Gesto de Materiais

Definio
Conjunto de atividades desenvolvidas dentro de
uma empresa, de forma centralizada ou no,
destinadas a suprir as diversas unidades, com
materiais necessrios ao desempenho normal
das respectivas atribuies.

Compras, recebimento, armazenamento,

fornecimento e controle de estoque.
 Objetivo
Garantir a existncia contnua de um estoque
organizado, de modo a nunca faltar nenhum dos
itens que o compe, sem excessos.

Finalidade: suprimento de materiais na

quantidade necessria, qualidade requerida,
tempo oportuno e menor custo.
 Misso do gestor
Assegurar um satisfatrio padro de qualidade
no atendimento das necessidades de seus
clientes;

Assegurar e elevar a produtividade da empresa,

administrando os materiais, recursos e as
informaes relacionadas.
 Atribuies do gestor
Suprir, atravs de compras, a empresa, de todos

materiais necessrios ao seu funcionamento;

Avaliar os fornecedores potenciais;

Supervisionar os almoxarifados;
 Controlar estoques,

Fixar estoques mnimos/lotes econmicos;

Estabelecer sistema de estocagem adequado e;

Coordenar os inventrios rotativos.

 Administrao de estoque
Controle das compras pendentes de entrega,
determinao dos nveis de estoque, estudo dos
mtodos de ressuprimento, classificao de
materiais e controle fsico dos materiais.
Controle de estoque.
 Funes do controle de estoque
Determinar o que deve permanecer em estoque,

quando se deve reabastecer e quanto ser necessrio;

Acionar o departamento de compras para aquisio de

materiais;
 Receber e armazenar os materiais;

Liberar os materiais para produo;

Controlar a quantidade e o valor dos estoques;

Manter inventrio peridico e;

Identificar e retirar do estoque os itens obsoletos e

danificados.
 Receber os materiais:

Deve-se confrontar o que foi pedido

com o que est sendo recebido.

1 passo: verificar se a Nota fiscal corresponde ao pedido

(quantidade, preo e condies de pagamento);
2 passo: verificar a qualidade e quantidade dos materiais e;
3 passo: liberar a guarda dos materiais se em conformidade
ou providenciar substituio.
 Receber os materiais:

Emitir o relatrio dirio do almoxarifado: controle de

entrada e sada de todos os materiais.
 Sintomas da gesto de estoque

Da gesto adequada:

Melhoria nas relaes com os usurios;

Reduo dos custos dos materiais comprados e;

Reduo dos custos e perdas de estoque.

 Da gesto inadequada:

Incapacidade de cumprir promessas de entrega;

Crescimento de estoque quando a demanda for

inferior ao previsto;

Falta de espao de armazenagem e;

Aumento dos materiais obsoletos.

 Centralizao/descentralizao

Vantagens da centralizao:

Permite maior negociao em funo do volume de compras;

Possibilidade de maior especializao por parte do pessoal de
compras;
Adoo de procedimentos uniformes, possibilitando
melhores controles.
 Vantagens da descentralizao:

Maior agilidade na obteno dos materiais;

Proximidade com o centro de deciso local;

Maior diviso de responsabilidade.

 Tipologia dos estoques

Estoque fsico: quantidade de materiais

armazenados sob guarda do almoxarifado, a
espera de utilizao.

Compreende o estoque disponvel e o estoque

empenhado.
 Estoque disponvel
Quantidade fsica de materiais existentes no
almoxarifado sem embargo, ou seja, que pode ser
utilizado.

Ativo: sofre alteraes de entrada e sada

Inativo: no sofre modificaes, devendo ser estudada sua
eliminao
Reserva operacional: destinado manuteno das instalaes
ou equipamentos da empresa.
 Estoque empenhado
Quantidade de materiais com destino pr-determinado,
mas que permanece no almoxarifado.
 Nveis de estoque

Serve para minimizar custos, evitar falta de

produtos e racionalizar o trabalho.

Sempre que o estoque atingir seu nvel mnimo,

dever ser feita a solicitao de compras.
 Processo de compra

Solicitao de compra (documentada);

Cotao de preos;

Liberao da compra;

Emisso do pedido de compra.

 Estoque mnimo ou de segurana (ES): a menor
quantidade de material que dever existir no estoque
para prevenir qualquer situao de emergncia. Deve
ser calculado levando-se em conta o consumo mdio e
os dias necessrios para a entrega do produto.

ES = prazo de reposio de emergncia X consumo mdio.

Prazo de reposio de emergncia = nmero de dias necessrios para

a entrega do material
 Estoque mdio (EM): representa 50% da quantidade
mxima a ser pedida acrescentada do estoque mnimo.

Estoque mximo (EMax): a maior quantidade que

dever existir para suprir a UAN at o prximo lote de
reposio. Baseia-se na necessidade e programao de
pedidos, nos recursos financeiros disponveis e no
espao para a armazenagem.

EMax = consumo mdio mensal + estoque mnimo

 Elementos da poltica de estoques
Demanda ou Consumo (D): quantidade consumida ou
requisitada para uso em determinado perodo.

Demanda mdia mensal (): quantidade mdia de

material consumida em determinado perodo.

Demanda anual (Q): quantidade de material consumida

em um perodo de 12 meses.

D = (Estoque inicial + Entradas) Estoque final

 Quantidade pendente de compra (QPC): quantidade de
material em aquisio ainda no entregue pelo
fornecedor.

Tempo de ressuprimento: espao de tempo decorrido

entre a data da emisso da solicitao para a compra do
material e aquela em que o material recebido pelo
almoxarifado.

Ponto de ressuprimento ou ponto de pedido (PR):

corresponde ao nvel de estoque que ao ser atingido
indica a necessidade de ressuprimento do material.
 Intervalo de ressuprimento ou prazo de entrega (IR):
o espao de tempo compreendido entre duas datas de
ressuprimento.

Lote de compra ou consumo de aquisio (LC): a

quantidade de material solicitada em cada
ressuprimento de estoque.

LC = Intervalo de ressuprimento x Demanda

 Lotes econmicos
a aquisio de material necessrio s atividades da
empresa, a custo baixo.

Deve ser verificado se o custo de estocagem

compensar o custo da compra.

Problemas:
Falta de espao para armazenamento;
Variaes de preo do material;
Natureza do material (deteriorao) e;
Natureza do consumo (varivel).
 Nvel de suprimento (NS): corresponde a quantidade
existente fisicamente no almoxarifado e em processo
de compra.

NS = LC + EMin

Cadncia de compra (CC): o nmero de

ressuprimentos efetuados no ano.

Ruptura de estoque (RE): saldo insuficiente de material

no estoque.
 Ficha de estoque
Deve ser nica para cada produto, a fim de facilitar o controle.

Finalidades:
Preparar os pedidos dos alimentos;

Analisar o fornecedor;

Verificar exageros no consumo e no gasto;

Permitir rpida conferncia do estoque e;

Confeccionar inventrio fsico.

 Ficha de estoque
FICHA DE ESTOQUE
Produto Fornecedor Unidade Cdigo Estoque mximo Estoque mnimo Ponto de ressuprimento

Consumo mdio anual

Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Mdia/ano

Data da compra Nmero da nota fiscal Entrada Sada Saldo Custo unitrio Custo total
 Requisio despensa
Serve de instrumento para garantir a adequao
quantitativa das refeies, controlar gneros da despensa
e fornecer subsdios para a avaliao do consumo.

Diminui o ndice de desperdcio e furtos, visto que os

alimentos so entregues na quantidade solicitada,
reduzindo o custo.

Pode ser feita manualmente ou atravs de software.

Requisio despensa
 Inventrio
Serve para verificar a quantidade de gneros existentes no
almoxarifado (despensa, refrigeradores, cmaras frias, freezers).
Pode ser:

Perptuo: os artigos recebidos so somados aos j existentes e os utilizados

so subtrados.

Fsico: registro de todos os produtos existentes, ao findar cada ms. Deve

coincidir com o perptuo. Dever ser feita a contagem por duas pessoas,
para evitar fraudes e roubo.

Aps levantamento calcula-se o valor total (custo) do estoque.

Fluxo genrico de material em estoque
Classificao de materiais.
 Categorias de materiais
Depende do tipo de empresa.

Podem ser considerados: matria-prima, materiais

complementares, componentes, insumos, material em
elaborao, embalagens, descartveis, produtos
acabados, materiais de manuteno, materiais de
higiene e limpeza, materiais auxiliares, entre outros.
 Tipos de materiais na UAN

As matrias-primas podem ser divididas em:

Alimentar:

gneros alimentcios que compem a entrada, prato base,

guarnio, prato principal, sobremesa, acessrios,
bebidas e temperos.
 No alimentar:

Diretos: materiais utilizados pelos usurios, tais como:

copos, guardanapos, forro de bandeja, palito de dente,
espeto para churrasco, talheres, sacos para lanche,
embalagens para marmita.

Indiretos: materiais utilizados durante a produo e

distribuio das refeies, como: papel alumnio, luvas
descartveis, papel filme, papel manteiga.
 No alimentar:

Produtos de higiene e limpeza: produtos utilizados para

higienizao pessoal e ambiental, para limpeza em geral,
sanitizantes, bacteriostticos, detergente, secante,
vassoura, papel higinico.

Equipamento de Proteo Individual: luvas de borracha,

luvas trmicas, luvas contra agentes cortantes e
perfurantes, protetores auditivos, jaquetas trmicas,
manga trmica, dedeira, calados de segurana.
 Classificao de materiais

Visa a identificao, codificao, cadastramento e

catalogao de todos os itens de material da empresa.

A classificao no deve gerar confuses, fazendo com

que um produto no seja confundido com outro,
mesmo sendo semelhantes.
 Identificao de materiais

Exigida por lei.

Deve apresentar dados referentes ao nome do

produtor, inscrio estadual, CNPJ, registro no
MS e VISA, data de fabricao, data de
validade e descritivo dos ingredientes.
 Apresenta todas as particularidades ou caractersticas
que individualize o material.

Deve apresentar:
Descrio padronizada:
Nome bsico denominao mais elementar
Nome modificador designao adicional para distinguir dois
produtos ou mais com o mesmo nome bsico.
Descrio tcnica: compreende dados relativos aos aspectos fsicos,
qumicos, eltricos e construtivos.
Descrio auxiliar: referncia do fornecedor
 Codificao de materiais
Visa identificar cada material atravs de sistemas de
codificao, que podem ser:

Alfabtico
Alfanumrico
Numrico ou decimal

Identifica na seqncia o grupo, o subgrupo, o nmero

de identificao e o dgito verificador.
 Codificao de barras

Sistema de codificao atual mais eficaz. Permite:

Ligao com fornecedor e produtor;

Controle de estoque preciso;

Agilidade no sistema;

Reduo da falta de material.

 Ficha do produto
Retm dados sobre cada produto, com caractersticas

que o identifique.
 Administrao de compras
Cadastro de fornecedores, processo de compra,
negociao e diligenciamento de compras.

Funo: suprir as necessidades de materiais e servios,

planej-las quantitativamente, satisfaz-las no
momento certo, na qualidade correta e providenciar seu
armazenamento.
 Objetivos

Comprar materiais e insumos, obedecendo os

padres de qualidade requeridos;

Colocar os materiais a disposio do usurio na

quantidade solicitada;
 Procurar, dentro de uma negociao justa e
honrada, os melhores preos para a empresa;

Coordenar para que os materiais estejam a

disposio do usurio no prazo.
 Funes do comprador
Certificar-se se o material comprado est de acordo

com o material solicitado.

Entrar em contato com os setores que vo utilizar o

material ou servio a ser adquirido, obtendo

informaes tcnicas sobre o bem ou servio.

 Atividades bsicas
Cadastro de fornecedores: pesquisa, avaliao,
indicao e desempenho de fornecedores, com
acompanhamento de preos.

Deve-se conhecer o fornecedor, atravs de visita tcnica,

avaliando as condies de qualidade do estabelecimento
(aplicar avaliao da ABERC).
 Processo de compras: contatos com fornecedores,
solicitao de proposta e anlise de preo, consulta aos
usurios sobre problemas no processo de compras,
negociao e emisso de documento contratual.

Abrange desde o recebimento da solicitao de compra

(requisio) de material e/ou servio, at o momento da
efetiva entrega ou execuo dos mesmos.
 Diligenciamento: acompanhamento do fornecimento
dos materiais e cancelamento de pedidos.

FLUXO DE COMPRA:

Solicitao de compras consulta a fornecedores anlise

das propostas emisso de documento contratual
diligenciamento recebimento efetivo dos materiais.
 Cadastro do fornecedor
Pr-seleo: consistiu na coleta
de informaes tcnicas e
comerciais sobre os
fornecedores, tais como:
produtos que fabrica, tipos de
mquinas que possui, data da
fundao, nmero de
funcionrios da rea de
produo, controle de
qualidade, engenharia, etc.
 Anlise e classificao: verificar bens e servios,
separando os fornecedores que atendem as expectativas
e eliminando os que no satisfazem as exigncias da
empresa.

Avaliao de desempenho: fazer o acompanhamento do

fornecedor quanto ao cumprimento do contrato,
podendo aps anlise descartar o fornecedor do
cadastro.
 Ficha cadastral do fornecedor
 Tipos de fornecedores
Fornecedores: so todas as empresas interessadas em
suprir as necessidades de outra empresa em termos de
matria-prima, servios e mo-de-obra.

Podem ser:
Monopolistas;
Habituais e;
Especiais.
 Monopolistas: so os fornecedores de produtos
exclusivos. O interesse da aquisio parte do
comprador.

Habituais: so os fornecedores tradicionais, que

sempre so consultados durante a compra. Dependem
do comprador.

Especiais: so fornecedores ocasionais, que dispem

de materiais no disponveis nos habituais.
 Poltica de compra
Ficar sujeita a fatores como:

Localizao dos centros de abastecimento;

Facilidade de transporte;
Disponibilidade financeira da empresa;
Planejamento dos cardpios;
Caractersticas dos materiais;
Sazonalidade e;
Espao disponvel para armazenamento dos materiais.
 Previso de compra
Deve ser realizada, assim que se atinge o ponto de
ressuprimento.

Baseia-se na seguinte equao:

Previso de compras = [(Per capita lquido x fator de

correo x nmero de refeies x freqncia de utilizao)
quantidade eventual de estoque] + estoque mnimo
 Solicitao ao fornecedor

Deve-se realizar a cotao dos materiais a serem

comprados com fornecedores cadastrados pela UAN.

A solicitao poder ser feita mensalmente,

quinzenalmente ou semanalmente, com entrega nica
ou parcelada.
 Cronograma de entrega
a data especfica para a entrega dos gneros
alimentcios.

Dever considerar:
Cardpio;
Programao de pedidos;
Espao fsico para armazenagem.

Serve para normatizar o abastecimento e avaliar

o nvel de desempenho dos fornecedores.
 Recepo e armazenamento
A UAN dever ter uma rea prpria para este fim, que
deve ser preparada com:

Espao para manipulao de caixas limpas e sujas;

Espao para armazenamento destas caixas para devoluo ao

fornecedor;

Espao para transferncia de mercadorias das caixas do

fornecedor para as da empresa;
 rea para higienizao de monoblocos;

Pia para higienizao das mos;

Local para higienizao das mercadorias;

Balana;

Mesa para manuseio de documentos.

 Na recepo devem ser conferidos e registrados
os dados relativos a data de entrega, quantidade
e padro de qualidade das mercadorias.

Realizar inspeo de recebimento (conduta

tcnico-administrativa) dos gneros perecveis,
atravs do controle quantitativo e qualitativo:
 Controle quantitativo: verificar peso indicado na nota fiscal e

peso real da mercadoria, sem a embalagem.

Controle qualitativo: verificar as condies da embalagem, a

temperatura na entrega (CVS6/99), as caractersticas

sensoriais do produto, a data de validade, o carimbo de

inspeo, entre outras condies.

 Os itens que no seguirem o padro de qualidade da
empresa, podero ser devolvidos, utilizando a ficha de
devoluo ao fornecedor.

Nome do Fornecedor Ficha de recepo n.:

Pedido n.:
Itens que no conferem com o pedido Obs.:
Especificaes tcnicas ( )
Quantidade ( )
Qualidade ( )
Preo ( )
Prazo de entrega ( ) Data: ___/___/______
Condies de pagamento ( ) Resp.:
 Realizar a higienizao adequada;

Providenciar o armazenamento em condies

favorveis conservao, organizando de acordo com
a data de validade do produto, separados por itens, ou
seja departamentalizados.

Fazer o registro de entrada do produto, especificando a

quantidade e o preo, em fichas de estoque ou em
sistemas computacionais.
Modalidades de Compra

Setor Pblico
 Formas de aquisio / contratao
Lei de licitaes e contratos (Lei 8.666/93)

Licitao: concebida para selecionar a proposta mais

vantajosa para a administrao.

Baseada: na legalidade, impessoalidade, moralidade,

igualdade, publicidade, probidade administrativa,
vinculao ao instrumento convocatrio e no
julgamento objetivo e correlato.
 Modalidades
Convite:
Trs fornecedores so convidados formalmente para
fornecimento de objeto lcito (material ou servio). Contrato de
baixo valor.

Tomada de preo:
Convocao por meio de publicao em DOU. Contrato de valor
intermedirio.

Concorrncia
Convocao por meio de publicao em DOU. Contrato de
elevado valor.
 Valores
Contratao de compras e servios ( R$ )
Modalidade de Compra Valor (R$)
Dispensa at R$ 8.000,00
Convite de R$ 8.001,00 at R$ 80.000,00
Tomada de Preos de R$ 80.001,00 at R$ 650.000,00
Concorrncia acima de R$ 650.000,00

Contratao de obras e servios de engenharia ( R$ )

Modalidade de Compra Valor (R$)
Dispensa at R$ 15.000,00
Convite de R$ 15.001,00 at R$ 150.000,00
Tomada de Preos de R$ 150.001,00 at R$ 1.500.000,00
Concorrncia acima de R$ 1.500.000,00
 Dispensa da licitao

Esto dispensadas da licitao, negociaes

inferiores a 10% do valor mximo estipulado
em cada modalidade.
 Prego
Nova modalidade de licitao, criada pela Medida

Provisria n. 2.026-3 de 28 de Julho de 2000 e

regulamentada pelo Decreto n. 3.555 de 08 de Agosto de

2000.
 Prego
Criada para fornecimento de bens ou prestao de servios

comuns, por meio de propostas de preos escritas ou de

lances verbais sucessivos em sesso pblica.

Pode ser presencial ou eletrnico.

Site do Governo Federal
 Referncias bibliogrficas
ABERC. Manual ABERC de prticas de
elaborao e servio de refeies para
coletividades. So Paulo: ABERC, 2003.

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http://www.exercito.gov.br/06OMs/gabcmtex/PEG-
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