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CONTEXTO OPERACIONAL
Ativo:
Circulante 1.828
Não circulante 288
Total do ativo 2.116
Passivo:
Circulante 1.153
Patrimônio líquido 963
Total do passivo e patrimônio líquido 2.116
A integralização desse montante, que deu direito à controlada CBGS Ltda. deter
40,95% de participação na CBGS, ocorreu da seguinte forma:
• R$60.773 por meio da entrega imediata de 46.661.888 cotas da Polimed, atualmente
denominada Orizon, cujo valor patrimonial em 31 de dezembro de 2007 era de
R$39.339, com a geração de ganho de capital no montante de R$21.434. Nas
demonstrações financeiras consolidadas, esse ganho de capital foi eliminado na
proporção da participação da CBGS Ltda. no capital social da controlada CBGS.
• R$10.918 por meio da entrega imediata de 1.709.999 cotas da Dativa, cujo valor
patrimonial em 31 de dezembro de 2007 era de R$11.005, com a geração de perda
de capital no montante de R$87.
• R$67.354 a ser integralizado em até dois anos, por meio da entrega de bens
suscetíveis de avaliação em dinheiro e/ou moeda corrente nacional, corrigido pela
variação do Índice de Preços ao Consumidor Ampliado - IPCA acrescido de
11,85% ao ano, “pro rata die”, desde a data do presente ato até a data da respectiva
integralização (conforme nota explicativa nº 25.(d)).
As principais práticas contábeis adotadas pela Companhia e por suas controladas são:
a) Apuração do resultado
b) Aplicações financeiras
d) Investimentos
e) Imobilizado
f) Intangível
Esses montantes referem-se aos valores das transações realizadas pelos titulares de
cartões de crédito, sendo os saldos de contas a receber dos bancos emissores
líquidos das taxas de intercâmbio e os saldos de contas a pagar a estabelecimentos
deduzidos das taxas de administração (taxa de desconto), cujos prazos de
recebimento dos emissores e de pagamento aos estabelecimentos são inferiores a
um ano.
i) Passivos contingentes
l) Moeda estrangeira
m) Uso de estimativas
o) Fluxo de caixa
Apurado com base na quantidade de ações em circulação nas datas dos balanços.
Controladora Consolidado
30.09.2009 30.06.2009 30.09.2009 30.06.2009
Caixa e bancos:
Moeda nacional 7 46 1.550 384
Moeda estrangeira 3.202 1.429 3.202 1.429
Aplicações financeiras:
Debêntures compromissadas (a) 65.947 58.750 66.998 59.850
Certificados de Depósito Bancário
- CDBs (a) 282.223 270.554 286.686 279.064
“Money Market Deposit Account -
MMDA” (b) 2.259 4.033 2.259 4.033
Total 353.638 334.812 360.695 344.760
(a) Nos períodos findos em 30 de setembro e 30 de junho de 2009, as aplicações
financeiras em Debêntures compromissadas e CDBs foram rentabilizadas, em
média, a 102,4%, do Certificado de Depósito Interbancário - CDI.
Controladora Consolidado
30.09.2009 30.06.200 30.09.200 30.06.200
9 9 9
Referem-se aos direitos a receber do Banco Bradesco S.A. e do Banco do Brasil S.A.,
contratados em julho de 2003, no montante de US$500 milhões, dividido em US$100
milhões e US$400 milhões, respectivamente, com taxas de juros de 4,777% e 5,911%
ao ano e prazo de vencimento de oito anos com amortizações trimestrais e carência de
dois anos.
Esses saldos foram segregados entre circulante e não circulante de acordo com o
cronograma de recebimentos, sendo R$164.967 (R$178.521 em 30 de junho de 2009)
e R$86.082 (R$140.737 em 30 de junho de 2009), respectivamente.
Controladora
Controladora
Imposto Contribuição
de renda social
30.09.200 30.06.200 30.09.200 30.06.200
9 9 9 9
Diferenças temporárias:
Provisão para contingências 112.199 104.248 40.391 37.530
Provisão para despesas diversas 33.682 30.422 12.126 10.953
Ajuste a valor presente do contas a receber de antecipação de
recebíveis 7.210 8.965 2.595 3.227
Provisão para perdas com equipamentos POS 1.108 413 398 149
Total 154.199 144.048 55.510 51.859
Circulante 42.000 39.800 15.119 14.329
Não circulante 112.199 104.248 40.391 37.530
Consolidado
Imposto Contribuição
de renda social
30.09.200 30.06.200 30.09.200 30.06.2009
9 9 9
Diferenças temporárias:
Provisão para contingências 121.307 113.251 43.670 40.772
Provisão para despesas diversas 36.094 31.175 12.995 11.224
Ajuste a valor presente do contas a receber de antecipação
de recebíveis 7.210 8.965 2.595 3.227
Provisão para perdas com equipamentos POS 1.108 413 398 149
Provisão para perda com gastos diferidos 1.485 1.545 535 567
Total 167.204 155.349 60.193 55.939
Circulante 45.897 42.098 16.523 15.167
Não circulante 121.307 113.251 43.670 40.772
Controladora Consolidado
9. INVESTIMENTOS EM CONTROLADAS
Controladora Consolidado
30.09.2009 30.06.2009 30.09.2009 30.06.2009
Controladas
diretas:
Servinet 2.236 1.539 99,99 99,99 1.539 3.361 2.236 7.311
CBGS
Ltda.(*) 31.708 (18.002) 99,99 99,99 (18.002) (8.771) 25.828 25.080
Servrede (2) (70) 99,99 99,99 (70) 19 (2) 1
Total (16.533) (5.391) 28.062 32.392
Controladas de
em conjunto de
forma indireta
(**):
CBGS 103.383 1.101 40,95
Orizon 18.299 582 40,95
Prevsaúde 2.070 355 40,95
Precisa 549 (254) 40,95
(*) O valor de R$ 5.880 não está refletido no Investimento, pois se refere ao ganho não realizado por aporte de
capital com ágio.
(**) Foram utilizadas as demonstrações financeiras de 31 de agosto de 2009 das controladas.
10. IMOBILIZADO
Controladora
30.06.200
30.09.2009 9
Taxa anual de Depreciação
depreciação -
% Custo acumulada Líquido Líquido
656.30 238.54
Equipamentos POS (*) 33 8 (417.763) 5 200.743
Equipamentos de processamento
Consolidado
30.06.200
30.09.2009 9
Taxa anual de Depreciação
depreciação -
% Custo acumulada Líquido Líquido
659.33
Equipamentos POS (*) 33 6 (419.766) 239.570 201.852
Equipamentos de processamento
11. INTANGÍVEL
Controladora Consolidado
30.09.2009 30.06.2009 30.09.2009 30.06.2009
Taxa anual de Amortização
amortização -
% Custo acumulada Líquido Líquido Líquido Líquido
(a) Refere-se a itens adquiridos de terceiros e utilizados na prestação de serviços de processamento de informações
e transações comerciais de clientes. Não há software individualmente relevante em 30 de setembro de 2009.
(b) Representam gastos com desenvolvimento de novos produtos e serviços que visam incrementar o faturamento e
a receita da Companhia e de suas controladas.
(c) Refere-se à provisão para perdas com gastos incorridos no desenvolvimento de projetos e de software pela
controlada em conjunto Orizon.
A movimentação do intangível no trimestre findo em 30 de setembro de 2009 é como
segue:
Controladora
30.06.2009 Adições Amortização 30.09.2009
Consolidado
Participação
Ágio -% Líquido
Os valores devidos pelos portadores de cartões de crédito por intermédio dos bancos
emissores e os valores a serem repassados aos estabelecimentos comerciais estão
registrados em contas de compensação. Em 30 de setembro de 2009, os saldos
correspondem a R$20.557.877 (R$19.908.950 em 30 de junho de 2009) e
R$21.151.073 (R$20.442.113 em 30 de junho de 2009), respectivamente.
Controladora Consolidado
30.09.200 30.06.200 30.09.200 30.06.200
9 9 9 9
Controladora Consolidado
30.09.200 30.06.200 30.09.200 30.06.200
9 9 9 9
Passivo circulante:
Provisão para despesas
diversas (*) 50.200 46.354 54.742 47.303
Provisão para férias e encargos 18.166 15.617 24.733 21.541
Participação dos funcionários e
diretores 19.822 14.452 25.678 17.183
Outros valores a pagar 1.680 1.687 10.059 9.652
Total 89.868 78.110 115.212 95.679
Consolidado
Adições Baixas/ Atualização
30.06.2009 (*) reversões monetária Pagamentos 30.09.2009
Os bancos participantes dessa operação (Banco Bradesco S.A. e Banco do Brasil S.A.)
firmaram acordo de garantia cruzada em que, no caso de inadimplência de um deles, a
outra parte garante a operação, tendo direito a exercer opção de compra de ações sobre
o total ou uma porção da participação do banco inadimplente no capital social da
Companhia.
A amortização da parcela registrada no passivo não circulante em 30 de setembro de
2009 tem vencimento até o ano 2011, sendo o cronograma de pagamentos das parcelas
do longo prazo igual ao divulgado na nota explicativa nº 7.
b) Dividendos
c) Reserva de lucros
Reserva legal:
Retenção de lucros:
A Companhia efetua operações (nota explicativa nº 1) por meio de sua filial em Grand
Cayman, Ilhas Britânicas Ocidentais. O saldo das contas patrimoniais e do resultado
das operações dessa filial, em 30 de setembro de 2009, consolidado com as contas da
Companhia (matriz), após eliminações, é o seguinte: ativos circulante e não circulante
de R$261.545 (R$330.718 em 30 de junho de 2009), passivos circulante e não
circulante de R$254.570 (R$323.643 em 30 de junho de 2009) e patrimônio líquido de
R$6.975 (R$7.075 em 30 de junho de 2009). O resultado do período de nove meses
findo em 30 de setembro de 2009 foi de R$786 (R$686 até 30 de junho de 2009).
Ativos (passivos):
54.78 347.54
Aplicações financeiras (a) 57.981 126.463 108.321 1 - - 6 333.337
Contas a receber operacional:
Serviços de prevenção a fraude 114 136 136 26 - - 412 848
Serviços de trava de domicílio bancário 372 77 330 1.003 - - 1.782 2.899
254.49
Direitos a receber - securitização no exterior (b) 140.944 113.553 - - - - 7 323.553
Contas a receber de controlada - - - - - 322 322 283
Contas a pagar a controlada - - - - (9.844) - (9.844) (6.446)
Outras obrigações - comissão de afiliação e
outras obrigações (397) (356) (134) (177) - - (1.064) (1.418)
30.09.200
30.09.2009 8
Acionistas Controladas
Banco Banco do Banco
Bradesco S. Brasil S. Santander S. Outro Servin Orizo
A. A. A. s et n Total Total
Receitas:
Receitas de aplicações financeiras (a) 13.520 8.480 15.357 1.238 - - 38.595 86.262
Receitas de prevenção a fraude 1.145 1.445 732 2.735 - - 6.057 3.773
14.34
Receitas de trava de domicílio bancário
3.181 695 3.606 3 - - 21.825 21.920
Receitas de serviços e aluguel de equipamentos
POS - - - - - 1.317 1.317 1.259
Despesas:
Outras despesas operacionais - comissão de (2.36 (13.552
afiliação (4.740) (4.816) (1.627) 9) - - ) (13.221)
(63.71 (63.711
Despesas gerais e administrativas - - - - 1) - ) (57.542)
(a) As aplicações financeiras, quanto a prazos, encargos e taxas de remuneração, foram realizadas em condições semelhantes às que seriam
aplicáveis a partes não relacionadas.
Além dos saldos registrados, a Companhia mantém outros serviços contratados com os
principais acionistas:
• Seguros contratados.
• Garantias internacionais.
• Outros.
23. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
Controladora Consolidado
30.09.2009 30.09.2008 30.09.2009 30.09.2008
Controladora Consolidado
Valor Valor de Valor Valor de
contábil mercado contábil mercado
b) Risco de crédito
c) Risco de fraude
Os gastos efetuados por estrangeiros no Brasil com os cartões VISA são creditados
pela Visa International Service Association à Companhia no dia seguinte,
convertidos em dólares norte-americanos pela PTAX de compra fixada pelo Banco
Central do Brasil - BACEN na data de realização dos gastos.
A Companhia dispõe de operação de proteção contra oscilação de moedas, que
consiste na pré-venda dos dólares norte-americanos a receber convertidos pela
mesma taxa de câmbio, o que elimina eventuais riscos de exposição de oscilação
da moeda.
Não existem outras operações significativas em moeda estrangeira que possam
causar variações relevantes no resultado da Companhia, em virtude dos efeitos da
volatilidade da taxa de câmbio sobre os demais ativos e passivos atrelados a
moedas estrangeiras, principalmente o dólar norte-americano.
Ativo:
Caixa e bancos 1.792
Aplicações financeiras 1.271
Direitos a receber - securitização no exterior 141.294
144.357
Passivo:
Contas a pagar a estabelecimentos comerciais (3.550)
Obrigações a pagar - securitização no exterior (141.294)
(144.844)
Posição vendida de dólares norte-americanos (487)
f) Derivativos
25. COMPROMISSOS
a) Contratos de aluguel
Ano
A maioria dos contratos possui cláusula de multa rescisória, com caução de três
aluguéis, podendo a devolução parcial ser negociada em cada caso.
Ano
c) Fianças bancárias
Modalidade
(i) Caução cedida por instituições financeiras para garantir o pagamento dos
contratos de locação de imóveis.
(ii) Caução cedida por instituições financeiras para substituir depósitos judiciais
em processos movidos contra a Companhia.
d) Outros compromissos
Controladora Consolidado
30.09.2009 30.09.2008 30.09.2009 30.09.2008
Nos montantes pagos, estão incluídos os benefícios de curto prazo (honorários, assistência
médica, assistência odontológica e seguro de vida) e benefícios de longo prazo
(contribuições para seguridade social, depósito para o fundo de garantia por tempo de
serviço e previdência privada). Adicionalmente, a Companhia disponibiliza veículo aos
seus administradores.
Controladora Consolidado
30.09.2009 30.09.200 30.09.200 30.09.200
8 9 8
Receitas financeiras:
Rendimentos de aplicações financeiras 38.600 84.114 39.806 86.082
Juros sobre postergação de recebíveis 3.057 6.993 3.057 6.993
Juros de securitização no exterior 18.239 20.791 18.239 20.791
Reversão de multa e juros contenciosos 3.252 - 4.421 -
Outras receitas financeiras 862 777 970 844
64.010 112.675 66.493 114.710
Despesas financeiras:
Juros de securitização no exterior (18.239) (20.791) (18.239) (20.791)
Multas e juros contenciosos (1.684) - (3.963) -
Juros de mora e multas (115) (3.197) (2.432) (4.117)
Juros passivos - (14.599) - (19.499)
Juros sobre antecipação com emissores (2.424) - (2.424) -
Outras despesas financeiras (2.270) (446) (2.443) (476)
(24.732) (39.033) (29.501) (44.883)
Antecipação de recebíveis, líquida:
Receita de antecipação de recebíveis 152.631 1.767 152.631 1.767
Ajuste a valor presente do contas a (28.84 - (28.843) -
receber de antecipação de recebíveis 3)
Controladora Consolidado
30.09.2009 30.09.200 30.09.200 30.09.200
8 9 8
(a)
123.788 1.767 123.788 1.767
Variação cambial, líquida (b) 1.326 989 1.326 989
Total 164.392 76.398 162.106 72.583
(a) Conforme descrito na nota explicativa nº6.(a), o ajuste a valor presente registrado
nas informações trimestrais foi calculado sobre as operações de antecipações de
recebíveis. As seguintes premissas foram adotadas no referido cálculo:
Controladora Consolidado
30.09.2009 30.09.2008 30.09.2009 30.09.2008
(a) Conforme a nota explicativa nº 11.(b), corresponde ao ganho de capital gerado no resgate
de 6.737.060 ações pela Visa Inc. em 18 de março de 2008.
(b) Refere-se ao ganho de capital auferido pela controlada CBGS Ltda. na alienação integral
de sua participação societária na sociedade Orizon, conforme nota explicativa nº 1.
(d) Refere-se a multa contratual estabelecida por distrato com prestador de serviços.
(e) Refere-se a aportes de capital efetuados pela CBGS Ltda. para a CBGS que excedem as
expectativas de realização dos ágios. Como consequência, foi registrada diretamente
como despesa no resultado do período de nove meses findo em 30 de setembro de 2009.
Importância
Modalidade segurada
Poderão ser outorgadas opções de compra de ações de forma que a diluição do capital
social não exceda, a qualquer tempo durante a vigência do plano, 0,3% ao ano. O
prazo de vigência para o exercício da opção é de cinco anos contados da outorga
aprovada pelo Conselho de Administração. Os beneficiários do plano serão definidos
anualmente ou em periodicidade julgada conveniente pelo Conselho de Administração.
Controladora Consolidado
30.09.2009 30.09.2008 30.09.2009 30.09.2008
RECEITAS
Vendas de serviços, líquidas 863.079 719.962 867.675 720.307
Provisão para devedores duvidosos (4.477) (1.813) (4.477) (1.823)
Outras receitas operacionais - (205) - 2.730
858.602 717.944 863.198 721.214
RETENÇÕES
Depreciações e amortizações (37.665) (33.381) (38.155) (34.067)