Boletim Tcnico

Desonerao da Folha de Pagamento

Produto

Microsiga Protheus - Gesto de Pessoal - verso 10

Chamado/Requisito

TFJWCN

Data da publicao

26/09/12

Pas(es)

Brasil

Banco(s) de Dados

Todos

Esta melhoria depende de execuo do update de base RHUPDMOD,

conforme Procedimentos para Implementao.

UPDFAT23 e UPDFIS,

Esta implementao um complemento s liberaes realizadas nos chamados TECK69, TEFOM5, TERZBV e TEYWP9. Houve
diversas alteraes em como o sistema ir apurar a Contribuio Previdenciria Patronal (CPP) instituda na desonerao da folha
de pagamento:
1.

No parmetro 14 Encargos Empresa, o campo Rec.Fatur (X14_RECFAT) dever ser configurado com uma das opes (N / S
/ M). Quando a empresa no beneficiada pela desonerao, dever preencher o campo com N (No), quando recolher a
CPP exclusivamente sobre a receita, dever preencher o campo com S (Sim) e quando recolher uma parte da CPP sobre a
receita e outra parte sobre a folha de pagamento, dever preencher o campo com M (Misto).

2.

Na tabela auxiliar S033 Faturamento Mensal foi criado o campo Valor das Exportaes. Este campo ir armazenar o valor
da receita referente s exportaes obtidas na competncia.

3.

Criao do parmetro MV_DESFOL para armazenar o ano e competncia que a desonerao entrou em vigor.

4.

Criao do Id 991 - Salrio Contribuio Anterior a Desonerao (13o.Sal.). Esse Id ir conter a base de clculo de 13 salrio
obtida antes do incio de vigncia da desonerao.

5.

Alterao da rotina GPEM020 (Clculo da Folha de Pagamento). Quando a empresa estiver beneficiada pela desonerao, o
roteiro de clculo deixar de gerar a CPP no Id 148 INSS Empresa. A CPP ser gerada na rotina GPEM013.
A rotina s deixar de apurar a CPP no clculo da folha se a empresa estiver beneficiada pela desonerao. Caso contrrio,
no haver nenhuma alterao no processo efetuado pelo sistema.

6.

Alterao da rotina GPEM040 (Clculo da Resciso). Quando a empresa estiver beneficiada pela desonerao, o roteiro de
clculo deixar de gerar a CPP no Id 148 INSS Empresa e ir gravar o valor referente base de clculo de 13 salrio obtida
antes da vigncia da desonerao na verba de Id 991 - Salrio Contribuio Anterior a Desonerao (13o.Sal.). A CPP ser
gerada na rotina GPEM013. Na CPP da Resciso, ser verificada a seguinte regra: a alquota de 20 % da legislao antiga ser
aplicada sobre os avos de 13 salrio adquiridos antes da vigncia da desonerao (valor gravado na verba de Id 991); a
regra da desonerao ser aplicada para o clculo da CPP sobre os avos de 13 salrio adquiridos aps a vigncia da
desonerao e para o saldo de salrio. Observar que, caso a empresa tenha recolhimento da CPP exclusiva sobre a receita, os
avos de 13 salrio adquiridos aps a vigncia da desonerao no sero considerados para a CPP.
A rotina s deixar de apurar a CPP no clculo da resciso se a empresa estiver beneficiada pela desonerao. Caso contrrio,
no haver nenhuma alterao no processo efetuado pelo sistema.

7.

Criao da rotina GPEM013 (Clculo da Desonerao da Folha). Esta rotina ir verificar as integraes, se configurada, com
os mdulos SIGAFAT, SIGAFIN e SIGAFIS para apurao da receita bruta da competncia e gravao dos registros da receita
na tabela auxiliar S033 Faturamento Mensal. A rotina tambm ir calcular a CPP no Id 148 INSS Empresa de acordo com a
SIGAGPE Desonerao da Folha de Pagamento

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receita bruta obtida na competncia se a empresa recolher uma parte da CPP sobre a receita e outra parte sobre a folha de
pagamento.
Ao calcular a CPP sobre a folha de pagamento, ser aplicada a alquota reduzida sobre a base da folha de pagamento. Essa
alquota apurada conforme a receita obtida da empresa e centralizada, ou seja, a alquota ser aplicada para todas as
filiais da empresa.
Ao utilizar a integrao com o SIGAFAT e o SIGAFIN, ser gerado um arquivo .dbf para cada mdulo contendo os itens que
foram considerados para a composio da base de clculo.

A rotina dever ser executada aps o Clculo da Folha e antes do Fechamento Mensal, pois feita
verificao dos lanamentos existentes na tabela SRC Movimento do Perodo e, a gravao da CPP,
feita diretamente no movimento mensal. A rotina no ir calcular a CPP de perodos fechados.

A rotina s ir efetuar os procedimentos descritos acima se a empresa estiver beneficiada pela desonerao. Caso contrrio,
nenhum processo ser realizado.
8.

Alterao da rotina GPEM120 (Fechamento Mensal). Ser exibida uma mensagem de aviso referente necessidade da
execuo do clculo, efetuado pela rotina GPEM013, para as empresas que efetuam o recolhimento da CPP sobre a receita
bruta. Ser necessrio confirmar o prosseguimento da execuo da rotina de fechamento mensal.

9.

Alterao da rotina GPER055 (Guia DARF). A opo DARF de Contribuio Previdenciria ir gerar a guia DARF com a
somatria dos valores cadastrados no campo Contribuio Devida, da tabela auxiliar S033 Faturamento Mensal, para a
competncia selecionada.
A integrao com os mdulos SIGAFAT, SIGAFIN e SIGAFIS que era efetuada por essa rotina foi transferida para a rotina
GPEM013.

A explicao detalhada sobre o clculo da CPP est descrita a partir da pgina 4 e o fluxograma completo dos processos
a partir da pgina 7.

PROCEDIMENTOS PARA IMPLEMENTAO

Para viabilizar essa melhoria, necessrio aplicar previamente o pacote de atualizaes (Patch) deste chamado.

Antes de executar o RHUPDMOD imprescindvel seguir as orientaes de segurana da informao e conhecer os

procedimentos para aplicao do compatibilizador, descritos no Portal TDN (http://tdn.totvs.com) em Softwares de Gesto /
Linha Microsiga Protheus / Informaes Sistmicas / Compatibilizador.
Para a devida atualizao do dicionrio de dados, certifique-se que a data do compatibilizador seja igual ou superior a
14/09/2012.
Execute a atualizao 184 - Criao do Grupo de Perguntas para Clculo da Desonerao da Folha, do mdulo SIGAGPE.

SIGAGPE Desonerao da Folha de Pagamento

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Os compatibilizadores UPDFAT23 e UPDFIS devero ser executados, caso os mdulos SIGAFAT, SIGAFIN e/ou SIGAFIS
tambm sejam utilizados. Caso somente utilize o mdulo SIGAGPE, no ser necessrio executar os compatibilizadores
UPDFAT23 e UPDFIS.
Caso os compatibilizadores UPDFAT23 e UPDFIS j tenham sido executados anteriormente, no ser necessrio executar
os compatibilizadores novamente.

PROCEDIMENTOS PARA CONFIGURAO

Menus
1. No Configurador (SIGACFG) acesse Ambientes/Cadastro/Menu (CFGX013). Informe a nova opo de menu do Gesto de
Pessoal, conforme instrues a seguir:
Menu

Miscelnea

Submenu

Clculo

Nome da Rotina

Desonerao Folha

Programa

GPEM013

Mdulo

Gesto de Pessoal

Tipo

Funo Protheus

Tabelas

Vazio

PROCEDIMENTOS PARA UTILIZAO

Pr-Requisito - SIGAGPE
Informe os parmetros de configurao conforme orientao a seguir:
Parmetro
MV_DESFOL

Contedo
201208

Descrio
Ano e Ms de competncia do inicio da desonerao
da folha de pagamento.

Pr-Requisito - SIGAFAT
Informe os parmetros de configurao conforme orientao a seguir:
Parmetro

Contedo

Descrio

MV_CFAREC

(Vazio)

Informar os CFOPs para serem includos, alm dos prdefinidos, para considerar como receitas, no registro
0111, do SPED PIS/COFINS.

MV_CFEREC

(Vazio)

Informar os CFOPs para no serem considerados como

receita, no registro 0111, do SPED PIS/COFINS.

SIGAGPE Desonerao da Folha de Pagamento

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Pr-Requisito - SIGAFIN
Informe os parmetros de configurao conforme orientao a seguir:
Parmetro

Contedo

Descrio

MV_RENTRIB

.T.

Considera as receitas financeiras no tributveis. Ao

ativar este parmetro, necessrio preencher o
parmetro MV_NATRNT com o cdigo da natureza.

MV_APLFIN

.T.

Considera as aplicaes financeiras. Ao ativar este

parmetro, necessrio preencher o parmetro
MV_APLNAT com o cdigo da natureza.

MV_APLAPRO

.T.

Define qual registro de apropriao ser utilizado. Se

estiver cofigurado com .T., ser utilizado tabela SEI e,
caso seja configurado com .F., ser utilizada a tabela
SR5.

A tabela auxiliar S033 - Faturamento Mensal ter a seguinte estrutura, aps esta implementao (o sistema atualiza a nova
estrutura ao acessar a rotina GPEA310 (Atualizaes/Definies Clculo/Definio Tabelas):
Campo

Descrio

Utilizao

FILIAL

Filial

Indica a qual filial refere-se o registro do faturamento.

MS/ANO

Ms/Ano

Indica de qual competncia refere-se o registro do faturamento.

SEQUENCIA

Sequencia

Campo sequencial utilizado pelo sistema.

CODIGO

Cdigo da Atividade

Indica o cdigo de atividades, produtos ou servios, de acordo com a

tabela 5.1.1, do EFD - Contribuies.
Indica o tipo do faturamento:

TIPO

Tipo da Receita

1 a receita refere-se a uma atividade beneficiada pela Lei;

2 a receita refere-se a uma atividade que no beneficiada pela Lei.

VALOR

Valor Base para Clculo

ALIQUOTA

Alquota

CONTRIBUIC

Contribuio Devida

RECEITA

Valor da Receita Bruta

EXCLUSOES
EXPORTAC

Valor das Excluses Base de

Clculo
Valor das Exportaes

Base de clculo da contribuio previdenciria sobre a receita bruta.

Clculo: (RECEITA - EXCLUSOES - EXPORTAC)
Alquota do faturamento que ser aplicada sobre o valor do
faturamento.
Contribuio previdenciria sobre a receita bruta.
Clculo: (ALIQUOTA x VALOR)
Valor da receita bruta total.
Valor referente s notas fiscais de devoluo.
Valor referente s exportaes

O identificador de clculo 991 - Salrio Contribuio Anterior a Desonerao (13o.Sal.), que ir conter a base de clculo de 13
salrio obtida antes do incio de vigncia da desonerao, deve ser cadastrado em uma verba do tipo Base e que no possua
incidncia para impostos, pois esse valor ser utilizado para auxiliar a conferncia dos valores. Este valor ser gerado no Clculo da

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Resciso (GPEM040), quando o funcionrio demitido possui avos de 13 adquiridos antes do incio da vigncia da desonerao e a
empresa efetua o recolhimento da CPP sobre a receita.
Id Clculo
991

Descrio
Salrio Contribuio Anterior a Desonerao (13o.Sal.)

Exemplo:
Um funcionrio admitido em 01/08/2011 com salrio mensal de R$ 2.000,00.
Em 17/08/2012 foi efetuada uma resciso com aviso trabalhado. O funcionrio ter direito a 8/12 avos de 13 salrio, que
corresponde a R$ 1.333,33. Quando a empresa recolher a CPP sobre a receita, a CPP referente os avos de 13 adquiridos antes do
incio da vigncia da desonerao sero apurados com base na legislao antiga. No exemplo anterior, a desonerao passou a
vigorar em Agosto/2012. Portanto, a CPP do 13 ir aplicar a alquota antiga de 20% sobre 7/12 avos do 13 salrio, que
corresponde a R$ 1.166,67. Para o 1/12 avo restante, a CPP ser apurada conforme a regra da desonerao.
Ao executar a rotina GPEM013 (Clculo da Desonerao da Folha) e havendo configurao para efetuar a integrao com os
mdulos SIGAFAT e/ou SIGAFIN, ao trmino do processamento ser gravado um arquivo na pasta System com extenso .dbf, para
cada mdulo, com os itens que foram considerados para a apurao da base de clculo. O arquivo conter a nomenclatura
(mdulo)+(filial)+des+(ms)+(ano).
Exemplos dos arquivos gerados na competncia Agosto/2012: FAT01DES082012.dbf e FIN01DES082012.dbf
O Arquivo do SIGAFAT contem as seguintes informaes: Nmero da NF de Sada + Srie da NF de Sada + Tipo da NF de Sada +
Data da NF de Sada + Cfop da NF de Sada ou de Devoluo + Total de cada item de Sada ou de Devoluo + Nmero da nota fiscal
de origem (utilizado para notas de devoluo tipo D) + Srie da nota fiscal de origem (utilizado para notas de devoluo tipo D). O
arquivo do SIGAFIN possui as seguintes informaes: Filial + Prefixo + Nmero + Parcela + Tipo + Cliente + Loja + Data + Natureza +
Valor + Tabela.

A seguir, demonstrado um exemplo do clculo da CPP de uma empresa que efetua o recolhimento da contribuio sobre a receita
e outra parte sobre a folha de pagamento. Registros na tabela auxiliar S033 - Faturamento Mensal:

Filial

Ms/Ano

Seq.

Cdigo da

Tipo da

Atividade

Receita

Valor
Base para

Alq.

Clculo

Contrib.
Devida

Valor da
Receita
Bruta

Valor das
Excluses

Valor das

Base de

Exportaes

Clculo

01

082012

001

30059090

40.000,00

1,00

400,00

50.000,00

0,00

10.000,00

01

082012

002

39230000

20.000,00

1,00

200,00

30.000,00

10.000,00

0,00

01

082012

003

20.000,00

0,00

0,00

20.000,00

0,00

0,00

02

082012

001

40.000,00

1,00

400,00

40.000,00

0,00

0,00

02

082012

003

10.000,00

0,00

0,00

10.000,00

0,00

0,00

61000000

Com base nesses dados, pode-se afirmar que:

A receita bruta total a soma dos valores do campo Valor da Receita Bruta de todos os registros que, no exemplo, resulta
em R$ 150.000,00 (R$ 50.000,00 + R$ 30.000,00 + R$ 20.000,00 + R$ 40.000,00 + R$ 10.000,00);

A receita bruta das atividades beneficiadas pela Lei so aqueles que contm o campo Tipo da Receita preenchido com 1
que, no exemplo, resultam em R$ 120.000,00 (R$ 50.000,00 + R$ 30.000,00 + R$ 40.000,00);
SIGAGPE Desonerao da Folha de Pagamento

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A receita bruta das atividades que no so beneficiadas pela Lei so aquelas que contm o campo Tipo da Receita
preenchido com 2 que, no exemplo, resulta em R$ 30.000,00 (R$ 20.000,00 + R$ 10.000,00);

O coeficiente de reduo que ser aplicada sobre a alquota padro da CPP sobre a folha de pagamento a razo da receita
bruta das atividades que no so beneficiadas pela desonerao e a receita bruta total que, no exemplo, resulta em 0,2 (R$
30.000,00 / R$ 150.000,00).

A alquota reduzida que ser aplicada para o clculo da CPP sobre a folha de pagamento ser 4% (0,2 x 20%).

O clculo da CPP ser efetuado em duas etapas:

1. Sobre as atividades que so beneficiadas pela legislao, ser aplicada a alquota de cada atividade sobre a base de clculo que,
no exemplo, resultar em um total de R$ 1.000,00 ((1% x R$ 40.000,00) + (1% x R$ 20.000,00) + (1% x R$ 40.000,00)) (DARF);
2. Sobre a folha de pagamento, ser aplicada a alquota reduzida. Supondo que o total da folha de pagamento resulte em R$
20.000,00, o total da contribuio resultar em R$ 800,00 (4% x R$ 20.000,00) (GPS).
No total, a empresa ir recolher R$ 1.800,00 a ttulo de CPP, sendo que os R$ 1.000,00 que so apurados sobre a receita bruta
devem ser recolhidos via guia DARF e os R$ 800,00 que so apurados sobre a folha de pagamento devem ser recolhidos via guia
GPS.

1. Em Gesto de Pessoal acesse Atualizaes/Definies Clculo/Parmetro (GPEA150).

O Sistema apresenta uma janela com os parmetros de clculo. Posicione o cursor sobre o parmetro 14 Encargos
Empresa e clique em Alterar.
2. Preencha o campo Rec.Fatur. (X14_RECFAT) conforme orientao do help de campo.
3. Em Gesto de Pessoal acesse Atualizaes/Definies Clculo/Definio Tabela (GPEA310).
O Sistema atualiza a estrutura da tabela S033 Faturamento Mensal.
4. Em Gesto de Pessoal acesse Atualizaes/Definies Clculo/Manuteno Tabela (GPEA320).
O Sistema apresenta uma janela com as tabelas auxiliares cadastradas. Selecione a tabela S033 Faturamento Mensal e
clique em Visualizar para verificar os registros atuais.

Caso somente utilize o mdulo SIGAGPE, ser necessrio incluir manualmente as informaes referentes receita
bruta obtida na competncia.
5. Em Gesto de Pessoal acesse Miscelnea/Clculos/Folha (GPEM020).
Preencha as perguntas e clique em Ok.
6. Em Gesto de Pessoal acesse Miscelnea/Clculos/Desonerao Folha (GPEM013).
Atente-se para a configurao da pergunta Verificar Integrao? Deve-se selecionar a opo desejada para que a rotina
verifique a integrao entre os mdulos SIGAFAT, SIGAFIN e SIGAFIS.
7. Em Gesto de Pessoal acesse Relatrios/Mensais/Folha Pagamento (GPER040).
Preencha as perguntas e clique em Ok.
8. Em Gesto de Pessoal acesse Relatrios/Mensais/GPS/GRPS (GPER240).
Preencha as perguntas e clique em Ok.
9. Em Gesto de Pessoal acesse Relatrios/Mensais/DARF (GPER055).
O Sistema apresenta uma janela para escolha do tipo de recolhimento. Selecione a segunda opo: DARF de Contribuio
Previdenciria. Preencha as perguntas e clique em Ok.

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IMPR. TOTAL FILIAL?: CAS

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ATUALIZAES DO COMPATIBILIZADOR
1. Criao de Perguntas no arquivo SX1 Cadastro de Perguntes:

10

Pergunte

Filial De ?

Grupo

GPM013

Ordem

01

Tipo

Tamanho

Pergunte

Filial At ?

Grupo

GPM013

Ordem

02

Tipo

Tamanho

Pergunte

Matrcula De ?

Grupo

GPM013

Ordem

03

Tipo

Tamanho

Pergunte

Matrcula At ?

Grupo

GPM013

Ordem

04

Tipo

Tamanho

Pergunte

Categorias a Gerar?

Grupo

GPM013

Ordem

05

Tipo

Tamanho

15

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Pergunte

Verificar Integrao?

Grupo

GPM013

Ordem

06

Tipo

Tamanho

Opes

1-No; 2-Faturamento; 3-Financeiro; 4-Ambos

2. Criao de Parmetros no arquivo SX6 Parmetros:

Nome da Varivel

MV_DESFOL

Tipo

Caracter

Descrio

Ano e Ms de competncia do incio da desonerao da folha de

pagamento.

Valor Padro

(Vazio)

INFORMAES TCNICAS
Gesto de Pessoal:
RCB - Configurao de Parmetros
RCC - Parmetros
SRA - Funcionrios
SRC - Movimento do Perodo
SRG - Rescises
SRR - Itens de Frias e Rescises
SRV - Verbas
SRX - Itens Parmetros de Folha
Tabelas Utilizadas

SRZ - Resumo da Folha

Faturamento:
SB5 - Dados Adicionais do Produto
SD1 - Itens Nota fiscal de Entrada
SD2 - Itens Nota Fiscal de Sada
Financeiro:
SE1 - Contas a Receber
SE5 - Movimentaes Bancrias
Fiscal:
CG1 Contribuio Previdenciria

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11

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Gesto de Pessoal:
GPEA040 - Cadastro de Verbas
GPEA150 - Manuteno de Parmetros
GPEA310 - Definio de Tabelas
GPEA320 - Manuteno de Tabelas
GPEM013 - Clculo da Desonerao da Folha
GPEM020 - Clculo da Folha
GPEM040 - Clculo da Resciso
GPEM070 - Clculo da Proviso
GPEM240 - Guia GPS
GPER040 - Relatrio da Folha de Pagamento
GPER055 - Guia DARF
Funes Envolvidas

GPER240 - Guia GRPS

GPEXCAL1 - Biblioteca de Funes
GPEXCALC - Biblioteca de Funes
GPEXFUN - Biblioteca de Funes
GPTABBRA - Biblioteca de Funes
Faturamento:
FATXFUN - Biblioteca de Funes
UPDFAT23 - Compatibilizador
Financeiro:
MATXATU - Biblioteca de Funes
Fiscal:
SPEXFUN - Biblioteca de Funes
UPDFIS - Compatibilizador

Sistemas Operacionais

12

Windows/Linux

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