Cartilha CT-e

Conhecimento de Transporte Eletrnico

Vale Fertilizantes
Janeiro / 2012
Verso 1.0

Este documento descreve as

Conhecimento de Transporte Eletrnicos

Cartilha CT-e Orientaes a Transportadoras

Contedo
1. Introduo ................................................... 3
2. Papeis e Responsabilidades ..................... 6
3. Macro Processo .......................................... 7
4. Conceituao .............................................. 8
5. Anexo II Guia de Referncia ................. 12
6. Anexo III Perguntas Freqentes ........... 15
7. Anexo IV Glossrio ................................ 19

Cartilha CT-e Orientaes a Transportadoras

1. Introduo
Institucional
O Conhecimento de Transporte Eletrnico j uma realidade,

em todo o

territrio Brasileiro, diante disso esta cartilha tem por finalidade a orientao a
transportadores quanto s obrigaes e procedimentos na emisso e envio de
CT-es e dos arquivos digitais (XML) junto as unidades da Vale Fertilizantes.

Fundamentos Legais
Os principais fundamentos legais so:
Ato 08/2008 (vigente desde 18/04/2008) divulga o Manual de Integrao do
Contribuinte com as especificaes tcnicas, os leiautes e Auxiliar de
Conhecimento de Transporte Eletrnico - DACTE.
Ajuste SINIEF 09/2007, 04/2009 e de suas alteraes - Estabelece
obrigatoriedade da utilizao do Conhecimento de Transporte Eletrnico (CT-e)
modelo 57 em funo de atividade desenvolvida no estabelecimento.
Ajuste SINIEF 04/2009 Clusula 8: ..... "9 O emitente do CT-e dever
encaminhar ou disponibilizar 'download' do arquivo eletrnico (XML) do CT-e e
seu respectivo protocolo de autorizao ao tomador do servio, observado
leiaute e padres tcnicos definidos em Ato COTEPE." ;
Ajuste SINIEF 04/2009 Clusula 19: 4 A administrao tributria da
unidade federada do recebedor, destinatrio, tomador ou transportador dever
transmitir para a Receita Federal do Brasil as Informaes de Recebimento dos
CT-e.
Ajuste SINIEF 09/07 Clusula 12: O transportador e o tomador do servio de
transporte devero manter em arquivo digital (XML) os CT-e pelo prazo
estabelecido na legislao tributria para a guarda dos documentos fiscais,
devendo ser apresentados administrao tributria, quando solicitado.
1 O tomador do servio dever, antes do aproveitamento de eventual crdito
do imposto, verificar a validade e autenticidade do CT-e e a existncia de
Autorizao de Uso do CT-e, conforme disposto na clusula dcima oitava.
3

Cartilha CT-e Orientaes a Transportadoras

2 Quando o tomador no for contribuinte credenciado emisso de
documentos fiscais eletrnicos poder, alternativamente ao disposto no caput,
manter em arquivo o DACTE relativo ao CT-e da prestao, quando solicitado

Motivadores / Problemas
Envio de mercadorias e servios sem o envio / disponibilizao do
arquivo digital (XML);
Envio ou disponibilizao de arquivo digital (XML) sem protocolo de
Autorizao de Uso CT-e;
Envio ou disponibilizao de arquivo digital (XML) com situao invalida
(Cancelamento / Inutilizao / Denegao);
Envio ou disponibilizao de arquivo digital (XML) emitidos em ambiente
de Homologao (Ambiente de Teste);
Envio ou disponibilizao de arquivo digital (XML) com assinatura digital
prescrita ou invalida;
Envio ou disponibilizao de arquivo digital em formato imprprio

PDF, PPT, DOC, TXT;

No anexado / atachado quando de emails

Benefcios Esperados
Cumprimento legal e mitigao de autuaes fiscais
Devolues de mercadorias;
Sinergia na execuo dos trabalhos de forma a agregar valor e estreitar
relacionamentos.

Cartilha CT-e Orientaes a Transportadoras

reas envolvidas

Figura 1: reas envolvidas

Cartilha CT-e Orientaes a Transportadoras

2. Papeis e Responsabilidades
EXTERNOS
FORNECEDORES
- Emitir / Validar / Protocolar NF-es junto a SEFAZ
- Disponibilizar Arquivo Digital Protocolado (XML) para Destinatrio
- Disponibilizar Arquivo Digital Protocolado (XML) para Transportadora
- Manter / Arquivar Arquivo Digital NF-e (XML)
TRANSPORTADORES
- Emitir / Validar / Protocolar CT-es junto a SEFAZ
- Disponibilizar Arquivo Digital Protocolado (XML) para Tomador Servio
- Manter / Arquivar Arquivo Digital CT-e (XML)

VALE FERTILIZANTES
ARMAZNS / FATURAMENTO / LOGISTICA / CSC
- Validar Recebimento Arquivo Digital NF-es (XML)
- Receber / Consultar / Validar / Protocolar Arquivo Digital NF-es (XML) junto a
SEFAZ
- Armazenar Registro de Consulta Arquivo Digital NF-es (XML) junto a SEFAZ
- Validar Recebimento Arquivo Digital CT-es (XML)
- Receber / Consultar / Validar / Protocolar Arquivo Digital CT-es (XML) junto a
SEFAZ
- Armazenar Registro de Consulta Arquivo Digital CT-es (XML) junto a SEFAZ
- Manter / Arquivar Arquivo Digital NF-e / CT-e (XML)
- Registro de Ocorrncias
LOGISTICA / CSC
- Validar Recebimento Arquivo Digital CT-es (XML)
- Receber / Consultar / Validar / Protocolar Arquivo Digital CT-es (XML) junto a
SEFAZ
- Armazenar Registro de Consulta Arquivo Digital CT-es (XML) junto a SEFAZ
- Manter / Arquivar Arquivo Digital CT-e (XML)
- Registro de Ocorrncias
CONTROLADORIA / CSC
- Acompanhamento / Monitoria Arquivos Digitais (NF-e / CT-e)
- Manter / Arquivar Arquivo Digital NF-e (XML)
- Manter / Arquivar Arquivo Digital CT-e (XML)
- Soluo de Ocorrncias
- Manter Escriturao Digital
6

Cartilha CT-e Orientaes a Transportadoras

3. Macro Processo

Figura 2: Macro Processo

Cartilha CT-e Orientaes a Transportadoras

4. Conceituao
Informamos aos transportadores emissores de conhecimentos de transporte
eletrnicos (CT-e), que a VALE FERTILIZANTES e COLIGADAS, somente
recebero servios enviados com DACTE, mediante o recebimento antecipado
(via email ou Portal) de respectivo Arquivo Digital Protocolado pela Sefaz
(XML) do Conhecimento de Transporte Eletrnico.
Conforme determina a legislao, solicitamos aos fornecedores a
disponibilizao dos arquivos eletrnicos (XML) das Conhecimentos de
Transporte Eletrnicos devidamente protocoladas pela Sefaz, atravs do email: nf-e@valefert.com.
.
Obs: O email citado destinado somente a recepo dos arquivos digitais
(XML) de CT-es.

Orientaes Gerais:
a) So validos apenas arquivos digitais anexados ou atachados ao email, ou
seja, vinculo como anexos.
Exemplo vlido:

Figura 3: Arquivo anexo

Obs: Utilizar a funo Anexar boto

vincular arquivos

do aplicativo de emails para

b) Sero validos apenas arquivos digitais no formato XML.

Exemplo: 31100819443985000158550000005501560000151190-cte.xml

31110944914992001290570010000014390000014392-cte.xml

Cartilha CT-e Orientaes a Transportadoras

c) Sero permitidos mais de um arquivo digital anexado ou atachado ao email
31110944914992001290570010000014390000014392-cte.xml

35111244914992000138570010008478160008478168-cte.xml

d) Sero permitidos arquivos compactados (ZIP) contendo mais de um arquivo

digital (XML) anexado ou atachado ao email
Exemplo: 1O3HWD5SL.zip

Figura 4: Detalhamento Arquivo ZIP

Obs1: Arquivos em formato distinto de XML ou ZIP sero descaracterizados

e rejeitados

Exemplos Invalidos:
1001399936-nfe.pdf
1001399936-nfe.txt
1001399936-nfe.doc
1001399936-nfe.ppt

Cartilha CT-e Orientaes a Transportadoras

Formatos:
(PDF) Portable Document Format (Acrobat Header)
(TXT) Formato Texto
(DOC) Formato Microsoft Word
(PPT) Microsoft Power Point
(XLS) Microsoft Excel
(RTF) Formato Rico de Texto
Obs2: Arquivos em formato ZIP no devero conter estruturas de subpastas /
subdiretrios, ou seja, sero validos arquivos apenas em pasta (diretrio)
nico:

Exemplo Vlido Arquivo Compactado: 1O3HWD5SL.zip (Diretrio nico)

C:\29120161442810000192550010000031381001399936-cte.xml

C:\29120161442810000192550010000031381001399937-cte.xml

C:\29120161442810000192550010000031381001399938-cte.xml

C:\29120161442810000192550010000031381001399939-cte.xml

Exemplo invlido Arquivo Compactado: 1O3HWD5SL.zip (Subdiretrios)

C:\PASTA\SUBPASTA\CTE_1\2550010000031381001399936-cte.xml

C:\PASTA\SUBPASTA\CTE_2\2550010000031381001399937-cte.xml

C:\PASTA\SUBPASTA\CTE_3\2550010000031381001399938-cte.xml

C:\PASTA\SUBPASTA\CTE_4\2550010000031381001399939-cte.xml

10

Cartilha CT-e Orientaes a Transportadoras

Convenes:

Para o envio de mltiplos arquivos devero ser gerados lotes

compactados (ZIP) at o limite de 1 mb, contendo no lote apenas NFes ou CT-es separadamente.

Mltiplos diretrios internamente no sero aceitos.

Informaes no corpo do e-mail sero ignoradas.

Validaes realizadas.
Sero realizadas verificaes e validaes dos arquivos digitais (XML)
recebidos, a saber:
Assinante e assinatura do emissor CT-e;
CT-e destinada a Vale Fertilizantes e Coligadas;
Situao do documento junto a SEFAZ;
Obs: O DACTE no um arquivo digital do CT-e, apenas uma
representao grfica.

Contato e Suporte Vale Fertilizantes:

Para maiores informaes ou esclarecimentos, contate respectivo
representante da rea de Transporte / Logstica da Vale Fertilizantes.
Agradecemos sua ateno e colaborao para que o processo de recebimento
de mercadorias ocorra da melhor forma possvel.

11

Cartilha CT-e Orientaes a Transportadoras

5. Anexo II Guia de Referncia

DANFE DOCUMENTO AUXILIAR DA NF-e

Figura 5: DANFE

12

Cartilha CT-e Orientaes a Transportadoras

DACTE DOCUMENTO AUXILIAR DO CT-e

Figura 6: DACTE

13

Cartilha CT-e Orientaes a Transportadoras

XML - Extended Markup Language

Figura 7: XML

14

Cartilha CT-e Orientaes a Transportadoras

6. Anexo III Perguntas Freqentes

1. O que Web Service?
- uma tecnologia que permite que computadores em diferentes plataformas
faam intercmbio de dados. So endereos de servios on line. Portanto, WS
uma soluo utilizada na integrao de sistemas e na comunicao entre
aplicaes diferentes.

2. O que um documento XML?

O XML um formato de arquivo para a criao de documentos com dados
organizados de forma hierrquica, como se v, frequentemente, em
documentos de texto formatados, imagens vetoriais ou bancos de dados. Seu
propsito principal a facilidade de compartilhamento de informaes atravs
da Internet.
No CT-e, o XML gerado sistmicamente sendo o arquivo que possui todas as
informaes fiscais, no qual substitui o papel, e deve ser armazenado da
mesma forma.

3. O que um Certificado Digital?

O Certificado Digital o documento eletrnico que garante a certeza de
integridade e autoria da NF-e / CT-e emitida pela sua empresa, ou seja, no
possvel que um contribuinte emita NF-e / CT-e por outro.

4. O que DANFE?
A sigla DANFE significa Documento Auxiliar da NF-e, sendo uma
representao grfica simplificada da NF-e e tem como funes, dentre outras,
conter a chave de acesso da NF-e. O DANFE no a NF-e.

5. O que DACTE?
A sigla DACTE significa Documento Auxiliar do CT-e, sendo uma
representao grfica simplificada do CT-e e tem como funes, dentre outras,
conter a chave de acesso do CT-e. O DACTE no o CT-e.

6. O que muda para meu cliente se minha empresa passar a

utilizar NF-e em suas operaes?
A principal mudana para os destinatrios / tomadores de servio do CT-e, seja
ele emissor ou no deste documento, a obrigao de verificar a validade da
assinatura digital e a autenticidade do arquivo digital, bem como a concesso
da Autorizao de Uso do CT-e mediante consulta eletrnica nos sites das
Secretarias de Fazenda ou Portal Nacional do CT-e (www.cte.fazenda.gov.br).

15

Cartilha CT-e Orientaes a Transportadoras

O emitente do CT-e obrigado a encaminhar ou disponibilizar download
do arquivo XML da CT-e e seu respectivo protocolo de autorizao para o
destinatrio, conforme definido no Ajuste SINIEF 11/08, clusula segunda,
Inciso I;
O emitente e o tomador do servio do CT-e devero conservar o CT-e em
arquivo digital pelo prazo previsto na legislao, para apresentao ao fisco
quando solicitado, e utilizar o cdigo 57 na escriturao da CT-e para
identificar o modelo.
Ateno: Relativamente s operaes em que seja obrigatria a emisso da
CT-e, o destinatrio dever exigir a sua emisso, sendo vedada a recepo de
mercadoria cujo transporte tenha sido acompanhado por outro documento
fiscal..

7. As empresas (emitentes e destinatrias) devero guardar

algum tipo de documento (CT-e ou DACTE)?
A regra geral que o emitente e o destinatrio devero manter em arquivo
digital os CT-es pelo prazo estabelecido na legislao tributria para a guarda
dos documentos fiscais, devendo ser apresentadas administrao tributria,
quando solicitado. Assim, o emitente deve armazenar apenas o arquivo digital.
O destinatrio sempre dever verificar a validade e autenticidade do CT-e e a
existncia de Autorizao de Uso do CT-e, tenha ele recebido o arquivo digital
do CT-e ou o DACTE acompanhando a mercadoria.
O CT-e o arquivo XML assinado digitalmente agregado com a sua respectiva
autorizao de uso. Esses elementos que devem ser armazenados, no
mesmo formato que foram transmitidos e autorizados.
A manuteno das informaes em banco de dados deciso do contribuinte.
Esses bancos de dados so importantes para as questes operacionais da
empresa, mas no substituem a obrigao da guarda do XML do CT-e.

8. Qual a forma estabelecida para a entrega da CT-e ao meu

cliente? Esta entrega obrigatria ou basta entregar o DACTe?
No h regras estabelecidas da forma como o fornecedor ir entregar o CT-e a
seu cliente (tomador do servio), de modo que esta entrega pode ocorrer da
melhor maneira que aprouver s partes envolvidas. A transmisso, em comum
acordo com as partes poder ocorrer, por exemplo: por e-mail, disponibilizado
num site e acessvel mediante uma senha, etc.

9. Como proceder nos casos de recusa do recebimento da

mercadoria em operao documentada por NF-e/CT-e?
A recusa da mercadoria pode ocorrer de duas formas: ou o destinatrio emite
uma Nota Fiscal de devoluo de compras, ou o destinatrio recusa a

16

Cartilha CT-e Orientaes a Transportadoras

mercadoria no verso do prprio DANFE, destacando os motivos que o levaram
a isso.
Nesta segunda hiptese, o emitente da NF-e ir emitir uma NF-e de entrada
para receber a mercadoria devolvida.
Importante:
Como houve a circulao da mercadoria, a NF-e original no poder
ser cancelada;
Caso a Nota Fiscal de devoluo emitida pelo comprador tambm seja
Eletrnica, esta dever, como todas as NF-e, ser previamente
autorizada pelo Fisco.

10. possvel alterar um CT-e emitido?

Aps ter o seu uso autorizado pela SEFAZ, um CT-e no poder sofrer
qualquer alterao, pois qualquer modificao no seu contedo invalida a sua
assinatura digital.
O emitente poder:

antes de iniciada a prestao de servio de transporte, efetuar o

cancelamento do CT-e, por meio da gerao de um arquivo XML
especfico para isso. Da mesma forma que foi realizada a emisso de
um CT-e, o pedido de cancelamento de um CT-e tambm dever ser
autorizado pela SEFAZ. O Layout do arquivo de solicitao de
cancelamento poder ser consultado no Manual de Integrao do
Contribuinte.
caso o erro tenha gerado emisso de um CT-e com valor inferior ao
correto, o contribuinte poder emitir um CT-e complementar, contendo
as diferenas faltantes no CT-e inicial, por meio de gerao de um
arquivo XML no mesmo padro do primeiro emitido com erro.
sanar erros em campos especficos do CT-e, no vedados pela
legislao, por meio de Carta de Correo Eletrnica - CC-e transmitida
Secretaria da Fazenda. A Carta de Correo Eletrnica - CC-e dever
observar o leiaute estabelecido em Ato COTEPE;
poder ainda, em caso de CT-e emitidos incorretamente com valor
superior ao correto, utilizar-se da Anulao de Dbitos, prevista na
clusula 17 do Ajuste SINIEF 09/07.

11. Quais so as condies e prazos para o cancelamento de

um CT-e?

Somente poder ser cancelado um CT-e que tenha sido previamente

autorizado o seu uso pelo Fisco e desde que no tenha ainda ocorrido
o fato gerador, ou seja, em regra, ainda no tenha ocorrido o inicio da
17

Cartilha CT-e Orientaes a Transportadoras

prestao de servio de transporte. Caso tenha sido emitida Carta de

Correo Eletrnica relativa a determinado CT-e, nos termos da
clusula dcima sexta, este no poder ser cancelado.
O prazo atual para o cancelamento do CT-e de 60 dias.

LINKS TEIS
NF-e
Os esclarecimentos relativos s dvidas frequentes sobre NF-e podem ser
consultados nos portais estaduais da NF-e ou no portal nacional
http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/.

CT-e
Os esclarecimentos relativos s dvidas frequentes sobre CT-e podem ser
consultados nos portais estaduais da CT-e ou no portal nacional
http://www.cte.fazenda.gov.br/.

18

Cartilha CT-e Orientaes a Transportadoras

7. Anexo IV Glossrio

CC-e - Carta de Correo Eletrnica

CONFAZ - Conselho Nacional de Poltica Fazendria
DACTE - Documento Auxiliar do Conhecimento de Transporte Eletrnico
DANFE - Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrnica
DIRETRIO - Estrutura utilizada para organizar arquivos em um computador
ou um arquivo que contm referncias a outros arquivos.
DPEC - Declarao Prvia de Emisso em Contingncia
ENAT - Encontro Nacional de Administradores Tributrios
ENCAT - Encontro Nacional de Coordenadores e Administradores Tributrios
Estaduais
FS - Formulrio de Segurana
FS-DA - Formulrio de Segurana para Impresso de Documento Auxiliar de
Documento Fiscal Eletrnico
ICP-Brasil - Infra-estrutura de Chaves Pblicas Brasileiras
NF - Nota Fiscal
NF-e - Nota Fiscal Eletrnica
CT-e Conhecimento de Transporte Eletrnico
RFB - Receita Federal do Brasil
RICMS - Regulamento do ICMS
RUDFTO - Registro de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrncia
SCE - Sistema de Contingncia Eletrnica
SCAN - Sistema de Contingncia do Ambiente Nacional
SEFAZ - Secretaria de Estado de Fazenda
SUFRAMA - Superintendncia da Zona Franca de Manaus
UF - Unidades Federadas
XML - Extended Markup Language
WS - Web Services - Tecnologia utilizada para comunicao entre sistemas
para disponibilizao de servios na Internet.
ZIP - Formato de compactao de arquivos muito difundido pela Internet,
comptivel com vrios sistemas operacionais, como o Windows da Microsoft.

19