

30,0

2,3

2,1

5,7

15 832,7

4 760,3

4 888,7

30,9

2,7

0,6

2,9

11 707,6

3 490,7

3 526,5

30,1

1,0

0,2

4,9

874,6

243,9

267,7

30,6

9,8

0,1

4,2

Segurana social

3 250,5

1 025,8

1 094,6

33,7

6,7

0,3

-3,9

Aquisio de bens e servios

8 744,9

2 371,8

2 317,0

26,5

-2,3

-0,2

3,2

Juros e outros encargos

8 128,0

2 376,5

2 688,9

33,1

13,1

1,3

4,5

Transferncias correntes

38 451,3

11 974,4

12 131,4

31,6

1,3

0,7

3,7

3 171,3

912,2

1 122,0

35,4

23,0

0,9

19,7

Outras
Outras receitas de capital
Diferenas de consolidao

Despesas com o pessoal


Remuneraes Certas e Permanentes
Abonos Variveis ou Eventuais

Administraes Pblicas
Outras

4,8

35 280,0

11 062,1

11 009,4

31,2

-0,5

-0,2

2,5

Subsdios

1 680,2

319,7

238,5

14,2

-25,4

-0,3

36,4

Outras despesas correntes

1 721,4

154,0

191,1

11,1

24,0

0,2

153,6

Diferenas de consolidao

181,9

3,2

0,8

Despesa de capital

4 483,9

1 307,2

1 135,2

25,3

-13,2

-0,7

9,9

Investimento

3 203,6

807,1

829,0

25,9

2,7

0,1

13,4

Transferncias de capital

1 156,0

469,0

291,3

25,2

-37,9

-0,8

-1,5

Administraes Pblicas

385,9

277,8

136,2

35,3

-51,0

-0,6

-43,3

Outras

770,1

191,2

155,1

20,1

-18,9

-0,2

56,1

Outras despesas de capital

124,2

21,2

10,8

8,7

-49,2

0,0

53,5

Diferenas de consolidao

0,1

9,9

4,0

79 224,2

23 267,1

23 591,7

29,8

1,4

Despesa efetiva
Saldo global

-6 254,6

-1 589,1

-1 824,8

Despesa primria
Saldo corrente
Saldo de capital
Saldo primrio
Ativos financeiros lquidos de reembolsos

71 096,3
-3 343,0
-2 911,6
1 873,4
5 331,1

20 890,6
-874,8
-714,3
787,4
1 462,9

20 902,7
-1 114,3
-710,6
864,1
569,6

dos quais Receitas de:


Alienao de partes de Capital
Passivos financeiros lquidos de amortizaes

0,0
12 136,8

0,0
3 000,1

0,0
4 750,4

0,1

5,9

0,1

Fonte: Direo-Geral do Oramento

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

A3

Consolidada
da Administrao
Central
44 -- Conta
Conta
Consolidada
da Administrao
Central
Milhes

Perodo: janeiro a abril


Oramento

2016

Execuo Acumulada

2015

Grau de
Execuo (%)

2016

Variao Homloga
Acumulada
TVHA (%)

Contributo
para VHA (em
p.p.)

VH implcita
ao OE (%)

Receita corrente

55 801,3

16 532,0

16 494,6

29,6

-0,2

-0,2

Receita fiscal

41 521,4

11 886,3

12 260,5

29,5

3,1

2,2

3,4
3,1

Impostos diretos

17 913,3

4 889,9

4 744,1

26,5

-3,0

-0,9

-1,9

Impostos indiretos

23 608,2

6 996,4

7 516,5

31,8

7,4

3,0

7,3

Contribuies para Segurana Social, CGA e ADSE

4 641,1

1 439,6

1 408,3

30,3

-2,2

-0,2

0,9

Transferncias Correntes

2 517,5

728,1

727,2

28,9

-0,1

0,0

5,3

1 739,3

516,7

482,2

27,7

-6,7

-0,2

5,5

778,2

211,4

245,1

31,5

15,9

0,2

5,0

7 058,1

2 280,9

2 054,0

29,1

-9,9

-1,3

6,2

63,2

197,2

44,4
14,2

Administraes Pblicas
Outras
Outras receitas correntes
Diferenas de consolidao
Receita de capital

1 555,5

586,2

416,1

26,8

-29,0

-1,0

Venda de bens de investimento

333,5

101,0

69,2

20,8

-31,5

-0,2

72,4

Transferncias de Capital

917,4

459,9

252,7

27,5

-45,1

-1,2

-12,3

Administraes Pblicas

8,0

2,1

1,6

19,8

-22,9

0,0

31,7

909,4

457,9

251,1

27,6

-45,2

-1,2

-12,6

242,9

25,3

92,0

37,9

264,1

0,4

158,7

61,6

0,0

2,2

Receita efetiva

57 356,8

17 118,2

16 910,7

29,5

-1,2

Despesa corrente

60 283,5

17 970,4

18 436,4

30,6

2,6

2,4

4,9

15 570,3

4 681,5

4 811,6

30,9

2,8

0,7

2,9

11 496,8

3 427,2

3 464,4

30,1

1,1

0,2

4,8

871,3

243,0

266,9

30,6

9,8

0,1

4,2

3 202,3

1 011,2

1 080,3

33,7

6,8

0,4

-4,0

Aquisio de bens e servios

8 617,9

2 356,7

2 305,3

26,7

-2,2

-0,3

2,4

Juros e outros encargos

8 120,1

2 375,5

2 687,3

33,1

13,1

1,6

4,4

Transferncias Correntes

25 381,8

8 250,2

8 310,6

32,7

0,7

0,3

2,7

Administraes Pblicas

12 006,9

3 933,3

4 109,3

34,2

4,5

0,9

3,2

Outras

13 374,9

4 316,8

4 201,3

31,4

-2,7

-0,6

2,2

734,7

153,2

142,7

19,4

-6,8

-0,1

-0,6

1 708,7

150,1

178,1

10,4

18,7

0,1

189,7

150,0

3,2

0,8

Despesa de capital

4 439,8

1 303,8

1 133,4

25,5

-13,1

-0,9

9,7

Investimento

3 166,9

804,0

828,7

26,2

3,1

0,1

13,2

Transferncias de capital

Outras
Outras receitas de capital
Diferenas de consolidao

Despesas com o pessoal


Remuneraes Certas e Permanentes
Abonos Variveis ou Eventuais
Segurana social

Subsdios
Outras despesas correntes
Diferenas de consolidao

3,6

1 148,7

468,6

289,9

25,2

-38,1

-0,9

-1,7

Administraes Pblicas

387,9

278,4

136,4

35,2

-51,0

-0,7

-43,1

Outras

760,8

190,2

153,5

20,2

-19,3

-0,2

56,5

Outras despesas de capital

124,2

21,2

10,8

8,7

-49,2

-0,1

53,5

Diferenas de consolidao

0,1

9,9

4,0

Despesa efetiva

64 723,3

19 274,2

19 569,8

30,2

1,5

Saldo global

-7 366,5

-2 155,9

-2 659,0

Despesa primria

56 603,3

16 898,6

16 882,5

Saldo corrente

-4 482,2

-1 438,3

-1 941,8

Saldo de capital

-2 884,4

-717,6

-717,2

753,5

219,6

28,3

5,2

Por memria:

Saldo primrio
Fonte: Direo-Geral do Oramento

A4

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

-0,1

-0,1

5 - Execuo Oramental do Estado

5 - Execuo Oramental do Estado


Perodo: janeiro a abril

Milhes
Oramento

2016
Receita corrente
Receita Fiscal
Impostos diretos
Impostos indiretos
Contribuies para Segurana Social, CGA e ADSE
Taxas, Multas e Outras Penalidades
Transferncias Correntes
Administrao Central
Outros subsectores das AP
Unio Europeia
Outras transferncias
Outras Receitas Correntes
Diferenas de consolidao
Receita de capital
Venda de bens de investimento
Transferncias de capital
Administrao Central
Outros subsectores das AP

Grau de
Variao Homloga Acumulada
Execuo (%)

Execuo Acumulada

2015

2016

2016

Contributo VH
(p.p.)

TVHA (%)

VH implcita
ao OE (%)

45 034,7
40 953,8
17 913,3
23 040,5
665,1
881,9
634,2
372,3
155,0
87,8
19,2
1 899,8
0,0
207,5
108,2
39,2
16,8
1,3

12 837,4
11 498,4
4 889,9
6 608,5
189,8
295,3
165,6
96,5
48,5
14,0
6,6
687,5
0,8
59,0
33,3
11,1
1,4
0,1

13 047,9
11 866,2
4 744,1
7 122,2
158,6
266,1
196,9
131,4
48,5
9,3
7,7
557,4
2,6
68,6
41,4
10,1
5,6
0,0

29,0
29,0
26,5
30,9
23,8
30,2
31,1
35,3
31,3
10,6
40,0
29,3

1,6
3,2
-3,0
7,8
-16,4
-9,9
18,9
36,2
0,2
-33,8
15,6
-18,9

1,6
2,9
-1,1
4,0
-0,2
-0,2
0,2
0,3
0,0
0,0
0,0
-1,0

5,0
5,1
-1,8
11,1
8,7
-2,7
0,8
-15,3
27,5
68,5
21,0
8,6

33,1
38,2
25,9
33,5
0,1

16,3
24,2
-9,0
287,9
-96,9

0,1
0,1
0,0
0,0
0,0

51,3
95,6
3,9
28,8
-40,4

21,1

8,7

0,4

2,0

-95,0

-0,1

3,2

0,0
60,1
0,0

1,0
14,5
0,0

4,1
17,1
0,0

28,5

325,6
17,7

0,0
0,0

-98,1
36,3

Receita efetiva

45 242,2

12 896,4

13 116,6

29,0

1,7

Despesa corrente
Despesas com o pessoal
Remuneraes Certas e Permanentes
Abonos Variveis ou Eventuais
Segurana social
Aquisio de bens e servios
Juros e outros encargos
Transferncias correntes
Administrao Central
Outros subsectores das Administraes Pblicas
Unio Europeia
Outras transferncias
Subsdios
Outras despesas correntes
Diferenas de consolidao
Despesa de capital
Investimento
Transferncias de capital
Administrao Central
Outros subsectores das Administraes Pblicas
Unio Europeia
Outras transferncias
Outras despesas de capital
Diferenas de consolidao

49 726,8
9 102,5
6 802,5
345,0
1 955,0
1 724,2
7 546,2
30 120,3
15 685,9
11 711,5
2 058,4
664,5
136,9
1 096,7
0,0
1 820,1
437,5
1 289,6
873,6
349,9
12,2
53,9
93,1
0,0

15 278,4
2 827,2
2 064,3
91,8
671,1
413,8
2 225,5
9 673,2
4 701,1
3 887,5
869,9
214,7
26,9
111,7
0,2
450,1
24,2
404,7
108,7
277,9
0,0
18,1
21,2
0,0

15 702,0
2 868,4
2 055,0
91,3
722,1
365,1
2 564,4
9 751,3
4 801,6
4 030,8
700,9
218,0
16,4
136,4
0,0
316,3
50,4
256,6
98,4
136,1
0,1
22,0
9,2
0,0

31,6
31,5
30,2
26,5
36,9
21,2
34,0
32,4
30,6
34,4
34,1
32,8
11,9
12,4

2,8
1,5
-0,4
-0,6
7,6
-11,8
15,2
0,8
2,1
3,7
-19,4
1,5
-39,3
22,2

2,7
0,3
-0,1
0,0
0,3
-0,3
2,2
0,5
0,6
0,9
-1,1
0,0
-0,1
0,2

5,3
0,1
3,1
-1,8
-8,8
6,1
6,3
4,1
5,2
2,5
7,4
-3,0
14,7
225,3

17,4
11,5
19,9
11,3
38,9
0,7
40,8
9,9

-29,7
108,6
-36,6
-9,4
-51,0
21,5
-56,6

-0,9
0,2
-0,9
-0,1
-0,9
0,0
0,0
-0,1

31,7
52,6
27,0
193,7
-47,8
13,3
16,4

Despesa efetiva

51 546,9

15 728,5

16 018,3

31,1

1,8

6,1

Saldo global

-6 304,7

-2 832,1

-2 901,7

44 000,8
-4 692,1
-1 612,6
1 241,4

13 503,0
-2 441,1
-391,1
-606,6

13 453,9
-2 654,1
-247,6
-337,3

30,6

-0,4

6,0

4 135,6

1 481,5

641,6

0,0
788,5
9 997,1

0,0
13,9
2 443,8

0,0
51,0
4 152,6

Unio Europeia
Outras transferncias
Outras Receitas de Capital
Diferenas de consolidao

Despesa primria
Saldo corrente
Saldo de capital
Saldo primrio
Ativos financeiros lquidos de reembolsos
dos quais Receitas de:
Alienao de partes de Capital
Outros Ativos
Passivos financeiros lquidos de amortizaes

5,2

266,2

Nota:
Os valores da execuo provisria de 2015 foram revistos de forma a refletir o ajustamento das operaes identificadas em 2016 (-4,46 milhes de euros na rbrica da receita com
Transferncias Correntes Administrao Central)
Exclui as operaes da divida pblica do Fundo de Regularizao da Divida Pblica.
Fonte: Direo-Geral do Oramento

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

A5

do Estado
66 --Receita
Receita
do Estado
Milhes

Perodo: janeiro a abril


Oramento
2016
Receita fiscal
Impostos Diretos
Imposto sobre o Rendimento Pessoas Singulares (IRS)
Imposto sobre o Rendimento Pessoas Coletivas (IRC)
Outros
Impostos Indiretos
Imposto sobre os produtos petrolferos e energticos (ISP)
Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA)
Imposto sobre Veculos (ISV)
Imposto de consumo sobre o tabaco
Imposto sobre lcool e bebidas alcolicas (IABA)
Imposto do selo
Imposto nico de Circulao (IUC)
Outros
Contribuies para Segurana Social, CGA e ADSE
Comparticipaes para a ADSE
Outros
Receita no fiscal
Correntes
Taxas, Multas e Outras Penalidades
Taxas
Juros de mora e compensatrios
Multas do Cdigo da Estrada
Outras multas e penalidades diversas
Rendimentos da Propriedade
Juros
Dividendos e participaes nos lucros
Outros
Transferncias Correntes
Administrao Central
Outros subsectores das AP
Unio Europeia
Outros
Venda de Bens e Servios Correntes
Outras Receitas Correntes
Prmios e taxas por garantias de riscos
Subsdios
Outras
Recursos Prprios Comunitrios
Reposies No Abatidas nos Pagamentos
Diferenas de consolidao
Capital
Venda de Bens de Investimento
Transferncias de Capital
Administrao Central
Outros subsectores das AP
Unio Europeia
Outros
Outras Receitas de Capital
Saldo da Gerncia Anterior
Diferenas de consolidao
Receita efetiva
Por memria:
Ativos Financeiros
Alienao de partes sociais de empresas
Outros ativos
Passivos Financeiros

Execuo Acumulada
2015

2016

Grau de
Execuo (%)
2016

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

VH implcita ao
OE (%)

11 498,4
4 889,9
4 278,7
561,1
50,1
6 608,5
715,6
4 855,3
185,5
243,3
49,9
443,5
96,4
19,0

11 866,2
4 744,1
4 312,8
429,7
1,5
7 122,2
1 022,6
4 725,4
219,5
504,7
60,2
469,4
97,8
22,5

29,0
26,5
34,8
8,3
0,5
30,9
29,8
30,9
33,2
33,3
32,2
34,1
31,4
9,2

3,2
-3,0
0,8
-23,4
-97,0
7,8
42,9
-2,7
18,3
107,5
20,6
5,8
1,5
18,6

2,9
-1,1
0,3
-1,0
-0,4
4,0
2,4
-1,0
0,3
2,0
0,1
0,2
0,0
0,0

5,1
-1,8
-2,4
-1,0
8,6
11,1
53,5
3,2
15,2
22,0
2,6
2,9
8,7
391,1

665,1
602,2
62,9

189,8
171,4
18,4

158,6
138,4
20,2

23,8
23,0
32,2

-0,2
-0,3
0,0

3 623,3
3 415,8
881,9
485,1
119,7
79,7
197,4
669,4
423,1
244,7
1,7
634,2
372,3
155,0
87,8
19,2
469,5
448,3
63,0
36,7
348,5
153,2
159,3
0,0
207,5
108,2
39,2
16,8
1,3
21,1
0,0
60,1
0,0
0,0

1 208,2
1 149,2
295,3
148,5
24,6
36,3
85,8
252,3
60,2
191,4
0,7
165,6
96,5
48,5
14,0
6,6
147,3
121,5
23,4
75,8
22,2
51,6
114,8
0,8
59,0
33,3
11,1
1,4
0,1
8,7
1,0
14,5
0,0
0,0

-16,4
-19,3
10,1
-9,6
-11,0
-9,9
11,8
-2,8
-32,3
-39,9
-74,2
7,2
-100,0
-23,0
18,9
36,2
0,2
-33,8
15,6
9,0
-37,2
8,3
-50,2
-40,6
9,6
73,1

-0,9
-1,0
-0,2
0,1
0,0
-0,1
-0,3
-1,5
0,0
-1,5
0,0
0,2
0,3
0,0
0,0
0,0
0,1
-0,3
0,0
-0,3
-0,1
0,0
0,7

8,7
8,1
15,1
5,9
4,0
-2,7
-3,6
60,6
-11,4
-17,5
6,2
-0,9
21,5
-1,5
0,8
-15,3
27,5
68,5
21,0
-1,6
24,8
-19,5
-83,6
-3,2
28,1

16,3
24,2
-9,0
287,9
-96,9
-95,0
325,6
8,3
-

0,1
0,1
0,0
0,0
0,0
-0,1
0,0
0,0
0,0

51,3
95,6
3,9
28,8
-40,4
3,2
-98,1
38,5
-100,0

45 242,2

12 896,4

13 116,6

788,5
0,0
788,5
87 179,6

13,9
0,0
13,9
30 351,1

51,0
0,0
51,0
24 120,6

1 091,7
1 023,1
266,1
166,1
24,0
24,6
51,6
65,1
64,5
0,0
0,6
196,9
131,4
48,5
9,3
7,7
160,6
76,3
25,4
37,8
13,2
56,6
198,8
2,6
68,6
41,4
10,1
5,6
0,0
0,4
4,1 15,8
1,4 0,0

CGA - Caixa Geral de Aposentaes; ADSE - Direo-Geral de Proteo Social aos Funcionrios e Agentes da Administrao Pblica.

A6

TVHA (%)

Contributo
VH (p.p.)

40 953,8
17 913,3
12 392,7
5 192,6
327,9
23 040,5
3 434,2
15 312,3
660,6
1 514,3
187,0
1 375,7
311,2
245,2

Notas:
Valores registados no Sistema Central de Receitas (SCR).
As cobranas lquidas negativas, ou inferiores ao ms anterior, resultam de estornos ou de pagamentos de reembolso e/ou restituio.
Fonte: Direo-Geral do Oramento

Variao Homloga
Acumulada

30,1
30,0
30,2
34,2
20,0
30,8
26,1
9,7
15,2
0,0
33,1
31,1
35,3
31,3
10,6
40,0
34,2
17,0
40,3
102,8
3,8
36,9
124,8
33,1
38,2
25,9
33,5
0,1
2,0
26,2

29,0

1,7
266,2
266,2
-20,5

5,2

7 - Execuo Oramental dos Servios e Fundos Autnomos

7 - Execuo Oramental dos Servios e Fundos Autnomos


(inclui
Entidades
Pblicas
Reclassificadas
(inclui Entidades
Pblicas
Reclassificadas
da Administrao
Central)

da Administrao Central)

Perodo: janeiro a abril

Milhes
Oramento
2016

Receita corrente
Receita Fiscal
Impostos diretos
Impostos indiretos
Contribuies para Segurana Social, CGA e ADSE
Taxas, Multas e Outras Penalidades
Transferncias Correntes
Administrao Central
Outros subsectores das AP
Unio Europeia
Outras transferncias
Outras Receitas Correntes
Diferenas de consolidao
Receita de capital
Venda de bens de investimento
Transferncias de capital
Administrao Central
Outros subsectores das AP
Unio Europeia
Outras transferncias
Outras Receitas de Capital
Diferenas de consolidao

26 986,8
567,7
0,0
567,7
3 976,0
1 838,8
17 879,2
15 623,6
1 584,3
472,4
198,9
2 662,0
63,2
2 238,3
225,3
1 830,2
935,2
6,7
701,8
186,5
182,8
0,0

Execuo Acumulada
2015
8 516,1
387,9
0,0
387,9
1 249,7
611,0
5 387,7
4 728,7
468,3
146,0
44,7
725,0
154,8
637,4
67,7
559,0
108,8
2,0
270,4
177,9
10,7
0,0

2016
8 420,9
394,3
0,0
394,3
1 249,7
603,3
5 495,8
4 834,0
433,6
165,2
63,0
664,3
13,4
451,3
27,9
348,5
100,3
1,6
230,7
15,9
74,9
0,0

Grau de
Execuo (%)
2016

Variao Homloga
Acumulada
TVHA (%)

Contributo VH
(p.p.)

VH implcita
ao OE (%)

31,2
69,5
69,5
31,4
32,8
30,7
30,9
27,4
35,0
31,7
25,0

-1,1
1,7
1,7
0,0
-1,3
2,0
2,2
-7,4
13,1
40,9
-8,4

-1,0
0,1
0,0
0,1
0,0
-0,1
1,2
1,2
-0,4
0,2
0,2
-0,7

1,5
-55,6
-100,0
-54,9
-0,3
-4,9
4,9
5,3
3,7
-12,3
48,2
17,4

20,2
12,4
19,0
10,7
23,5
32,9
8,5
41,0

-29,2
-58,8
-37,6
-7,7
-20,8
-14,7
-91,0
-

-2,0
-0,4
-2,3
-0,1
0,0
-0,4
-1,8
0,7

45,8
63,0
37,2
199,9
70,8
-11,4
-17,5
267,2

Receita efetiva

29 225,1

9 153,5

8 872,2

30,4

-3,1

Despesa corrente
Despesas com o pessoal
Remuneraes Certas e Permanentes
Abonos Variveis ou Eventuais
Segurana social
Aquisio de bens e servios
Juros e outros encargos
Transferncias correntes
Administrao Central
Outros subsectores das AP
Unio Europeia
Outras transferncias
Subsdios
Outras despesas correntes
Diferenas de consolidao
Despesa de capital
Investimento
Transferncias de capital
Administrao Central
Outros subsectores das AP
Unio Europeia
Outras transferncias
Outras despesas de capital
Diferenas de consolidao

26 776,8
6 467,8
4 694,2
526,3
1 247,3
6 896,8
877,4
11 319,7
372,3
295,4
18,8
10 633,2
597,8
612,1
5,3
3 510,1
2 729,4
749,4
16,8
38,0
150,2
544,4
31,2
0,1

7 513,4
1 854,3
1 363,0
151,1
340,1
1 943,8
188,6
3 359,1
81,0
45,9
7,2
3 225,1
126,3
38,4
3,0
964,0
779,9
175,0
2,4
0,5
1,5
170,6
0,0
9,0

7 708,6
1 943,2
1 409,4
175,6
358,2
1 940,6
173,3
3 482,6
121,8
78,6
6,9
3 275,5
126,4
41,7
0,8
920,9
778,2
137,0
5,4
0,3
12,4
119,0
1,6
4,0

28,8
30,0
30,0
33,4
28,7
28,1
19,8
30,8
32,7
26,6
36,5
30,8
21,1
6,8

2,6
4,8
3,4
16,2
5,3
-0,2
-8,1
3,7
50,4
71,3
-4,2
1,6
0,1
8,5

2,3
1,0
0,5
0,3
0,2
0,0
-0,2
1,5
0,5
0,4
0,0
0,6
0,0
0,0

4,0
7,0
7,4
8,5
4,6
1,6
-2,6
1,6
-16,7
41,6
-17,5
1,6
-3,6
142,2

26,2
28,5
18,3
32,2
0,7
8,3
21,8
5,1

-4,5
-0,2
-21,7
120,1
-50,1
-30,3
-

-0,5
0,0
-0,4
0,0
0,0
0,1
-0,6
0,0

18,0
8,7
62,2
37,5
224,4
28,8
-

Despesa efetiva

30 286,9

8 477,3

8 629,5

28,5

1,8

5,4

28,8

2,0

5,7

Saldo global
Despesa primria
Saldo corrente
Saldo de capital
Saldo primrio
Ativos financeiros lquidos de reembolsos
dos quais Receitas de:
Alienao de partes de Capital
Outros Ativos
Passivos financeiros lquidos de amortizaes
Poupana (+) / Utilizao (-) de saldo da gerncia anterior

-1 061,8

676,2

242,7

29 409,5
210,0
-1 271,8
-184,4

8 288,8
1 002,7
-326,5
864,7

8 456,2
712,3
-469,6
416,0

702,4

-217,4

-288,7

0,0
3 301,3
2 139,7
375,6

0,0
2 457,9
556,3
1 449,9

0,0
1 238,1
597,8
1 129,2

3,9

-100,0
-49,6

Notas:
Os valores da execuo provisria de 2015 foram revistos de forma a refletir o ajustamento das operaes identificadas em 2016 (-4,46 milhes de euros na rbrica da despesa com
Transferncias Correntes Administrao Central)
Exclui as operaes da dvida pblica do Fundo de Regularizao da Dvida Pblica.
Entidades em incumprimento no reporte de execuo oramental no ms em anlise:
2015
Laboratrio Ibrico Internacional de Nanotecnologia - INL; Such - Dalkia Servios Hospitalares, ACE.
2016
Instituto da Vinha e do Vinho, I.P.; Instituto dos Mercados Pblicos, do Imobilirio e da Construo; UL - Estdio Universitrio de Lisboa; UL - Servios Partilhados; Such - Dalkia
Servios Hospitalares, ACE; TAP - Transportes Areos Portugueses, SGPS, SA; Agncia Nacional de Inovao, SA; SPGM - Sociedade de Investimento, SA; Coa Parque- Fundao para
a Salvaguarda e Valorizao do Vale do Coa; Coimbra Viva, SRU; Fundao Gaspar Frutuoso; Fundao da Juventude; Agncia Nacional para a Gesto do Programa Erasmus +
Educao E Formao.
Para as entidades identificadas considera-se na execuo oramental uma estimativa de execuo para o ms, a qual corresponde previso execuo inicial em 2015 e ao
duodcimo do oramento transitrio em 2016.
Nos termos do n. 9 do artigo 61 do Decreto-Lei n. 36/2015, de 9 de maro, as entidades pblicas reclassificadas do regime simplificado esto sujeitas ao reporte trimestral da
execuo oramental (acumulada). Para efeitos do presente quadro e da anlise, considera-se o ltimo reporte de execuo trimestral efetuado por aquelas entidades no presente
ano, acrescido de uma estimativa de execuo para o ms em anlise, a qual corresponde previso execuo inicial em 2015 e ao duodcimo do oramento transitrio em 2016.
Fonte: Direo-Geral do Oramento

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

A7

- Execuo Oramental das Entidades Pblicas Reclassificadas da Administrao Central


8 - 8Execuo
Oramental das Entidades Pblicas Reclassificadas da Administrao Central
Perodo: janeiro a abril

Milhes
Oramento
2016

Grau de
Execuo (%)

Execuo Acumulada
2015

2016

2016

Variao Homloga Acumulada


Contributo VH
(pp)

TVHA (%)

VH implcita ao
OE (%)

Receita corrente
Receita Fiscal
Impostos diretos
Impostos indiretos
Contribuies para Segurana Social, CGA e ADSE
Taxas, Multas e Outras Penalidades
Transferncias Correntes
Administrao Central
Outros subsectores das AP
Unio Europeia
Outras transferncias
Outras Receitas Correntes
Diferenas de consolidao
Receita de capital
Venda de bens de investimento
Transferncias de capital
Administrao Central
Outros subsectores das AP
Unio Europeia
Outras transferncias
Outras Receitas de Capital
Diferenas de consolidao

7 922,2
169,2
0,0
169,2
0,0
469,0
1 217,2
985,5
45,6
114,5
71,6
6 005,9
61,0
1 310,5
215,8
913,0
573,8
0,4
159,8
179,1
181,7
0,0

2 645,2
242,2
0,0
242,2
0,0
211,5
212,0
137,2
11,8
57,7
5,2
1 963,2
16,4
293,5
67,4
215,6
13,3
0,0
25,7
176,5
10,6
0,0

2 517,2
232,7
0,0
232,7
0,0
206,3
184,9
130,9
13,2
19,4
21,4
1 888,2
5,3
154,5
26,2
54,1
7,8
0,0
31,1
15,2
74,2
0,0

31,8
137,5
137,5
44,0
15,2
13,3
28,9
16,9
29,9
31,4

-4,8
-3,9
-3,9
-2,5
-12,8
-4,6
11,6
-66,4
312,6
-3,8

-4,4
-0,3
0,0
-0,3
0,0
-0,2
-0,9
-0,2
0,0
-1,3
0,6
-2,6

-3,8
-79,4
-100,0
-79,4
-26,3
37,1
71,5
-21,2
-52,8
452,4
2,7

11,8
12,1
5,9
1,4
0,0
19,4
8,5
40,8

-47,4
-61,1
-74,9
-41,1
20,9
-91,4
-

-4,7
-1,4
-5,5
-0,2
0,0
0,2
-5,5
2,2

83,5
81,6
67,2
29,0
-51,7
3,1
268,6

Receita efetiva

9 232,7

2 938,8

2 671,7

28,9

-9,1

Despesa corrente
Despesas com o pessoal
Remuneraes Certas e Permanentes
Abonos Variveis ou Eventuais
Segurana social
Aquisio de bens e servios
Juros e outros encargos
Transferncias correntes
Administrao Central
Outros subsectores das AP
Unio Europeia
Outras transferncias
Subsdios
Outras despesas correntes
Diferenas de consolidao
Despesa de capital
Investimento
Transferncias de capital
Administrao Central
Outros subsectores das AP
Unio Europeia
Outras transferncias
Outras despesas de capital
Diferenas de consolidao

8 285,3
3 571,0
2 547,3
355,7
668,0
3 385,3
863,2
191,1
0,0
0,5
2,9
187,6
26,6
248,2
0,0
2 589,6
2 430,5
154,4
0,0
0,0
150,2
4,1
4,7
0,0

2 209,8
1 048,5
754,4
104,2
189,9
920,9
186,5
18,9
0,4
0,1
0,3
18,0
7,6
23,8
3,8
741,9
740,3
1,6
0,1
0,0
1,5
0,1
0,0
0,0

2 306,1
1 122,6
791,1
125,7
205,7
921,9
170,3
54,1
0,1
0,1
0,8
53,2
7,7
28,7
0,8
773,2
758,3
13,4
0,3
0,0
12,4
0,7
1,6
0,0

27,8
31,4
31,1
35,3
30,8
27,2
19,7
28,3
22,0
25,9
28,3
28,9
11,6

4,4
7,1
4,9
20,7
8,3
0,1
-8,7
187,0
-75,1
18,1
138,6
194,7
1,8
20,9

3,3
2,5
1,2
0,7
0,5
0,0
-0,5
1,2
0,0
0,0
0,0
1,2
0,0
0,2

6,3
5,9
6,1
7,2
4,5
3,2
-3,1
104,9
-100,0
-3,7
12,8
157,2
18,0
77,2

29,9
31,2
8,7
8,3
16,2
33,3

4,2
2,4
278,8
-

1,1
0,6
0,4
0,0
0,0
0,4
0,0
0,1

15,7
9,5
-100,0
131,2
-

Despesa efetiva

10 874,9

2 951,7

3 079,4

28,3

4,3

8,4

Saldo global

-1 642,2

-13,0

-407,7

24,8

10 011,7
-363,1
-1 279,1
-779,0

2 765,3
435,4
-448,4
173,5

2 909,1
211,1
-618,8
-237,4

21,3

5,2

9,5

137,4

-63,9

106,5

0,0
1 993,7
1 882,5
102,9

0,0
2 042,1
553,3
604,2

0,0
582,3
551,8
37,6

Despesa primria
Saldo corrente
Saldo de capital
Saldo primrio
Ativos financeiros lquidos de reembolsos
dos quais Receitas de:
Alienao de partes de Capital
Outros Ativos
Passivos financeiros lquidos de amortizaes
Poupana (+) / Utilizao (-) de saldo da gerncia anterior

3,2

-100,0
-71,5

Notas:
Entidades em incumprimento no reporte de execuo oramental no ms em anlise:
2015
Laboratrio Ibrico Internacional de Nanotecnologia - INL; Such - Dalkia Servios Hospitalares, ACE.
2016
Such - Dalkia Servios Hospitalares, ACE; TAP - Transportes Areos Portugueses, SGPS, SA; Agncia Nacional de Inovao, SA; SPGM - Sociedade de Investimento, SA; Coa Parque- Fundao para a
Salvaguarda e Valorizao do Vale do Coa; Coimbra Viva, SRU; Fundao Gaspar Frutuoso; Fundao da Juventude.
Para as entidades identificadas considera-se na execuo oramental uma estimativa de execuo para o ms, a qual corresponde previso execuo inicial em 2015 e ao duodcimo do oramento
transitrio em 2016.
Nos termos do n. 9 do artigo 61 do Decreto-Lei n. 36/2015, de 9 de maro, as entidades pblicas reclassificadas do regime simplificado esto sujeitas ao reporte trimestral da execuo oramental
(acumulada). Para efeitos do presente quadro e da anlise, considera-se o ltimo reporte de execuo trimestral efetuado por aquelas entidades no presente ano, acrescido de uma estimativa de
execuo para o ms em anlise, a qual corresponde previso execuo inicial em 2015 e ao duodcimo do oramento transitrio em 2016.
Fonte: Direo-Geral do Oramento

A8

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

9 - Execuo Oramental da Caixa Geral de Aposentaes

9 - Execuo Oramental da Caixa Geral de Aposentaes

Perodo: janeiro a abril

Milhes
Oramento
2016

Receita corrente
Contribuies para a Caixa Geral de Aposentaes
Quotas e contribuies para a CGA
Compensao por pagamento de penses
Subsectores das Administraes Pblicas
Outras entidades
Transferncias Correntes
Oramento do Estado
Comparticipao do Oramento do Estado
Compensao por pagamento de penses
Deficientes das Foras Armadas / Invalidez
Subvenes vitalcias
Penses de preo de sangue
Outras
Adicional ao IVA
Outras transferncias correntes
Outras receitas correntes

Grau de
Execuo (%)

Execuo Acumulada
2015

2016

Variao Homloga Acumulada

2016

Contributo VH
(pp)

TVHA (%)

VH implcita ao
OE (%)

9 761,2
3 970,9
3 871,1
99,8
69,5
30,4
5 464,2
4 938,0
4 663,3
274,7
174,6
18,8
30,7
50,6
0,0
526,2
326,2

3 114,2
1 248,8
1 216,3
32,5
21,2
11,3
1 782,7
1 616,8
1 535,3
81,4
53,7
0,2
9,5
18,1
0,0
166,0
82,7

3 111,4
1 248,4
1 215,4
33,0
20,0
13,0
1 767,3
1 598,4
1 519,2
79,2
53,1
0,2
9,1
16,7
0,0
168,9
95,7

31,9
31,4
31,4
33,1
28,8
42,9
32,3
32,4
32,6
28,8
30,4
1,3
29,8
33,1
32,1
29,3

-0,1
0,0
-0,1
1,6
-5,6
15,1
-0,9
-1,1
-1,1
-2,8
-1,1
-2,5
-3,5
-7,4
1,8
15,8

-0,1
0,0
0,0
0,0
0,0
0,1
-0,5
-0,6
-0,5
-0,1
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,1
0,4

1,0
-0,3
0,1
-13,5
-17,5
-2,8
1,3
1,6
1,3
7,9
1,8
1,5
-3,0
-1,8
14,6

0,0

0,0

0,0

0,0

-100,0

0,0

0,0

0,0

0,0

-100,0

9 761,2

3 114,2

3 111,4

31,9

-0,1

Despesa Corrente
Despesas com o pessoal
Remuneraes Certas e Permanentes
Abonos Variveis ou Eventuais
Segurana social
Aquisio de bens e servios
Juros e outros encargos
Transferncias
Penses e abonos da responsabilidade de:
Caixa Geral de Aposentaes
Oramento do Estado
Outras entidades
Outras transferncias correntes
Outras despesas correntes
Despesa de Capital

14 687,2
7,9
0,1
0,0
7,9
26,9
2,3
14 646,4

3 013,1
2,9
0,0
0,0
2,9
11,8
0,0
2 998,0

3 028,0
2,9
0,0
0,0
2,9
10,4
0,4
3 013,3

20,6
37,0
33,4
37,0
38,9
15,2
20,6

0,5
1,5
-5,3
1,6
-11,6
0,5

0,5
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,5

51,6
4,6
-2,0
4,6
25,5
51,6

8 678,3
272,7
617,0
5 078,4
3,7
0,0

2 685,2
79,3
191,1
42,5
0,3
0,0

2 696,7
78,7
193,3
44,6
0,9
0,0

31,1
28,9
31,3
0,9
24,3
-

0,4
-0,7
1,2
5,1
210,3
-

0,4
0,0
0,1
0,1
0,0
0,0

0,3
8,2
0,5
116,5
-

Despesa efectiva

14 687,2

3 013,1

3 028,0

20,6

0,5

Saldo global

-4 926,0

101,1

83,4

Ativos financeiros lquidos de reembolsos


Passivos financeiros lquidos de amortizaes
Poupana (+) / Utilizao (-) de saldo da gerncia anterior

12,0
0,0
-4 937,9

2,9
0,0
98,3

7,4
0,0
76,0

Receita de capital
Transferncias de Capital
Receita Efectiva

0,4

51,6

Fonte: Direo-Geral do Oramento

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

A9

10- Execuo
- Execuo
Oramental
Segurana
10
Oramental
da Seguranada
Social

Social

Perodo: janeiro a abril

Milhes
Oramento
2016

Receita corrente
Impostos Indiretos
Contribuies e quotizaes
IVA Social
IVA do Plano de Emergncia Social e ASECE*
Transferncias correntes da Administrao Central

Grau de
Variao Homloga Acumulada
Execuo (%)
VH implcita
ao OE (%)
Contributo VH
2016
TVHA (%)
(pp)

Execuo Acumulada

2015

2016

26 232,0

8 014,9

8 306,7

31,7

3,6

3,6

6,7

178,3

57,3

76,3

42,8

33,2

0,2

-3,4

14 842,7

4 484,4

4 699,4

31,7

4,8

2,7

5,7

773,6

247,7

247,7

32,0

0,0

0,0

4,1

4,5

83,7

2,0

44,4

-97,6

-1,0

-98,2

8 190,0

2 693,3

2 762,1

33,7

2,6

0,9

1,9

6 620,7

2 073,0

2 154,7

32,5

3,9

1,0

6,5

649,6

298,1

298,1

45,9

0,0

0,0

-27,4

dos quais:
Financiamento da Lei de Bases da Segurana Social
Compensao do dfice do sistema de Segurana Social
Transferncias do Fundo Social Europeu

1 440,0

165,8

214,8

14,9

29,6

0,6

131,6

803,0

282,7

304,4

37,9

7,7

0,3

15,1

18,2

7,4

8,7

47,8

18,1

0,0

4,8

16,2

6,7

8,5

52,5

26,5

0,0

2,4

Transferncias do Oramento do Estado

2,0

0,7

0,2

10,1

-69,2

0,0

28,8

Outras receitas de capital

0,0

0,0

0,0

0,0

Receita Efetiva

26 250,1

8 022,2

8 315,4

31,7

3,7

Despesa Corrente

25 096,2

7 452,5

7 480,5

29,8

0,4

0,4

6,6

Prestaes Sociais

21 592,7

6 608,0

6 666,6

30,9

0,9

0,8

3,0

15 749,7

4 667,0

4 805,0

30,5

3,0

1,9

3,2

Sobrevivncia

2 208,6

668,6

683,8

31,0

2,3

0,2

1,8

Invalidez

1 298,8

402,3

402,2

31,0

0,0

0,0

-0,2

12 204,3

3 595,9

3 718,8

30,5

3,4

1,6

3,8

37,9

0,2

0,1

0,3

-39,6

0,0

1,8

Subsdio familiar a crianas e jovens

683,6

206,1

209,4

30,6

1,6

0,0

8,7

Subsdio por doena

397,6

152,4

152,8

38,4

0,3

0,0

-12,1

1 637,6
210,2

650,2
64,2

549,6
67,2

33,6
32,0

-15,5
4,7

-1,3
0,0

-7,0
10,3

788,0

233,0

247,4

31,4

6,2

0,2

9,5

1 770,9

539,1

529,5

29,9

-1,8

-0,1

7,1
23,6

Outras receitas correntes


Receita de capital
Venda de Bens de Investimento

Penses

Velhice
Beneficirios dos antigos combatentes

Prestaes de desemprego
Complemento Solidrio para Idosos
Outras prestaes
Ao social
Rendimento Social de Insero

6,7

355,0

96,2

105,8

29,8

10,0

0,1

Penso velhice do regime substitutivo dos bancrios

481,8

175,3

172,1

35,7

-1,9

0,0

-1,2

Administrao

313,8

89,9

80,3

25,6

-10,8

-0,1

12,4

Transferncias correntes

1 166,6

387,1

410,6

35,2

6,1

0,3

3,5

Aes de Formao Profissional

1 541,2

192,1

151,0

9,8

-21,4

-0,6

126,1

1 415,3

164,1

136,9

9,7

-16,6

-0,4

130,7

42,0

2,9

0,6

1,5

-78,7

0,0

46,9

PIDDAC

2,0

0,1

0,1

7,1

172,7

0,0

47,3

Outras

40,0

2,9

0,5

1,2

-83,3

0,0

46,8

25 138,2

7 455,4

7 481,2

29,8

0,3

1 112,0

566,9

834,2

493,1

198,7

216,7

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

618,9

368,2

617,6

dos quais:
Com suporte no Fundo Social Europeu
Despesa de Capital

Despesa efetiva
Saldo global
Ativos financeiros lquidos de reembolsos
Alienao de partes de Capital
Passivos financeiros lquidos de amortizaes
Poupana (+) / Utilizao (-) de saldo da gerncia anterior
Notas:

(*) Em 2016 deixa de existir a fonte de financiamento PES, sendo que a despesa antes afeta a esta receita passa a ser financiada pela transferncia do OE (LBSS).
Valores consolidados - so excludas transferncias intra-setoriais.
As diferenas de consolidao so imputadas a outras receitas e/ou despesas correntes e de capital.
Fonte: Instituto de Gesto Financeira da Segurana Social, IP

A 10

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

6,7

11 - Execuo Oramental da Segurana Social por Classificao Econmica

11 - Execuo Oramental da Segurana Social por Classificao Econmica


Perodo: janeiro a abril

Milhes
Execuo Acumulada

Oramento
2016
Receita corrente
Receitas fiscais
Impostos diretos
Impostos indiretos
Contribuies para Segurana Social, CGA e ADSE
Taxas, Multas e Outras Penalidades
Transferncias Correntes
Administrao Central
Outros subsectores das AP
Unio Europeia
Outras transferncias
Outras receitas correntes
Receita de capital
Venda de bens de investimento
Transferncias de capital
Administrao Central
Outros subsectores das AP
Unio Europeia
Outras transferncias

Grau de
Variao Homloga Acumulada
Execuo (%)
VH implcita ao
OE (%)
Contributo VH
2016
TVHA (%)
(pp)

2015

2016

26 231,3
178,2
0,0
178,2
14 842,7
106,8
10 449,2
8 967,5
0,0
1 480,0
1,7
654,4
18,8
16,2
2,0
2,0
0,0
0,0
0,0

8 014,9
57,3
0,0
57,3
4 484,4
37,7
3 190,4
3 024,1
0,0
165,8
0,6
245,0
7,4
6,7
0,7
0,6
0,0
0,0
0,0

8 306,7
76,3
0,0
76,3
4 699,4
31,7
3 226,6
3 011,4
0,0
214,8
0,4
272,8
8,7
8,5
0,2
0,2
0,0
0,0
0,0

31,7
42,8
42,8
31,7
29,6
30,9
33,6
14,5
24,1
41,7
46,1
52,5
10,1
10,1
-

3,6
33,2
33,2
4,8
-15,9
1,1
-0,4
29,6
-31,6
11,3
18,0
26,5
-69,2
-68,6
-100,0
-

3,6
0,2
0,0
0,2
2,7
-0,1
0,5
-0,2
0,0
0,6
-0,0
0,3
0,0
0,0
-0,0
-0,0
0,0
-0,0
0,0

6,7
-3,4
-3,4
5,7
0,9
8,3
-0,7
138,0
-1,2
10,7
9,3
3,3
27,8
28,8
-100,0
-

0,7

0,0

0,0

0,0

0,0

Receita efetiva

26 250,1

8 022,2

8 315,4

31,7

3,7

Despesa corrente
Despesas com o pessoal
Remuneraes Certas e Permanentes
Abonos Variveis ou Eventuais
Segurana social
Aquisio de bens e servios
Juros e outros encargos
Transferncias correntes
Administrao Central
Outros subsectores das AP
Unio Europeia
Outras transferncias
Subsdios
Outras despesas correntes
Despesa de capital
Investimento
Transferncias de capital
Administrao Central
Outros subsectores das AP
Unio Europeia
Outras transferncias
Outras despesas de capital

25 092,2
262,4
210,9
3,3
48,2
126,9
7,9
23 736,8
1 700,7
130,9
5,5
21 899,7
945,4
12,7
46,0
36,8
9,3
0,0
0,0
0,2
9,1
0,0

7451,3
78,8
63,4
0,9
14,5
15,1
1,0
7186,1
437,8
3,0
0,6
6744,7
166,5
3,9
4,0
3,0
1,0
0,0
0,0
0,0
1,0
0,0

7 479,1
77,2
62,1
0,8
14,3
11,7
1,6
7 279,9
447,6
24,2
0,0
6 808,1
95,8
13,0
2,0
0,4
1,6
0,0
0,0
0,0
1,6
0,0

29,8
29,4
29,4
24,8
29,6
9,2
20,8
30,7
26,3
18,5
0,5
31,1
10,1
102,3
4,4
1,1
17,5
0,0
17,8
-

0,4
-2,1
-2,1
-6,9
-1,8
-22,3
72,9
1,3
2,2
-95,3
0,9
-42,5
230,6
-49,9
-86,8
57,3
-100,0
57,8
-

Despesa efetiva

25 138,2

7 455,4

7 481,2

29,8

0,3

-100,0

Saldo global

1 112,0

566,9

834,2

Despesa primria
Saldo primrio
Saldo corrente
Saldo de capital

25 130,3
1 119,9
1 139,2
-27,2

7 454,4
567,8
563,5
3,3

7 479,5
835,9
827,5
6,7

29,8

0,3

6,7

493,1

198,7

216,7

0,0
14 706,6
0,0
618,9

0,0
4 447,1
0,0
368,2

0,0
2 060,9
0,0
617,6

Outras Receitas de Capital

Ativos financeiros lquidos de reembolsos


dos quais Receitas de:
Alienao de partes de Capital
Outros Ativos
Passivos financeiros lquidos de amortizaes
Poupana (+) / Utilizao (-) de saldo da gerncia anterior

6,7
0,4
-0,0
-0,0
-0,0
-0,0
-0,0
0,0
1,3
0,1
0,3
-0,0
0,8
-0,9
0,1
-0,0
-0,0
0,0
0,0
0,0
-0,0
0,0
0,0

6,6
5,7
5,8
21,9
4,4
95,9
180,1
4,9
35,1
178,5
20,1
2,7
92,0
-85,8
38,7
41,4
28,8
-76,0
38,8
-

Notas:
Valores consolidados - so excludas transferncias intra-setoriais.
As diferenas de consolidao so imputadas a outras receitas e/ou despesas correntes e de capital.
Fonte: Instituto de Gesto Financeira da Segurana Social, IP

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

A 11

12 - Execuo Oramental da Administrao Regional

12 - Execuo Oramental da Administrao Regional

Milhes

Perodo: janeiro a abril


R. Autnoma dos Aores

R. Autnoma da Madeira

Execuo

Execuo

Execuo

TVHA (%)
2015
Receita corrente
Receita Fiscal
Impostos diretos
Impostos indiretos
Contribuies para Segurana Social, CGA e ADSE
Transferncias correntes
Administrao Central - Estado
Outros subsectores das AP
Unio Europeia
Outras transferncias
Outras receitas correntes
Diferenas de consolidao
Receita de capital
Venda de Bens de Investimento
Transferncias de capital
Administrao Central - Estado
Outros subsectores das AP
Unio Europeia
Outras transferncias
Outras receitas de capital
Diferenas de consolidao

2016

219,2
186,8
65,3
121,5
3,1
13,7
0,0
3,4
9,8
0,4
15,6
0,0
127,1
0,4
126,5
125,5
0,0
0,6
0,4
0,1

TVHA (%)
2015

329,6
195,8
65,0
130,8
3,0
107,2
90,2
2,8
13,8
0,5
23,7
0,0
46,2
0,5
45,6
36,0
0,0
8,8
0,7
0,2

50,4
4,8
-0,4
7,6
-5,9
n.r
n.r
-19,3
40,5
13,1
51,6
-63,6
15,8
-64,0
-71,3
-100,0
n.r
102,7
25,1

Administrao Regional

2016

257,7
223,6
77,4
146,2
1,2
7,2
0,1
0,4
6,4
0,4
25,7
0,0
107,8
1,0
106,8
85,8
0,5
20,5
0,0
0,0

TVHA (%)
2015

356,3
223,3
74,4
148,9
0,0
95,5
88,7
0,1
6,2
0,5
37,4
0,0
48,3
0,2
48,0
34,9
0,0
13,1
0,0
0,0

38,2
-0,1
-3,8
1,8
-98,7
n.r
n.r
-66,3
-1,9
31,1
45,4
-55,2
-76,4
-55,0
-59,3
-100,0
-36,0
-100,0
-46,6

2016

477,0
410,4
142,7
267,7
4,3
20,9
0,1
3,8
16,2
0,8
41,3
0,0
234,9
1,5
233,3
211,4
0,5
21,1
0,4
0,2

685,9
419,1
139,5
279,6
3,0
202,7
178,8
2,9
20,0
1,0
61,1
0,0
94,5
0,7
93,6
70,9
0,0
21,9
0,7
0,2

Contributo
para VHA
(em p.p.)

43,8
2,1
-2,3
4,5
-31,2
n.r
n.r
-24,4
23,8
21,4
47,8

29,3
1,2
-0,5
1,7
-0,2
25,5
25,1
-0,1
0,5
0,0
2,8

-59,8
-50,0
-59,9
-66,5
-100,0
4,0
97,2
17,5

-19,7
-0,1
-19,6
-19,7
-0,1
0,1
0,1
0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Receita Efetiva

346,3

375,8

8,5

365,6

404,5

10,7

711,9

780,4

9,6

9,6

Despesa Corrente

257,7

273,8

6,2

370,6

371,1

0,1

628,3

644,9

2,6

2,2

138,1

148,1

7,2

160,0

158,5

-0,9

298,1

306,6

2,9

1,1

103,6

110,0

6,1

125,6

123,5

-1,7

229,2

233,5

1,9

0,6

8,8

9,7

9,5

4,8

7,4

55,6

13,6

17,1

25,6

0,5

25,7
55,7
17,8
37,5
0,8
36,7
4,6
4,1
0,0
53,6
11,1
41,6
1,9
39,7
0,9
0,0

28,5
53,1
19,5
43,0
1,1
41,9
5,6
4,5
0,0
78,8
12,9
62,2
2,9
59,3
3,6
0,0

10,9
-4,6
9,8
14,8
36,6
14,4
20,8
8,3
0,0
46,9
16,5
49,5
55,6
49,2
307,9
0,0

29,6
142,6
33,2
31,3
0,6
30,7
2,7
0,9
0,0
73,0
54,4
18,5
2,2
16,4
0,0
0,0

27,6
133,5
51,0
24,6
0,8
23,8
2,6
0,9
0,0
26,8
18,8
8,0
1,0
7,0
0,0
0,0

-6,8
-6,3
53,8
-21,4
32,2
-22,4
-5,1
0,0
0,0
-63,3
-65,4
-57,1
-55,2
-57,3
0,0
0,0

55,3
198,3
50,9
68,7
1,4
67,4
7,3
5,0
0,0
126,6
65,5
60,2
4,0
56,1
0,9
0,0

56,1
186,7
70,5
67,6
1,9
65,8
8,1
5,4
0,0
105,6
31,8
70,2
3,9
66,3
3,6
0,0

1,4
-5,8
38,4
-1,6
34,7
-2,4
11,2
6,8
0,0
-16,6
-51,5
16,6
-3,4
18,1
307,9
0,0

0,1
-1,5
2,6
-0,1
0,1
-0,2
0,1
0,0

311,4

352,6

13,2

443,5

397,9

-10,3

754,9

750,4

-0,6

35,0

23,3

-78,0

6,7

-43,0

29,9

Despesas com o pessoal


Remuneraes Certas e Permanentes
Abonos Variveis ou Eventuais
Segurana social
Aquisio de bens e servios
Juros e outros encargos
Transferncias correntes
Administraes Pblicas
Outras transferncias
Subsdios
Outras despesas correntes
Diferenas de consolidao
Despesa de Capital
Aquisio de bens de capital
Transferncias de capital
Administraes Pblicas
Outras transferncias
Outras despesas de capital
Diferenas de consolidao
Despesa efetiva
Saldo global
Despesa primria

293,6

333,1

410,4

346,9

704,0

679,9

Saldo primrio

52,7

42,8

-44,8

57,7

7,9

100,4

Saldo corrente

-38,5

55,8

-112,8

-14,8

-151,3

41,0

Saldo de capital

73,5

-32,6

34,9

21,5

108,4

-11,1

17,9

9,1

16,1

10,7

34,0

19,8

Activos financeiros lquidos de reembolsos

13,4

-15,5

dos quais Receitas de:


Alienao de partes de Capital

0,0

0,0

0,2

0,0

0,2

0,0

Outros Ativos

0,0

-0,2

-0,5

-0,9

-0,5

-1,0

13,7
30,8

10,3
24,4

71,4
-22,6

6,9
2,8

85,1
8,2

17,1
27,2

Passivos financeiros lquidos de amortizaes


Poupana (+) / Utilizao (-) de saldo da gerncia anterior
Fonte: Governos Regionais da Madeira e dos Aores.

A 12

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

n.r. : no relevante

-3,4

-2,8
-4,5
1,3
0,0
1,3
0,4
-0,6

13 - Execuo Oramental da Administrao Local

13 - Execuo Oramental da Administrao Local


Milhes

Perodo: janeiro a abril

Variao Homloga
Acumulada

Execuo Acumulada
2015
2015

2016

TVHA (%)

Contributo
VH (p.p.)

Receita corrente

6 510,8

1 647,4

1 702,8

3,4

3,0

Receita Fiscal

2 676,5

409,1

445,7

9,0

2,0

Impostos diretos

2 555,3

364,4

403,8

10,8

2,1

582,6

188,4

243,1

29,0

3,0

1 525,4

80,0

58,5

-26,9

-1,2

Imposto nico de Circulao

238,3

85,4

78,3

-8,3

-0,4

Derrama

208,0

10,2

23,6

131,2

0,7

0,9

0,4

0,2

-41,8

0,0

121,3

44,6

41,9

-6,1

-0,1

Imposto Municipal sobre Transmisses


Imposto Municipal sobre Imveis

Outros
Impostos indiretos
Taxas, Multas e Outras Penalidades

188,8

59,2

59,2

-0,1

0,0

Transferncias Correntes

2 505,9

849,3

817,5

-3,7

-1,7

Lei das Finanas Locais

2 117,0

711,6

693,4

-2,6

-1,0

1 541,4

512,9

508,4

-0,9

-0,2

Fundo Social Municipal

163,5

54,3

54,6

0,5

0,0

Participao IRS

412,1

144,4

130,4

-9,7

-0,8

Fundo de Equilbrio Financeiro

345,8

122,0

110,0

-9,8

-0,6

Unio Europeia

Outros subsectores das AP

17,6

5,8

5,2

-11,6

0,0

Outras transferncias

25,5

9,9

9,0

-8,8

0,0

1 139,6

329,7

380,3

15,4

2,7

717,6

205,8

170,7

-17,1

-1,9

Outras receitas correntes


Receita de capital
Venda de Bens de Investimento

110,6

34,0

15,0

-55,9

-1,0

Transferncias de Capital

584,5

168,6

149,6

-11,3

-1,0

Lei das Finanas Locais


Fundo de Equilbrio Financeiro
Fundo de Coeso Municipal
Outros subsectores das AP
Unio Europeia

185,4

63,3

61,1

-3,5

-0,1

185,4

63,3

61,1

-3,5

-0,1

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

35,9

15,0

13,9

-7,5

-0,1

347,0

87,2

71,9

-17,6

-0,8

Outras transferncias

16,3

3,1

2,7

-11,4

0,0

Outras receitas de capital

22,5

3,2

6,1

89,7

0,2

Receita Efetiva

7 228,4

1 853,2

1 873,5

1,1

1,1

Despesa Corrente

5 093,1

1 480,6

1 476,3

-0,3

-0,2

2 220,0

687,0

699,2

1,8

0,7

1 639,2

512,0

519,6

1,5

0,4
0,0

Despesas com o pessoal


Remuneraes Certas e Permanentes
Abonos Variveis ou Eventuais
Segurana social
Aquisio de bens e servios

85,2

25,8

25,7

-0,7

495,6

149,2

153,9

3,2

0,3

2 045,8

564,8

559,8

-0,9

-0,3
-0,5

Juros e outros encargos

112,2

28,4

19,7

-30,7

Transferncias correntes

547,7

155,6

150,5

-3,3

-0,3

Subsectores das AP

251,3

72,6

60,9

-16,1

-0,6

Outras transferncias

296,4

83,1

89,6

7,8

0,4

74,1

20,6

18,7

-9,3

-0,1

Subsdios
Outras despesas correntes
Despesa de Capital
Aquisio de bens de capital

93,3

24,2

28,5

17,9

0,2

1 396,7

318,0

235,9

-25,8

-4,6

1 163,7

267,6

186,9

-30,2

-4,5

Transferncias de capital

204,2

47,1

44,9

-4,6

-0,1

Subsectores das AP

106,7

23,7

23,4

-1,5

0,0

97,5

23,4

21,5

-7,7

-0,1

Outras transferncias
Outras despesas de capital
Despesa efetiva
Saldo global

28,7

3,2

4,1

25,8

0,0

6 489,8

1 798,6

1 712,2

-4,8

-4,8

-4,4

-4,3

738,7

54,6

161,3

6 377,6

1 770,1

1 692,5

Saldo primrio

850,9

83,1

181,0

Saldo corrente

1 417,7

166,8

226,4

Saldo de capital

-679,0

-112,2

-65,2

43,3

-2,7

-7,4

Alienao de partes de Capital

-3,5

0,0

-2,6

Outros Ativos

-0,2

0,0

-0,3

-388,7

-17,1

-56,9

Despesa primria

Ativos financeiros lquidos de reembolsos


dos quais Receitas de:

Passivos financeiros lquidos de amortizaes


Poupana (+) / Utilizao (-) de saldo da gerncia anterior

306,6

40,2

111,8

Taxa de comparticip. financiam. comunitrio

29,8%

32,6%

38,4%

Notas:
2015
Os dados de 2015 correspondem a dezembro. 293 Mun.; Em falta:
gueda, Angra do Herosmo, Bombarral, Castelo Branco, Constncia, Faro, Gavio, Horta, Macedo de Cavaleiros, Marinha Grande, Mira, Monforte,
Porto Moniz, Porto Santo, Viana do Castelo.
2016
Os dados de 2016: 286 Mun.; Em falta: 22
Armamar, Barcelos, Barreiro, Bombarral, Bragana, Calheta (So Jorge), Constncia, Melgao, Mira, Mirandela, Moimenta da Beira, Montemor-oNovo, Peso da Rgua, Ponte da Barca, Porto Moniz, Sabrosa, Santa Cruz, Serpa, Sesimbra, Tondela, Torres Novas, Vila de Rei
Fonte: BIORC - DGO com base nos dados da execuo oramental dos municpios reportada na DGAL/SIIAL

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

A 13

14 - Despesa com Ativos Financeiros do Estado


14
- Despesas com Ativos Financeiros do Estado
Perodo: janeiro a abril

Milhes
Execuo Mensal

Oramento
2016
Emprstimos a curto prazo
Emprstimos a mdio e longo prazo
Entidades pblicas
Entidades pblicas reclassificadas
Administrao pblica regional

Execuo
Acumulada

fev-16

mar-16

abr-16

2016

10,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2 503,8

25,0

18,0

30,1

73,1

9,5

0,0

0,0

0,0

0,0

1 378,2

25,0

18,0

30,1

73,1

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Administrao local do continente

29,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Emprstimo quadro - BEI

68,5

0,0

0,0

0,0

0,0

4,4

0,0

0,0

0,0

0,0

Administrao local das regies autnomas


Famlias
Pases terceiros
Fundo de Resoluo Europeu
IFRRU
Dotaes de capital
Fundo de Recuperao de Empresas
Empresas pblicas no financeiras

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

20,0

0,0

0,0

0,0

0,0

852,5

0,0

0,0

0,0

0,0

141,7
2 298,3

0,0
43,4

0,0
280,2

0,0
279,1

0,0
602,8

0,8

0,0

0,0

0,0

0,0

66,7

16,8

17,6

5,1

39,6

Instituies de Crdito

5,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Fundo Portugus de Apoio ao Investimento em Moambique

5,0

0,0

0,0

0,0

0,0

FAM (Fundo de Apoio Municipal)

46,4

0,0

0,0

0,0

0,0

Empresas pblicas reclassificadas

2 174,5
1,5

26,6
0,0

262,6
0,7

274,0
0,0

563,2
0,7

Expropriaes
Execuo de garantias

71,7

0,2

0,5

0,1

0,8

Participaes em organizaes internacionais

38,8

11,4

0,2

0,7

15,2

4 924,1

80,1

299,6

310,0

692,6

Total dos ativos financeiros


Fonte: Ministrio das Finanas

A 14

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

15 - Execuo Financeira Consolidada do Servio Nacional de Sade

15 - Execuo Financeira Consolidada do Servio Nacional de Sade

Perodo: janeiro a abril

Milhes
Oramento
2016

Execuo Acumulada
2015

Variao Homloga Acumulada

2016

VH
implcita ao
Contributo VH
OE (%)
(p.p.)

TVHA (%)

Receita corrente
Receita fiscal
Impostos directos
Impostos indirectos
Contribuies de Segurana Social
Outras receitas correntes
Receita de capital

8 691,0
104,0
0,0
104,0
0,0
8 587,0
63,0

2 705,0
23,5
0,0
23,5
0,0
2 681,5
4,8

2 828,8
27,9
0,0
27,9
0,0
2 800,9
12,2

4,6
18,7
0,0
18,7
4,5
154,2

Receita efectiva

8 754,0

2 709,8

2 841,0

4,8

Despesa corrente
Despesas com o pessoal
Remuneraes Certas e Permanentes
Abonos Variveis ou Eventuais
Segurana social
Aquisio de bens e servios
Produtos vendidos em farmcias
Meios complementares de diagnstico e teraputica
Parcerias pblico-privadas (PPP)
Aquisio de bens (compras inventrios)
Outras aquisies de bens e servios
Juros e outros encargos
Transferncias correntes
Outras despesas correntes
Despesa de capital
Investimentos
Transferncias de capital
Outras despesas de capital

8 822,9
3 591,0
0,0
0,0
0,0
5 145,7
1 187,0
1 300,4
447,9
1 577,2
633,2
4,2
37,9
44,1
109,8
105,8
4,0
0,0

2 866,5
1 190,3
796,4
175,5
218,4
1 653,3
413,6
383,7
128,9
547,9
179,2
0,3
12,9
9,7
20,2
19,4
0,8
0,0

2 916,6
1 240,3
826,3
182,6
231,4
1 637,8
414,6
409,3
120,1
514,4
179,4
1,6
25,4
11,5
24,2
24,1
0,1
0,0

1,7
4,2
3,8
4,0
6,0
-0,9
0,2
6,7
-6,8
-6,1
0,1
433,3
96,9
18,6
19,8
24,2
-87,5
-

Despesa efectiva

8 932,7

2 886,7

2 940,8

1,9

-178,7

-176,9

-99,8

Saldo global

4,6
0,2
0,0
0,2
0,0
4,4
0,3

0,9
0,9
0,0
0,9
0,9
21,9
1,0

1,7
1,7
1,0
0,2
0,5
-0,5
0,0
0,9
-0,3
-1,2
0,0
0,0
0,4
0,1
0,1
0,2
0,0
0,0

0,2
4,0
0,0
-2,1
-4,0
-2,4
2,3
-2,4
0,0
-10,6
6,2
-14,7
-11,5
-12,2
14,3
0,1

Fonte: Administrao Central do Sistema de Sade, IP.

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

A 15

16 - Dvida no Financeira das Administraes Pblicas

16 - Dvida no Financeira das Administraes Pblicas

Perodo: janeiro a abril

Passivo no financeiro das Administraes Pblicas - Stock em fim de perodo


Milhes
Natureza da Dvida

2015
abr

AC

Aquisio de Bens e Servios

jul

ago

set

out

nov

dez

jan

fev

mar

variao
mensal

abr

256

260

256

261

227

228

236

273

197

234

265

288

286

22

18

22

22

44

37

33

53

10

10

10

Transferncias para AP

28

26

25

22

23

23

24

25

13

12

15

17

39

21

Transferncias para fora das AP

81

82

174

159

158

157

157

155

37

40

43

43

38

-5

Outras

56

60

81

75

52

59

64

63

34

43

51

48

55

442

446

559

539

504

503

514

569

290

336

382

406

427

21

311

312

345

315

243

263

224

228

169

194

176

206

167

-39

61

62

63

63

45

44

44

38

23

26

31

30

32

176

171

165

159

153

152

166

165

116

113

101

98

94

-3

Aquisio de Bens e Servios


Aquisio Bens de Capital

AR

jun

Aquisio Bens de Capital

Total da Administrao Central

Transferncias para AP
Transferncias para fora das AP
Outras

Total da Administrao Regional

AL

mai

2016

-2

56

55

54

54

52

58

52

51

46

46

48

47

45

-1

340

361

339

329

320

308

305

320

284

291

290

290

272

-18

944

960

966

920

813

824

790

801

638

670

646

670

610

-60

Aquisio de Bens e Servios

661

632

632

618

587

587

582

586

523

566

575

619

589

-29

Aquisio Bens de Capital

343

336

322

327

308

305

305

301

255

267

276

274

281

53

49

51

42

41

41

40

38

26

43

50

50

51

Transferncias para AP
Transferncias para fora das AP

80

78

57

78

75

77

51

50

44

49

52

54

54

500

503

515

464

450

441

430

425

409

449

465

495

489

-6

Total da Administrao Local

1 638

1 599

1 576

1 530

1 461

1 452

1 410

1 402

1 258

1 374

1 418

1 492

1 465

-27

Total das Administraes Pblicas

3 023

3 004

3 101

2 988

2 777

2 780

2 714

2 772

2 186

2 380

2 447

2 568

2 502

-66

Outras

Notas:
Conceito de passivo no financeiro no mbito da Lei de Compromissos e Pagamentos em Atraso (Lei n.8/2012 de 21 de Fevereiro de 2012).
Reviso de dados:
AL: Dados revistos de abr-15 a mar-16.
Fonte: Direo-Geral do Oramento, DGAL, DR Oramento e Contabilidade da Madeira e DR Oramento e Tesouro dos Aores.

Pagamentos em atraso (dvidas por pagar h mais de 90 dias) - Stock em fim de perodo (consolidado)
Milhes
Subsector
Administraes Pblicas

2015
abr

mai

jun

jul

2016

ago

set

out

nov

dez

jan

fev

mar

variao
mensal

abr*

1 454

1 435

1 382

1 188

1 096

1 040

1 012

983

919

985

1 013

1 030

1 013

Admin. Central excl. Subs. Sade

29

29

28

26

25

25

26

26

13

14

15

17

18

Subsector da Sade

14

14

19

22

17

10

14

17

15

-3

534

514

512

535

469

437

449

458

451

513

539

550

536

-14

12

16

16

17

15

15

15

14

15

14

14

14

14

-1

Administrao Local

387

370

306

280

276

266

261

259

242

241

240

247

247

-1

Administrao Regional**

477

492

500

309

294

289

260

220

194

193

191

183

185

Hospitais EPE
Empresas Pblicas Reclassificadas

Outras Entidades
Empr. Pblicas No Reclassificadas
Total

1 455

1 437

1 383

1 189

1 097

1 041

1 013

984

920

986

1 014

1 032

1 015

-16

Notas:
(*) Provisrio. No caso das empresas pblicas no reclassificadas, e pelo facto da informao no estar disponvel, considerou-se o stock do ms anterior.
Conceito de pagamentos em atraso no mbito da Lei de Compromissos e Pagamentos em Atraso (Lei n.8/2012 de 21 de Fevereiro de 2012).
Fonte: Compilado pela DGO sobre os dados recolhidos pela ACSS, DGAL, DGO, DGTF, DR Oramento e Contabilidade da Madeira e DR Oramento e Tesouro dos Aores.

A 16

-16

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

17 - Indicadores Fsicos 17e- Financeiros


do Sistema
Proteo
da Funo Pblica
Indicadores Fsicos e Financeiros
do Sistema de de
Proteo
Social da FunoSocial
Pblica
Pensionistas

Subscritores

Nmero
Velhice e Outros
Motivos

Sobrevivncia e
Outros

Invalidez

Total de
Pensionistas

Valor mdio pago


por pensionista ()

Nmero

2012
janeiro
fevereiro
maro
abril
maio
junho
julho
agosto
setembro
outubro
novembro
dezembro

378 477
379 557
380 009
380 486
381 329
382 265
383 153
384 236
385 392
386 355
386 944
387 210

75 381
75 384
75 439
75 467
75 435
75 476
75 502
75 505
75 465
75 419
75 313
75 236

138 644
138 827
139 183
139 319
139 536
139 869
140 055
140 413
140 308
140 373
140 552
140 821

592 502
593 768
594 631
595 272
596 300
597 610
598 710
600 154
601 165
602 147
602 809
603 267

1 074,8
1 080,9
1 083,2
1 078,8
1 078,8
1 080,4
1 269,3
1 077,3
1 076,2
1 085,6
1 272,2
1 084,5

556 738
555 064
550 279
548 983
547 338
545 729
544 153
542 325
537 842
536 095
534 270
531 814

janeiro
fevereiro
maro
abril
maio
julho
agosto
setembro
outubro
novembro
dezembro

388 145
388 784
389 591
390 630
391 666
392 681
392 934
393 003
393 366
394 675
395 901

75 252
75 256
75 178
75 166
75 184
75 366
75 334
75 221
75 145
75 318
75 248

140 963
141 107
140 973
141 087
141 293
141 588
141 928
141 747
141 879
142 341
142 747

604 360
605 147
605 742
606 883
608 143
609 635
610 196
609 971
610 390
612 334
613 896

1 077,1
1 260,0
1 167,0
1 175,7
1 168,3
1 455,6
1 170,0
1 168,3
1 191,9
1 947,9
1 179,4

529 560
528 161
527 141
525 479
524 195
520 906
518 485
514 324
512 853
511 640
509 869

janeiro
fevereiro
maro
abril
maio
junho
julho
agosto
setembro
outubro
novembro
dezembro

396 763
397 263
397 932
398 439
399 256
400 007
401 116
403 188
404 943
405 843
406 835
407 620

75 359
75 266
75 141
75 278
75 235
75 203
75 124
75 226
75 323
75 237
75 169
75 086

142 835
142 920
143 128
143 389
143 535
143 766
156 493
156 768
156 636
156 863
157 124
157 273

614 957
615 449
616 201
617 106
618 026
618 976
632 733
635 182
636 902
637 943
639 128
639 979

1 186,4
1 159,7
1 159,1
1 162,1
1 157,7
1 158,5
2 155,4
1 185,7
1 141,7
1 151,4
1 146,1
1 187,1

506 394
504 549
502 632
500 432
498 495
496 204
493 968
492 048
488 783
487 328
485 819
484 526

janeiro
fevereiro
maro
abril
maio
junho
julho
agosto
setembro
outubro
novembro
dezembro

408 667
409 396
410 091
410 488
411 009
411 477
411 370
411 859
412 056
412 131
411 979
411 870

75 024
74 874
74 722
74 660
74 591
74 573
74 549
74 524
74 525
74 487
74 393
74 399

157 314
157 126
156 983
157 177
158 931
159 067
159 339
159 580
159 606
159 530
159 755
159 924

641 005
641 396
641 796
642 325
644 531
645 117
645 258
645 963
646 187
646 148
646 127
646 193

1 164,4
1 145,4
1 145,6
1 151,0
1 145,7
1 144,0
2 159,5
1 142,5
1 143,3
1 152,2
1 141,4
1 108,3

482 823
482 096
481 344
480 229
479 986
479 407
478 593
477 503
476 137
475 241
474 462
473 446

janeiro
fevereiro
maro
abril

411 718
411 422
411 217
411 066

74 348
74 216
74 134
74 063

159 909
159 832
159 822
159 895

645 975
645 470
645 173
645 024

1 166,4
1 174,0
1 142,2
1 149,5

472 236
471 532
470 960
470 289

2013

2014

2015

2016

Subscritores
VH do nmero de pensionistas (%)
Velhice e Outros
Motivos

Sobrevivncia e
Outros

Invalidez

Total de
Pensionistas

VHA Valor mdio


pago por
pensionista ()

VHA do Nmero
de subscritores
(%)

2012
janeiro
fevereiro
maro
abril
maio
junho
julho
agosto
setembro
outubro
novembro
dezembro

3,3
3,3
3,2
3,0
2,9
2,8
2,7
2,8
2,9
3,0
2,8
2,5

0,1
0,2
0,2
0,4
0,4
0,6
0,6
0,6
0,6
0,5
-0,1
-0,2

1,1
1,2
1,4
1,4
1,5
1,6
1,6
1,7
1,7
1,8
1,6
1,6

2,3
2,4
2,4
2,3
2,2
2,2
2,2
2,3
2,3
2,4
2,2
1,9

1,9
1,6
1,7
0,2
0,6
1,1
-39,1
0,6
-0,2
0,2
-38,8
-0,2

-4,6
-4,5
-5,0
-4,9
-4,9
-4,8
-4,8
-4,8
-4,9
-4,9
-4,9
-4,9

janeiro
fevereiro
maro
abril
maio
junho
julho
agosto
setembro
outubro
novembro
dezembro

2,6
2,4
2,5
2,7
2,7
2,6
2,5
2,3
2,0
1,8
2,0
2,2

-0,2
-0,2
-0,3
-0,4
-0,3
-0,1
-0,2
-0,2
-0,3
-0,4
0,0
0,0

1,7
1,6
1,3
1,3
1,3
1,2
1,1
1,1
1,0
1,1
1,3
1,4

2,0
1,9
1,9
2,0
2,0
1,9
1,8
1,7
1,5
1,4
1,6
1,8

0,2
16,6
7,7
9,0
8,3
8,2
14,7
8,6
8,6
9,8
53,1
8,8

-4,9
-4,8
-4,2
-4,3
-4,2
-4,3
-4,3
-4,4
-4,4
-4,3
-4,2
-4,1

janeiro
fevereiro
maro
abril
maio
junho
julho
agosto
setembro
outubro
novembro
dezembro

2,2
2,2
2,1
2,0
1,9
2,0
2,1
2,6
3,0
3,2
3,1
3,0

0,1
0,0
0,0
0,1
0,1
-0,2
-0,3
-0,1
0,1
0,1
-0,2
-0,2

1,3
1,3
1,5
1,6
1,6
1,6
10,5
10,5
10,5
10,6
10,4
10,2

1,8
1,7
1,7
1,7
1,6
1,6
3,8
4,1
4,4
4,5
4,4
4,2

10,1
-8,0
-0,7
-1,2
-0,9
-0,9
48,1
1,3
-2,3
-3,4
-41,2
0,7

-4,4
-4,5
-4,6
-4,8
-4,9
-5,0
-5,2
-5,1
-5,0
-5,0
-5,0
-5,0

janeiro
fevereiro
maro
abril
maio
junho
julho
agosto
setembro
outubro
novembro
dezembro

3,0
3,1
3,1
3,0
2,9
2,9
2,6
2,2
1,8
1,5
1,3
1,0

-0,4
-0,5
-0,6
-0,8
-0,9
-0,8
-0,8
-0,9
-1,1
-1,0
-1,0
-0,9

10,1
9,9
9,7
9,6
10,7
10,6
1,8
1,8
1,9
1,7
1,7
1,7

4,2
4,2
4,2
4,1
4,3
4,2
2,0
1,7
1,5
1,3
1,1
1,0

-1,9
-1,2
-1,2
-1,0
-1,0
-1,3
0,2
-3,6
0,1
0,1
-0,4
-6,6

-4,7
-4,5
-4,2
-4,0
-3,7
-3,4
-3,1
-3,0
-2,6
-2,5
-2,3
-2,3

janeiro
fevereiro
maro
abril

0,7
0,5
0,3
0,1

-0,9
-0,9
-0,8
-0,8

1,6
1,7
1,8
1,7

0,8
0,6
0,5
0,4

0,2
2,5
-0,3
-0,1

-2,2
-2,2
-2,2
-2,1

2013

2014

2015

2016

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

A 17

17 - Indicadores Fsicos e Financeiros do Sistema de Proteo Social da Funo Pblica


17 - Indicadores Fsicos e Financeiros do Sistema de Proteo Social da Funo Pblica

Pensionistas de Aposentao/Reforma - Novos e Abatidos

Nmero

Despesa com penses ()


Novos

Novos
Velhice e Outros
Motivos

Sobrevivncia e
Outros

Invalidez

Total de
Pensionistas

Abonos abatidos
de Aposentao
Velhice e
/Reforma
Outros Motivos

Invalidez

Sobrevivncia
e Outros

Penso mdia
Penso mdia
nova
nova
Abonos abatidos
de Aposentao Aposentao/Re Sobrevivncia e
Outras ()
forma ()
/Reforma

Total

2012
janeiro
fevereiro
maro
abril
maio
junho
julho
agosto
setembro
outubro
novembro
dezembro

1 471
1 939
1 335
1 515
1 724
1 732
1 581
1 669
1 866
1 561
1 234
983

170
209
244
271
157
222
182
158
170
188
61
92

513
781
917
913
787
872
617
772
644
580
671
718

2 154
2 929
2 496
2 699
2 668
2 826
2 380
2 599
2 680
2 329
1 966
1 793

912
1 065
1 072
1 281
1 070
977
849
741
920
832
812
886

2 253 347,4
2 945 192,9
1 800 757,8
1 784 019,2
1 822 949,9
1 733 424,7
1 800 225,2
1 727 876,0
2 272 099,3
2 178 361,1
1 909 576,9
1 287 264,2

179 900,6
229 212,2
270 853,7
320 223,3
168 669,1
266 897,4
184 002,3
185 126,0
175 025,2
234 236,1
72 721,8
95 656,2

249 524,4
361 995,2
458 403,6
410 277,0
376 886,5
419 051,9
274 219,5
352 719,3
302 947,6
288 827,5
305 056,7
338 357,3

2 682 772,4
3 536 400,2
2 530 015,1
2 514 519,5
2 368 505,5
2 419 373,9
2 258 447,0
2 265 721,3
2 750 072,1
2 701 424,7
2 287 355,4
1 721 277,7

916 372,7
1 127 751,5
1 000 274,4
1 232 238,2
1 044 103,3
942 522,9
858 439,1
778 258,2
888 055,3
809 217,1
848 710,8
931 999,8

1 482,8
1 477,8
1 312,0
1 178,2
1 058,8
1 023,7
1 125,5
1 047,1
1 201,9
1 379,4
1 530,7
1 286,4

486,4
463,5
499,9
449,4
478,9
480,6
444,4
456,9
470,4
498,0
454,6
471,2

janeiro
fevereiro
maro
abril
maio
junho
julho
agosto
setembro
outubro
novembro
dezembro

1 613
1 506
1 681
1 900
1 861
1 365
1 213
982
917
1 029
2 024
1 935

179
218
142
177
216
384
164
127
109
99
357
132

623
731
660
671
735
741
517
804
593
677
927
881

2 415
2 455
2 483
2 748
2 812
2 490
1 894
1 913
1 619
1 805
3 308
2 948

841
1 081
1 094
1 050
1 023
1 059
870
888
1 070
841
899
911

2 400 812,1
1 862 688,9
1 953 254,1
2 059 097,8
1 969 417,5
1 662 954,3
1 340 995,4
1 183 488,2
1 135 377,4
1 586 106,1
3 234 310,3
3 354 755,0

227 341,9
244 141,0
165 596,9
198 424,5
246 357,1
419 758,0
188 130,6
160 049,9
139 130,3
125 250,5
451 766,2
152 507,6

301 045,0
345 412,0
320 609,0
356 233,7
355 275,9
355 587,6
252 965,3
403 157,1
308 089,8
298 338,2
474 381,7
438 256,9

2 929 199,0
2 452 241,8
2 439 459,9
2 613 756,0
2 571 050,4
2 438 299,9
1 782 091,2
1 746 695,1
1 582 597,5
2 009 694,8
4 160 458,1
3 945 519,5

866 112,1
1 114 050,9
1 038 005,6
1 024 683,2
1 030 219,4
1 067 108,7
901 571,9
896 681,3
1 129 850,4
890 517,1
973 584,3
919 486,9

1 466,6
1 222,1
1 162,3
1 086,9
1 066,8
1 190,8
1 110,5
1 211,5
1 242,2
1 517,2
1 548,1
1 696,8

483,2
472,5
485,8
530,9
483,4
479,9
489,3
501,4
519,5
440,7
511,7
497,5

janeiro
fevereiro
maro
abril
maio
junho
julho
agosto
setembro
outubro
novembro
dezembro

1 562
1 528
1 569
1 334
1 569
1 552
1 796
2 800
2 469
1 613
1 796
1 523

298
162
77
341
126
186
87
285
270
100
142
115

580
750
813
818
646
759
13 138
796
566
849
834
677

2 440
2 440
2 459
2 493
2 341
2 497
15 021
3 381
3 305
2 562
2 772
2 315

887
1 283
1 102
1 031
921
1 019
853
911
887
899
1 014
936

2 144 170,3
1 757 313,1
1 989 226,2
1 739 113,5
1 984 561,3
1 832 568,8
1 927 040,2
1 784 574,8
1 750 249,2
1 797 338,7
2 281 320,9
1 839 898,4

342 562,8
215 036,0
95 593,1
381 846,3
142 609,8
213 884,5
86 949,4
279 773,2
269 596,7
107 549,7
136 727,8
100 441,6

264 495,7
377 259,2
424 644,2
407 992,4
314 798,2
378 716,8
2 496 857,4
415 378,7
279 032,7
415 703,8
409 322,9
334 836,9

2 751 228,8
2 349 608,3
2 509 463,5
2 528 952,2
2 441 969,4
2 425 170,0
4 510 847,1
2 479 726,7
2 298 878,6
2 320 592,3
2 827 371,5
2 275 176,9

938 329,3
1 295 736,6
1 117 527,7
1 083 317,7
990 536,0
1 050 314,4
877 658,5
971 128,1
910 999,2
936 966,9
1 047 371,5
1 000 387,7

1 337,0
1 167,1
1 266,6
1 266,2
1 255,0
1 177,5
1 069,6
669,2
737,4
1 112,0
1 247,7
1 184,6

456,0
503,0
522,3
498,8
487,3
499,0
190,0
521,8
493,0
489,0
490,8
494,6

janeiro
fevereiro
maro
abril
maio
junho
julho
agosto
setembro
outubro
novembro
dezembro

1 770
1 711
1 863
1 442
1 389
1 220
665
1 267
967
788
646
647

136
94
118
218
135
183
150
180
184
158
82
185

606
532
710
952
2 741
728
802
763
748
547
767
719

2 512
2 337
2 691
2 612
4 265
2 131
1 617
2 210
1 899
1 493
1 495
1 551

921
1 226
1 438
1 325
1 072
953
946
983
953
909
974
935

2 407 139,8
2 130 496,8
2 491 570,5
1 870 266,7
1 490 666,5
1 122 639,0
799 815,3
729 279,2
1 047 387,7
718 601,0
678 062,3
645 465,9

109 758,6
96 635,8
123 472,1
207 454,0
128 359,5
154 324,7
164 683,5
227 538,7
182 236,8
195 071,4
78 490,5
219 634,4

299 494,1
306 687,1
377 539,7
493 357,5
646 844,1
340 524,0
381 132,7
369 190,4
397 882,9
275 368,6
407 768,2
340 514,1

2 816 392,5
2 533 819,8
2 992 582,4
2 571 078,2
2 265 870,1
1 617 487,7
1 345 631,4
1 326 008,3
1 627 507,3
1 189 041,1
1 164 321,1
1 205 614,4

975 542,1
1 273 588,2
1 483 538,7
1 329 636,6
1 111 609,4
979 034,8
982 409,2
992 158,5
1 040 645,0
914 422,9
1 016 231,9
983 801,2

1 320,5
1 233,9
1 320,1
1 251,6
1 062,4
910,2
1 183,4
661,2
1 068,3
965,8
1 039,2
1 039,8

494,2
576,5
531,7
518,2
236,0
467,8
475,2
483,9
531,9
503,4
531,6
473,6

581
608
743
796

114
81
142
145

551
608
663
810

1 246
1 297
1 548
1 751

898
1 117
1 172
1 163

556 067,0
577 088,2
757 732,4
709 955,1

121 174,1
93 877,3
164 022,6
144 923,7

286 234,0
298 416,7
348 417,5
423 348,6

963 475,1
969 381,1
1 270 172,5
1 278 227,4

965 165,4
1 166 900,3
1 212 648,4
1 280 346,3

974,4
973,8
1 041,5
908,4

519,5
490,8
525,5
522,7

2013

2014

2015

2016
janeiro
fevereiro
maro
abril

VH do nmero de pensionistas (%)


Novos
Velhice e Outros
Motivos

Invalidez

Sobrevivncia e
Outros

Total de
Pensionistas

Abonos abatidos
de Aposentao
Velhice e
/Reforma
Outros Motivos

VHA da Despesa com penses ()


Novos
Invalidez

Sobrevivncia
e Outros

VHA Penso
VHA Penso
mdia nova
mdia nova
Abonos abatidos
de Aposentao Aposentao/Re Sobrevivncia e
forma ()
Outras ()
/Reforma

Total

2013
janeiro
fevereiro
maro
abril
maio
junho
julho
agosto
setembro
outubro
novembro
dezembro

9,7
-22,3
25,9
25,4
7,9
-21,2
-23,3
-41,2
-50,9
-34,1
64,0
96,8

5,3
4,3
-41,8
-34,7
37,6
73,0
-9,9
-19,6
-35,9
-47,3
485,2
43,5

21,4
-6,4
-28,0
-26,5
-6,6
-15,0
-16,2
4,1
-7,9
16,7
38,2
22,7

12,1
-16,2
-0,5
1,8
5,4
-11,9
-20,4
-26,4
-39,6
-22,5
68,3
64,4

-7,8
1,5
2,1
-18,0
-4,4
8,4
2,5
19,8
16,3
1,1
10,7
2,8

6,5
-36,8
8,5
15,4
8,0
-4,1
-25,5
-31,5
-50,0
-27,2
69,4
160,6

26,4
6,5
-38,9
-38,0
46,1
57,3
2,2
-13,5
-20,5
-46,5
521,2
59,4

20,6
-4,6
-30,1
-13,2
-5,7
-15,1
-7,8
14,3
1,7
3,3
55,5
29,5

9,2
-30,7
-3,6
3,9
8,6
0,8
-21,1
-22,9
-42,5
-25,6
81,9
129,2

-5,5
-1,2
3,8
-16,8
-1,3
13,2
5,0
15,2
27,2
10,0
14,7
-1,3

-1,1
-17,3
-11,4
-7,7
0,8
16,3
-1,3
15,7
3,4
10,0
1,1
31,9

-0,7
1,9
-2,8
18,1
0,9
-0,1
10,1
9,7
10,4
-11,5
12,6
5,6

janeiro
fevereiro
maro
abril
maio
junho
julho
agosto
setembro
outubro
novembro
dezembro

-3,2
1,5
-6,7
-29,8
-15,7
13,7
48,1
185,1
169,2
56,8
-11,3
-21,3

66,5
-25,7
-45,8
92,7
-41,7
-51,6
-47,0
124,4
147,7
1,0
-60,2
-12,9

-6,9
2,6
23,2
21,9
-12,1
2,4
2 441,2
-1,0
-4,6
25,4
-10,0
-23,2

1,0
-0,6
-1,0
-9,3
-16,7
0,3
693,1
102,9
104,1
41,9
-16,2
-21,5

5,5
18,7
0,7
-1,8
-10,0
-3,8
-2,0
2,6
-17,1
6,9
12,8
2,7

-10,7
-5,7
1,8
-15,5
0,8
10,2
43,7
50,8
54,2
13,3
-29,5
-45,2

50,7
-11,9
-42,3
92,4
-42,1
-49,0
-53,8
74,8
93,8
-14,1
-69,7
-34,1

-12,1
9,2
32,4
14,5
-11,4
6,5
887,0
3,0
-9,4
39,3
-13,7
-23,6

-6,1
-4,2
2,9
-3,2
-5,0
-0,5
153,1
42,0
45,3
15,5
-32,0
-42,3

8,3
16,3
7,7
5,7
-3,9
-1,6
-2,7
8,3
-19,4
5,2
7,6
8,8

-8,8
-4,5
9,0
16,5
17,6
-1,1
-3,7
-44,8
-40,6
-26,7
-19,4
-30,2

-5,6
6,5
7,5
-6,0
0,8
4,0
-61,2
4,1
-5,1
11,1
-4,1
-0,6

janeiro
fevereiro
maro
abril
maio
junho
julho
agosto
setembro
outubro
novembro
dezembro

13,3
12,0
18,7
8,1
-11,5
-21,4
-63,0
-54,8
-60,8
-51,1
-64,0
-57,5

-54,4
-42,0
53,2
-36,1
7,1
-1,6
72,4
-36,8
-31,9
58,0
-42,3
60,9

4,5
-29,1
-12,7
16,4
324,3
-4,1
-93,9
-4,1
32,2
-35,6
-8,0
6,2

3,0
-4,2
9,4
4,8
82,2
-14,7
-89,2
-43,1
-42,5
-41,7
-46,1
-33,0

3,8
-4,4
30,5
28,5
16,4
-6,5
10,9
7,9
7,4
1,1
-3,9
-0,1

12,3
21,2
25,3
7,5
-24,9
-38,7
-58,5
-59,1
-40,2
-60,0
-70,3
-64,9

-68,0
-55,1
29,2
-45,7
-10,0
-27,8
89,4
-18,7
-32,4
81,4
-42,6
118,7

13,2
-18,7
-11,1
20,9
105,5
-10,1
-84,7
-11,1
42,6
-33,8
-0,4
1,7

2,4
7,8
19,3
1,7
-7,2
-33,3
-70,2
-46,5
-29,2
-48,8
-58,8
-47,0

4,0
-1,7
32,8
22,7
12,2
-6,8
11,9
2,2
14,2
-2,4
-3,0
-1,7

-1,2
5,7
4,2
-1,2
-15,3
-22,7
10,6
-1,2
44,9
-13,1
-16,7
-12,2

8,4
14,6
1,8
3,9
-51,6
-6,3
150,1
-7,3
7,9
2,8
8,3
-4,2

janeiro
fevereiro
maro
abril

-67,2
-64,5
-60,1
-44,8

-16,2
-13,8
20,3
-33,5

-9,1
14,3
-6,6
-14,9

-50,4
-44,5
-42,5
-33,0

-2,5
-8,9
-18,5
-12,2

-76,9
-72,9
-69,6
-62,0

10,4
-2,9
32,8
-30,1

-4,4
-2,7
-7,7
-14,2

-65,8
-61,7
-57,6
-50,3

-1,1
-8,4
-18,3
-3,7

-26,2
-21,1
-21,1
-27,4

5,1
-14,9
-1,2
0,9

2014

2015

2016

Notas:
Decorrente da aplicao do Decreto-Lei n. 166-A/2013, de 27 de dezembro, que transferiu para a Caixa Geral de Aposentaes, I.P., a partir de 1 de julho, a responsabilidade pelo processamento e pagamento dos complementos de penso a
cargo do Fundo de Penses dos Militares das Foras Armadas, a rubrica de penses de Sobrevivncia e outras" passou a coniderar essa despesa.
Fonte: Caixa Geral de Aposentaes, I.P.

A 18

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

18 18
- Efeitos
temporrios/especiais
na contaCentral
da Administrao
- Efeitos temporrios/especiais
na conta da Administrao
e Segurana Social Central e Segurana Social
Milhes
2015 - mensal e acumulado
fev
Receita corrente

mar

Ano at
data

abr

2016 - mensal e acumulado


Acumulado
anual

fev

mar

abr

Acumulado

68,7

27,5

196,5

299,8

733,6

1,7

1,5

4,4

23,9

24,9

0,0

48,8

297,7

0,0

0,1

0,0

0,1

Impostos indiretos

0,0

0,0

3,0

3,0

10,6

0,2

0,0

3,0

6,6

Contribuies para Segurana Social, CGA e ADSE

3,0

2,6

2,5

15,2

38,1

1,6

1,3

1,3

7,5

Transferncias Correntes

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0 #

0,0

0,0

0,0

0,0

Administraes Pblicas

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Outras

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

41,8

0,0

191,0

232,8

387,1

0,0

0,0

0,0

114,5

Impostos diretos

Outras receitas correntes


Receita de capital

128,7

0,0

0,0

0,0

0,0

10,8

0,0

0,1

0,2

0,4

Venda de bens de investimento

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Transferncias de Capital

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Administraes Pblicas

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Outras

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

10,8

0,0

0,1

0,2

0,4

68,7

27,5

196,5

299,8

744,3

1,7

1,6

4,6

129,1

Outras receitas de capital


Receita efetiva
Despesa corrente

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Despesas com o pessoal

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Juros e outros encargos

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Transferncias Correntes

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Administraes Pblicas

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Outras

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Subsdios

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Outras despesas correntes

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Despesa de capital

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Investimento

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Transferncias de capital

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0 #

0,0

0,0

0,0

0,0

Administraes Pblicas

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Outras

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

68,7

27,5

196,5

299,8

744,3

1,7

1,6

4,6

129,1
128,7

Outras despesas de capital


Despesa efetiva
Impacto no Saldo global
Por memria:
Saldo corrente

68,7

27,5

196,5

299,8

733,6

1,7

1,5

4,4

Saldo de capital

0,0

0,0

0,0

0,0

10,8

0,0

0,1

0,2

0,4

Saldo primrio

68,7

27,5

196,5

299,8

744,3

1,7

1,6

4,6

129,1

Despesa primria

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Efeitos temporrios/especiais na conta da Administrao Central e Segurana Social


2015 - mensal e acumulado
Num.
Ef.

fev

Subtotal dos Servios Integrados (SI)

mar

-8,9

1. Contribuio sobre o setor bancrio - receita do Estado

Receita

1. Contribuio sobre setor bancrio - transf. para Fundo de Resoluo

Despesa

1. Fundo de Resoluo - Pagamento de juros pelo emprstimo do Estado

Receita

2. Dividendos Banco de Portugal

Receita

3. Juros CoCo bonds

Receita

6,0

4. Contribuio extraordinria sobre o setor energtico

Receita

23,9

5. Restituies da contribuio financeira da UE

Receita

35,8

6. Transf. extraordinria do OE para Seg. Social

Despesa

74,5

7. Concesso do Oceanrio de Lisboa

Receita

8. Contribuio extraordinria sobre a indstria farmacutica - receita do Estado

Receita

Subtotal dos Servios e Fundos Autnomos (SFA)


Receita

1. Juros emprstimo do Estado - Fundo de Resoluo

Despesa

8. Contribuio extraordinria sobre a indstria farmacutica - receita do Servio Nacional de Sade

Receita

9. Receita da contribuio extraordinria de solidariedade (CGA)

Receita

Subtotal da Segurana Social (SS)

119,4

24,9
30,4

30,2

1,1

0,0

0,0

170,0

0,0

160,3

23,9

115,5

35,8

35,8

298,1

894,2

0,0

10,8

3,0

3,0

0,0

1,6

8,7

79,8

29,7

170,0

30,4

124,3

0,0

10,6

0,0

-74,2

Acumulado

182,2

6,0

-41,3

abr

24,9

124,3

29,7
29,3

mar

-244,3

191,0

74,5

fev

16,9

30,4

0,0
74,5

2016 - mensal e acumulado


Acumulado
anual

191,0

191,0

-27,2

1. Receita da contribuio sobre setor bancrio (Transferncia para o Fundo de Resoluo proveniente do
Estado)

-19,2

Ano at
data

abr

-71,3

33,0

-143,4

33,0
0,0
0,0
0,1

0,1
114,5

74,5

74,5

74,5

298,1

0,1

0,2

0,4

0,2

0,0

3,0

6,6

-8,9

-12,4

5,5

-23,0

16,4

16,4

9,9

13,2

11,7

44,8
0,0

2,0

1,6

1,6

9,4

23,5

1,0

0,8

0,8

5,3

75,5

75,5

75,5

303,9

908,8

75,0

75,0

75,0

300,2

6. Transf. extraordinria do OE para Seg. Social

Receita

74,5

74,5

74,5

298,1

894,2

74,5

74,5

74,5

298,1

9. Receita da contribuio extraordinria de solidariedade

Receita

1,0

1,0

1,0

5,9

14,6

0,5

0,5

0,5

2,1

Notas genricas:
Aos diversos efeitos constantes deste quadro foi atribuda uma ordenao, associando-se a mesma numerao a todos os movimentos relativos a um mesmo efeito.
O sinal evidencia o efeito que cada facto teve na receita ou na despesa, no mbito da Conta da Administrao Central e Segurana Social. Assim:
- Aumentos excecionais de receita so evidenciados com sinal positivo (+) - tm efeito positivo no saldo;
- Aumentos excecionais de despesa, so evidenciados com sinal positivo (+) - tm efeito negativo no saldo pela frmula de apuramento do saldo.
Fonte: Direo-Geral do Oramento

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

A 19

1. Permetro das Administraes Pblicas


2. Glossrio
3. Lista de Acrnimos

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

45

Permetro das Administraes Pblicas

Permetro das Administraes Pblicas


Lista de entidades da Administrao Central em 2016
P001 rgos de Soberania

Gabinetes dos Membros do Governo

Assembleia da Repblica

Gesto Administrativa e Financeira da Presidncia Conselho de Ministros

Cofre Privativo do Tribunal de Contas - Aores

Gestor do Programa Escolhas

Cofre Privativo do Tribunal de Contas - Sede

Instituto Nacional de Estatstica, I. P.

Cofre Privativo Tribunal Contas - Madeira

Servio de Informao de Segurana

Comisso de Acesso aos Documentos Administrativos

Servio de Informaes Estratgicas de Defesa

Comisso Nacional de Eleies

P003 Representao Externa

Comisso Nacional de Proteo de dados

Ao Governativa

Conselho das Finanas Pblicas

AICEP - Agncia para o Investimento e Comercio Externo de Portugal, E. P. E.

Conselho de Preveno da Corrupo

Cames Instituto da Cooperao e da Lngua, I. P.

Conselho Econmico e Social

Fundo para as Relaes Internacionais, I. P.

Conselho Nacional de tica para as Cincias da Vida

Gesto Administrativa e Financeira do Oramento do Ministrio dos Negcios


Estrangeiros

Conselho Superior de Magistratura

P004 Finanas
Entidade Reguladora para a Comunicao Social
Ao Governativa
Gabinete do Representante da Repblica - Regio Autnoma da Madeira
Agncia de Gesto da Tesouraria e da Divida Publica - IGCP, E. P. E.
Gabinete do Representante da Repblica - Regio Autnoma dos Aores
Autoridade de Superviso de Seguros e Fundos de Penses
Presidncia da Repblica
Autoridade Tributaria Aduaneira
Servio do Provedor de Justia
Caixa Desenvolvimento, SGPS, S. A.
Supremo Tribunal Administrativo
Caixa Gesto de Ativos, SGPS, S. A.
Supremo Tribunal de Justia
Caixa Seguros e Sade, SGPS, S. A.
Tribunal Constitucional
Comisso do Mercado de Valores Mobilirios
Tribunal de Contas - Seco Regional da Madeira
CONSEST - Promoo Imobiliria, S. A.
Tribunal de Contas - Seco Regional dos Aores
Despesas excecionais - Direco-Geral do Tesouro e Finanas
Tribunal de Contas - Sede
Direco-Geral da Qualificao dos Trabalhadores em Funes Publicas - INA

P002 Governao
ECODETRA - Sociedade de Tratamento e Deposio de Resduos, S. A.
Agencia para a Modernizao Administrativa, I. P.
Entidade de Servios Partilhados da Administrao Publica, I. P.
Alto Comissariado para as Migraes, I. P.
ESTAMO - Participaes Imobilirias, S. A.
Fundao Luso-Americana para o Desenvolvimento
Fundo de Apoio Municipal

FRME Fundo para a Revitalizao e Modernizao do Tecido Empresarial,


SGPS, S. A.

Gabinete do Secretrio-Geral Estruturas Comuns ao SIED e SIS

Fundo de Acidentes de Trabalho

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

N1

Permetro das Administraes Pblicas

Fundo de Estabilizao Aduaneiro

Gabinete de Membros do Governo

Fundo de Estabilizao Tributrio

IDD - Indstria de Desmilitarizao e Defesa, S. A.

Fundo de Garantia Automvel

Inspeo-Geral de Defesa Nacional

Fundo de Garantia de Crdito Agrcola Mtuo

Instituto de Ao Social das Forcas armadas

Fundo de Garantia de Depsitos

Instituto de Defesa Nacional

Fundo de Reabilitao e Conservao Patrimonial

Instituto Hidrogrfico

Fundo de Resoluo

Laboratrio Militar de Produtos Qumicos e Farmacuticos

Gesto Administrativa e Financeira do Ministrio das Finanas

Marinha

Instituto de Seguros de Portugal

Policia Judiciria Militar

PARBANCA, SGPS, S. A.

Secretaria-Geral

PARCAIXA, SGPS, S. A.

P007 Segurana Interna

PARPARTICIPADAS, SGPS, S.A.

Ao Governativa

PARPUBLICA - Participaes Pblicas, SGPS, S. A.

Autoridade Nacional de Proteo Civil

PARUPS, S. A.

Autoridade Nacional de Segurana Rodoviria

PARVALORES, S. A.

Cofre de Previdncia da P.S.P.

SANJIMO - Sociedade Imobiliria, S. A.

Guarda Nacional Republicana

Servios Sociais da Administrao Pblica

Inspeo Geral da Administrao Interna

Sociedade Portuguesa de Empreendimentos S.P.E., S. A.

Polcia de Segurana Pblica

WOLFPART, SGPS, S.A.

Secretaria-Geral do Ministrio da Administrao Interna

P005 Gesto da Dvida Pblica

Servio de Estrangeiros e Fronteiras

Fundo de Regularizao da Divida Publica

Servios Sociais da G.N.R.

P006 - Defesa

Servios Sociais da P.S.P.

Arsenal do Alfeite, S. A.

P008 - Justia

DEFAERLOC - Locao de aeronaves Militares, S. A.

Centro de Estudos Judicirios

DEFLOC - Locao de equipamentos de Defesa, S. A.

Comisso de Proteo de Vitimas de Crimes

Direo de Poltica de Defesa Nacional

Comisso para o Acompanhamento dos Auxiliares de Justia

Direo-Geral de Recursos da Defesa Nacional

Direco-Geral de Reinsero e Servios Prisionais

EMPORDEF - Engenharia Naval, S. A.

Direco-Geral da Administrao da Justia

EMPORDEF SGPS - Empresa Portuguesa de Defesa, S. A.

Direco-Geral da Politica de Justia

Estado-Maior General das Foras Armadas

Fundo de Modernizao da Justia

Exercito

Gabinetes dos Membros do Governo

Extra Explosivos da Trafaria, S. A.

Inspeo-Geral dos Servios de Justia

Fora Area

Instituto dos Registos e do Notariado, I. P.

N2

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

Permetro das Administraes Pblicas

Instituto Gesto Financeira e Equipamentos da Justia, I. P.

Agncia nacional para a gesto do programa Erasmus + Educao e formao

Instituto Nacional da Propriedade Industrial, I. P.

Centro Cientfico e Cultural de Macau, I. P.

Instituto Nacional de Medicina Legal e Cincias Forenses, I. P.

Direo-Geral do Ensino Superior

Policia Judiciria

Escola Superior de Enfermagem de Coimbra

Procuradoria-Geral da Repblica

Escola Superior de Enfermagem de Lisboa

Secretaria-Geral do Ministrio da Justia

Escola Superior de Enfermagem do Porto

Tribunal Central Administrativo - Norte

Escola Superior de Hotelaria e Turismo do Estoril

Tribunal Central Administrativo - Sul

Escola Superior Nutica Infante D. Henrique

Tribunal da Relao de Coimbra

Fundao Carlos Lloyd Braga

Tribunal da Relao de vora

Fundao da Faculdade de Cincias da Universidade de Lisboa

Tribunal da Relao de Guimares

Fundao da Faculdade de Cincias e Tecnologia da Universidade Nova de Lisboa

Tribunal da Relao de Lisboa

Fundao Das Universidades Portuguesas

Tribunal da Relao do Porto

Fundao Gaspar Frutuoso

P009 Cultura

Fundao Jos Alberto Dos Reis

Cinemateca Portuguesa Museu do Cinema, I. P.

Fundao Lus de Molina

Coa Parque Fundao para a Salvaguarda e Valorizao do Vale do Coa

Fundao Museu da Cincia

Direo-Geral do Patrimnio Cultural

Fundao Rangel de Sampaio

Direo Regional de Cultura do Alentejo

Fundao para a Cincia e Tecnologia, I.P.

Direo Regional de Cultura do Algarve

Fundao para o Desenvolvimento Cincias Econmicas Financeiras e


Empresariais

Direo Regional de Cultura do Centro


IMAR - Instituto do Mar
Direo Regional de Cultura do Norte
Instituto Politcnico da Guarda
Fundao Centro Cultural de Belm
Instituto Politcnico de Beja
Fundo de Fomento Cultural
Instituto Politcnico de Bragana
Fundo de Salvaguarda do Patrimnio Cultural
Instituto Politcnico de Castelo Branco
Gabinetes dos Membros do Governo
Instituto Politcnico de Coimbra
Gesto Administrativa e Financeira da Cultura
Instituto Politcnico de Leiria
Instituto do Cinema e do Audiovisual, I. P.
Instituto Politcnico de Lisboa
OPART - Organismo de Produo Artstica, E. P. E.
Instituto Politcnico de Portalegre
Radio e Televiso de Portugal, S. A.
Instituto Politcnico de Santarm
Teatro Nacional de So Joo, E. P. E.
Instituto Politcnico de Setbal

P010 Cincia, Tecnologia e Ensino Superior


Academia das Cincias de Lisboa
Ao Governativa Cincia, Tecnologia e Ensino Superior

Instituto Politcnico de Tomar


Instituto Politcnico de Viana do Castelo
Instituto Politcnico de Viseu

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

N3

Permetro das Administraes Pblicas

Instituto Politcnico do Cvado e do Ave

UL - Faculdade de Cincias

Instituto Politcnico do Porto

UL - Faculdade de Direito

Instituto Superior de Engenharia de Lisboa

UL - Faculdade de Farmcia

Instituto Superior de Engenharia do Porto

UL - Faculdade de Letras

ISCTE - Instituto Universitrio de Lisboa - Fundao Pblica

UL - Faculdade de Medicina

SAS - Instituto Politcnico da Guarda

UL - Faculdade de Medicina Dentria

SAS - Instituto Politcnico de Beja

UL - Faculdade de Medicina Veterinria

SAS - Instituto Politcnico de Bragana

UL - Faculdade de Motricidade Humana

SAS - Instituto Politcnico de Castelo Branco

UL - Faculdade de Psicologia

SAS - Instituto Politcnico de Coimbra

UL - Instituto de Cincias Sociais

SAS - Instituto Politcnico de Leiria

UL - Instituto de Educao

SAS - Instituto Politcnico de Lisboa

UL - Instituto de Geografia e Ordenamento do Territrio

SAS - Instituto Politcnico de Portalegre

UL - Instituto Superior Cincias Sociais Politicas

SAS - Instituto Politcnico de Santarm

UL - Instituto Superior de Agronomia

SAS - Instituto Politcnico de Setbal

UL - Instituto Superior de Economia e Gesto

SAS - Instituto Politcnico de Tomar

UL - Instituto Superior Tcnico

SAS - Instituto Politcnico de Viana do Castelo

UL - Servios Partilhados

SAS - Instituto Politcnico de Viseu

Universidade Aberta

SAS - Instituto Politcnico do Cvado e do Ave

Universidade da Beira Interior

SAS - Instituto Politcnico do Porto

Universidade da Madeira

SAS - Universidade Beira Interior

Universidade de Aveiro - Fundao Pblica

SAS Universidade da Madeira

Universidade de Coimbra

SAS - Universidade de Coimbra

Universidade de vora

SAS - Universidade de vora

Universidade de Lisboa (Ul) Reitoria

SAS - Universidade de Lisboa (Ul)

Universidade de Trs-os-Montes e Alto Douro

SAS - Universidade de Trs-os-Montes e Alto Douro

Universidade do Algarve

SAS - Universidade do Algarve

Universidade do Minho

SAS - Universidade do Minho

Universidade do Porto - Fundao Pblica

SAS - Universidade dos Aores

Universidade dos Aores

SAS - Universidade Nova de Lisboa

Universidade Nova de Lisboa Reitoria

UL - Estdio Universitrio de Lisboa

UNL - Escola Nacional de Sade Publica

UL - Faculdade de Arquitetura

UNL - Faculdade de Cincias e Tecnologia

UL - Faculdade de Belas-Artes

UNL - Faculdade de Cincias Mdicas

N4

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

Permetro das Administraes Pblicas

UNL - Faculdade de Cincias Sociais e Humanas

Centro de Formao e Inovao Tecnolgica

UNL - Faculdade de Direito

Centro de Formao Prof.da Indust. de Construo Civil e Obras Publicas do Sul

UNL - Faculdade de Economia

Centro de Formao Prof. P/ Setor da Construo Civil e Obras Publicas do Norte

UNL - Instituto de Tecnologia Qumica e Biolgica Antnio Xavier

Centro de Formao Profissional da Industria de Calado

UNL - Instituto Higiene E Medicina Tropical

Centro de Formao Profissional da Industria de Cortia

UNL - Instituto Superior Estatstica e Gesto de Informao

Centro de Formao Profissional da Industria de Fundio

P011 - Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar

Centro de Formao Profissional da Industria de Ourivesaria e Relojoaria

Ao Governativa

Centro de Formao Profissional da Industria Eletrnica

Agencia Nacional Para a Gesto Do Programa Erasmus + Juventude Em Ao

Centro de Formao Profissional da Industria Metalrgica e Metalomecnica

Agncia Nacional para a Qualificao e o Ensino Profissional, I.P.

Centro de Formao Profissional da Industria Txtil, Vest., Conf. e Lanifcios

Conselho Nacional de Educao

Centro de Formao Profissional da Reparao automvel

Direo Geral da Administrao Escolar

Centro de Formao Profissional das Industrias da Madeira e Mobilirio

Direo Geral da Educao

Centro de Formao Profissional das Pescas e do Mar

Direo-Geral de Estatsticas da Educao E Cincia

Centro de Formao Profissional de Artesanato

Direo-Geral dos Estabelecimentos Escolares

Centro de Formao Profissional para a Industria de Cermica

Editorial do Ministrio da Educao e Cincia

Centro de Formao Profissional para o Comercio e Afins

Escola Portuguesa de Dli - CELP - Ruy Cinatti

Centro de Formao Profissional para o Sector Alimentar

Escola Portuguesa de Moambique

Centro de Formao Sindical e Aperfeioamento Profissional

Estabelecimentos de Educao e Ensinos Bsico E Secundrio

Centro de Reabilitao Profissional de Gaia

Fundao Juventude

Centro Protocolar de Formao Profissional para Jornalistas

Inspeo Geral da Educao e Cincia

Centro Protocolar de Formao Profissional para o Sector da Justia

Instituto de Avaliao Educativa, I.P.

Centro Relaes Laborais

Instituto de Gesto Financeira da Educao, IP

Comisso para a Igualdade no Trabalho e Emprego

Instituto Portugus do Desporto e Juventude, IP

Comisso Nacional de Promoo dos Direitos e Proteo das Crianas e Jovens

Parque Escolar - E.P.E.

Cooperativa Antnio Srgio para a Economia Social

Secretaria-Geral

Direo-Geral do Emprego e das Relaes de Trabalho

P012 Trabalho, Solidariedade e Segurana Social

Direco-Geral da Segurana Social

Ao Governativa
Autoridade para as Condies de Trabalho
Caixa-Geral de Aposentaes I. P.
Casa Pia de Lisboa, IP
Centro de Educao e Formao Profissional Integrada
Centro de Form. Prof. dos Trab. de Escritrio, Com., Serv. e Novas Tecnologias

Fundo De Reestruturao Do Setor Solidrio


Gabinete de Estratgia e Planeamento
Inspeo-Geral do MTSSS
Instituto de Emprego e Formao Profissional IP
Instituto Nacional para a Reabilitao IP
Santa Casa da Misericrdia de Lisboa, IP

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

N5

Permetro das Administraes Pblicas

Secretaria-Geral do MSESS

Direo Geral da Sade

P013 Sade

EAS Empresa Ambiente na Sade, Tratamento de Resduos Hospitalares


Unipessoal, Lda.

Ao Governativa - MS
Entidade Reguladora da Sade - Or. Priv.
Administrao Central do Sistema De Sade, I.P.
Fundo para a Investigao em Sade
Administrao Regional de Sade De Lisboa E Vale Do Tejo, I.P.
Hospital Arcebispo Joo Crisstomo - Cantanhede
Administrao Regional de Sade Do Alentejo, I.P.
Hospital da Senhora da Oliveira Guimares, EPE
Administrao Regional de Sade Do Algarve, I.P.
Hospital Distrital da Figueira da Foz, EPE
Administrao Regional de Sade Do Centro, I.P.
Hospital Distrital de Santarm, EPE
Administrao Regional de Sade Do Norte, I.P.
Hospital do Espirito Santo de vora, EPE
Centro Hospitalar Barreiro Montijo, EPE
Hospital Dr. Francisco Zagalo - Ovar
Centro Hospitalar da Cova da Beira, EPE
Hospital Garcia da Orta, EPE - Almada
Centro Hospitalar de Entre Douro E Vouga, EPE
Hospital Magalhes Lemos - Porto, EPE
Centro Hospitalar de Leiria-Pombal, EPE
Hospital Prof. Doutor Fernando Fonseca, EPE
Centro Hospitalar de Lisboa Central, EPE
Hospital Santa Maria Maior - Barcelos, EPE
Centro Hospitalar de Lisboa Norte, EPE
INFARMED - Autoridade Nac. do Medicamento e Prod. de Sade, I.P.
Centro Hospitalar de Lisboa Ocidental, EPE
Inspeo-geral das Atividades em Sade
Centro Hospitalar de So Joo, EPE
Instituto Nacional de Emergncia Mdica, I.P.
Centro Hospitalar de Setbal, EPE
Instituto Nacional de Sade Dr. Ricardo Jorge I.P.
Centro Hospitalar do Algarve, EPE
Instituto Oftalmolgico Dr. Gama Pinto
Centro Hospitalar do Baixo Vouga, EPE
Instituto Portugus de Oncologia - Coimbra, EPE
Centro Hospitalar do Medio Ave, EPE
Instituto Portugus de Oncologia - Lisboa, EPE
Centro Hospitalar do Medio Tejo, EPE
Instituto Portugus de Oncologia - Porto, EPE
Centro Hospitalar do Oeste, EPE
Instituto Portugus do Sangue e da Transplantao
Centro Hospitalar do Porto, EPE
Secretaria-Geral do Ministrio da Sade
Centro Hospitalar do Tmega e Sousa, EPE
Servio de Interveno nos Comportamentos Aditivos e nas Dependncias
Centro Hospitalar e Universitrio de Coimbra, EPE
Servios Partilhados Do Ministrio da Sade
Centro Hospitalar Povoa do Varzim - Vila do Conde, EPE
SUCH - Dalikia Servios Hospitalares, ACE
Centro Hospitalar Psiquitrico de Lisboa
SUCH - Servio de Utilizao Comum Dos Hospitais
Centro Hospitalar Tondela-Viseu, EPE
Unidade Local de Sade da Guarda, EPE
Centro Hospitalar Trs-os-Montes E Alto Douro, EPE
Unidade Local de Sade de Castelo Branco, EPE
Centro Hospitalar Vila Nova De Gaia/Espinho, EPE
Unidade Local de Sade de Matosinhos, EPE
Centro Medico de Reabil. da Reg. Centro - Rovisco Pais
Unidade Local de Sade do Alto Minho, EPE
Dir. Geral Prot.Social Aos Trabalhadores Em Funes Publicas (ADSE)
Unidade Local de Sade do Baixo Alentejo, EPE

N6

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

Permetro das Administraes Pblicas

Unidade Local de Sade do Litoral Alentejano, E.P.E

Entidade Regional de Turismo da Regio de Lisboa

Unidade Local de Sade do Nordeste, EPE

Entidade Reguladora dos Servios Energticos, I.P.

Unidade Local de Sade do Norte Alentejano, EPE

Fundo de Contragarantia Mutuo

P014 Planeamento e Infraestruturas

Fundo para a Sustentabilidade Sistmica do Setor Energtico

Agencia para o Desenvolvimento e Coeso

Gesto Administrativa e Financeira do Ministrio da Economia

Autoridade da Mobilidade e dos Transportes

IAPMEI - Agencia para a Competitividade e Inovao, IP

Autoridade Nacional das Comunicaes

Instituto de Turismo de Portugal IP

Autoridade Nacional de Aviao Civil

Instituto Portugus da Qualidade IP

Comisso de Coordenao e Desenvolvimento Regional de Lisboa e Vale do Tejo

Instituto Portugus de Acreditao IP

Comisso de Coordenao e Desenvolvimento Regional do Alentejo

Laboratrio Nacional de Energia e Geologia, I.P.

Comisso de Coordenao e Desenvolvimento Regional do Algarve

Regio de Turismo do Algarve

Comisso de Coordenao e Desenvolvimento Regional do Centro

Turismo Centro de Portugal

Comisso de Coordenao e Desenvolvimento Regional do Norte

Turismo do Alentejo, E.R.T.

CP - Comboios de Portugal EPE

Turismo do Porto e Norte de Portugal, E.R.T.

Fundao Museu Nacional Ferrovirio Armando Ginestal Machado

P016 Ambiente

FCM - Fundao para as Comunicaes Moveis

Ao Governativa

Gabinete de Investigao de Segurana e de Acidentes Ferrovirios

Agencia Portuguesa do Ambiente, I.P.

Gabinete de Preveno e Investigao de Acidentes com Aeronaves

Coimbra Viva, SRU

Gabinetes dos Membros do Governo

Conselho Nacional da gua

GIL - Gare Intermodal de Lisboa, S. A.

Conselho Nacional do Ambiente e Desenvolvimento Sustentvel

Infraestruturas de Portugal, S. A.

Costa Polis Soc para o Desenvolvimento do Prog Polis na Costa da Caparica, SA

Instituto da Mobilidade e dos Transportes

Direo-Geral do Territrio

Instituto dos Mercados Pblicos, do Imobilirio e da Construo

Entidade Reguladora dos Servios das guas e dos Resduos

Laboratrio Nacional de Engenharia Civil

Fundo de Interveno Ambiental

Metro - Mondego, SA

Fundo de Proteo dos Recursos Hdricos

TAP - Transportes Areos Portugueses, SGPS, SA

Fundo para a Conservao da Natureza e da Biodiversidade

P015 Economia

Fundo Portugus de Carbono

Ao Governativa

Inspeo-Geral da Agricultura, Mar, Ambiente e do Ordenamento do Territrio

Agencia Nacional De Inovao, SA

Instituto da Habitao e da Reabilitao Urbana

Autoridade da Concorrncia-IP

Marina do Parque das Naes - Soc Concessionaria da Marina Parque Naes, SA

Autoridade de Segurana Alimentar E Econmica

Metro do Porto, S.A.

Enatur - Empresa Nacional de Turismo, S.A.

Metro do Porto Consultoria - Consult. em Transp. Urbanos e Particip., Unip, Lda.

Entidade Nacional para o Mercado de Combustvel, E.P.E

Metropolitano de Lisboa, E.P.E.

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

N7

Permetro das Administraes Pblicas

Parque Expo, 98, S. A.

Estrutura de Misso para o Programa de Desenvolvimento Rural do Continente

Polis Litoral Norte, S. A.

Fundo Florestal Permanente

Polis Litoral Ria de Aveiro, S. A.

Fundo Sanitrio e de Segurana Alimentar Mais

Polis Litoral Ria Formosa, S. A.

Gabinete de Planeamento e Politicas

Polis Litoral Sudoeste-Soc. para a Req. e Valor do Sud Alentejano e C Vicentina

Instituto da Conservao da Natureza e das Florestas, I.P.

Porto Vivo, S.R.U. - Sociedade de Reabilitao Urbana

Instituto da Vinha e do Vinho, I.P.

Secretaria-Geral MAOTE

Instituto de Financiamento da Agricultura e Pescas, I.P.

Soflusa - Sociedade Fluvial de Transportes, S. A.

Instituto dos Vinhos do Douro e do Porto, I.P.

Transtejo - Transportes Tejo, S. A.

Instituto Nacional de Investigao Agraria e Veterinria, I.P.

Vianapolis, Soc. para o Desenvolvimento do Prog Polis em Viana do Castelo, S. A.

Tapada Nacional de Mafra - Centro Turstico, Cinegtico e de Educ Amb., Cirpl

P017 Agricultura, Florestas e Desenvolvimento Rural e Mar

P018 Mar

Ao Governativa

Ao Governativa

Direo Regional de Agricultura e Pescas de Lisboa e Vale do Tejo

Autoridade de Gesto do Mar 2020

Direo Regional de Agricultura e Pescas do Alentejo

Direo-Geral de Politica do Mar

Direo Regional de Agricultura e Pescas do Algarve

Direo-Geral de Recursos Naturais, Segurana e Servios Martimos

Direo Regional de Agricultura e Pescas do Centro

Estrutura de Misso para a Extenso da Plataforma Continental

Direo Regional de Agricultura e Pescas do Norte

Fundo de Compensao Salarial dos Profissionais da Pesca

Direo-geral da Agricultura e Desenvolvimento Rural

Gabinete de Preveno e de Investigao de Acidentes Martimos

Direo-Geral de Alimentao e Veterinria

Instituto Portugus do Mar e da Atmosfera, I.P.

EDIA - Empresa de Desenvolvimento e Infraestruturas do Alqueva, S.A.

Notas:
- A presente listagem apresenta as entidades da Administrao Central que integram o oramento do Estado de 2016. O universo das entidades
corresponde ao includo no Oramento do Estado de 2015 revisto de extines e criaes ocorridas no decurso de 2015 e estruturado de acordo
com a orgnica do XXI Governo Constitucional (aprovado pelo Decreto-Lei n. 251-A/2015 de 17 de dezembro).

N8

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

Glossrio

2. Glossrio
A
Administrao Central Corresponde administrao direta e indireta do Estado que abrange todo o territrio
nacional, compreendendo os subsetores dos servios integrados e dos servios e fundos autnomos.
Administrao Local Compreende todas as entidades das administraes pblicas cuja competncia e autoridade
fiscal, legislativa e executiva, respeita somente a uma parte do territrio econmico, definida por objetivos
administrativos e polticos. Os elementos que constam na seco da Administrao Local dizem respeito apenas a
Municpios e a Conta Consolidada das Administraes Pblicas inclui, tambm, freguesias.
Administraes Pblicas Universo que compreende a Administrao Central (servios integrado e servios e
fundos autnomos), a Administrao Regional (rgos de governos regionais e servios e fundos autnomos) e Local
(municpios e freguesias) e a Segurana Social.
Ativos financeiros (receita) Receitas provenientes da venda e amortizao de ttulos de crdito, designadamente
obrigaes e aes ou outras formas de participao, assim como as resultantes de reembolso de emprstimos ou
subsdios concedidos (vide Classificador Econmico das receitas e das despesas pblicas Decreto - Lei n. 26/2002,
de 14 de fevereiro).
Ativos financeiros (despesa) Operaes financeiras quer com a aquisio de ttulos de crdito, incluindo
obrigaes, aes, quotas e outras formas de participao, quer com a concesso de emprstimos e adiantamentos
ou subsdios reembolsveis (vide Classificador Econmico das receitas e das despesas pblicas Decreto - Lei n.
26/2002, de 14 de fevereiro).
Ativos financeiros lquidos de reembolsos Diferena entre os fluxos de operaes de ativos financeiros de despesa
e receita. Traduz o patrimnio financeiro emprestado a terceiros em determinado momento.

B
Bens correntes Bens de consumo (duradouros ou no) destinados a satisfazer necessidades de forma direta e
imediata, que possam ser inventariveis e/ou durveis, ou no, que no se considerem bens de capital ou de
investimento. Podem ser classificados como bens duradouros aplicam-se satisfao de necessidades de um modo
repetido por um perodo de tempo mais ou menos longo ou bens no duradouros bens de consumo imediato com
uma presumvel durao no superior a um ano.
Bilhete do Tesouro (BT) Valor mobilirio representativo de um emprstimo de curto prazo da Repblica de
Portugal, com valor unitrio de um euro, com prazos para a maturidade at um ano, colocados a desconto atravs de
leilo ou subscrio limitada e reembolsveis no vencimento pelo seu valor nominal. (Fonte: IGCP).

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

N9

Glossrio

C
Cativao Reteno de verbas do oramento de despesa determinado na Lei do Oramento do Estado, no decretolei de execuo oramental anual ou outro ato legal especfico, que se traduz numa reduo da dotao utilizvel
pelos servios e organismos. A libertao destes montantes descativao sujeita autorizao do Ministro das
Finanas, que decide em funo da evoluo da execuo oramental e das necessidades de financiamento.
Certificado de Aforro (CA) Instrumento de dvida, criado com o objetivo de captar a poupana das famlias, sendo
por conseguinte, colocados diretamente juntos dos aforradores (pessoas singulares) com capitalizao de juros e
transmissveis exclusivamente em caso de falecimento do titular. (Fonte: IGCP).
Certificado Especial de Dvida Pblica de Curto Prazo (CEDIC) Instrumento de dvida pblica de curto prazo, com
prazo para a maturidade compreendido entre um ms e um ano, para subscrio exclusiva por parte de investidores
do setor pblico. (Fonte: IGCP).
considerada uma aplicao de tesouraria.
Certificado Especial de Divida Pblica de Mdio e Longo Prazo (CEDIM) Instrumento de dvida pblica de mdio
e longo prazo, devendo o prazo de vencimento ser superior a 18 meses e a data de vencimento coincidente com a
data de vencimento de uma srie de obrigaes do Tesouro (OT) no mbito do estabelecido pela RCM n. 14/2011 de
21 de fevereiro. (Fonte: IGCP).
Certificado do Tesouro (CT) Instrumento de dvida, criado com o objetivo de captar a poupana das famlias,
colocados diretamente junto dos investidores (pessoas singulares), com distribuio anual dos juros e transmissveis
exclusivamente em caso de falecimento do titular. (Fonte: IGCP).
Classificao funcional Especifica os fins e atividades tpicas do Estado (em sentido lato) e evidencia a afetao dos
recursos pblicos s diversas macro funes do Estado: soberania, sociais e econmicas.
Classificao orgnica Reflete a estrutura administrativa e orgnica da Administrao Central e um conjunto de
despesas especficas. Identifica as despesas por nveis orgnicos: ministrio, secretaria de estado, captulo, diviso e
subdiviso.
Contabilidade Pblica (tica da) ou Contabilidade Oramental - tica de Caixa, ou de gerncia em que so
considerados os recebimentos e pagamentos ocorridos em dado perodo.
Consolidao/Consolidado - Agregados de receita e/ou despesa finais, abatidos de fluxos monetrios intermdios
efetuados entre as entidades do universo em anlise. Caso a informao respeite tica da Contabilidade Pblica
(Contabilidade Oramental) so excludos, a partir de 2015, os fluxos relativos a transferncias, juros e rendimentos
de propriedade e aquisio e vendas de bens e servios correntes no mbito do programa Sade.
Cupo juro peridico a pagar por um ttulo de dvida. (Fonte: IGCP)

N 10

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

Glossrio

D
Despesa corrente primria Despesa corrente excluindo a rbrica de juros e outros encargos.
Despesa efetiva Nos termos da Lei de Enquadramento Oramental, as despesas efetivas so as que alteram
definitivamente o patrimnio financeiro lquido, constitudo pelos ativos financeiros detidos, nomeadamente pelas
disponibilidades, pelos depsitos, pelos ttulos, pelas aes e por outros valores mobilirios, subtrados dos passivos
financeiros. A forma de clculo para os diversos subsetores das Administraes Pblicas a seguinte:
Estado Total da soma dos agrupamentos da classificao econmica de despesa oramental, com
excluso das transferncias de capital para o Fundo de Regularizao da Dvida Pblica, ativos
financeiros e passivos financeiros;
Restantes subsetores Soma dos agrupamentos da classificao econmica de despesa, com excluso dos
ativos financeiros e passivos financeiros.
Despesa primria Despesa efetiva excluindo a rubrica de juros e outros encargos.
Despesas com pessoal Consideram-se todas as espcies de remuneraes principais, de abonos acessrios e de
compensaes que, necessariamente, requeiram processamento nominalmente individualizado e que, de forma
transitria ou permanente, sejam satisfeitos pela Administrao.
Diferenas de Consolidao No processo de "consolidao", no caso da SEO, apenas realizada numa tica de
fluxos de tesouraria, podem ser identificadas as diferenas entre os registos de despesa e da correspondente receita
relativos a verbas de transferncias e juros/rendimentos de propriedade bem como aquisio de bens e
servios/vendas de bens e servios correntes no mbito do Programa Sade entre entidades, as quais so
identificadas em linha prpria na conta consolidada.
No apuramento da conta consolidada, anulada a parte que comum aos registos de receita e despesa, por forma a
evitar sobrevalorizao dos respetivos valores, evidenciando-se a parcela remanescente.
Dotao de capital Injeo de capital numa entidade, em troca de aes ou quotas, formando ou aumentando o
capital social desta.
Dotao corrigida Recursos disponveis para utilizao pelos servios, correspondentes dotao oramental
inicial, abatida de cativos e corrigida com as alteraes oramentais que tenham tido lugar.

E
Estado (em sentido estrito) Conjunto dos servios dotados de autonomia administrativa. Nos termos do artigo
2.daLei de Enquadramento Oramental (LEO), o subsetor Estado corresponde ao conjunto dos servios
integrados. O oramento de despesa dos servios integrados inclui transferncias para outros subsetores das
administraes pblicas, que so processados pelos diversos ministrios.
EPR Entidade Pblica Reclassificada Entidade que, na sua gnese jurdica, constitui uma entidade do setor
pblico empresarial mas que, por fora da Lei de Enquadramento Oramental e dos critrios definidos no SEC Sistema Europeu de Contas Nacionais -, objeto de reclassificao para o mbito das administraes pblicas, sendo
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Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

N 11

Glossrio
as suas contas relevantes para efeitos de apuramento dos agregados das contas pblicas. A listagem das EPR
divulgada pelo INE no contexto do Sistema de Contas Nacionais/Procedimento dos Dfices Excessivos.
Execuo oramental Conjunto de operaes que conduzem cobrana de receitas previstas e ao pagamento de
despesas fixadas no Oramento do Estado.

F
Financiamento Nacional Conjunto das fontes de financiamento com origem em receitas: gerais; prprias;
transferncias entre subsetores e dvida pblica direta ou indireta (exclui as receitas provenientes do Resto do
Mundo).
Fundo de Apoio Municipal (FAM) Programa de recuperao financeira do Estado colocado disposio dos
municpios que se encontrem em situao de rutura financeira. A adeso ao FAM implica para o municpio um
conjunto de medidas de reequilbrio oramental e reestruturao da dvida, ficando sujeito a mecanismos de controlo
oramental. O FAM obrigatrio para os municpios que tenham uma dvida trs vezes superior mdia da receita
corrente lquida e facultativo para as cmaras em que o endividamento entre 225% a 300% superior em relao
receita.
Fundo de Coeso (FC) O FC visa reforar a coeso econmica, social e territorial da Unio Europeia a fim de
promover o desenvolvimento sustentvel, prestando apoio aos investimentos no ambiente, incluindo em domnios
relacionados com o desenvolvimento sustentvel e a energia que apresentem benefcios para o ambiente, bem como
s Redes Transeuropeias de Transportes. (vide Regulamento (UE) n. 1300/2013 do Fundo de Coeso).
Fundo de Equilbrio Financeiro (FEF) Transferncia do Oramento do Estado para os municpios, consagrada no
regime financeiro das autarquias locais e das entidades intermunicipais, que corresponde a 19,5% da mdia
aritmtica simples da receita dos impostos sobre o rendimento de pessoas singulares (IRS), sobre o rendimento das
pessoas coletivas (IRC) e sobre imposto sobre o valor acrescentado (IVA), do penltimo ano quele em que
elaborado o Oramento, deduzido do montante afeto ao ndice Sinttico de Desenvolvimento Social.
Fundo Europeu Agrcola de Desenvolvimento Rural (FEADER) O FEADER contribui para a promoo do
desenvolvimento rural sustentvel em toda a Unio Europeia, em complementaridade com os outros instrumentos
da Poltica Agrcola Comum, a poltica de coeso e a poltica comum das pescas. Contribui para o desenvolvimento de
um setor agrcola mais equilibrado sob o ponto de vista territorial e ambiental, menos prejudicial para o clima e mais
resistente s alteraes climticas, e mais competitivo e inovador. O FEADER contribui igualmente para o
desenvolvimento dos territrios rurais. (vide Regulamento (UE) n. 1305/2013 do Fundo Europeu Agrcola de
Desenvolvimento Rural).
Fundo Europeu dos Assuntos Martimos e das Pescas (FEAMP) O FEAMP contribui para promover uma pesca e
uma aquicultura competitivas, ambientalmente sustentveis, economicamente viveis e socialmente responsveis,
para fomentar a execuo da Poltica Comum das Pescas (PCP), para promover um desenvolvimento territorial
equilibrado e inclusivo das zonas de pesca e de aquicultura e para fomentar o desenvolvimento e a execuo da
Poltica Martima Integrada da Unio Europeia, em complementaridade com a poltica de coeso e com a PCP. (vide
Regulamento (UE) n. 508/2014 do Fundo Europeu dos Assuntos Martimos e das Pescas).
Fundo Europeu de Desenvolvimento Regional (FEDER) O FEDER contribui para o financiamento do reforo da
coeso econmica, social e territorial, atravs da correo dos principais desequilbrios regionais na Unio, atravs do
desenvolvimento sustentvel e do ajustamento estrutural das economias regionais, incluindo a reconverso das

N 12

DGO
Sntese da Execuo Oramental
abril de 2016

Glossrio
regies industriais em declnio e das regies menos desenvolvidas. (vide Regulamento (UE) n. 1301/2013 do Fundo
Europeu de Desenvolvimento Regional).
Fundo Social Europeu (FSE) O FSE promove nveis elevados de emprego e de qualidade do emprego, melhora o
acesso ao mercado de trabalho, apoia a mobilidade geogrfica e profissional dos trabalhadores e facilita a sua
adaptao mudana industrial e s alteraes do sistema de produo necessrias para um desenvolvimento
sustentvel, incentiva um nvel elevado de educao e de formao e apoia a transio entre o ensino e o emprego
para os jovens, combate a pobreza, fortalece a incluso social, incentiva a igualdade de gnero, a no discriminao e
a igualdade de oportunidades. (Regulamento (UE) n. 1304/2013, relativo ao Fundo Social Europeu).
Fundo Social Municipal (FSM) Transferncia do Oramento do Estado para os municpios, consagrada no regime
financeiro das autarquias locais e das entidades intermunicipais, consignada ao financiamento de despesas relativas a
atribuies e competncias dos municpios associadas a funes sociais, nomeadamente na educao, na sade ou
na ao social.

Impostos diretos Receitas das Administraes Pblicas resultantes da tributao dos rendimentos de capital e do
trabalho, dos ganhos de capital e de outras fontes de rendimentos incluindo as que recaem sobre o patrimnio [ex.
Impostos das Pessoas Singulares (IRS), Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas (IRC), Contribuio
autrquica (vide Classificador Econmico das receitas e das despesas pblicas Decreto - Lei n. 26/2002, de 14 de
fevereiro)].
Impostos indiretos Receitas que recaem exclusivamente sobre o setor produtivo, incidindo sobre a produo, a
venda, a compra ou a utilizao de bens e servios [ex. Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA), Especiais,
impostos especiais sobre o consumo, Imposto Automvel (IA), Imposto do Selo - (vide Classificador Econmico das
receitas e das despesas pblicas Decreto - Lei n. 26/2002, de 14 de fevereiro)].
Indicadores de anlise Conjunto de indicadores de apoio anlise da execuo oramental:
Contributo VH Contributo para a variao homloga, correspondente ao contributo de cada parcela
constituinte de um dado agregado para a variao homloga desse agregado, medido em pontos
percentuais.
Grau de execuo Indicador, em percentagem, resultante da relao entre o valor executado no perodo
em anlise, para uma dada rubrica ou agregado de receita ou despesa, e o correspondente valor da previso
ou dotao corrigida abatido de cativos. Este grau aferido por referncia ao oramento aprovado ou
retificativo.
Taxa de variao homloga (TVHA) Indicador que expressa a variao homloga em percentagem.
Variao homloga Variao relativa do valor do ano em anlise face ao valor em idntico perodo do ano
anterior.
Variao homloga implcita ao Oramento do Estado Indicador, em percentagem, indicativo da taxa de
variao homloga definida como objetivo para o ano em anlise.

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N 13

Glossrio

L
Lei das Finanas Regionais Tem por objeto a definio dos meios de que dispem as Regies Autnomas dos
Aores e da Madeira para a concretizao da autonomia financeira consagrada na Constituio e nos Estatutos
Poltico-Administrativos (1 artigo da Lei Orgnica n. 2/2013 de 2 de setembro).

O
Obrigao do Tesouro (OT) Valor mobilirio representativo de um emprstimo de mdio-longo prazo da Repblica
de Portugal, com valor unitrio de um cntimo de euro, com prazos para a maturidade compreendidos entre um ano
e 50 anos, colocado atravs de sindicato bancrio, leilo ou subscrio limitada, com vencimento de juros peridicos
(ou no) e reembolsveis no vencimento pelo seu valor nominal. (Fonte: IGCP).
Oramento do Estado Plano financeiro de curto prazo, apresentado sob a forma de Lei, que constitui uma previso
anual de todas as receitas e despesas da Administrao Central e do sistema da Segurana Social, proposto pelo
Governo de acordo com as suas prioridades e autorizados pela Assembleia da Repblica.
Oramento aprovado Previso de receitas e fixao de limites de despesas, para o ciclo econmico de um ano,
aprovado pela Assembleia da Repblica e divulgado anualmente atravs da Lei do Oramento do Estado.
Oramento retificativo Oramento inicialmente aprovado ajustado de alteraes oramentais propostas pelo
Governo e da competncia da Assembleia da Repblica.
Outra despesa corrente Despesa corrente que assume carter residual que no se integra em nenhuma das outras
naturezas de despesa corrente. Alm de outras despesas concretamente especificadas segundo o classificador
econmico das Despesas Pblicas (Decreto-Lei n. 26/2002, de 14 de fevereiro), podem ser identificadas nesta
classificao dotaes de natureza contingencial, como a Dotao Provisional, que, no decurso da execuo
oramental so afetas s suas finalidades ltimas.

Pagamento (tica de caixa) Sada de meios monetrios para extinguir uma obrigao.
Pagamentos em atrasos (arrears) Contas por pagar que permaneam nessa situao mais de 90 dias
posteriormente data de vencimento acordada ou especificada na fatura, contrato, ou documentos equivalentes
(segundo a Lei n 8/2012 de 21 de fevereiro Lei dos Compromissos e dos Pagamentos em Atraso).
Parceria pblico-privada (PPP) Contrato ou unio de contratos por via dos quais entidades privadas, designadas
por parceiros privados, se obrigam, de forma duradoura, perante um parceiro pblico, a assegurar, mediante
contrapartida, o desenvolvimento de uma atividade tendente satisfao de uma necessidade coletiva, em que a
responsabilidade pelo investimento, financiamento, explorao, e riscos associados, incumbem, no todo ou em
parte, ao parceiro privado (1. alnea do 2. artigo do Decreto-Lei n. 111/2012, de 23 de maio).
Participao varivel no IRS dos Municpios Montante a que os municpios tm direito anualmente, de acordo
com o regime financeiro das autarquias locais e das entidades intermunicipais, e que corresponde a uma participao

N 14

DGO
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abril de 2016

Glossrio
varivel at 5% no IRS dos sujeitos passivos com domiclio fiscal no municpio relativa aos rendimentos do ano
anterior.
Passivos financeiros (receita) Receitas provenientes da emisso de obrigaes e de emprstimos contrados a
curto e a mdio longo prazo (vide Classificador Econmico das receitas e das despesas pblicas Decreto - Lei n.
26/2002, de 14 de fevereiro).
Passivos financeiros (despesa) Operaes financeiras, englobando as de tesouraria e as de mdio e longo prazos,
que envolvam pagamentos decorrentes quer da amortizao de emprstimos, titulados ou no, quer da
regularizao de adiantamentos ou de subsdios reembolsveis, quer, ainda, da execuo de avales ou garantias (vide
Classificador Econmico das receitas e das despesas pblicas Decreto - Lei n. 26/2002, de 14 de fevereiro).
Passivos financeiros lquidos de amortizaes Diferena entre valores de passivos financeiros da receita e
despesa. Correspondem aos compromissos financeiros em determinado ano econmico.
Passivos no financeiros Passivos so as obrigaes presentes da entidade provenientes de acontecimentos
passados, cuja liquidao se espera que resulte num exfluxo de recursos da entidade que incorporam benefcios
econmicos (vide Lei n 8/2012 de 21 de fevereiro- Lei de Compromissos e Pagamentos em Atraso). A denominao
de no financeiro resulta do facto de estarem excludas deste mbito as obrigaes que resultam de operaes
financeiras.
Programa de Ajustamento Econmico e Financeiro da Regio Autnoma da Madeira (PAEF-RAM) Programa de
assistncia financeira acordado entre a Repblica Portuguesa e a Regio Autnoma da Madeira, celebrado em
janeiro de 2012, com o objetivo de inverso do desequilbrio da situao financeira da RAM..
Programa de Apoio Economia Local (PAEL) Programa que visa a regularizao do pagamento de dvidas dos
municpios a fornecedores vencidas h mais de 90 dias, registadas na aplicao SIIAL da DGAL, data de 31 de maro
de 2012.
Programa oramental Abrange as despesas correspondentes a um conjunto de medidas de carter plurianual que
concorrem, de forma articulada, para a concretizao de um ou vrios objetivos especficos, relativos a uma ou mais
polticas pblicas.
No modelo atualmente em vigor, um Programa Oramental tem correspondncia a uma rea de responsabilidade
poltica do Governo um programa, um ministrio com exceo de casos particulares, nos termos definidos na
Circular anual da DGO relativa s Instrues para Preparao do Oramento do Estado.

Q
Quadro Estratgico Comum 2014-2020 (QEC) Documento estratgico para o perodo 2014-2020, que enquadra a
concretizao em Portugal de polticas de desenvolvimento econmico, social e territorial atravs dos fundos
estruturais e de coeso associados poltica de coeso da Unio Europeia (vide Resoluo do Conselho de Ministros
n. 33/2013, de 20 de maio e Resoluo do Conselho de Ministros n. 39/20013, de 14 de junho).
Quadro de Referncia Estratgico Nacional (QREN) Documento estratgico para o perodo 2007-2013, que
enquadra a concretizao em Portugal de polticas de desenvolvimento econmico, social e territorial atravs dos
fundos estruturais e de coeso associados poltica de coeso da Unio Europeia (vide Resoluo do Conselho de
Ministros n. 86/2007, de 28 de junho).
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abril de 2016

N 15

Glossrio

R
Recebimentos (tica de caixa) Entrada de meios monetrios resultantes de um direito.
Receita consignada Receita que, a ttulo excecional e por determinao legal, afeta a despesas prdeterminadas.
Receita cobrada Entrada de fundos na tesouraria do Estado que determina um aumento do seu patrimnio, sendo
estes fundos afetos cobertura da despesa oramental.
Receita efetiva - Nos termos da Lei de Enquadramento Oramental, as receitas efetivas so as que alteram
definitivamente o patrimnio financeiro lquido, constitudo pelos ativos financeiros detidos, nomeadamente pelas
disponibilidades, pelos depsitos, pelos ttulos, pelas aes e por outros valores mobilirios, subtrados dos passivos
financeiros. A forma de clculo para os diversos subsetores das Administraes Pblicas a seguinte:
Total da soma dos captulos da classificao econmica de receita oramental, com excluso dos ativos
financeiros, passivos financeiros e saldos de gerncia (vide Classificador Econmico das receitas e das
despesas pblicas Decreto - Lei n. 26/2002, de 14 de fevereiro).
Receita prpria Cobranas efetuadas pelos servios ou organismos do Estado, resultantes da sua atividade
especfica, da administrao e alienao do seu patrimnio e quaisquer outras que por lei ou contrato lhes devam
pertencer, e sobre as quais detm poder discricionrio no mbito dos respetivos diplomas orgnicos.
Receitas correntes Referem-se s receitas que se renovam em todos os perodos financeiros.
Receitas fiscais Receitas provenientes de impostos, sendo o financiamento que o setor pblico extrai do setor
privado sob a forma coerciva, como meio de contribuir para o financiamento geral da atividade pblica.
Reembolso (da receita) Resulta do prprio mecanismo de funcionamento normal da receita e ocorre quando, na
sequncia do processo declarativo inicialmente conduzido pelo devedor, posteriormente confirmado pela entidade
administradora, aquele se apresenta como credor perante o Estado, por pagamento em montante superior ao devido
havendo lugar ao reembolso de uma determinada importncia.
Restituio (da receita) Corresponde entrega ao devedor do montante j pago por este, quando se prove que a
entidade administradora da receita liquidou indevidamente a receita em causa, ou quando se verifique que no a
devia ter recebido, no caso de autoliquidao, ou ainda, quando por erro do contribuinte este a tenha pago mais do
que uma vez.
Regime financeiro das autarquias locais e entidades intermunicipais (RFALEI) Aprovado pela Lei n. 73/2013 de 3
de setembro, com efeitos a partir de 1 de janeiro de 2014, vem substituir a Lei das Finanas Locais (Lei n. 2/2007 de
15 janeiro).
Remuneraes certas e permanentes Consideram-se todas as remuneraes pagas como forma principal de
retribuio dos trabalhadores em funes pblicas, assumindo, assim, um carter certo e permanente.
Reposies no abatidas nos pagamentos Corresponde a entradas de fundos na tesouraria do Estado/organismo
em resultado de pagamentos oramentais indevidos, ocorridos em anos anteriores, ou por no terem sido utilizados
pelas entidades que os receberam (vide Classificador Econmico das receitas e das despesas pblicas Decreto - Lei
n. 26/2002, de 14 de fevereiro).

N 16

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Glossrio
Rubrica de classificao econmica Item de receita ou despesas pblica que tem associado um dado cdigo e uma
designao segundo uma classificao por natureza da operao econmica que lhe d origem.

S
Saldo Corrente Diferena entre a receita corrente e a despesa corrente.
Saldo Capital Diferena entre a receita de capital e a despesa de capital.
Saldo Global Diferena entre a receita efetiva e a despesa efetiva. Este saldo evidencia a necessidade de recurso ao
endividamento (dfice) ou a capacidade de reduo do endividamento (excedente).
Saldo Primrio Diferena entre a receita efetiva e a despesa primria.
Saldo Oramental (saldo de gerncia anterior) (SFA) Diferena entre receita e despesa oramental total,
executados na gerncia (ano) anterior.
Saldo Oramental (saldo de gerncia seguinte) (SFA) Diferena entre receita e despesa oramental total,
executados no final da gerncia (ano) atual.
Servios e Fundos Autnomos (SFA) Organismos dotados de autonomia administrativa e financeira, regime que
assume um carter excecional face regra geral (autonomia administrativa). Excluindo os casos em que tal decorre
de imperativo constitucional, este regime apenas pode ser atribudo a servios que satisfaam, cumulativamente,
certos requisitos: no tenham natureza e forma de empresa, fundao ou associao pblicas; quando se justifique
para a adequada gesto (em particular a gesto de fundos comunitrios); e as suas receitas prprias atinjam um
mnimo de dois teros das despesas totais, com excluso das despesas cofinanciadas pela Unio Europeia. (vide
artigo 2.daLei de Enquadramento Oramental e artigo 6.daLei de Bases da Contabilidade Pblica Lei n. 8/90, de
20 de fevereiro).
Servios integrados (SI) Organismos da Administrao Central que dispem de autonomia administrativa nos atos
de gesto corrente. Corresponde ao denominado subsetor Estado. (vide artigo 2. da Lei de Enquadramento
Oramental e artigo 2.daLei de Bases da Contabilidade Pblica Lei n. 8/90, de 20 de fevereiro).
Servios correntes Servios de natureza corrente prestados ou adquiridos por uma entidade. Ao conceito servio
esto associadas quatro caractersticas: intangibilidade, inseparabilidade do servio face ao seu fornecedor,
variabilidade a qualidade depende do fornecedor bem como quando, onde e como fornecido e perecibilidade
no podendo ser armazenados para venda ou posterior uso.
Swap de taxa de juro Contrato negociado, em mercado no regulamentado, que consiste na troca de um fluxo fixo
por um fluxo varivel, normalmente uma taxa de juro fixa por uma taxa de juro varivel (normalmente acrescida de
um spread; p.e. Euribor +/- spread). (Fonte: IGCP).
Subsdios Fluxos financeiros no reembolsveis do Estado para as empresas pblicas (equiparadas ou participadas)
e empresas privadas, destinadas ao seu equilbrio financeiro e garantia, relativamente ao produto da sua atividade,
de nveis de preos inferiores aos respetivos custos. Consideram-se ainda Subsdios as compensaes provenientes
das politicas ativas de emprego e formao profissional (vide Classificador Econmico das receitas e das despesas
pblicas Decreto - Lei n. 26/2002, de 14 de fevereiro).
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N 17

Glossrio

T
Transferncias correntes Verbas destinadas a quaisquer organismos ou entidade, para financiar despesas
correntes, sem que tal implique, por parte das unidades recebedoras, qualquer contraprestao direta para com o
organismo dador (vide Classificador Econmico das receitas e das despesas pblicas Decreto - Lei n. 26/2002, de
14 de fevereiro).
Transferncias de capital Recursos financeiros que se destinam a financiar despesa de capital das unidades
recebedoras (vide Classificador Econmico das receitas e das despesas pblicas Decreto - Lei n. 26/2002, de 14 de
fevereiro).

N 18

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Lista de Acrnimos
3. Lista de Acrnimos
ADSE

Direo-Geral de Proteo Social aos Funcionrios e Agentes da Administrao Pblica

AP

Administraes Pblicas

AR

Administrao Regional

BCP

Banco Comercial Portugus

BPI

Banco Portugus do Investimento

BT

Bilhetes do Tesouro

CEDIC

Certificados Especiais de Dvida de Curto Prazo

CEDIM

Certificados Especiais de Dvida de Mdio e Longo Prazo

CGA

Caixa Geral de Aposentaes, IP

DGAL

Direo-Geral das Autarquias Locais

DGO

Direo-Geral do Oramento

DUC

Documento nico de Cobrana

EPE

Entidade Pblica Empresarial

EPR

Entidades Pblicas Reclassificadas

FEADER

Fundo Europeu Agrcola de Desenvolvimento Rural

FEAMP

Fundo Europeu para os Assuntos Martimos e das Pescas

FEDER

Fundo Europeu de Desenvolvimento Regional

FMI

Fundo Monetrio Internacional

FSE

Fundo Social Europeu

IAPMEI

Agncia para a Competitividade e Inovao, I.P.

IEFP

Instituto do Emprego e da Formao Profissional, I.P.

IFAP

Instituto de Financiamento da Agricultura e Pescas, I.P.

IGCP

Agncia de Gesto da Tesouraria e da Dvida Pblica, E.P.E.

INE

Instituto Nacional de Estatstica, IP

IRC

Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas

IRS

Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares

ISP

Imposto sobre os Produtos Petrolferos e Energticos

ISV

Imposto sobre Veculos

IUC

Imposto nico de Circulao

IVA

Imposto sobre o Valor Acrescentado

OE

Oramento do Estado

OT

Obrigaes do Tesouro

PAEF

Programa de Assistncia Econmica e Financeira

PAEL

Programa de Apoio Economia Local

RAA

Regio Autnoma dos Aores

RAM

Regio Autnoma da Madeira

RCM

Resoluo do Conselho de Ministros

RTP

Rdio e Televiso de Portugal, SA


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N 19

Lista de Acrnimos
SEC

Sistema Europeu de Contas

SFA

Servio e Fundo Autnomo

SGPS

Sociedade Gestora de Participaes Sociais

SIED

Servios de Informaes Estratgicas de Defesa

SIIAL

Sistema Integrado de Informao da Administrao Local

SIS

Servio de Informaes de Segurana

SNS

Servio Nacional de Sade

SS

Segurana Social

UE

Unio Europeia

N 20

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